công ty cổ phần đường kon tum bảng cân đối kế toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính quý 3 năm 2011

Báo cáo tài chính Quý III năm tài chính 2011 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN 00 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 127,291,970,494 91,163,514,395 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4 78,780,220,842 43,325,728,859 1. Tiền 111 3,580,220,842 2,325,728,859 2. Các khoản tương đương tiền 112 75,200,000,000 41,000,000,000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 1,950,000,000 1,000,000,000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 5 1,950,000,000 1,000,000,000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạ n 129 - - III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 38,091,329,933 10,786,270,402 1. Phải thu khách hàng 131 15,350,000,000 91,200,000 2. Trả trước cho người bán 132 24,126,162,837 11,991,172,001 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 6 434,722,830 523,454,135 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đ òi (*) 139 7 (1,819,555,734) (1,819,555,734) IV. Hàng tồn kho 140 6,374,739,899 35,762,962,779 1. Hàng tồn kho 141 8 6,374,739,899 35,762,962,779 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - V.Tài sả n ngắn hạn khác 150 2,095,679,820 288,552,355 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 9 1,168,001,674 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 374,271,698 - 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nh à nước 154 - - 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 10 553,406,448 288,552,355 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 21,933,295,583 18,688,211,253 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách h àng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - II.Tài sản cố định 220 21,191,157,351 16,676,540,109 1. Tài sản cố định hữu hình 221 11 10,664,612,403 12,401,814,943 - Nguyên giá 222 117,572,197,940 116,781,692,940 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (106,907,585,537) (104,379,877,997) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 12 1,620,861,701 1,189,589,062 - Nguyên giá 228 1,631,390,000 1,198,050,000 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (10,528,299) (8,460,938) 4. Chi phí xây dựng cơ bản d ở dang 230 13 8,905,683,247 3,085,136,104 III. Bất động sản đầu tư 240 0 0 - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 0 0 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 - - 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 - V. Tài sản dài hạn khác 260 742,138,232 2,011,671,144 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 14 742,138,232 2,011,671,144 2. Tài sản thuế thu nhập ho àn lại 262 - 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - VI. Lợi thế thương mại 269 0 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 149,225,266,077 109,851,725,648 NGUỒN VỐN 00 A. NỢ PHẢI TRẢ 300 33,378,968,962 41,696,491,158 I. Nợ ngắn hạn 310 27,600,898,860 35,194,667,356 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 15 1,426,000,000 4,275,000,000 2. Phải trả người bán 312 498,401,602 11,649,667,573 3. Người mua trả tiền trước 313 5,217,900 77,867,900 4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 16 19,368,909,237 10,928,822,252 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B01-DN 5. Phải trả người lao động 315 928,756,972 810,078,053 6. Chi phí phải trả 316 17 154,577,454 2,887,309,232 7. Phải trả nội bộ 317 - - 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - 9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 18 973,999,272 1,470,688,419 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 4,245,036,423 3,095,233,927 II. Nợ dài hạn 330 5,778,070,102 6,501,823,802 1. Phải trả dài hạn ng ười bán 331 - - 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - - 4. Vay và nợ dài hạn 334 19 5,750,000,000 6,436,000,000 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 28,070,102 65,823,802 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - 8. Doanh thu chưa th ực hiện 338 9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 115,846,297,115 68,155,234,490 I. Vốn chủ sở hữu 410 20 115,846,208,933 68,155,146,308 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 30,000,000,000 30,000,000,000 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 2,609,812,512 2,609,812,512 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - - 4. Cổ phiếu quỹ 414 - 5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 11,255,366,988 6,186,177,827 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 4,952,945,073 2,418,350,493 9. Quỹ khác thu ộc vốn chủ sở hữu 419 3,025,000,000 1,670,908,389 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 64,003,084,360 25,269,897,087 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 88,182 88,182 1. Nguồn kinh phí 432 88,182 88,182 