công ty cổ phần someco sông đà bảng cân đối kế toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính quý 2 và 6 tháng đầu năm 2014

Signature Not Verified Được ký PHẠM ĐỨC TRỌNG Ngày ký: 14.08.2014 11:39 tài Báo cáo CƠNG TY: CƠNG TY CP SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: 04.3783.2398 Quý Năm tài chính: 2014 Fax: 04.3783.2397 Mẫu số: Q-01d DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng khoản phải thu dài hạn khó đòi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số cuối kỳ Số đầu năm 572,407,429,330 2,446,160,554 2,446,160,554 6,385,510,455 10,277,200,000 (3,891,689,545) 341,048,946,785 280,781,313,320 13,331,194,699 50,483,722,647 (3,547,283,881) 194,337,552,009 194,337,552,009 28,189,259,527 402,012,875,408 2,550,673,355 2,550,673,355 6,385,510,455 10,277,200,000 (3,891,689,545) 241,282,240,269 216,607,969,377 19,875,714,846 4,798,556,046 133,417,192,622 133,417,192,622 18,377,258,707 16,495,829,990 11,693,429,537 145,004,103,674 33,827,441,963 31,921,205,885 121,949,774,523 (90,028,568,638) 1,620,000,000 2,120,000,000 (500,000,000) 286,236,078 84,104,430,568 90,084,142,141 1,150,000,000 (7,129,711,573) 27,072,231,143 27,072,231,143 - 11,146,660,758 7,230,597,949 154,462,815,154 35,950,768,958 34,308,768,958 102,196,682,024 (67,887,913,066) 1,620,000,000 2,120,000,000 (500,000,000) 22,000,000 91,231,100,937 97,734,142,141 1,150,000,000 (7,653,041,204) 27,280,945,259 27,280,945,259 - - - 717,411,533,004 556,475,690,562 Chỉ tiêu NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG Tài sản thuê ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Mã tiêu Thuyết minh 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 V.15 V.16 V.17 V.18 V.22 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 Số cuối kỳ Số đầu năm 574,308,676,950 537,494,019,585 177,557,295,095 87,458,051,607 117,050,768,154 63,869,655,614 9,618,350,850 18,142,440,414 61,154,881,205 431,681,847,202 397,885,429,291 174,210,359,559 51,927,269,853 91,558,104,508 30,387,006,966 1,760,394,880 21,160,400,759 25,723,117,262 2,642,576,646 36,814,657,365 18,795,555,192 104,960,000 230,625,000 - 1,158,775,504 33,796,417,911 25,914,728,101 230,625,000 - 17,683,517,173 143,102,856,054 143,102,856,054 77,350,000,000 11,927,177,227 36,872,389,696 4,581,558,825 12,371,730,306 717,411,533,004 - 7,651,064,810 124,793,843,360 124,793,843,360 70,000,000,000 11,927,177,227 31,255,272,249 3,826,858,254 7,784,535,630 556,475,690,562 - - 27.283,87 - - CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SƠNG ĐÀ Báo cáo tài Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Tel: 04.3783.2398 Quý Năm tài chính: 2014 Fax: 04.3783.2397 Mẫu số: Q-02d DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết Minh Quý năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 59,962,927,152 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 3,058,925,450 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 56,904,001,702 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) Quý năm trước 79,228,203,352 100,148,581,616 3,058,925,450 25,033,242 59,899,936,278 76,169,277,902 100,123,548,374 39,762,198,499 46,631,953,190 54,849,282,760 79,025,402,020 20 17,141,803,203 13,267,983,088 21,319,995,142 21,098,146,354 Doanh thu hoạt động tài 21 1,192,998,422 4,393,347,978 2,399,576,545 8,886,626,899 Chi phí tài 22 9,663,793,078 8,219,565,915 10,680,539,241 13,423,050,787 23 5,861,453,167 8,219,565,915 11,199,527,341 13,423,050,787 0 - Trong đó: Chi phí lãi vay 59,899,936,278 Số lũy kế từ đầu năm Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý đến cuối quý (Năm nay) (Năm trước) Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 7,117,470,919 4,452,548,274 10,161,699,842 7,913,229,841 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 1,553,537,628 4,989,216,877 2,877,332,604 8,648,492,625 11 Thu nhập khác 31 712,366,463 12 Chi phí khác 32 885,953,549 483,851,377 1,218,108,178 1,519,844,090 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 -173,587,086 -483,851,377 -504,681,763 -1,519,844,090 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 