công ty cổ phần someco sông đà bảng cân đối kế toán hợp nhất báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2014

Signature Not Verified Được ký PHẠM ĐỨC TRỌNG Ngày ký: 14.08.2014 10:43 Báo cáo tài CƠNG TY: CƠNG TY CP SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Tel: 04.3783.2398 Quý Năm tài chính: 2014 Fax: 04.3783.2397 Mẫu số: Q-04d DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó địi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 Thuyết minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số cuối kỳ Số đầu năm 588,305,626,451 4,497,303,180 4,497,303,180 6,385,510,455 10,277,200,000 (3,891,689,545) 330,631,499,894 297,667,745,431 23,526,369,538 13,125,705,401 (3,688,320,476) 208,571,561,232 208,571,561,232 1,633,952,250 2,175,809,000 (541,856,750) 332,785,334,175 1,515,000,000 1,515,000,000 545,201,361,596 4,220,679,853 4,220,679,853 6,385,510,455 10,277,200,000 (3,891,689,545) 321,480,573,912 276,066,833,125 33,633,574,628 15,468,486,635 (3,688,320,476) 183,597,204,482 183,597,204,482 29,517,392,894 16,156,708 14,272,917,739 15,228,318,447 404,838,112,558 6,911,555,361 6,911,555,361 367,279,999,477 41,003,908,469 134,311,677,038 (93,307,768,569) 1,639,533,150 2,175,809,000 (536,275,850) 324,636,557,858 1,515,000,000 1,515,000,000 28,690,154,613 27,197,320,594 1,353,022,579 139,811,440 989,188,115,144 29,131,557,720 27,620,723,703 1,353,022,577 157,811,440 950,039,474,154 38,219,751,690 126,066,772 19,680,325,646 18,413,359,272 400,882,488,693 18,000,000 18,000,000 370,659,334,080 36,240,047,655 134,438,677,038 (98,198,629,383) - Chỉ tiêu NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Mã tiêu 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 Thuyết minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.22 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 Số cuối kỳ Số đầu năm 830,009,747,314 586,670,711,797 178,041,837,477 74,553,222,019 110,402,954,805 68,195,573,930 15,098,372,540 68,965,339,750 68,783,634,630 793,688,795,992 553,862,379,259 175,950,395,357 80,038,340,070 93,637,906,789 63,609,468,501 13,980,037,497 70,349,470,900 47,029,104,362 6,800,435,883 2,467,219,900 239,826,416,733 19,003,172,740 474,366,000 205,890,003,152 - 2,629,776,646 243,339,035,517 18,795,555,192 469,960,000 206,390,003,152 17,683,517,173 135,569,827,512 135,569,827,512 77,350,000,000 11,927,177,227 (2,173,072,866) 36,872,389,696 4,581,558,825 7,011,774,630 23,608,540,318 989,188,115,144 14,458,874,841 122,843,356,858 122,843,356,858 70,000,000,000 11,927,177,227 (2,392,311,120) 34,022,512,207 4,163,010,575 5,122,967,969 33,507,321,304 950,039,474,154 - - - 27,283.87 - CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Tel: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397 Báo cáo tài Quý năm tài 2014 Mẫu số: Q-05d DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ - HỢP NHẤT Số lũy kế từ đầu Quý năm Quý năm trước năm đến cuối quý (Năm nay) Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm trước) Mã tiêu Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 02) 02 3,058,925,450 10 59,173,239,702 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 11,344,074 20,626,952 29,070,026 61,170,321 Chi phí tài 22 VI.28 10,243,564,710 9,835,349,412 11,272,826,018 13,778,465,087 5,338,074,174 9,835,349,412 11,268,484,488 13,778,465,087 - - Chỉ tiêu - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 82,580,854,362 101,545,663,043 3,058,925,450 25,033,242 59,444,413,361 79,521,928,912 101,520,629,801 38,784,015,748 42,038,435,488 53,141,273,380 69,232,221,747 20,389,223,954 VI.27 62,232,165,152 59,444,413,361 17,405,977,873 26,380,655,532 32,288,408,054 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) (24+25)} 25 8,604,298,677 7,313,632,888 12,261,399,923 11,034,136,729 30 1,552,704,641 277,622,525 2,875,499,617 7,536,976,559 11 Thu nhập khác 31 712,366,463 713,426,415 - 12 Chi phí khác 32 885,953,549 743,011,180 1,218,108,178 3,993,401,210 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 (173,587,086) (743,011,180) (504,681,763) (3,993,401,210) 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 - - - 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 1,379,117,555 (465,388,655) 2,370,817,854 3,543,575,349 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 317,388,625 1,885,262,549 482,011,193 2,884,413,084 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 1,061,728,930 (2,350,651,204) 1,888,806,661 659,162,265 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 406,722,971 - 911,225,328 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 1,061,728,930 (2,757,374,175) 1,888,806,661 (252,063,063) 19 Lãi cổ phiếu (*) 70 137 VI.30 - 244 CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SƠNG ĐÀ Báo cáo tài Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Tel: 04.3783.2398 Quý Năm tài chính: 2014 Fax: 04.3783.2397 Mẫu số: Q-06d DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ 2.2014 - HỢP NHẤT Chỉ tiêu Mã tiêu Lũy kế từ đầu năm Lũy kế từ đầu năm Thuyết đến cuối quý (Năm đến cuối quý minh nay) (Năm trước) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 177,478,641,154 279,385,976,238 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (30,518,907,522) (27,347,855,152) Tiền chi trả cho người lao động 03 (21,625,193,435) (30,616,229,103) Tiền chi trả lãi vay 04 (8,881,148,898) (12,190,905,822) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (500,000,000) (300,000,000) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 49,866,046,456 29,479,053,879 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (97,695,437,657) (154,865,737,136) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 68,124,000,098 83,544,302,904 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 9,090,910 - 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - - 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - - 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 27,635,576 61,180,302 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (63,273,514) 41,180,302 (100,000,000) (20,000,000) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 1,245,000,000 1,443,268,089 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp đ 32 - - 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 5,300,000,000 7,670,000,000 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (74,329,103,257) (93,417,591,706) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 276,623,327 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 4,220,679,853 12,607,583,333 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 4,497,303,180 11,888,742,922 (67,784,103,257) (84,304,323,617) (718,840,411) CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT tháng năm 2014 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Someco Sơng Đà cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Someco Sơng Đà (Cơng ty mẹ) Công ty (gọi chung Tập đồn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Xây lắp, gia cơng lắp đặt cơng trình khí Ngành nghề kinh doanh : Hoạt động kiến trúc, tư vấn cơng nghệ kỹ thuật có liên quan; Dịch vụ thiết kế kết cấu, Thiết kế hệ thống kỹ thuật liên quan đến cơng trình; Chế tạo, lắp đặt thiết bị cho cơng trình xây dựng; Đúc sắt thép, kim loại màu; Xây dựng công trình kỹ thuật (cơng nghiệp, đường dây trạm biến đến 500KV); Sản xuất, mua bán khí ơxy; Nhận ủy thác đầu tư tổ chức cá nhân Tổng số công ty : 04 Trong đó: Số lượng cơng ty hợp nhất: 04 Danh sách công ty quan trọng hợp Tên công ty Địa trụ sở Cơng ty Cổ phần Someco Hà Giang Thơn Nậm Choong, xã Quảng Nguyên, huyện Xín Mần, tỉnh Hà Giang Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ quyền biểu 93,13% 60% 69,01% 56% C40-TT6 khu đô thị Văn Quán, Yên Phúc, phường Phúc La, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội 100% 100% Công ty TNHH MTV Tư vấn Phịng 1004, Tầng 10, CT4, Khu Đơ Thiết kế Someco thị Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội 100% 100% Công ty Cổ phần Năng lượng Bản Đống Mác, xã Q Hịa, huyện Someco Bình Gia, tỉnh Lạng Sơn Công ty TNHH MTV Kỹ thuật Công nghệ Someco II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Công ty mẹ công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Báo cáo tài hợp lập theo hướng dẫn chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài Tun bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty mẹ cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp lập sở kế tốn dồn tích (trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Someco Sông Đà (Công ty mẹ) công ty Công ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động công ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty mua lại bán năm trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp từ ngày mua ngày bán khoản đầu tư công ty Trong trường hợp sách kế tốn cơng ty khác với sách kế tốn áp dụng thống Tập đồn Báo cáo tài cơng ty có điều chỉnh thích hợp trước sử dụng cho việc lập Báo cáo tài hợp Số dư tài khoản Bảng cân đối kế tốn cơng ty Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Lợi ích cổ đông thiểu số thể phần lợi nhuận tài sản công ty không nắm giữ cổ đông công ty mẹ trình bày mục riêng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Bảng cân đối kế tốn hợp Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đông thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đơng thiểu số biến động vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ vốn chủ sở hữu cơng ty tính giảm vào phần lợi ích Tập đồn trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Trị giá hàng tồn kho cuối kỳ tính theo phương pháp bình qn gia quyền Chi phí sản xuất kinh doanh (SXKD) dở dang cuối kỳ xác định cho cơng trình (CT), hạng mục cơng trình (HMCT) sau: Chi phí SXKD dở dang cuối kỳ (CT, HMCT) = Chi phí SXKD dở dang + đầu kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng dở dang đầu kỳ + (CT, HMCT) Chi phí SXKD phát sinh kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng thực kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng dở x dang cuối kỳ (CT, HMCT) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau:   Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận vào chi phí năm Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 05 - 06 Máy móc thiết bị 05 - 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 - 08 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Cơng ty gồm: Giá trị thương hiệu Sông Đà Giá trị thương hiệu Sông Đà xác định 5% vốn điều lệ Công ty theo Quyết định số 294TC/HĐQT ngày 25 tháng năm 2004 Hội đồng quản trị Tổng Công ty Sông Đà xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa Giá trị thương hiệu Sơng Đà khấu hao thời gian 05 năm Phần mềm máy tính Giá mua phần mềm máy tính mà phận gắn kết với phần cứng có liên quan vốn hố Ngun giá phần mềm máy tính tồn chi phí chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng 05 năm Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang phản ánh chi phí liên quan trực tiếp đến việc xây dựng nhà xưởng lắp đặt máy móc, thiết bị chưa hoàn thành chưa lắp đặt xong Các tài sản trình xây dựng dở dang lắp đặt khơng tính khấu hao Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa 10 Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con, cơng ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư mua hạch tốn giảm giá trị khoản đầu tư Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư mua ghi nhận doanh thu Dự phòng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường thấp giá trị hạch toán sổ sách Giá thị trường làm xem xét trích lập dự phòng xác định sau:  Đối với chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) giá giao dịch bình quân ngày trích lập dự phịng  Đối với chứng khốn niêm yết Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HOSE) giá đóng cửa ngày trích lập dự phịng  Đối với chứng khốn đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá giao dịch bình quân hệ thống ngày trích lập dự phịng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo)  Đối với chứng khốn chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch cơng ty đại chúng giá trung bình sở giá giao dịch tối thiểu cơng ty chứng khốn cơng bố ngày lập dự phịng  Đối với chứng khốn niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở giá trị sổ sách ngày lập Bảng cân đối kế toán gần Dự phòng cho khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập chênh lệch vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế vốn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ góp vốn Cơng ty so với tổng số vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế Tăng, giảm số dư dự phịng khoản đầu tư tài ghi nhận vào chi phí tài năm Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí 11 Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không 02 năm Tiền thuê đất trả trước Tiền thuê đất trả trước thể khoản tiền thuê đất trả cho phần đất Công ty sử dụng Tiền thuê đất phân bổ theo thời hạn thuê qui định hợp đồng thuê đất Chi phí thuê văn phịng Chi phí th văn phịng phân bổ theo thời hạn thuê qui định hợp đồng văn phòng 12 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng 13 Trợ cấp việc bảo hiểm thất nghiệp Công ty mẹ công ty trả trợ cấp việc cho người lao động có thời gian làm việc Cơng ty từ 12 tháng trở lên tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 với mức chi trả 1/2 tháng lương bình qn làm sở đóng bảo hiểm xã hội sáu tháng liền kề trước thời điểm việc cho năm làm việc Theo Luật bảo hiểm xã hội, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Công ty mẹ công ty phải đóng quỹ Bảo hiểm thất nghiệp quan Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý với tỷ lệ 1% mức thấp lương người lao động 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ qui định thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp Công ty mẹ công ty trả trợ cấp việc cho thời gian làm việc người lao động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Trợ cấp việc ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp chi trả cho người lao động 14 Các khoản dự phòng phải trả Các khoản dự phịng ghi nhận Tập đồn có nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đới kết từ kiện xảy có khả phải tốn khoản nợ Các khoản dự phòng xác định sở ước tính khoản chi phí cần thiết để toán nghĩa vụ nợ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) ngày kết thúc năm tài Nếu ảnh hưởng thời gian trọng yếu, dự phòng xác định cách chiết khấu số tiền phải bỏ tương lai để toán nghĩa vụ nợ với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá thị trường giá trị thời gian tiền rủi ro cụ thể khoản nợ Khoản tăng lên dự phịng thời gian trơi qua ghi nhận chi phí tiền lãi Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp Dự phịng cho bảo hành sản phẩm lập cho loại cơng trình xây lắp có cam kết bảo hành với khách hàng Việc trích lập dự phịng chi phí bảo hành ước tính 3% doanh thu cơng trình xây lắp có u cầu bảo hành có mức độ rủi ro cao Các hợp đồng có rủi ro lớn Khoản dự phòng cho hợp đồng có rủi ro lớn ghi nhận lợi ích kinh tế dự tính thu từ hợp đồng thấp chi phí bắt buộc phải trả cho nghĩa vụ liên quan đến hợp đồng 15 Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung chênh lệch giá tái phát hành giá trị sổ sách cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Vốn khác hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, đánh giá lại tài sản giá trị lại giá trị hợp lý tài sản tặng, biếu, tài trợ sau trừ khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản Cổ phiếu quỹ Khi mua lại cổ phiếu Công ty mẹ công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giá tái phát hành giá sổ sách cổ phiếu quỹ ghi vào tiêu Thặng dư vốn cổ phần 16 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả cơng bố 17 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế tốn, chi phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 18 Ghi nhận doanh thu thu nhập Doanh thu bán hàng hố Doanh thu bán hàng hóa ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu quyền quản lý hàng hóa chuyển giao cho người mua, khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận khơng cịn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn doanh thu ghi nhận vào tỷ lệ dịch vụ hoàn thành ngày kết thúc năm tài Doanh thu gia cơng Doanh thu cung cấp dịch vụ gia cơng ghi nhận hàng hố gia công xong khách hàng chấp nhận Doanh thu cung cấp dịch vụ gia công không ghi nhận có yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Doanh thu xây dựng Doanh thu ghi nhận cơng trình có tốn A-B Bản xác nhận khối lượng xây dựng hồn thành theo giai đoạn cơng trình có thời gian thi cơng dài Phiếu giá tốn chủ đầu tư Các cơng trình có dự tốn phê duyệt giá trị hạch tốn doanh thu giá trị tốn cơng trình (không bao gồm thuế GTGT) mà Công ty hưởng Đối với cơng trình chưa có dự tốn phê duyệt doanh thu ghi nhận giá trị chủ đầu tư chấp nhận toán theo Phiếu giá Các khoản chênh lệch giá trị tốn cơng trình chủ đầu tư duyệt doanh thu ghi nhận kỳ trước điều chỉnh tăng giảm doanh thu kỳ phê duyệt toán chủ đầu tư Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Cổ tức lợi nhuận chia Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cổ tức nhận cổ phiếu không ghi nhận vào thu nhập mà theo dõi số lượng tăng thêm 19 Tài sản tài Phân loại tài sản tài Việc phân loại tài sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Các tài sản tài Tập đồn gồm nhóm: tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, khoản cho vay phải thu, tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản tài phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nắm giữ để kinh doanh xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu:  Được mua chủ yếu cho mục đích bán lại thời gian ngắn;  Cơng ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;  Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Cơng ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay phải thu tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định khơng niêm yết thị trường Tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài sẵn sàng để bán tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thu Giá trị ghi sổ ban đầu tài sản tài Các tài sản tài ghi nhận ngày mua dừng ghi nhận ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh xác định theo giá hợp lý, tài sản tài khác ghi nhận theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài 20 Nợ phải trả tài công cụ vốn chủ sở hữu Các công cụ tài phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với chất định nghĩa nợ phải trả tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Nợ phải trả tài Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài Cơng ty mẹ công ty gồm khoản phải trả người bán, vay nợ, khoản phải trả khác Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài khác ghi nhận ban đầu theo giá gốc trừ chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài Cơng cụ vốn chủ sở hữu Công cụ vốn chủ sở hữu hợp đồng chứng tỏ lợi ích cịn lại tài sản Cơng ty mẹ cơng ty sau trừ tồn nghĩa vụ 21 Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đối kế toán Công ty mẹ công ty con:  Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị ghi nhận;  Có dự định toán sở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm 22 Báo cáo theo phận Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 23 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên xem bên liên quan chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiều hình thức pháp lý Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VII.1 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Số cuối kỳ 1.954.310.689 2.542.992.491 4.497.303.180 Số đầu năm 1.758.560.072 2.462.119.781 4.220.679.853 Đầu tư ngắn hạn Số cuối năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Số đầu năm CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Công ty Cổ phần Thuỷ Điện Sông Đà Hồng Liên 585.720 5.857.200.000 585.720 5.857.200.000 Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Điện Tây Bắc 357.000 3.570.000.000 357.000 3.570.000.000 85.000 850.000.000 85.000 850.000.000 Công ty Cổ phần Thuỷ điện Cao Nguyên Sông Đà Cộng 10.277.200.000 10.277.200.000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Là khoản dự phịng giảm giá cho đầu tư chứng khốn ngắn hạn Tình hình biến động dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Trích lập dự phịng bổ sung (3.891.689.545) Hồn nhập dự phòng (3.891.689.545) Số đầu năm (3.891.689.545) (3.891.689.545) Các khoản phải thu khác Số cuối kỳ Số đầu năm Phải thu CBCNV 2.087.101.836 1.356.603.713 Công ty Cổ phần Sông Đà - mua cổ phiếu 1.232.000.000 1.232.000.000 Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Điện Tây Bắc Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng Phát triển Năng lượng Phúc Khánh BHXH Hịa Bình trợ cấp theo chế độ 6.143.301.295 6.143.301.295 2.500.000.000 3.000.000.000 34.649.597 582.104.897 1.128.652.673 13.125.705.401 3.154.476.730 15.468.486.635 Số cuối kỳ Số đầu năm - Từ năm đến năm (1.882.567.563) (1.882.567.563) - Trên năm (1.805.752.913) (1.805.752.913) (3.688.320.476) (3.688.320.476 (3.688.320.476) Phải thu khác Cộng Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Là dự phịng cho khoản nợ phải thu hạn toán: - Dưới năm Cộng Chi tiết phát sinh năm sau: Số đầu năm (3.388.320.476) Số trích năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp (3.581.283.881) (107.036.595) CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hồn nhập năm Số cuối năm (3.688.320.476) Hàng tồn kho Số cuối kỳ 9.783.225.799 755.922.148 198.032.413.285 208.571.561.232 Số đầu năm 14.849.892.447 378.426.000 15.228.318.447 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Số đầu năm 8.428.462.774 677.948.447 174.490.793.261 183.597.204.482 Số cuối kỳ 18.034.933.272 378.426.000 18.413.359.272 Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Cộng (3.688.320.476) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Phương tiện Thiết bị, vận tải, dụng cụ quản truyền dẫn lý Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị 19.471.870.418 19.471.870.418 79.307.905.803 33.158.514.948 79.434.905.803 33.158.514.948 2.373.385.869 134.311.677.038 2.373.385.869 134.438.677.038 Số đầu năm 10.260.764.933 55.293.173.520 29.512.781.147 1.241.048.969 93.307.768.569 Số cuối năm 10.975.563.450 58.316.332.188 27.323.694.603 1.583.039.142 98.198.629.383 9.211.105.485 24.014.732.283 6.645.733.801 1.132.336.900 41.003.908.469 8.496.306.968 21.118.573.615 5.834.820.345 790.346.727 36.240.047.655 Cộng Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm Giá trị hao mòn Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Một số tài sản cố định hữu hình có ngun giá giá trị cịn lại theo sổ sách 40.739.689.387 VND 13.905.091.932 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn dài hạn Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số đầu năm 1.620.000.000 Thương hiệu Sông Đà Phần mềm máy tính Cộng 500.000.000 55.809.000 2.175.809.000 500.000.000 55.809.000 2.175.809.000 Tăng năm Giảm năm Số cuối năm 1.620.000.000 Giá trị hao mòn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Quyền sử dụng đất Số đầu năm Phần mềm máy tính 36.275.850 Cộng 536.275.850 5.580.900 Thương hiệu Sông Đà 500.000.000 5.580.900 41.856.750 541.856.750 Khấu hao năm Giảm năm Số cuối năm 500.000.000 Giá trị lại Số đầu năm 19.533.150 1.639.533.150 Số cuối năm 10 1.620.000.000 1.620.000.000 13.952.250 1.633.952.250 Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm 22.000.000 324.614.557.858 Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang Cơng trình thủy điện 117.275.641.787 Nậm Ly Cơng trình thủy điện Bắc 207.297.882.435 Giang Trụ sở văn phòng Hà 41.033.636 Giang Cộng 324.636.557.858 11 Chi phí phát sinh kỳ 127.000000 8.549.018.900 Kết chuyển vào TSCĐ kỳ Số cuối kỳ 149.000.000 22.000.000 378.242.583 332.785.334.175 842.483.679 378.242.583 117.780.916.519 7.420.299.143 214.718.181.578 41.033.636 8.676.018.900 527.242.583 332.785.334.175 Đầu tư dài hạn khác Số cuối kỳ Số lượng Giá trị Công ty Cổ phần Thuỷ điện Cao Nguyên Sông Đà (nhận ủy thác đầu tư) 115.000 Tiền gửi có kỳ hạn năm 1.150.000.000 115.000 1.150.000.000 365.000.000 365.000.000 1.515.000.000 Cộng 12 Số đầu năm Số lượng Giá trị 1.515.000.000 Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Tiền th đất Xưởng khí Đà Nẵng Cơng cụ dụng cụ Sửa chữa văn phịng Phí bảo lãnh thực hợp đồng Tiền thuê văn phòng Tăng kỳ Kết chuyển vào chi phí SXKD kỳ 8.233.516.252 Số cuối kỳ 8.233.516.252 136.539.999 68.322.990 179.512.306 179.512.306 43.106.806 6.923.375 19.028.048.340 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 94.439.937 50.030.181 208.714.116 18.819.334.224 CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Cộng 13 27.620.723.703 6.923.375 430.326.484 27.197.320.594 Tài sản dài hạn khác Là khoản ký cược, ký quỹ dài hạn 14 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hồ Bình Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác - Tổng Công ty Sông Đà - Vay Cán Công nhân viên Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 15 Số cuối kỳ 142.779.057.138 142.779.057.138 Số đầu năm 143.314.151.798 143.314.151.798 34.799.526.953 30.041.020.369 34.314.984.571 484.542.382 463.253.386 29.314.984.571 726.035.798 2.595.223.190 178.041.837.477 175.950.395.357 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa 45.782.678.533 Thuế thu nhập doanh nghiệp 13.370.542.430 Thuế thu nhập cá nhân 1.703.907.328 Thuế nhà đất, tiền thuê đất 2.752.340.210 Thuế mơn Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 63.609.468.501 Số phải nộp năm 175.921.745 279.582.818 52.010.836 Số nộp năm 500.000.000 2.379.674 20.000.000 20.000.000 527.515.399 522.379.674 Số cuối kỳ 45.958.600.278 13.150.125.248 1.753.538.490 2.752.340.210 63.614.604.226 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: Hoạt động xây lắp, kinh doanh điện nước dịch vụ khác Bán vật tư, thiết bị 10% 5-10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.370.817.854 Lỗ năm trước chuyển Thu nhập tính thuế 2.370.817.854 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 23% Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 482.011.193 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Năm trước 3.499.029.652 6.239.146.654 25% 2.328.281.585 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Thuế nhà đất Thuế nhà đất nộp theo thông báo quan thuế Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 16 Chi phí phải trả 17 Số cuối kỳ 2.726.965.209 Số đầu năm 2.771.119.811 22.447.964.858 8.870.586.295 6.184.136.829 63.137.543 366.000.817 60.347.822 1.150.000.000 15.947.972.339 10.966.522.918 68.783.634.630 19.526.286.983 6.347.402.440 4.190.028.236 14.684.499 6.347.402.440 1.450.000.000 1.150.000.000 Số cuối kỳ 2.467.219.900 191.156.746 (28.600.000) 2.629.776.646 Năm trước 1.260.780.274 1.269.539.626 (63.100.000) 2.467.219.900 Số đầu năm 127.591.970.171 127.591.970.171 78.567.407.981 78.067.407.981 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn BHXH, BHYT, BHTN Cổ tức phải trả Tổng Công ty Sông Đà Quỹ tự nguyện 1% kinh phí cơng đồn để lại sở Thuế thu nhập cá nhân phải nộp Lào Nhận ủy thác đầu tư BĐH Xêkaman Các khoản phải trả khác Cộng 18 Số đầu năm 43.569.645.427 24.540.912.691 2.238.912.781 70.349.470.899 Số cuối kỳ Lãi tiền vay Chi phí cơng trình Chi phí khác Cộng Số cuối kỳ 50.767.984.718 16.664.252.296 1.533.102.736 68.965.339.750 5.232.179.953 47.029.104.362 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Chi quỹ Số cuối năm 19 Phải trả dài hạn khác Là khoản nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 20 Vay nợ dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hồ Bình Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Lạng Sơn(i) Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang(ii) Ngân hàng TMCP Dầu khí Tồn cầu Chi nhánh Hà Nội Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Chi nhánh Hà Nội Cộng Số cuối kỳ 230.625.000 Số đầu năm 230.625.000 206.390.003.152 205.890.003.152 (i) Là khoản vay theo Hợp đồng tín dụng dài hạn số 01/2009-HĐTD-Bắc Giang số 02/2009HĐTD-Bắc Giang ngày 21 tháng 01 năm 2009 Công ty Cổ phần Năng lượng Someco với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Lạng Sơn để tốn phần chi phí đầu tư thực dự án thủy điện Bắc Giang với hạn mức tối đa 141.406.000.000 VND 3.710.000 USD, thời hạn vay 13 năm tháng, ân hạn năm tháng, lãi suất lãi suất huy động 12 tháng trả sau Ngân hàng cộng 4,2%/năm với khoản vay VND cộng 3% với khoản vay ngoại tệ, lãi suất điều chỉnh tháng lần Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành tương lai cơng trình thủy điện Bắc Giang (ii) Là khoản vay theo Hợp đồng tín dụng ngày 12 tháng 02 năm 2009 Công ty Cổ phần Someco Hà Giang với Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Giang để tốn chi phí đầu tư, mua sắm, xây dựng chi phí hợp lý khác cho việc thực dự án nhà máy thủy điện Nậm Ly với hạn mức tối đa 52.830.000.000 VND 1.534.000 USD, thời hạn vay 124 tháng, ân hạn 24 tháng, lãi suất lãi suất huy động 12 tháng trả sau Ngân hàng cộng 3,5%/năm, lãi suất điều chỉnh tháng lần Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành tương lai cơng trình thủy điện Nậm Ly 21 Dự phòng phải trả dài hạn Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp Hợp đồng có rủi ro lớn Cộng Số cuối kỳ 16.579.986.733 Số đầu năm 12.233.685.886 1.103.530.440 2.225.188.955 17.683.517.173 14.458.874.841 Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp: dự phịng bảo hành cơng trình Thuỷ điện Nậm Chiến, Bắc Hà có thời gian bảo hành 12 tháng Mức trích dự phịng từ -3% doanh thu hạng mục cơng trình nghiệm thu năm Hợp đồng có rủi ro lớn Hợp đồng ký kết với Ban điều hành dự án Thuỷ điện Nậm Chiến hợp đồng điều chỉnh giá theo giá dự toán phê duyệt Trước đó, số hạng mục ghi nhận doanh thu theo Biên nghiệm thu khối lượng xây dựng hoàn thành Phiếu giá lập sở giá dự toán chưa phê duyệt Ngày 27 tháng năm 2010, dự tốn cơng trình phê duyệt chênh lệch giá trị tạm tính theo Phiếu giá hạng mục ghi nhận doanh thu với giá trị toán theo dự tốn phê duyệt 2.225.188.955 VND Cơng ty mẹ trích lập dự phịng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 22 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Thặng dư vốn chủ sở cổ phần hữu 70.000.000.000 11.927.177.227 Số dư đầu năm Lợi nhuận năm Trích lập quỹ năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ lệ lợi ích cổ đông thiểu số Chia cổ tức năm Tăng sáp nhập CP HB 7.350.000.000 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 77.350.000.000 11.927.177.227 Số dư cuối năm Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển (2.392.311.120) 34.022.512.207 2.849.877.489 219.238.254 (2.173.072.866) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 36.872.389.696 Quỹ dự Lợi nhuận sau phịng tài thuế chưa phân phối 4.163.010.575 5.122.967.969 1.888.806.661 Cộng 122.843.356.858 1.888.806.661 418.548.250 3.268.425.739 4.581.558.825 7.350.000.000 219.238.254 134.569.827.512 7.011.774.630 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Số cuối kỳ 35.700.000.000 41.650.000.000 11.927.177.227 Cộng 89.277.177.277 Số đầu năm 35.700.000.000 34.300.000.000 11.927.177.227 81.927.177.227 Số cuối kỳ 7.735.000 Số đầu năm 7.000.000 7.735.000 7.000.000 7.735.000 7.000.000 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phổ thông phát hành Số lượng cổ phiếu phổ thông mua lại Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hoạt động xây lắp - Doanh thu hoạt động kinh doanh khác Năm 82.580.854.362 82.563.654.015 17.200.347 Các khoản giảm trừ doanh thu: - Giảm giá hàng bán Doanh thu Năm trước 101.533.146.420 363.636.364 1.420.995.953 99.097.633.354 650.880.749 (12.516.621) (3.058.925.450) (12.516.621) 79.521.928.912 101.520.629.799 Trong đó: - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hoạt động xây dựng - Doanh thu hoạt động kinh doanh khác 363.636.364 Doanh thu bán hàng hóa 1.420.995.953 99.085.116.733 17.200.347 650.880.749 Năm 79.504.728.565 Năm trước 414.521.368 - Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Năm Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn hoạt động kinh doanh khác Cộng Năm 11.268.484.488 Năm trước 13.778.465.087 53.141.273.380 Doanh thu hoạt động tài Là lãi tiền gửi ngân hàng 53.141.273.380 Năm trước 1.167.860.883 67.004.932.811 580.888.349 69.168.203.411 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Dự phòng giảm giá khoản đầu tư Cộng Cộng 13.778.465.087 Năm 6.480.505.533 471.850.326 225.238.866 555.542.214 13.034.860 7.755.146 2.270.595.807 2.236.877.171 Năm trước 6.515.348.197 428.195.314 39.944.850 587.292.297 27.000.000 233.759.178 2.242.822.923 885.843.865 12.261.399.923 10.960.206.624 Năm 9.090.910 179.584.991 Năm trước Thu nhập khác Thu tiền bán hồ sơ thầu Xử lý công nợ Chiết khấu thương mại hưởng Hoàn nhập quỹ dự phịng cơng trình Các khoản khác Cộng 11.272.826.018 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 4.341.530 523.690.562 1.059.952 713.426.415 Chi phí khác Lãi chậm nộp BHXH, BHYT Thuế bị phạt, bị truy thu Chi phí khác Năm 476.216.853 732.069.325 Năm trước 1.395.193.791 2.716.016.682 9.822.000 (5.315.127) Phạt hành vi phạm mơi trường Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 70.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Năm 1.218.108.178 Cộng Năm trước 4.175.895.346 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân Lãi cổ phiếu Năm trước 659.162.265 1.888.806.661 (252.063.063) 7.735.000 7.000.000 244 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Năm 1.888.806.661 94 Lập, ngày 15 tháng năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Mai Thị Na _ Đàm Trung Kiên Tổng Giám đốc Trần Thanh Sơn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp ... BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 20 14 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT tháng năm 20 14 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Someco Sơng Đà cho năm tài kết. .. 04.3783 .23 98 Fax: 04.3783 .23 97 Báo cáo tài Quý năm tài 20 14 Mẫu số: Q-05d DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ - HỢP NHẤT Số lũy kế từ đầu Quý năm Quý năm trước năm đến cuối quý (Năm nay) Số lũy kế. .. hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{ 30 =20 + (21 -22 ) (24 +25 )} 25 8,604 ,29 8,677 7,313,6 32, 888 12, 261,399, 923 11,034,136, 729 30 1,5 52, 704,641 27 7, 622 , 525 2, 875,499,617