2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - C. LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 0 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 149,225,266,077 109,851,725,648 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG 00 1. Tài sản thuê ngoài 01 - 2. V ật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 02 0 0 3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký c ược03 0 0 4. Nợ khó đòi đã xử lý 04 8,246,063,290 8,246,063,290 5. Tài sản nhận giữ hộ 05 5,088,942,793 5,088,942,793 - Nguyên giá 20,862,444,493 20,862,444,493 - Khấu hao lúy kế (15,773,501,700) (15,773,501,700) 6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án 06 0 0 - - Tổng Giám đốc LÊ QUANG TRƯỞNGTRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH T ƯỜNG Kon Tum, ngày tháng năm 2011 N g ười lập biểu Kế toán tr ưởn g Báo cáo tài chính Quý III năm tài chính 2011 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Quý này năm nay Quý này năm trước Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này (Năm nay) Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này (Năm trước) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 21 43,781,768,676 42,709,612,379 272,083,347,704 100,990,723,010 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 0 0 0 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 43,781,768,676 42,709,612,379 272,083,347,704 100,990,723,010 4. Giá vốn hàng bán 11 22 29,015,570,498 27,356,348,350 181,783,143,591 65,407,199,031 5. Lợi nhu ận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 14,766,198,178 15,353,264,029 90,300,204,113 35,583,523,979 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 23 2,241,728,733 327,599,964 3,306,828,528 1,227,940,921 7. Chi phí tài chính 22 24 179,490,286 176,507,592 1,121,251,219 1,414,722,745 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 179,490,286 176,507,592 1,121,251,219 1,414,722,745 8. Chi phí bán hàng 24 452,437,991 151,021,058 1,679,068,387 619,164,673 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 2,288,865,199 1,812,200,990 8,552,819,888 5,019,390,365 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 14,087,133,435 13,541,134,353 82,253,893,147 29,758,187,117 11. Thu nhập khác 31 10,909,085 1,350,000 10,909,085 18,387,144 12. Chi phí khác 32 25 75,600,000 31,500,000 508,778,177 121,974,457 13. Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 -64,690,915 -30,150,000 -497,869,092 -103,587,313 14. Phần lãi lỗ trong công ty liên kết, liên doanh 45 15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 14,022,442,520 13,510,984,353 81,756,024,055 29,654,599,804 16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 26 2,379,082,341 3,385,621,088 19,420,772,269 7,444,143,565 17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại520000 18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 11,643,360,179 10,125,363,265 62,335,251,786 22,210,456,239 18.1 Lợi nhuận sau thuế củ a cổ đông thiểu số 61 0 0 0 0 18.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 62 0 0 0 0 19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu(*) 70 27 3881 3375 20778 7403 Tổng Giám đốc LÊ QUANG TRƯỞNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B02-DN N g ười lập biểu Kế toán tr ưởn g T RẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH T ƯỜN G Kon Tum, ngày tháng năm 2011 DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ Báo cáo tài chính Quý III năm tài chính 2011 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm nay) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm trư ớc) I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 0 1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 269,078,383,000 101,089,328,536 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (170,551,656,890) (48,951,312,252) 3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (15,450,066,895) (8,714,408,692) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 (4,008,560,451) (1,343,406,689) 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (9,313,123,183) (2,576,760,529) 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 2,136,231,400 4,654,370,005 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (26,114,550,196) (11,431,507,111) Lưu chu y ển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 45,776,656,785 32,726,303,268 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 00 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 - (3,761,829,709) 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 - - 3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (2,886,000,000) (7,500,000,000) 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 1,250,000,000 2,500,000,000 5.Tiền chi đầ u tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - - 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - - 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 3,162,145,198 1,454,078,700 Lưu chu y