0 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 1,379,950,542 4,505,365,500 2,372,650,841 7,128,648,535 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 317,388,625 1,607,961,296 482,011,193 2,263,782,055 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 0 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 4,864,866,480 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu(*) 713,426,415 1,062,561,917 2,897,404,204 1,890,639,648 0 62 1,062,561,917 2,897,404,204 1,890,639,648 4,864,866,480 70 137 414 244 695 CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tịa nhà Sơng Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Tel: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397 Báo cáo tài Quý năm tài 2014 Mẫu số: Q-03d DN - LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - QUÝ - PPTT - MẸ Chỉ tiêu Mã tiêu Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm nay) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm trước) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 170,162,112,767 220,502,270,942 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 -28,393,253,981 -17,872,940,269 Tiền chi trả cho người lao động 03 -18,721,636,755 -18,768,687,227 Tiền chi trả lãi vay 04 -8,872,359,315 -11,915,276,201 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 -500,000,000 -300,000,000 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 27,682,577,162 16,800,302,518 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 -72,705,808,113 -105,107,852,676 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 68,651,631,765 83,337,817,087 0 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 0 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 9,090,910 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 0 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 22,374,365 52,660,854 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 31,465,275 52,660,854 0 31 0 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp32 đ 0 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 5,000,000,000 6,500,000,000 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 -73,787,609,841 -91,586,111,534 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 35 0 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 -68,787,609,841 -85,086,111,534 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 -104,512,801 -1,695,633,593 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 2,550,673,355 11,174,073,788 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 2,446,160,554 9,478,440,195 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP tháng đầu năm 2014 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Xây lắp, gia cơng lắp đặt cơng trình khí Ngành nghề kinh doanh : Hoạt động kiến trúc, tư vấn cơng nghệ kỹ thuật có liên quan; Dịch vụ thiết kế kết cấu, Thiết kế hệ thống kỹ thuật liên quan đến cơng trình; Chế tạo, lắp đặt thiết bị cho cơng trình xây dựng; Đúc sắt thép, kim loại màu; Xây dựng cơng trình kỹ thuật (cơng nghiệp, đường dây trạm biến đến 500KV); Sản xuất, mua bán khí ơxy; Nhận ủy thác đầu tư tổ chức cá nhân Nhân viên Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 Cơng ty có 641 nhân viên làm việc (tại ngày 01 tháng 01 năm 2013 632 nhân viên) II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài Tun bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài tổng hợp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung máy vi tính Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tổng hợp tồn Cơng ty lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài tổng hợp Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Chi phí sản xuất kinh doanh (SXKD) dở dang cuối kỳ xác định cho cơng trình CT), hạng mục cơng trình (HMCT) sau: Chi phí SXKD dở dang cuối kỳ (CT, HMCT) = Chi phí SXKD dở dang + đầu kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng dở dang đầu kỳ + (CT, HMCT) Chi phí SXKD phát sinh kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng thực kỳ (CT, HMCT) Giá trị sản lượng dở x dang cuối kỳ (CT, HMCT) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Tăng