ển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 1,526,145,198 (7,307,751,009) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 00 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu31- - 2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đ ã phát hành 32 - - 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 30,000,000,000 - 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (32,849,000,000) (20,735,796,417) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - - 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (8,999,310,000) (2,098,600,000) Lưu chu y ển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (11,848,310,000) (22,834,396,417) Lưu chu y ển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 35,454,491,983 2,584,155,842 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 43,325,728,859 33,662,933,913 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 0 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 78,780,220,842 36,247,089,755 Tổng Giám đốc LÊ QUANG TRƯỞNG Kon Tum, ngày tháng năm 2011 Người lập biểu Kế toán tr ưởng TRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH T ƯỜNG DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 1 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIIỆP 1.1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đường Kon Tum (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là Công ty Cổ phần được thành lập được thành lập trên cơ sở Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Kon Tum) theo Quyết định số 1459/QĐ-BNN-ĐMDN ngày 12/05/2008 của Bộ Nông nghiệp và phát triển Nông thôn. Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3803000111 của Sở Kế ho ạch và Đầu tư Tỉnh Kon Tum cấp ngày 01/07/2008, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan. Vốn Điều lệ theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh của Công ty là 30.000.000.000 đồng. 1.2 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính  Sản xuất đường RS, đường thô, rỉ đường;  Mua bán phân bón, thuốc trừ sâu và hóa chất khác sử dụng trong nông nghiệp;  Mua bán nông lâm sản nguyên liệu (trừ Gỗ, Tre, Nứa);  Sản xuất bao bì, sản xuất điện;  Trồng mía (mía giống, mía nguyên liệu);  Lắp đặt máy móc thiết bị, gia công các sản phẩm cơ khí;  Công nghiệp đường RS, đường thô, rỉ đường và các sản phẩm sau đường. 2. CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ VÀ KỲ KẾ TOÁN 2.1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam. 2.2 Kỳ kế toán Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12. 3. CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG VÀ THỰC HIỆN CÁC CHUẨN MỰC KẾ TOÁN VIỆT NAM Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và Thông tư số 244/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ Kế toán Doanh nghiệp. Công ty đã thực hiện các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước ban hành. Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mự c, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 2 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế toán Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính. Kết quả hoạ t động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra. Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền mặt và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này. Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền. Giá trị thuần có thể thực hi ện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh. Tài sản cố định hữu hình và khấu hao Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Thời gian khấu hao cụ thể như sau: Năm N hà cửa, vật kiến trúc 06 - 25 Máy móc thiết bị 07 - 12 Phương tiện vận tải 06 - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 05 - 08 Tài sản cố định vô hình và khấu hao Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vô hình khi Công ty được Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất hoặc nhận được quyền sử dụng đất (trừ trường hợp thuê đất) và được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Nguyên giá tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất được xác định là toàn bộ các khoản tiền chi ra để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng các chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất không có thời hạn thì không thực hiện khấu hao. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo) Tài sản cố định vô hình và khấu hao (tiếp theo) Các tài sản cố định vô hình khác Các tài sản cố định vô hình khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế. Khấu hao của tài sản cố định vô hình khác được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. Tỷ lệ khấu hao phù hợp vớ i Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc. Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty. Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các khoản trả trước dài h ạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm công cụ, dụng cụ, chi phí sửa chữa lớn chờ phân bổ, chi phí bảo hiểm tài sản, các chi phí khác có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một năm trở lên. Chi phí trả trước dài hạn được phân bổ trong khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra. Các khoản phải trả và chi phí trích Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi trả trợ cấp thôi việc, mất việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc tại Công ty tính đến thời điểm 31/12/2008. Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm là từ 1% đến 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được h ạch toán vào chi phí trong kỳ. Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chi trợ cấp thì phần chênh lệch thiếu được hạch toán vào chi phí Chi phí đi vay Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo) Ghi nhận doanh thu  Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng.  Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính.  Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đố i chắc chắn và có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó.  Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế.  Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn. Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại. Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế. Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ. Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy đị nh hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền. Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên Bảng Cân đối kế toán và cơ sở tính thuế thu nhập. Thuế thu nhập hoãn lại được kế toán theo phương pháp dựa trên Bảng Cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để sử dụng các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ. Thu ế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn ch ủ sở hữu. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một c ơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần. Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam. Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty đang áp dụng  Thuế giá trị gia tăng: Đường và các phụ phẩm từ đường áp dụng mức thuế suất 5%, các hàng hóa khác áp dụng mức thuế suất 10%.  Thuế thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25%.  Các loại thuế khác và lệ phí nộp theo quy định hiện hành. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 5 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo) Các bên liên quan Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động. 4. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 30/09/2011 31/12/2010 VND VND Tiền mặt 36.101.670 353.390 Tiền gửi Ngân hàng 3.544.119.172 2.325.375.469 Các khoản tiền gửi kỳ hạn dưới 3 tháng 75.200.000.000 41.000.000.000 Cộng 78.780.220.842 43.325.728.859 5. ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 30/09/2011 31/12/2010 VND VND Công ty CP chế biến Thực phẩm Xuất khẩu Kiên Giang (1) 500.000.000 500.000.000 Công ty CP Xây dựng Thủy lợi Kiên Giang (2) 450.000.000 500.000.000 Công ty CP Cosani (3) 1.000.000.000 - Cộng 1.950.000.000 1.000.000.000 (1): Hợp đồng cho vay số 03/2010/HĐTD, căn cứ theo công văn số 147 CV ngày 8 tháng 6 năm 2010, với số tiền vay gốc là 500 triệu đồng, mục đích phục vụ sản xuất kinh doanh. Lãi suất vay là 12,5%/năm, trả lãi vào cuối mỗi tháng. Gốc được trả một lần vào thời điểm đáo hạn. (2): Hợp đồng cho vay số 04/2010/HĐTD, ngày 24 tháng 11 năm 2010, với số tiền vay gốc là 500 triệu đồng, m ục đích phục vụ Xây dựng cơ bản về công trình thủy lợi. Lãi suất vay là 13%/năm, trả lãi vào cuối mỗi tháng. Gốc được trả một lần vào thời điểm đáo hạn. (3): Hợp đồng cho vay số 02/2011/HĐTD ngày 18 tháng 3 năm 2011, với số tiền vay gốc là 2 tỷ đồng, mục đích để phục vụ cho sản xuất kinh doanh năm 2011, với thời hạn vay 6 tháng bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2011. Lãi suất 1,5%/tháng, trả lãi vào cuối mỗi tháng. Gốc trả một lần vào 30 tháng 9 năm 2011. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 6 6. CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 30/09/2011 31/12/2010 VND VND Công ty xây lắp hóa chất (*) 4.945.696 4.945.696 Xí nghiệp xây lắp - Cung ứng vật liệu xây dựng (*) 143.273.000 143.273.000 Lãi dự thu: 135.731.939 375.173.609 - Công ty CP chế biến thực phẩm Xuất khẩu Kiên Giang 81.944.439 34.548.609 - Công ty Cp xây dựng Giao thông Thủy Lợi Kiên Giang 53.787.500 6.680.555 - Ngân hàng Công Thương Kon Tum - 22.500.000 - Ngân hàng đầu tư và phát triển Kon Tum 75.555.556 - Ngân hàng Ngoại Thương Kon Tum 235.888.889 - Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội - - Phải thu tiền xây dựng khu hành lễ nghĩa trang liệt sỹ quốc gia đường 9 tạ i Tỉnh Quảng Trị theo Cv số 528/CV MBN ngày 23/08/2011( Cty MBN & TS Tồn Đọng của DN ) 100.000.000 Thuế thu nhập cá nhân, BHXH, BHYT phải thu CNV 50.772.195 61.830 Cộng 434.722.830 523.454.135 (*): Số phải thu này đã được đơn vị thực hiện trích lập dự phòng 100%. 