giảm số dư dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận vào giá vốn hàng bán năm Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào dự kiến mức tổn thất xảy Tăng giảm số dư dự phịng nợ phải thu khó địi ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp năm Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận vào chi phí Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm 05 - 06 05 - 10 06 - 10 03 - 08 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo ngun giá trừ hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Cơng ty gồm: Giá trị thương hiệu Sông Đà Giá trị thương hiệu Sông Đà xác định 5% vốn điều lệ Công ty theo Quyết định số 294TC/HĐQT ngày 25 tháng năm 2004 Hội đồng quản trị Tổng Công ty Sông Đà xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa Giá trị thương hiệu Sơng Đà khấu hao thời gian 05 năm khấu hao hết Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất toàn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất không xác định thời hạn không tính khấu hao Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang phản ánh chi phí liên quan trực tiếp đến việc xây dựng nhà xưởng lắp đặt máy móc, thiết bị chưa hoàn thành chưa lắp đặt xong Các tài sản trình xây dựng dở dang lắp đặt khơng tính khấu hao Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con, công ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư mua hạch toán giảm giá trị khoản đầu tư Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư mua ghi nhận doanh thu Dự phòng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khốn mua bán thị trường có giá thị trường thấp giá trị hạch toán sổ sách Giá thị trường làm xem xét trích lập dự phịng xác định sau:  Đối với chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) giá giao dịch bình qn ngày trích lập dự phịng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo)   Đối với chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh (HOSE) giá đóng cửa ngày trích lập dự phịng Đối với chứng khoán đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá giao dịch bình quân hệ thống ngày trích lập dự phịng  Đối với chứng khoán chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng giá trung bình sở giá giao dịch tối thiểu cơng ty chứng khốn cơng bố ngày lập dự phịng  Đối với chứng khốn niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở giá trị sổ sách ngày lập Bảng cân đối kế tốn gần Dự phịng cho khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập chênh lệch vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế vốn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ góp vốn Cơng ty so với tổng số vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế Tăng, giảm số dư dự phòng khoản đầu tư tài ghi nhận vào chi phí tài năm Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí 10 Chi phí trả trước dài hạn Tiền thuê đất trả trước Tiền thuê đất trả trước thể khoản tiền thuê đất trả cho phần đất Công ty sử dụng Tiền thuê đất phân bổ theo thời hạn thuê qui định hợp đồng th đất Chi phí th văn phịng Chi phí thuê văn phòng phân bổ theo thời hạn thuê qui định hợp đồng thuê văn phòng 11 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng 12 Các khoản dự phòng phải trả Các khoản dự phịng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đới kết từ kiện xảy có khả phải tốn khoản nợ Các khoản dự phịng xác định sở ước tính khoản chi phí cần thiết để tốn nghĩa vụ nợ ngày kết thúc năm tài Nếu ảnh hưởng thời gian trọng yếu, dự phòng xác định cách chiết khấu số tiền phải bỏ tương lai để toán nghĩa vụ nợ với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá thị trường giá trị thời gian tiền rủi ro cụ thể khoản nợ Khoản tăng lên dự phịng thời gian trơi qua ghi nhận chi phí tiền lãi Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp Dự phịng cho bảo hành sản phẩm lập cho loại cơng trình xây lắp có cam kết bảo hành với khách hàng Việc trích lập dự phịng chi phí bảo hành ước tính 3% doanh thu cơng trình xây lắp có yêu cầu bảo hành có mức độ rủi ro cao Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Các hợp đồng có rủi ro lớn Khoản dự phịng cho hợp đồng có rủi ro lớn ghi nhận lợi ích kinh tế dự tính thu từ hợp đồng thấp chi phí bắt buộc phải trả cho nghĩa vụ liên quan đến hợp đồng 13 Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung chênh lệch giá tái phát hành giá trị sổ sách cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phần 14 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả cơng bố 15 Trích lập quỹ Mức trích lập quỹ thực theo Nghị Đại hội cổ đông hàng năm 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế tốn, chi phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 17 Ghi nhận doanh thu thu nhập Doanh thu bán hàng hoá Doanh thu bán hàng hóa ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu quyền quản lý hàng hóa chuyển giao cho người mua, khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn doanh thu ghi nhận vào tỷ lệ dịch vụ hoàn thành ngày kết thúc năm tài Doanh thu xây dựng Doanh thu ghi nhận cơng trình có toán A-B Bản xác nhận khối lượng xây dựng hoàn thành theo giai đoạn cơng trình có thời gian thi cơng dài Phiếu giá toán chủ đầu tư Các cơng trình có dự tốn phê duyệt giá trị hạch toán doanh thu giá trị tốn cơng trình (khơng bao gồm thuế GTGT) mà Cơng ty hưởng Đối với cơng trình chưa có dự tốn phê duyệt doanh thu ghi nhận giá trị chủ đầu tư chấp nhận toán theo Phiếu giá Các khoản chênh lệch giá trị tốn cơng trình chủ đầu tư duyệt doanh thu ghi nhận kỳ trước điều chỉnh tăng giảm doanh thu kỳ phê duyệt toán chủ đầu tư Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ Cổ tức lợi nhuận chia Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cổ tức nhận cổ phiếu không ghi nhận vào thu nhập mà theo dõi số lượng tăng thêm 18 Tài sản tài Phân loại tài sản tài Việc phân loại tài sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Các tài sản tài Cơng ty gồm nhóm: tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, khoản cho vay phải thu, tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản tài phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nắm giữ để kinh doanh xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu:  Được mua chủ yếu cho mục đích bán lại thời gian ngắn;  Cơng ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;  Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Cơng ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay phải thu tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định không niêm yết thị trường Tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài sẵn sàng để bán tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thu Giá trị ghi sổ ban đầu tài sản tài Các tài sản tài ghi nhận ngày mua dừng ghi nhận ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh xác định theo giá hợp lý, tài sản tài khác ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài 19 Nợ phải trả tài Các cơng cụ tài phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với chất định nghĩa nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài Cơng ty gồm khoản phải trả người bán, vay nợ, khoản phải trả khác Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài ghi nhận ban đầu theo giá gốc trừ chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài 20 Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đối kế tốn Cơng ty:   21 Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị ghi nhận; Có dự định tốn sở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm Báo cáo theo phận Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 22 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên xem bên liên quan chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiều hình thức pháp lý Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VII.1 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tiền khoản tương đương tiền Số cuối kỳ 427.551.240 2.018.609.314 2.446.160.554 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Số đầu năm 514.615.755 2.036.057.600 2.550.673.355 Đầu tư ngắn hạn Số cuối kỳ Số lượng Giá trị Số đầu năm Số lượng Giá trị Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn Công ty Cổ phần Thuỷ Điện Sơng Đà Hồng Liên Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Điện Tây Bắc Công ty Cổ phần Thuỷ điện Cao Nguyên Sông Đà 585.720 357.000 3.570.000.000 850.000.000 85.000 Cộng 5.857.200.000 585.720 357.000 85.000 10.277.200.000 5.857.200.000 3.570.000.000 850.000.000 10.277.200.000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Là khoản dự phịng Đầu tư chứng khốn ngắn hạn Tình hình biến động dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn sau: Năm Số đầu năm (3.891.689.545) Trích lập dự phịng bổ sung Hồn nhập dự phòng Số cuối năm (3.891.689.545) Năm trước (3.891.689.545) (3.891.689.545) Các khoản phải thu khác Phải thu CBCNV Số cuối năm 1.106.558.443 Số đầu năm 643.659.144 Công ty Cổ phần Sông Đà 1.232.000.000 1.232.000.000 38.327.758.125 822.175.665 9.817.406.079 50.483.722.647 2.100.721.237 4.798.556.046 Phải thu Công ty Thuế GTGT đầu vào chưa kê khai Các khoản phải thu khác Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối năm 9.751.479.836 724.110.148 183.861.962.025 194.337.552.009 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Cộng Số cuối năm 11.315.003.537 378.426.000 11.693.429.537 Số đầu năm 6.854.371.949 376.226.000 7.230.597.949 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Số đầu năm 5.062.444.865 568.593.045 127.786.154.712 133.417.192.622 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền Thiết bị, dụng dẫn cụ quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm Tăng ĐCNB Giảm Quyết định giảm chờ lý Số cuối năm Giá trị hao mòn Số đầu năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 13.777.480.436 65.067.546.370 21.088.729.012 7.832.566.986 16.524.258.138 24.256.063.655 2.262.926.206 102.196.682.024 63.772.727 48.676.661.506 3.916.283.493 10.055.860.560 14.887.652.227 17.693.763.929 71.535.943.948 30.457.140.440 63.772.727 28.923.569.007 2.262.926.206 121.949.774.523 4.573.147.890 42.482.839.492 19.694.003.896 9.197.456.961 51.137.652.281 28.220.879.917 1.137.921.788 1.472.579.479 67.887.913.066 90.028.568.638 9.204.332.546 22.584.706.878 8.496.306.968 20.398.291.667 1.125.004.418 790.346.727 34.308.768.958 31.921.205.885 1.394.725.116 2.236.260.523 Một số tài sản cố định hữu hình có ngun giá giá trị lại theo sổ sách 31.110.584.978 VND 6.754.584.367 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay ngắn dài hạn Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Thương hiệu Sông Đà Cộng 1.620.000.000 500.000.000 2.120.000.000 1.620.000.000 Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng 500.000.000 2.120.000.000 500.000.000 500.000.000 Giá trị hao mòn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Quyền sử dụng đất Số cuối năm Cộng 500.000.000 500.000.000 Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Thương hiệu Sông Đà 500.000.000 500.000.000 Giá trị lại Số đầu năm 1.620.000.000 Số cuối năm 1.620.000.000 1.620.000.000 1.620.000.000 Đầu tư vào công ty Công ty Cổ phần Năng lượng Someco 1(i) Công ty Cổ phần Someco Hà Giang (ii) Công ty TNHH MTV Tư vấn Thiết kế Someco (iv) Công ty TNHH MTV Kỹ thuật Công nghệ Someco (v) Cộng Số cuối năm Số đầu năm Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị 3.975.247 39.752.465.515 3.975.247 39.752.465.515 4.033.168 40.331.676.626 4.033.168 40.331.676.626 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 90.084.142.141 97.734.142.141 (i) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế Công ty cổ phần số 4900262326 ngày 02 tháng 11 năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Lạng Sơn cấp, Công ty đầu tư vào Công ty Cổ phần Năng lượng Someco 52.640.000.000 VND, tương đương 56% vốn điều lệ Trong năm Công ty đầu tư thêm 1.890.665.515 VND Đến thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, Công ty đầu tư 39.752.465.515 VND, tương đương 42 % vốn điều lệ (số đầu năm 37.861.800.000 VND, tương đương 40% vốn điều lệ) Vốn điều lệ cịn phải đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Năng lượng Someco 12.887.534.485 VND (ii) Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty cổ phần số 5100199853 ngày 04 tháng 01 năm 2006 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hà Giang cấp, Công ty đầu tư vào Công ty Cổ phần Someco Hà Giang 32.400.000.000 VND, tương đương 60% vốn điều lệ Theo nghị số 21/NQ/HĐQT ngày 27/07/2011 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Someco Sông Đà việc tiếp tục góp vốn vào dự án Thủy điện Nậm Ly 1, Công ty đảm nhận tiếp tục góp tồn số vốn cịn góp thiếu cổ đơng cịn lại khơng góp Trong năm, Công ty đầu tư tăng thêm 2.054.426.626 VND Đến thời điểm 31 tháng 12 năm 2013, Công ty đầu tư 40.331.676.626 VND, tương đương 71% vốn điều lệ (số đầu năm 38.277.250.000 VND, tương đương 65% vốn điều lệ) Vốn điều lệ phải đầu tư vào Công ty Cổ phần Someco Hà Giang 10.693.745.374 VND (iv) Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty TNHH thành viên số 0104835162 ngày 05 tháng năm 2010 Sở Kế hoạch Đầu tư TP.Hà Nội cấp, Công ty đầu tư vào Công ty TNHH MTV Tư vấn Thiết kế Someco 5.000.000.000 VND, tương đương 100% vốn điều lệ Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2013, Công ty đầu tư đủ 5.000.000.000 VND, tương đương 100% vốn điều lệ vào Công ty TNHH MTV Tư vấn Thiết kế Someco (v) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế Công ty TNHH thành viên số 0104755407 ngày 15 tháng năm 2010 Sở Kế hoạch Đầu tư TP.Hà Nội cấp, Công ty đầu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) tư vào Công ty TNHH MTV Kỹ thuật Công nghệ Someco 5.000.000.000 VND, tương đương 100% vốn điều lệ Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2013, Công ty đầu tư đủ 5.000.000.000 VND, tương đương 100% vốn điều lệ vào Công ty TNHH MTV Kỹ thuật Công nghệ Someco 10 Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Số lượng Giá trị Công ty Cổ phần Thuỷ điện Cao Nguyên Sông Đà (nhận ủy thác đầu tư) Cộng 11 115.000 Số đầu năm Số lượng Giá trị 1.150.000.000 115.000 1.150.000.000 1.150.000.000 1.150.000.000 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Là khoản dự phòng khoản lỗ cơng ty Tình hình biến động dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn sau: Năm Số đầu năm (7.653.041.204) Trích lập dự phịng bổ sung Hồn nhập dự phịng 523.329.631 Số cuối năm (7.129.711.573) 12 Số đầu năm Tiền thuê đất Xưởng Cơ khí Đà Nẵng 8.233.516.252 Chi phí th văn phịng Tịa nhà HH4 19.028.048.340 Chi phí cơng cụ dụng cụ 19.380.667 141.924.833 Cộng 27.280.945.259 141.924.833 Phân bổ vào chi phí SXKD năm 208.714.116 141.924.833 350.638.949 Số cuối năm 8.233.516.252 18.819.334.224 19.380.667 27.072.231.143 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hồ Bình Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác - Tổng Công ty Sông Đà Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 14 (7.653.041.204) Chi phí trả trước dài hạn Tăng năm 13 Năm trước (2.457.840.912) (5.195.200.292) Số cuối năm 142.779.057.137 Số đầu năm 143.314.151.798 142.779.057.137 143.314.151.798 34.314.984.571 29.314.984.571 34.314.984.571 29.314.984.571 484.542.382 177.557.295.095 1.581.223.190 174.210.359.559 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp Số đầu năm năm Thuế GTGT hàng bán nội địa 21.427.811.872 24.684.909.423 Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.553.853.329 6.016.935.320 Thuế thu nhập cá nhân 1.405.341.765 147.706.947 Các loại thuế khác 8.000.000 Các khoản phí, lệ phí 3.275.171.410 khoản phải nộp khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Số nộp năm Số cuối năm 42.074.452 46.070.646.843 500.000.000 12.753.400.024 100.000.000 1.453.048.712 8.000.000 3.275.171.410 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Cộng Số phải nộp Số đầu năm năm 30.387.006.966 34.132.723.100 Số nộp năm Số cuối năm 650.074.452 63.869.655.614 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: Hoạt động xây lắp, kinh doanh điện nước dịch vụ khác Bán vật tư, thiết bị 10% 5-10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 23% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.372.650.841 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng (các khoản chi phí khơng khơng trừ) - Các khoản điều chỉnh giảm (cổ tức, lợi nhuận chia) Thu nhập chịu thuế 2.372.650.841 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 23% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo 482.011.193 thuế suất phổ thông Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 482.011.193 Năm trước 2.300.599.990 (483.069.616) 664.430.384 (1.147.500.000) 1.817.530.374 25% 454.382.594 1.222.877.515 Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 15 Chi phí phải trả Chi phí cơng trình Chi phí khác Cộng 16 Số cuối năm 17.897.756.416 244.683.997 18.142.440.413 Số đầu năm 18.911.373.033 2.249.027.725 21.160.400.758 Số cuối năm 2.134.665.499 Số đầu năm 1.803.452.391 19.314.141.359 383.684.541 8.870.586.295 6.184.136.829 2.650.574.100 22.543.739 60.347.822 7.121.958.988 357.082.775 6.347.402.440 4.190.028.236 1.396.632.988 14.684.499 1.450.000.000 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn BHXH, BHYT, BHTN 1% kinh phí cơng đồn để lại sở Cổ tức, lợi nhuận phải trả Phải trả Tổng công ty Sông Đà Tiền phạt thuế Quỹ tự nguyện Thuế thu nhập cá nhân phải nộp Lào Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Số cuối năm 1.150.000.000 689.812.617 15.947.972.339 3.746.416.065 61.154.881.205 Số đầu năm 230.625.000 230.625.000 230.625.000 230.625.000 Số cuối năm 230.625.000 Số đầu năm 1.581.223.190 230.625.000 230.625.000 1.811.848.190 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Chi quỹ năm Số cuối năm 18 Năm trước 438.813.080 783.062.424 (63.100.000) 1.158.775.504 Số cuối năm 17 1.403.470.448 25.723.117.262 Năm 1.158.775.504 1.509.401.142 (25.000.000) 2.642.576.646 Nhận ủy thác đầu tư Lương CBCNV chưa nhận Phải trả BĐH Xekaman Các khoản phải trả khác Cộng Số đầu năm 1.150.000.000 488.404.497 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn ngân hàng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Chi nhánh Hà Nội Cộng Kỳ hạn toán vay nợ dài hạn Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Trên năm Tổng nợ Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ dài hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội Cộng 19 Số đầu năm Số kết chuyển 230.625.000 Số tiền vay trả năm Số cuối năm 230.625.000 230.625.000 230.625.000 230.625.000 230.625.000 Dự phịng phải trả Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp Hợp đồng có rủi ro lớn Cộng Số cuối năm 16.579.986.733 1.103.530.440 17.683.517.173 Số đầu năm 5.425.875.855 2.225.188.955 7.651.064.810 Chi phí bảo hành cơng trình xây lắp: chủ yếu dự phịng bảo hành cơng trình Thuỷ điện Nậm Chiến Các hợp đồng có rủi ro lớn Hợp đồng ký kết với Ban điều hành dự án Thuỷ điện Nậm Chiến hợp đồng điều chỉnh giá theo giá dự tốn phê duyệt Trước đó, số hạng mục ghi nhận doanh thu theo Biên nghiệm thu khối lượng xây dựng hoàn thành Phiếu giá lập sở giá dự toán chưa phê duyệt Ngày 27 tháng năm 2010, dự tốn cơng trình phê duyệt chênh lệch Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) giá trị tạm tính theo Phiếu giá hạng mục ghi nhận doanh thu với giá trị toán theo dự toán phê duyệt 2.225.188.955 VND Cơng ty trích lập dự phịng giảm giá cơng trình Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 20 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước 70.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 11.927.177.227 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng 30.472.209.826 3.435.327.042 14.130.624.233 1.911.567.456 129.965.338.328 1.911.567.456 783.062.423 Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ từ lợi nhuận năm trước Chia cổ tức năm 2011 391.531.212 (1.957.656.059) (6.300.000.000) 7.784.535.630 (783.062.424) (6.300.000.0000 124.793.843.360 Số dư cuối năm trước 70.000.000.000 11.927.177.227 31.255.272.249 3.826.858.254 Số dư đầu năm Lợi nhuận năm 70.000.000.000 11.927.177.227 31.255.272.249 3.826.858.254 7.784.535.630 1.890.639.648 124.793.843.360 1.890.639.648 191.156.746 5.425.960.701 95.578.373 659.122.198 (477.891.865) 3.174.446.892 (191.156.745) 16.609.529.791 36.872.389.696 4.581.558.825 12.371.730.306 143.102.856.054 Trích lập quỹ từ lợi nhuận năm trước Tăng sáp nhập CP Hịa Bình Số dư cuối năm 7.350.000.000 77.350.000.000 11.927.177.227 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối năm Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đơng Thặng dư vốn cổ phần Cộng Số đầu năm 35.700.000.000 41.650.000.000 11.927.177.227 89.277.177.227 35.700.000.000 34.300.000.000 11.927.177.227 81.927.177.227 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phổ thông phát hành Số lượng cổ phiếu phổ thông mua lại Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành Số cuối năm 7.735.000 7.735.000 Số đầu năm 7.000.000 7.000.000 7.735.000 7.000.000 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm trước 100.136.064.995 450.758.748 78.777.444.604 2.237.245.589 97.898.819.406 (12.516.621) (3.058.925.450) (12.516.621) 76.169.277.902 100.123.548.374 450.758.748 75.718.519.154 2.237.245.589 97.886.302.785 Năm Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ khác - Doanh thu hoạt động xây dựng Năm 79.228.203.352 Các khoản giảm trừ doanh thu: - Giảm giá hàng bán Doanh thu Trong đó: Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ khác Doanh thu hoạt động xây dựng Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn hợp đồng xây dựng (*) Cộng 54.849.282.760 Năm trước 495.000.000 78.798.155.946 54.849.282.760 79.293.155.946 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng Năm 23.808.815 2.375.767.730 2.399.576.545 Năm trước 52.660.854 7.686.466.045 1.147.500.000 8.886.626.899 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ CL tỷ giá Lãi vay thu đơn vị Năm 11.199.527.341 4.341.530 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Năm trước 13.423.050.787 CÔNG TY CỔ PHẦN SOMECO SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Cộng Năm trước 4.318.816.401 336.695.046 6.274.095 584.825.730 20.000.000 1.509.149.434 1.153.787.701 10.161.699.842 7.929.548.407 Năm trước 9.090.910 704.335.505 713.426.415 Chi phí khác Lãi chậm nộp BHXH, BHYT Thuế bị phạt, bị truy thu Chi phí khác Cộng Năm 5.096.999.063 408.456.744 202.477.273 534.339.216 8.000.000 1.803.218.404 2.108.209.142 Thu nhập khác Thanh lý tài sản Thu nhập từ bán hồ sơ thầu Các khoản khác Cộng Năm trước 4.543.976.053 17.967.026.840 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Năm (523.329.631) 10.680.539.240 Năm Dự phòng giảm giá khoản đầu tư Cộng Năm 476.216.853 732.069.325 9.822.000 1.218.108.178 Năm trước 855.413.706 664.430.384 1.519.844.090 Lãi cổ phiếu Cơng ty khơng tính tiêu Báo cáo tài riêng theo quy định chuẩn mực kế toán số 30 “Lãi cổ phiếu” yêu cầu trường hợp Công ty phải lập Báo cáo tài riêng Báo cáo tài hợp phải trình bày thông tin lãi cổ phiếu theo qui định chuẩn mực Báo cáo tài hợp VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Bên liên quan Tổng Công ty Sông Đà Công ty Cổ phần Năng lượng Someco Công ty Cổ phần Someco Hà Giang Công ty TNHH MTV Tư vấn Thiết kế Someco Công ty TNHH MTV Kỹ thuật Công nghệ Someco Công ty Cổ phần Thủy điện Sơng Đà Hồng Liên Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển điện Tây Bắc Mối quan hệ Công ty mẹ Công ty Công ty Công ty Cơng ty Cơng ty nhận vốn góp Cơng ty nhận vốn góp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SOMECO SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 15 khu B, tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Bên liên quan Cơng ty Cổ phần Thủy điện Cao nguyên Sông Đà Mối quan hệ Cơng ty nhận vốn góp Người lập biểu Kế toán trưởng Lập, ngày 15 tháng năm 2014 Tổng Giám đốc Mai Thị Na _ Đàm Trung Kiên Trần Thanh Sơn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp ... cuối năm Giá trị hao mòn Số đầu năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 13.777.480.4 36 65. 067 .5 46. 370 21 .088. 729 .0 12 7.8 32. 566 .9 86 16. 524 .25 8.138 24 .25 6. 063 .65 5 2. 2 62 . 9 26 .20 6 1 02. 1 96. 6 82. 024 ... 1 02. 1 96. 6 82. 024 63 .7 72. 727 48 .67 6 .66 1.5 06 3.9 16 .28 3.493 10.055. 860 . 560 14.887 .6 52. 227 17 .69 3. 763 . 929 71.535.943.948 30.457.140.440 63 .7 72. 727 28 . 923 . 569 .007 2. 2 62 . 9 26 .20 6 121 .949.774. 523 4.573.147.890... 4.573.147.890 42. 4 82. 839.4 92 19 .69 4.003.8 96 9.197.4 56. 961 51.137 .6 52. 281 28 .22 0.879.917 1.137. 921 .788 1.4 72. 579.479 67 .887.913. 066 90. 028 . 568 .63 8 9 .20 4.3 32. 5 46 22 .584.7 06. 878 8.4 96. 3 06. 968 20 .398 .29 1 .66 7