7. DỰ PHÒNG PHẢI THU NGẮN HẠN KHÓ ĐÒI 30/09/2011 31/12/2010 VND VND Dự phòng cho các khoản nợ phải thu trên 3 năm 947.672.685 947.672.685 Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm 348.741.626 348.741.626 Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm 307.079.585 307.079.585 Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn từ 6 tháng đến dưới 1 năm 216.061.838 216.061.838 Cộng 1.819.555.734 1.819.555.734 8. HÀNG TỒN KHO 30/09/2011 31/12/2010 VND VND Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 2.326.084.350 1.997.283.841 Công cụ dụng cụ 3.654.803.027 3.792.880.656 Chi phí sản xuất dở dang 172.919.839 1.133.500.008 Thành phẩm 25.208.560.366 Hàng hóa 220.932.683 135.964.185 Hàng gửi đi bán - 3.494.773.723 Cộng 6.374.739.899 35.762.962.779 [...]... 3. 025.000.000 25.269.897.087 62 .33 5.251.786 62 .33 5.251.786 23. 602.064.5 13 14.602.064.5 13 9.000.000.000 64.0 03. 084 .36 0 68.155.146 .30 8 71 .36 8.127. 138 62 .33 5.251.786 9. 032 .875 .35 2 0 23. 677.064.5 13 14.602.064.5 13 9.000.000.000 75.000.000 115.846.208. 933 1.670.908 .38 9 1.670.908 .38 9 0 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH... sau ngày kết thúc niên độ kế toán cần trình bày trên Báo cáo tài chính 32 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh được lấy theo Bảng cân đối kế toán của Công ty tại ngày 31 /12/2010 và Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn hoạt động từ 01/01/2010 đến 30 /06/2010 đã được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán AAC Tổng Giám đốc Lê Quang Trưởng Kon Tum, ngày tháng Kế toán trưởng... nước thải Nhà máy Đường Kon Tum Hồ chứa mật rỉ Dự án đầu tư nâng cấp thiết bị, nâng cao hiệu quả sản xuất CLSP Sửa chữa lớn tài sản cố định 416 .34 0.000 2 .36 7.1 63. 377 30 1. 632 .727 1.427.921.818 4.808.965 .32 5 - Cộng 8.905.6 83. 247 3. 085. 136 .104 2 .36 7.1 63. 377 30 1. 632 .727 - 9 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)... 864.157.8 83 1.245.064.689 636 .720.909 122.869.692 35 8.1 63. 131 12.401.814.9 43 10.664.612.4 03 8 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 12 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH Quyền sử dụng đất (*) VND Phần mềm... 5.069.189.161 100.000.000 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán đường Doanh thu bán mật Doanh thu bán bã bùn mía Doanh thu bán hom mía Doanh thu bán phân bón Doanh thu lịch và đồng hồ treo tường Cộng 32 9.816.297 2.7 93. 066.666 - 43. 781.768.676 42.709.612 .37 9 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)... 1.168.001.674 - 30 /09 /2011 VND 31 /12/2010 VND Tạm ứng 5 53. 406.448 288.552 .35 5 Cộng 5 53. 406.448 288.552 .35 5 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 7 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 11 Báo cáo tài chính MẪU B 09 - DN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH... nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 19 .34 3.744.251 25.164.986 1.6 83. 602.172 9. 236 .095.165 9.124.915 Cộng 17 31 /12/2010 VND 19 .36 8.909. 237 10.928.822.252 30 /09 /2011 VND 31 /12/2010 VND Lãi vay phải trả Chi phí thu mua 154.577.454 2.887 .30 9. 232 - Cộng 154.577.454 2.887 .30 9. 232 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO... Điều lệ Công ty 25.269.897.087 62 .33 5.251.786 23. 602.064.5 13 9.000.000.000 4.477.179.640 33 .418.167.781 12.625.450 .33 4 2.100.000.000 2.100.000.000 500.000.000 3. 341.816.778 1.670.908 .38 9 3. 341.816.778 1.670.908 .38 9 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 64.0 03. 084 .36 0 25.269.897.087 30 /09 /2011 VND 20 .3 31/12/2010 VND 31 /12/2010 VND 3. 000.000 3. 000.000 3. 000.000 3. 000.000 - 3. 000.000 3. 000.000 3. 000.000 3. 000.000...CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 9 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN 30 /09 /2011 VND Chi phí cán bộ công nhân viên Chi phí sản xuất chung 1. 132 .248.188 35 .7 53. 486 - Cộng 10 31 /12/2010... 01/07 /2011 đến 30 /09 /2011 VND Giao dịch bán Công ty TNHH Kim Hà Việt (Cổ đông nắm giữ 15% vốn) Cộng 29 18.421.904.762 18.421.904.762 CÁC KHOẢN CAM KẾT Công ty không có khoản cam kết thuê hoạt động nào tính đến ngày 30 tháng 09 năm 2011 30 CÁC KHOẢN CÔNG NỢ TIỀM TÀNG Công ty không có khoản công nợ tiềm tàng nào khác cần điều chỉnh hoặc công bố trên Báo cáo tài chính 31 SỰ KIỆN SAU NGÀY KHÓA SỔ Công ty không . theo Bảng cân đối kế toán của Công ty tại ngày 31 /12/2010 và Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn hoạt động từ 01/01/2010 đến 30 /06/2010 đã được kiểm toán bởi Công. PPTT - QUÝ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060 .38 66027 Fax: 060 .38 62969 Mẫu số B01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2,. 4.808.965 .32 5 - Cộng 8.905.6 83. 247 3. 085. 136 .104 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum, tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp