TỔNG CƠNG TY SƠNG ĐÀ Cảng ty CP Thép Việt - Ý Mã số thuế 0900222647 BANG CAN DOI KE TOAN Ngày 31 thắng 12 năm 2013 sản Maso] et minh, 3/n2/2p1ạ 31/12/2012 ân ngắn hạn (100=110+120+13001406150) — —— | lêg1089,457J54| 1681802261738 1.Tim + 347,230,272,289 | 457/21/9 1 Tiên 5 87.230.272.289 3.934.680)
2 Các khoản tương đương tiên — 260,000.000.000| _ 395.500/000.646
1H Các khoản đầu từ tải chính ngắn han dÌ — 38496559856
1 Đầu tư ngắn hạn khác ——_ 0| — 38496559856
THỊ Các khoản phải thứ 325,527,057/851 | 432682419738
405.261,130,005
_ 2 Trả trước cho người bái J 21874181971
3 Các khoản phải thu khác 7 36204250/5I1| — 31716.622.088
.4 Dự phịng các khoản phải thu khĩ đồi (33.115.334.469)| — (26.1695 „=>
IV Hang tn kho 8 891,675,276,143 | — 732,309,611 IcQNe
1 Hang tổn kho " 89161526,M3|— 7314796387106) suy
2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 6| — 2.170.015%54] via
V Tài sản ngắn hạn khác 626,250,871 20,189, a
_ 1, Chỉ phí trả trước ngần hạn 437.469 3.480.837.050)
2 Thuế GTGT được khẩu từ = 8.200.767.423 2.041603.673
3 Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước 3.772.391.495 9.133.284.742 4, Tài sẵn ngắn hạn khác 9 3.499.648.584 0.982.460 1B Tai sản dai han (200=210422042404250+260) 987,718,341,173| _ 1,127,031,118,970 1 Tơi sản cổ định 823,874 008,167 | _ 948,393,55,388] 10 776,366.105,654| 899,093.458.316| ‘ 1,384,238,519,479| _1.386,836,070.416| - Giấ tị hao mơn lũy kế (607,872,413,825) 2 Tai sin cổ định võ hình ul 25,662 yen gi 28,019,135,751| — —
Giá trị hao mồn lũy kế (2357079/18U| — (1.591303050)
3 Chi phi xây dưng cơ bản dé dang R l2 21.815.845.943 22.872.064.378|
11 Các khoản đấu tự tài chính đãi hạn ——_ 1000080000 1,000,000.000
1 Đâu từ vào cơng ty liên kết ˆ aa | — | —— 8 d
2, Đầu tư đài hạn khác 258 | 13 1,000,000,000 1.000,000.000]
3, Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn 259 0
| Ut, Tai sain dài hạn khác 260 | 162844333006| — 178337635
261 | 14 162,844,333,006| 178.452,839.674
262 84,923,908
Tổng cơng tài sản 270 2,568,777,798,327| _2,809,733,380.708
Trang 2„| Thuyết Nguồn vốn Mã số | mịnh | 3122013 31/12/2012 ‘A No phai tr (300=310+330) 300 4| 1937319/616637| _2,150,487,335,970 | Nơ ngắn hạn 11,442,900 | _ 1,831,971,689,661 1, Vay và nợ nại 31 | 15 681310| — 1,677.563.900314|
2, Phải trả cho người bin 312 81,664,562,652 80.455.628.459
_3 Người mua trả tiễn trước 1.355.295.004
_ 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 34 | 16 |< 25407987286
_5, Phải trả người lao dong 12,282,560.261| — 104 _ 6, Chỉ phí phải trả m=- 7 Che khoản phải trả phải nộp khác | 1.855.793.903 6.278.195.636 8 Dự phịng phải trả ngắn hạn - 9 Quỹ khen thường, phúc lợi 431 4.455.268.261| 1 Nợ đài hạn 380 201, 518,515,646 309 1 Vay và nợ dai hạn a 201.828.233.137| — 318,515.646.309) 2 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 345 |_ 0 3 3, Dự phịng trợ cấp mất việc làm 0 MÀ | 2 là l Vốn chủ sở hữu (400=410+420) 400 631458/122290| — 659.246,044738| a} 1 Vốn chủ sở hữn 440 | 18 631,458,122,290 | 1, Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4H 492,202,620,000 492.202,6a0007] _ 2 Thăng dư vốn cổ phần 412 363,790,000 363,790,000) | _ 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 8.835.568.717 8.835.568.717 | 4 Quỹ dâu tư phát triển 417 s 145.945/713.472 _ 5, Quỹ dự phịng tài chính 418 27.269.699.265 27.269.699.265
6 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối | 420 -13,159.269,164 13.371.346.716]
‘Tong cơng nguồn vốn 440 2,568,777,798,327| — 2,809,733,380,70% Hing Yen, ngày 17 tháng 1 năm 2014 KẾ TỐN TRƯỜNG GIÁM ĐỐC n0 6 SÀN Ks =, | SLL “conse ON C6 PHAN ZAONG GIAM ĐỐC
Trang 3g ty cổ phần thép Việt Y Mẫu sở CBTT-U3 (sửa đổi) BAO CAO TAI CHINH TOM TAT gây 31 tháng 12 năm 2013 1 BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Don vi tinh: Dong hốn đấu rự tài chính ngắn hạn (Các khoản phải tu Jiang ton kho Tài sản ngắn hạn khá Tài sản đài hạn [Tải sản cổ định STT Noi dung 31/12/2013 31/12/2012 I ngan han 1,581,059,457,154) 1,681,802,261,738 J |Tién và các khoản tương đương tiển 347,230.272,289| 457,723,935.305 2 |Cá | 38,896,559.856| 325,527,657,851 432,682,419,738 732,309,619,912 20,189,726,927 1,127,931 ,118,970| 948 393,355,368 891,675,276,143 16,626,250,871 987,718,341,173 823,874,008,167| - Tài sản cố định hữu hình - Tài sẵn cố định thuê tài chính - Tài sản cố định vơ hình 776,368.105,854| _ 899,093,458,316 25,662,056,570| - Chi phi xdy dung ca ban dé dang i 26,427,832,694 \ 21,845,845,943 22,872,064,378| 2_| Bat động sản đầu ue 3 _| Céec khodin dau tw iài chính đài han 1,000,000,000| 1.000,000,000| 4 Tài sản dài hạn khác 162,844,333,006| 178,537,763 582 TH [Tổng cộng tài sản 2,568,777,798,327| 2,809,733,380,708| IV_|No phai tra 1,937,319,676,037| 2,150,487,335,970, 1 |Nợ ngắn hạn 1,736,491,442,000| _1,831,971,689,601 2 |Ngdài han 201/828,23,137| — 318,515,848.309| 3 |Ngkháe —V |Nguơn vốn chủ sở hữu 631/468,122/290| — 659,246,044738 | 7 |Nguốn vốn va quỹ 631458.122/290| 659.246,044738| Nguồn vốn kinh doanh - Cổ phiếu quỹ — - Thăng dư vốn 492.202/620,000| —_ 492,202,820.000 363,790,000 363,790,000} - Vốn khác quy =
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Trang 4UL KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: Đáng
STT Chỉ tiêu Qui IV/2013 Lug kế
—_1_ |Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ 1,018.307,054.321 _3.489.489,087,500)
2 |Các khoản giảm trừ _ — 8ụ 53/397/162,873|
3 734,597,820| 3,416,091,904,627
4 3,188,310,643,216
3 |Lợi nhuận gộp về bán hàng và cưng cấp dich vụ 227,781,261.411
6 |Doanh thu hoạt động tài chính 48,180,854 4,161,922,700
7 _|Chi phi tai chinh | 36,489,213,638| 183,996,213,425
8 |Chi phi bin 11,631,432,271 _ 40,515,565,893
9 {Chi phi quan ly doanh nghiép 19,810,382,118| — 61,700,180,627
10 [Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 834 71 [Thu nhập khác 7,899,559,141 72 |Chiphíkhác 1,133,781,847| _13 |Lợi nhuận khác — -502,124,754 6,588.777,294|
_14_ [Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế -17,425,246,983] — -27,702.998,540|
| 15 [Thuế thụ nhập doanh nghiệp 42,461,953 84,923,906]
J6._ |Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp -17467,708.936| — -27,787,922448 17 {Lai co ban trên cổ phiếu -582| -926| 18 |Cổ tức trên mỗi cổ phiếu lL CAC CHI TIEU TAI CHINH CO BAN Chỉ tiêu Qúi IV/2013 Luỹ kế tổng tài sản ai 0,38 ‘ai sdin lum dong/ téng tai san _| 062 _ 1 |Cơcấu nguồn vốn - _ 1 phải trả / tổng nguồn vốn 0.75 075 | 2 - [Nguồn vốn chủ sở hữu 0.25 025
[ TV |Khả năng thanh tốn -
—_ |Khả năng thanh tốn nhanh 020 020
|Khá năng thanh tốn hiện hành: 091 091 -068% ——_ -1.08% „173% -0.81% 277% 440% LẬP BIỂU
Đăng Thị Tuyết Dung
Trang 5Cơng ty cổ phần thép Việt ¥ MST: 0900222687 KET QUA HOAT ĐỒNG KINH DOANH (Quy IV & tg et dn 2013 7 sm 2013 Năm 2012 Chỉ tiêu Mã số Pott mìh | Quýi x |[LMIREMHil 7 a Quyyy - | LuÿkEMudán ÿ kế từ ! nấm) nam
{Doon hs bn hina cm edi vụ 4 |: l0 | 1018307064301| 34694896870) 1112805021899] 325.177.615.621
Các khoản gm trơn: a m 3872466401[ - 51397/46883| 38288461844 - sigleAeLds
+ Chi khâu Đương mi 4 aasaars.eor] - 5859888273| 3735143664) - 40157 a8
+n pi hg i 5 q 3 4Ì — màem
+ Hồng bánh tà bị 6 0989080) —exaaras00] (97872503) setegtszel
{Th i tee ts, a pl abt ee 7 o| o| ø| |
[san thu ốn bản hàng và củng cấp đến và (1020193) | 10 1003,734597.20] 3416081804627] 1084566666248] 3.470.59,74.27
a ctv bàng bái 1 | 2 | ssssraeraere] aeea1oses.2%6] 1038803487.40 3680338714068
's Latnbuga pip han hang vi cungcfp dich ve 2010-1) | 20 46768724844 227781281 —— 46888488790|_ 269220780383
Doanh tụ hot đơng ti dính al ox +24646086l| - 4.4698/278M| —— 273720720) 6509/46186
ep i chin a | x 36499215610) 163,996210«25| E91468H8760| 198,275 280300
“Thao Cut ay 2 4681980146|| res2resreeer] 55721881707] 145308 70¢429
fs cui ne tang “ trsaranaars] — 4821636568.| — easessrass] 3061906741
b Chphí quản t đonh nghưệp 2 48846385414 61700-00627] sBarasrsaa7| —44510,701429
ho, tc tug unt ạt ơng ính đoanh 30 -4683482/208| sazsersane] s0ss6sr4s%] 21075383000
11, Th nap whe „ -4T”#69/0ØI| — 7/69945844| —— -398884040| 6044765810) 12, Chi ph thác 2 94486000| — 9/0378924] — 1439888600) +46586581€ |18 Lg aun Kise (9 =3-89) 4 sson2a7s4] —gscszrrase| —aesreresir| —assesco.te6 14 gt wha rc tae 50 LẺ K K H5.Chí phí thuế TNDN bến bành a | 2 of sersonaza 4| m1." z "w% 8ứN ee
lữ: Ly thon su thu ( sp -A481/708880| .23781338/408| - -34334435788)_ -16471346710
1S Lato bn rên c phi (Men gs v.00 aig prin] 70] 26 ass mm se 0
t
Hung Yen, ny 17 tang t née 2019
Trang 6TAP DOAN SONG DA Mẫu sở B03-DN
Cơng ty CP Thép Việt - Ý Ban lành theo QÐ số l6712000/QĐ- BTC ngảy
25110/2000, bổ xung theo thơng tự số S912002/TT-BTC ngày 911012002 và thống tư số 10512003/1T-ETFC
ngày 4/11/2003 của Bộ trưởng Bộ tải chính
BAO CAO LƯU CHUYỂN TIEN TE
(Theo phương pháp giản tiếp) Năm 2013 Đơn vị tính: Đồng CHÍ TIỂU MÃ SỐ NĂM2013 NAM 2012 i 3 3 P
- LƯU CHUYỂN TIÊN YỪHOẠT ĐỒNG KINH DOANH —
|I- Lợi nhuận trước thuế" 01 17,702.998,540] 16,486,422 806)
2 Digu chink cho ede khoản - Khẩu hao TSCD 02 132/146608150| — 1366245826 Các khoản dự phịng fa 4115803449 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giã hối đối chua thực hiện _(211889,610)|
- Lãi, lổ ừ hoạt động đầu tự 05 (5,015,584,055)|
Chi phi lai vay — 08 163.212.576.687 |
3 Lo ulus ic hot déng kink doanh irae thay Adi vn as dong — | 108 | _257,204,516,081 252,903,043, 140
- Tăng giảm các khoản phi thu 09 94,357.891,172 | — (98463.663.948)
- Tăng giảm hàng tổn kho 10 (157333.713,430) 26.814.348.700 |
- Tâng giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải trả, thuế thu [nhập phải nĩp) 11 2,921,202,565 | (147,493,829.388) | - Tăng giảm chỉ phí trả trước 2 20012852368 | (4824616818 — 43 | (063,677,972,794)] (139.729.534.153) 1 (1.894.665.826) (8,602,473,596) ừ hoạt động kinh | as 21.199.188.119
|_ Tế chi khác từ ho dong kin doa T6 (13,036,672.750)}
| Line chayén fin thudn tit hoat dong kink doanh 26 | — 30727775/050| (103,634,210,694)
| Lưu CHUYỂN TIỀN TỪHGAT ĐƠNG ĐẦU TƯ
1, Tién chi để mua sắm, xây dựng TSCD và các tài sân đài bạn khác 2t (1.248.048.565)
Trang 7
CHỈ TIỂU MÃ SỐ NAM 2013: NAM 2012
- Tiến thụ t thanh lý, nhuong bin TSCD va ede i sin dij han kinge | 22 3,965,600,000 44,700,000
3 Tién chi cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác | _
| Tiên thụ bồi cho vay, bản lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác | x | —~ _
D- Tiên chị đâu tự gĩp vốn vào đơn vĩ khác z |" (18.409.086.482)
6 Tiến thụ hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vĩ |z 3444620010
7 Thu tiến li cho vay, cổ ức và lợi nhuận được chỉa |» 4,161,922,700 | 6.509.445.1386
| it chuyên tiến thuấn từ hoạt động đấu tự 30 45,776,033,99, (12,044,132,173)
lu Lue cHuvés TIỀN TtrHoaT DONG TAL CHINA
1, Tién thụ từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gớp của chủ sở hữu 3 oe 7
D2 Tiền chỉ trả vốn gốp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh [nzhiệp dã phát hành 2 | Tiên vay ngắn hạn đầi hạn nhận được 3ã 3521 3405,129,387 0È) yNÀ Tên chỉ trả nợ gốc vay „ (3244,983,157/806)J ` > Wall Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 3 -84993,150600J /J &
- Tiền tăng do nhận sắp nhập Cơng ty CP Luyện thép Sơng Đà 38 43.19296433)
|Lim chuyển tiến thuần từ hoạt động tài chính 40 (206,999,435,133)| 173,272,369,581
[Lu chuyén tiền thuần trong kj (20+30+40) 195,626,092) 594
[Tiên và tương đương tiền đâu kỳ sơ 100,129.908,591
{inh hường của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ sĩ 1,963,076 |
Tiên và tương duong tién cui ky (504460461) 70 347,230,272,289 | 457723,935305
LẬP BIỂU KẾ TỐN TRƯỜNG
Dang Thi Taye Dung Nguyéif Hoang
“Năng Yên, ngày 17 thơng I ndm 2014 THU TRUONG DON VỊ
CỔ PHAN )
ƠNG GIAM BOC
2 2%, „4
Trang 8CƠNG TY CƠ PHẢN THÉP VIỆT-Ý'
Khu Cơng nghiệp Phố Nổi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính
"Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngây 01/01/2013 đến ngày 31/1/2013
C———————THUYÊT MINH BẢO CÁO TÄTCHÍNH{Tiếp thè} MAU SOB 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính lêm theo
1 THONG TIN KHAI QUAT
Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty Cơ phần Thép Việt-Ý (gọi tắt là “Cơng ty”) được & dinh 86 1748/QD-
BXD ngày 26 tháng 12 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng về việc chuyển Nhà máy Thép Vigt-Y thuộc Cơng ty Sơng Đà 12 - Tổng Cơng ty Sơng Đà (nay là Tập đồn Sơng Đà) thành Cơng ty Cổ phần
Ngày 21 thắng 6 năm 2012, Cơng ty được Sở Kế hoạch và Đầu tự tinh Hung Yên cấp Giấy chủng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuê số 0900222647 thay đổi lần thú 12 (đăng ký Chỉ nhánh Cơng ty Cé phan Thép Việt — Ý tại Hải Phịng, tiền thân là Cơng ty Cổ phẩn Luyện thép Sơng Da)
n điều lệ là 492.202.620.000 đồng, mệnh gid cd phan 1a 10,000 đồng
Trụ sở chỉnh của Cơng ty đặt tại Khu Cơng nghiệp Phổ ệ „ tỉnh
Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam
Á, xã Giải Phạm, huyện Yên MỊ
Các đơn vị trực thuộc Cong ty tai thời điểm 31 tháng 12 năm 2013 bao gơm:
"Văn phịng đại diện Cơng ty Cổ phẩn Thép Việt - Ý tại Hà Nội: Chỉ nhánh Tây Bắc - Cơng ty Cơ phân Thép Việt - Ý;
Chỉ nhánh Cơng ty Cơ phân Thép Việ
Chỉ nhánh Gong ty C6 phan Thép Việt Ý tại Hải Phịng,
Tổng số cán bộ, cơng nhân viên của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là 978 người (tại ngày 3) thang 12 năm 2012 là 1.024 người)
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Ngành nghễ kinh đoanh của Cơng ty Cổ phần Thép Việt Ý theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
mới là
~ Sân xuất sắt, thép, gang;
~ Biên buơn kim loại và quặng kăm loại Chỉ tiết: Bán buơn sắt, thép;
~ Bán buơn mây mĩc, thiết bị và phụ tung máy khác Chi tit: Bán buơn máy mĩc, thiết bị và phụ tung máy sắn xuất sắt, thép gang;
~ Kinh doanh bất động sản, quyển sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sở sử dụng hoặc đi thuê:
~ Vận tất hàng hĩa bằng đường bộ ~ Vận tải hàng hĩa bằng đường sễ
~ Vận tải hàng héa ven biên và viễn đương;
~ Hoại động địch vụ hỗ ưrợ kinh doanh khác cịn lại chua được phân vào đâu Chỉ tiế: Xuất nhập khẩu nguyén vật liệu, thiết bị phụ ting phục vụ cho ngành thép;
lân xuất sản phẩm khác bing kim loại chưa được phân vào đâu, Chỉ tiết: sản xuất ng hiết bị phụ tùng phục vụ cho ngành thép;
Trang 9CONG TY CO PHAN THEP VIET-Y
Khu Cơng nghiệp Phố Nồi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam “Cho kỳ hoại động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013
“THUYẾT MINH-BÁO-CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp the) —- ————MAtUSỚB9BN——————
je thuyết mình này là một bộ phận hợp thừnh và cân được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
2, CƠ SỞ LẬP BẢO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN
'Cơ sở lập báo cáo tải chính
Báo cáo tài chính kêm theo được tình bày bằng Đơng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phủ hợp với các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam
Các bảo cáo tải chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tải chính, kết quả hoạt động kinh
đoanh và tỉnh hình lưu chuyên tiền tệ theo các nguyên the va thang lé ké tốn được chấp nhân chung tại các nước khác ngối Việt Nam,
Năm tài chỉnh
‘Nam tai chính của Cơng ty bắt đâu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vảo ngày 31 thang 12
Bảo cáo này được lập cho kỷ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 31 tháng 12 năm
2013
3 AP DUNG HUONG DAN KE TOAN MOL
Hướng dẫn mới về chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tải sin cổ định
Ngày 25 tháng 4 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 45/2013/TT-BTC (*Thơng tư 45”) hướng đẫn chế độ quản ly, sir dung và ích khẩu hao tai sản cổ định, Thơng tư nay thay thé Thơng tự số 203/2009/TT-BTC (*Thơng tư 203”) ngây 20 thắng 10 năm 2009 của Bộ Tải chính bướng dẫn chỗ
độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cỗ định Thơng tư 45 cĩ hiệu lực thi hành kể từ ngày 10
thắng 6 năm 2013 và áp dụng cho năm tải chính 2013 trở đi Ban Tổng Giám đốc đánh giá Thơng tư 45 Khong cĩ ảnh hưởng trọng yêu đến báo cáo tải chính của Cơng ty cho ky hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Hướng dẫn mới về trích lập dự phịng giảm giá đầu tư đài hạn vào doanh nghỉ
"Ngày 28 tháng 6 năm 2013, Bộ Tải chỉnh đã ban bảnh Thơng tr số 89/2013/TT-BTC (*Thơng tr 89") sửa đổi, bỗ sung Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chỉnh hưởng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phịng giám giá hàng tốn kho, tổn thất các khoản đầu tư
tài chính, nợ phải thu khỏ đồi và bão hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp tại doanh nghiệp
“Thơng từ 89 cĩ hiệu lực thi hanh kế từ ngày 26 tháng 7 năm 2013 Ban Tổng Giám đốc đang đánh giá mức độ ảnh hưởng của việc áp dụng Thơng tr nảy đến báo cáo tải chính trong tương lai của Cơng ty
4 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU Sau đây lá các chính sách kế tốn chủ yêu được Cơng ty áp dụng rong việc lập bảo cáo tải chính Ước tính kế tốn Vi
lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế tốn Việt
m và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tải sản và việc trình bày các khoản cơng nợ và tai sản tiêm tàng tại ngây lập báo cáo tải chính cũng như các số liệu bảo cáo về doanh thu và chỉ phí trong năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế cĩ thẻ khác với các trớc tính, già định đặt ra
Hợp nhất kình đoanh
Trang 10CONG TY CO PHAN THÉP VIỆT-Ý
Khu Cơng nghiệp Phố Nĩi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ: „Bảo cáo tài chính “Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam “Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013
—THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti MAY SOB ODN
Các thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và cân được đọc đơng thơi với báo cáo tài chính kêm theo
lý của tài sản được mua được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kể tốn phát sinh
hoạt động mua cơng ty liên kết
Lợi Ích của cổ dong thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cổ đồng thiểu số trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, cơng nợ yA cơng nợ tiềm tảng được ghỉ nhận Cong ey tai chính
Gihỉ nhận ban đẳu
Tài sản tài chink; Tai ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chỉnh được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc mus sim tài sản tài chính đỏ Tải sản tài chính của
Cơng ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hảng và các khoản
phải thu khác, cơng cụ tài chính đã được niêm yết và chưa niêm yết
Cong nợ tải chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tải chính được ghỉ nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao địch cĩ liên quan trục tiếp đến việc phát hành cơng nợ tải chính đĩ Cơng nợ tải chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải trả, các khoản nợ và các khoản vay
Dinh gid ta sau tin ght nbn ban đầu
Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tải chính sau ghi nhận ban đầu “Tiên và các khoản tương đương tiền
Tiên và các khoản tương đương tiên bao gồm tiên mặt tại quỹ, các khoản tiên gửi khơng kỷ hạn, các
khoản đầu tư ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thánh tiễn và ít rủi rơ liên quan đến việc biển động giá trị
"Dự phịng phải thu khĩ địi
Dự phịng phải thu khĩ đồi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá bạn thanh tốn từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mả người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phả sản Hay các Khĩ khăn tương tự,
Hang tén kho
Hãng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thập hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện
được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nêu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và rạng thái hiện tại Giá gốc của hãng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyển Giá trị thuẫn cĩ thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí túc tính để hồn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thi, ban hàng vã phần phối phát sinh
Dự phỏng giảm giá bàng tổn kho của Cơng ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành ‘Theo 46, Cơng ty được phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất va trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được tại ngày kết thúc niễn độ kế tốn
“Tài sản cố định hữu hình và khẩu hao
“Tải sản cổ định hữu hình được trình bay theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế
Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình bao gồm giả mua và toản bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp
cđến việc đưa tài sân vào trạng thái sẵn sảng sử dung
Trang 11———— THUYẾT MINH BẢO CÁO TẤT CHÍNH (Tiếp theg}———- CƠNG TY CO PHAN THEP VIỆT-Ý
Khu Cơng nghiệp Phố Nĩi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ „Báo cáo tài chỉnh “Tỉnh Hung Yến, CHXHCN Việt Nam “Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013
—MÄUSĨ09-DN—————— “chính kẽm theo
Các thuyễt mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đạc đẳng thởi với bảo cáo
4 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ
BU (Tiếp theo)
Tải sản cố định hữu hình cịn lại được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian
hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: Từ 01/01/2012 đến 31/12/2012 (Số năm) "Nhà xưởng, vật kiến trúc 10-30 Máy mĩc, thiết bị sel “Thiết bị văn phịng 4-5
Phuong tiện vận tải 6-8
Cây lâu năm 20
Tài sản cỗ định vơ hình và khấu hao Quyền sử dụng đất
‘Tai sản cổ định vơ hình của Cơng ty Cơ phần thép Việt Ý thể hiện giá trị quyền sử dụng đất và được
trình bây theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kể, Quyển sử dụng đất được phân bỗ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lơ đất
Tải sản cổ định vơ hinh của Cơng ty Cổ phần Luyện thép Sơng Đã nay lá chỉ nhánh Cơng ty Cổ phân
“Thép Việt Ý tại Hải Phịng thể hiện giá trị đền bù giải phịng mặt bằng khu đất xây dựng nhá máy được ghỉ nhận như quyền sứ dụng đất và được trình bây theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kể Tài sản cổ định vơ hình được phân bê theo phương pháp đường thằng dựa trên thời gian sử dụng cịn
Jai theo hợp đồng thuê đất lã 29 nam,
Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang
Các tai sin dang trong quả trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị boặc cho bất
kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc, Chi phi nay bao gom chi phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay cĩ liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tinh khẩu hao của các tài sản này:
được ap dụng giống như với các tải sản khác, bắt đầu từ khi tà sản ở vào trạng thải sẵn sing sir dung,
Các khoản trả trước đài hạn
+ Khoản trả trước tiễn thuê văn phịng, được phần hỗ vào bảo cáo kết quả hoạt động kính đoanh theo phương phép đường thẳng tương (ng với thời gian thuê,
© Loi thế thương mại là phan chênh lệch giữa gia phí bợp nhất kinh doanh so với phan loi ích của
Cơng ty trong tổng giá trị hợp lý của tải sản, cơng nợ và cơng ng tiém tang của Cơng ty Cổ phân Luyện thép Sơng Đà tại ngày sắp nhập, Lợi thể thương mại được phân bổ trong thồi gian là 10 năm
'Ghi nhận doanh thụ
Doanh thu bản hàng được phi nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(4) Cơng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyển sở hữu sân phâm hoặc hả:
hồn cho người mua;
() Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyển quan lý hàng hĩa như người sở hữu hing hĩa hoặc quyên kiểm sốt hàng hĩa;
(©) Doanh thu duge xác định tương đối chắc chắn,
Trang 12CONG TY CO PHAN THEP VIET-Y
Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính
Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013
——-FHUYET- MINH BAO -CAO-TAECHINH (Tiép theo) ——_-MAv-SO0-B-09-DN-
Củc thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cẩn được đọc đơng thời với bảo cáo tài chỉnh kèm theo
4 ‘TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiễn gửi và lãi suất ấp dụng
ệ
Cơng ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hưởng dẫn của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 10
(VAS 10) *Ảnh hưởng của việc thay đơi tỷ giá hỗi đối” Theo đỏ, các nghiệp vụ phát sinh bằng các
loại ngoại tệ được chuyển đơi theo tỷ giá tại ngây phat sinh nghiệp vụ Số dự cúc tải sản bảng tiên và cơng nợ phải thu, phải trả cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỹ kế tốn được chuyển đơi theo lý giá tại ngày này, Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch tốn vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc kỳ kế tốn khơng được dùng để chia cho đồng, Neos Chỉ phi di vay
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một
thời gian tương đổi dai dé hồn thảnh đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tải sản cho đến khi tải sản đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập piát sinh từ việc đầu tư tạm thời các Khoản vay được ghỉ giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan “Tất cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh 'Các khoản dự phơng
Các khoản dự phịng được ghỉ nhận khi Cơng ty cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã Xây ra và Cơng ty cĩ khả năng phải thanh tốn nghĩa vụ nay Các khoản dự phịng được xác định trên cơ sở ước tinh của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cẩn thiết để thanh tốn nghĩa vụ nợ nấy tại ngày kết thúc niên độ kế tốn
Thuế
“Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giả trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Số thuê phải trả hiện tại được tính đựa trên thu nhập chịu thuế trong năm, Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bay trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng bao gầm các khoản thu nhập bay chỉ phi tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao sơm cả lỗ máng sang, nêu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khấu trừ
“Thuế thu nhập hỗn lại được tỉnh trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tỉnh thu thứ nhập của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương, pháp bảng cân đổi kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tắt cá các khoản chênh lệch tạm thời cịn tải sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chân cỏ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khẩu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập bỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho nấm tải sân được thu hỏi
hay nợ phải trả được thanh tốn, Thu thu nhập hỗn lại được ghi nhận vào bảo cao kết quả Hoạt động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đỏ cĩ liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
‘Tai sin thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải
hợp pháp để bù trừ giữa tải sản thuê thu nhập hiện hành với thuế thu nhập biện hành phải nộp vá khi
các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thu thu nhập
doanh nghiệp được quản lý bỏi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuỷ thu nhập hiện hành trên cơ
â được bù trừ khi Cơng ty cĩ quyên:
Trang 13
CONG TY CO PHAN THEP VIE
Khu Cơng nghiệp Phĩ Nỗi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ „Báo cáo tài chính
¡nh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỹ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013
YÉT MINH-BÁO CÁO TẢ INH (itp theo): A -B-19-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành vừ cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kêm theo
4 TOM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KẺ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Việc xác định thuế thu nhập của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên,
những quy định nay thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thắtp quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam Điều chỉnh theo kiểm tốn Nhà nước năm 2012
Cần cử vào quyết định 1038/QĐ-KTNN ngấy 19/09/2013 của Tổng kiểm tốn Nha nước về việc Kiểm tốn đối với Tơng cơng ty Sơng Đà năm 2012 Theo kết quả của Kiểm tốn Nhà nước trong năm 2013 Cơng ty phải điều chỉnh năm 3012 làm cho số dư đầu kỹ của bảng cân đối kế tốn của
cơng ty cĩ một số thay đổi như sau: _
Lý Điều chỉnh giảm khoản chỉ phí dự phịng phải trả Cty CP Bảo biểm Ngân hàng nơng nghiệp số tiền 39.816.358, động, điều chỉnh giảm dự phịng khoản đầu tư dài hạn mua cổ phiếu của Cty CP bất động
sản điện lực dẫu khi (mã chứng khoản PVL) 730.000.000 đồng
2/ Điều chính giảm chỉ phí giá vễn khoản tư vấn giám sát hội trưởng, dé bê tơng bãi phơi, xây dựng
mặt trước nhả máy và tăng tải sản cố định nguyên giá 475.787.272 đồng và tăng chỉ phi khẩu hao
trong năm 2012: 91.038.182 dong,
3/ Điều chỉnh cơng nợ tiễn ứng trước với Cty TNHH phụ tùng Sao Việt số tiền: 3.000.000.000 đồng
Điều chính cơng nợ tiễn ứng trước với Cty TNHH 1 TV điện lực Hải Phịng số tiễn: 7.286.000 đồng 5 TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DUONG TIEN 31/12/2013 31/12/2012 D VND Tiền mặt 2.309.556.159 1.923.661.362
“Tiên gửi ngân hãng 84.920.716.130 60.300.273.297
Các khoản tương đương tiễn (*) 260.000.000.000_ _ 395.500.0/ Cộng 347.230.272.289 (@): Các khoản tường đương tiền thể hiện các khoản tiền gửi ngân hàng cĩ kỷ hạn nhỏ hơn 3 thing, 6 PHẢI THU KHACH HANG 31/12/2013
Phải thu các bên liên quan 65.421.831.095 63.092.925.606
Phải thù các đối tượng khác 233.435.185.446 342.168.204.399
Trong đĩ
Coy CP thong mai Thái Hưng 78.767.953.658 231.525.720.404
Cty CP sin xuất DVA&TM Phát Linh 41.336.528.096 984.030 306
Cty CP Nhat Nam 351.021.881 2.883.360.686
Cty CP thép Dat Vit 42.193.206.662 36.183.124.722
Cty CP thép & VI Xây Dựng 18.041.781.348
Cũy.CP đâu tư & thường mại 319 11.952.805 240
Cty CP thương mại Hiệp Hương 4.705.738.815
Cty CP co khí Vinh Phúc 31.266.461.050
“Các cơng ty khác 40283.455.707 35.890.733.678
Trang 14CONG TY CO PHAN THEP VIỆT-Ý
Khu Cơng nghiệp Phơ Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yến Mỹ Báo cáo tải chính
Tinh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013
——— THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHINH (Figp theo) ——— _MAU-SO.B9-DN—— Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành v
cần được đọc động thời với bảo cáo tài chỉnh kêm theo CAC KHOAN PHAITHU KHAC
31/12/2013 31/12/2012
VND yND
Phải thụ tiền thép phế giao thiểu (1) 20895.910.485 24.954.625.158
Phải th tiên cược Container 1.804.132.474 2.508.166.525 Khác 4504.147.449 4253 830 705 36.204.250.511 31.716.622.088 Cộng
(i) Phân ánh giả trí thép phế giao thiếu so với hĩa đơn của các nhà cung cấp nước ngồi phát sinh tại “Chỉ nhánh của tại Hải Phịng (đã thanh tốn) đến 31 tháng 12 nam 2013 Ban giám đốc tỉn tưởng rằng tồn bộ số phải thu này sẽ được hồn trá bằng tiền và hàng trong tương lai
HANG TON KHO 31/12/2013 31/12/2012 VND VND 3
Hang mua dang đi trên đường 161.008.491.491 120:830.215927
Trang 16CONG TY CO PHAN THEP VIET-Y
——————HUY
'Khu Cơng nghiệp Phổ Nỗi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính
“Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động tử ngây 01/01/2013 đến ngày 30/09/2013
MINH BAO CAO TAL CHINH (Tiép theo) S—————————MÁU§SĨB09-DN Các Huyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thơi với báo edo tài chính kém theo 11 TẢI SÁN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử dụng đất ND NGUYEN GIA Tai ngày 1/1/2013 « 28.019.135.751 Giảm trong kỳ Tại ngày 31/12/2013 28.019.135.751 GIA TRI HAO MON LUY KE Tai ngày 1/1/2013 1.591.303.057 Trích khẩu hao T63.116.124 Tại ngày 31/12/2013 2.357.079.181 GIA TRI CON LAL “Tại ngày 31/12/2013 25.662.056.570 “Tại ngây 31/12/2012 26.427.832.694
Quyén sử dụng đất thể hiện tiễn thuê 10.000 m2 đất tại Khu Cơng nghiệp Phố Nối A trong thời gian 43 năm Khu đất được sử dụng cho mục địch đi đồi xưởng luyện cán thép và dây chuyên sản xuất 2 Quyền sử dụng đất của Chỉ nhảnh Cơng ty tại Hải Phịng thể hiện giá trị đền bù giải phỏng mật bằng khu đất xây dựng nhà máy tại Hải Phịng được ghỉ nhận như quyền sử dụng đắt và được trinh bày theo nguyên giá trừ đi giá tị hao mon lay ké và được phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử đụng cơn lại theo hợp đồng thuê đất là 29 năm
12, CHI PHi XAY DUNG CƠ BẢN DO DANG
¬- từ ngày 1/1/2013 ea Than Tê ng từ ngày
đến 31/12/2013 ate
ND
~ Cơng trình tuyến đường vào nhà máy (CN Hài Phịng) 12.435.290.901
- Cơng tình khu nhà ở cần bộ cơng nhân viên tại xã Thiên
Hương (CN Hải Phịng) 9.259.918,427
~ Sửa chữa lớn TSCD 130.636.615
21.845.845.943
lã ĐẦU TƯ DẢIHẠN KHÁC
Khoản đầu tư dai hạn khác phản ảnh khoản tiên đầu tư vào Cơng ty Cổ phẫn Bắt động sân Đâu khí
với số lượng 100,000 cổ phiếu, giả mua bằng mệnh giá 10.000 VND/cỗ phiếu Đối với khoản đầu tr ai hạn này Cơng ty đã trích dự phịng với số tiễn Tà 730.000.000 đồng tuy nhiên theo kết luận của tốn Nhà nước khoản trích lập dự phịng này là chưa hợp lý vậy đơn vị đã điều chỉnh lại cụ thế: Số dư đầu kỳ khoản đầu tư đài han 1.000.000.000, đồng
Số dự phịng đâu tự đãi hạn: 730.000.000, đồng
"Nay điều chỉnh lại số dư ngày 31/12/2012: Đầu tư dải hạn khác: 1.000.000.000, đồng
14, CHIPHỈÍTRẢ TRƯỚC DÀIHẠN
31/12/2013 31/12/2012
VND VND
Chỉ phí thuê văn phịng tại Toả nhà HH4 Mỹ Đình — 36.496.827.500 37.287.372.500
Trang 17CONG TY CO PHAN THEP VIET-Y
Khu Cơng nghiệp Phố Nồi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ „ Báo cáo tài chính Tinh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/09/2013
THUYET MINH BAO CAO TALCHINH {Tiép thesy MAU-SO-B-09-DN-
Các thuyết vinh này là một bộ phiên hợp thành và cân được đạc đồng thơi vớt báo cáo tài chỉnh kèm theo
(0)Lợi thé thương mại phát sinh do nhận sáp nhập Cơng ty CP luyện thép Sơng Da vào Cơng ty, Khoản lợi thể thương mại phat sinh được phân bổ trong thời gian 10 năm kế từ năm 2012 15 VAY VANQNGAN HAN “ 31/12/2013 31/12/2012 VND VND,
NH Đầu tư và PT Việt Nam —CN Bắc Hưng Yên 131.596.006.934 190.461.746.786
NH Đầu tư và PT Việt Nam ~CN Hưng Yên 158.845.650.214 133.709.828.954
NH Ngoại thương Hải Dương ~ CN Hải Dương 714,506.930.704 832.667.187.507
NH Cơng thương Hưng Yên —CN Hưng Yên 463.168.739.746 371,950.036.266
NH Nơng Nghiệp Hưng Yên - CN Hưng Yên 2.447.946.600
Ngân hàng HSBC CN Hà Nội 32.087.687.629
Nợ dài hạn dén han tra 116.687.413.172 116.687.413
1.587252.687.370 1.677.563.900.314
Các khoản vay ngắn hạn được thực hiện dưới hình thức vay theo hạn mức tín dụng Các khoản vay này được rút bằng Đồng Việt Nam, chịu lãi suất căn cử theo thỏa thuận giữa Cơng ty với các ngân hàng tại từng thồi điềm nit von Lai vay được trả hàng tháng theo thơng báo lãi của các ngân hang,
Các khoản vay từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhảnh Hải Dương &: Ngân hẳng Nơng Nghiệp Hưng Yên ~ CN Hưng Yên được thực hiện theo hình thức tín chếp
Các khoản vay từ Ngân hãng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chỉ nhánh Hưng Yên đấm bảo bằng, giá trị đây chuyên cân vả tram sinh khí (han, Theo hợp đồng thể chấp tài sản số 300054100- 03/HĐTC/Vietinbank-VIS kỷ ngày 27/9/2012 giữa Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Hung Yên và Cơng ty Cơ phần Thép Việt-Ý, nguyên gid tdi sin thé chấp là 24.909.995.046 VND, giá trị cơn lại ại 3 1/12/2013 là 8.359.611.216 VND,
Các khoản vay từ Ngân hàng TMCP Đẫu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Hưng Yên được dam bao bing số đỏ mảnh đất trụ sở Cơng ty đang thuế với thời bạn 34 năm, tồn bộ tải khoản tiên sửi tại ngân bảng và các tơ chức tín dung khác, các khoản phải thu mà Cơng ty là đơn vị thụ hưởng
Các khoản vay từ Ngân hàng TMCP Đâu từ và Phát triển Việt Nam — Chỉ nhánh Bắc Hưng Yên
Trang 18CƠNG TY CỎ PHẦN THÉP VIỆT-Ý
Khu Cơng nghiệp Phổ Nồi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính “Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam “Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/09/2013
C——————THUYỆT MINH BẢO GÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) — C——————MẢUSĨB09-DN
Các thuyẾt minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thơi với bão cáo tài chính kim theo VAY VÀ NỢ DẢI HẠN Ngân hang TMCP Ngoại thương Việt Nam 3112/2013 31/12/2012 CN Hai Duong 201.828.233.137 318.515.646.309 Cong _— 201.828233.137 318.515.646.309
() Khoản vay dai hạn của Cơng ty Cổ phần Luyện thép Sơng Đà, nay là Chỉ nhánh của Cơng ty tai Ti Phịng Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chí nhánh Hải Dương được thực hiện theo Hợp đồng tín dụng số 01/HĐTD/VIS ngày 11/8/2007 để đâu tư Dự án Xây dựng Nhà tmáy Sản xuất Phơi thép ở Hải Phịng Bên vay thé chấp tồn bộ Nhả máy Sản xuất Phơi thép của Dự án, bao gơm tồn bộ máy mĩc thiết bị, xe cộ, các cơng trình xây đựng và các bắt động sản, động sản khác nằm trên hay liên quan đến Nhà máy Sản xuất Phơi thép của Dự án (hiện cĩ hoặc sẽ hình thành trong tương lai), bao gồm cả quyền được nhận tiền bảo hiểm từ tải sản này Khoản vay dai hạn được hồn trả theo lịch biểu sau: 31/12/2013 51/12/2012 VND VND “Trong Vịng một năm 116.687.413.172 116.687.413.172 “Trong năm thử hai 116.082.752.122 116082752122 “Từ năm thứ ba đến nắm thứ năm 85.745.481.015 202.432.894.187 Sau năm năm Cộng 318.515.646.309 Trừ: Số phải trả trong vịng 12 thang 116.687.413.172 phải trả sau 12 tháng 201.828.233,137
18 VON CHU SO HOU
a Thay đổi trong vốn chủ sở hữu:
Vốn điều lệ THÂNEỦƯ — Quỹđầu Œ) — YẾNGỔ — pháưiển tr Quỹ dự phịng Lại nhuận chưa tài chính phân phối VND Phần ND VND VND “Tại 31/12/2011 300.000.000.000 363.790.000 130692933471 2590936633 58413.453/633 “Trích lập các quỹ năm 2011 15852180001 13604672632 (57213452633) Lợi nhuận tăng trong kỳ (*) (16.571.346.116) Phát hành tăng vốn 192.202.620.000 Tại 31/13/2012 492206620000 363790.000 146945713472 2726:6936 - (IS471346716)
Phân phối lợi nhuận 2012
Lợi nhuận trong kỷ (01781922 448)
Tại 31/12/2013 49.306.620000 363.790.000 145.945.713.472 27-269.69936§ - (43.159.269.164)
(*) Như đã trình bảy ở trên trong năm 2012 kiểm tốo Nhà nước đã loại khoản chỉ phí và tăng nguyên giá của TSCĐ làm chỉ phi trong kỷ giảm đi 384.749.090 và loại khoản chỉ phí dự phịng khoản đâu tư đài hạn cổ phiếu vao Củy CP bất động sản điện lực dẫu khí làm lãi tăng lên 730.000.000 đồng; và khơng đồng ý khoản trích dự phịng phải tra Cty CP Bao hiém Ngan hàng nơng nghiệp số tiên là: 89.816.358 đơng làm lãi sau thuế tăng lên: 1.204.565.648 đồng
Trang 19
CONG TY CO PHAN THEP VIET-Y Khu Cơng nghiệp Phổ ï A, xã Giai Pham, hu Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Yên Mỹ Cho kỳ hoạt động từ ngây 01/01/2013 đến ngày 3 Báo cáo tài chính 09/2013 ——THUY ET MINH BAO CAO TATCHINIT(Tiép theay USOB09-DN- Các thuyết mình này là một bộ phan hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
“Theo Giấy chứng nhận đăng ky chảo bán cổ phiếu ra cơng chúng số 15/GCN-UBCK ngày 25 tháng 5
năm 2012 của Ủy ban Chứng khốn Nhà nước chấp nhận cho Cơng ty Cé phan Thép Việt Ý (VIS) được
đăng kỷ chảo bán ra cơng chút
'VIS của Cơng ty Cơ phần Luyện thép Sơng Đà, tổng gi 192.205.770.000.VND Ngày kết thúc chảo bán cổ phiế cơng chủng, năm 2012 1
19.220.577 cổ phiếu để hốn đối cổ phiếu của các cổ đăng khác ngồi trị cỗ phiêu chào bán tinh (hen mệnh th lk
theo Báo cáo kết qua ci é
Uy ban Chứng khốn Nhà nước của Cơng ty Cổ phần Thép Việt-Ý là ngày 31 tháng 5 ơng giá trị cổ phiêu chảo bán và hốn đổi thành cơng là 192.202.620.000 VND bán cổ phiêu ra “Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuê số 0900222647 thay đổi lẫn thứ 11 ngày 31 tháng 5 năm 2012 va lần thứ 12 ngày (nhận sắp nhập Cơng ty Cổ phần Luy ký kinh đoanh - Sở Kế hoạch và B:
21 thắng 6 năm 2012 của Sở KẾ hoạch và Đầu tư tỉnh Hưng Yên thép Sơng Đà, mã số doanh nghiệp 0203004401 do Phơng Đăng tự thành phố Hải Phịng cấp ngày 16 tháng 6 năm 2008), von điều
lệ của Cơng ty là 492.202.620.000 đẳng, mệnh giá cỗ phần là 10.000 VND/cỗ phần Tại ngày 31 tháng
12 năm 2012, vốn điều lệ đã được các cơ đơng gĩp đủ
b,- Trích lập các quỹ và chỉa cỗ tứe
Do năm 2012
ơng ty lỗ nên ngày 29 tháng 3 năm 2013, Đại hội đẳng cổ
'Cỗ phân Thép Việt-Ý đã cĩ Nghị quyết thơng qua khơng trả cổ tức năm 2012 e Số cỗ phiếu đang lưu hành
Số lượng cổ phân đang lưu hành Cổ phân thường
Cổ phản tu đãi
Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành (VND)
Trang 20CƠNG TY CO PHAN THÉP VIỆT-Ý
Khu Cơng nghiệp Phố Nổi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ
Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày OV
———— THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo} =
Bao cáo tài chính
11/2013 đến ngày 30/09/2013
MAU SOB ODN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bdo cáo tải chính kèm theo 20 DOANHTHU Từ 01/01/2013 đến 31/12/2013 Doanh thu ban hang và cung cấp dịch vụ VND Doanh thu bán hàng 3.469.489.067.500 Doanh thu hoạt động gia cơng, Cộng 3.469.489.067.500 Các khoản giảm trừ Chiết khẩu thương mại 32.556.289.273 Giảm giả hàng bán Hàng bán bị trả lại 840.873.600 Cộng 3.397.162.873 21 GIÁ VỐN HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP Pir 1/01/2013 đến 31/12/2013 VND
Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp 3.188.310/643.216 Giá vốn của hoạt động gia cơng Cộng 3.188.310.643.216 22 CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO Từ 01/01/2013 31/12/2013 VND Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 2.648.926.167.813 Chỉ phí nhân cơng, §3.639.340.516 Chỉ phí khấu hao tài sản cổ định 122.055.569.968 Chỉ phí dự phịng 6.073.431.032 Chi phi dich vụ mua ngồi 292.469.569.190 Chỉ phí khác 38.098.845.712 Cộng 23 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Từ 01/01/2013 đến 31/12/2013 YND
Lai tién giti, tién cho vay 3.721.703,676
Trang 21CƠNG TY CƠ PHẢN THÉP VIỆT-Ý
Khu Cơng nghiệp Phổ Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ' _ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên CHXHCN Việt Nam Cho ky hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/09/2013
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo} CC ———————MÄUSĨB09:DN
Các thuyét mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm thea
34 CHI PHI TÀI CHÍNH Từ 01/01/2013 Năm 2012 đến 31/12/2013 VND ND Lãi tiền vay 163.212.576.717 146.036.704.429 L6 chénh lệch tỷ giá đã thực hiện 60.638.936 1.990.526.660 Lã chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 650.044.392 622.431.544 Chỉ phí dự phịng 49.860.722.381 Chỉ phí tài chính kháe _ 495.356.243 Cộng 163.996.213.425 199.005.280.386 25, THUE THU NHAP DOANH NGHIỆP Tir 01/01/2013 Nam 2012 đến 31/12/2013 VND YND
Lợi nhuận trước thuế (27.702.998.540) — (16.486.422.806)
Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế
Cộng: Các khoản chi phí khơng được khấu trừ 645.263.676 7.853.049.007
“Thu nhập chịu thuế (27.057.734.864 (8.633.373.799)
“Thuế suất thơng thường 25% 25%
“Thuế thu nhập hỗn lại 34.923.908 34.923.910
36 LÃI CƠ BẢN TRÊN CĨ PHIẾU
Từ 01/01/2013 Năm 2012
đến 31/12/2013
VND VND
Lợi nhuận kể tốn sau thuế thu nhập doanh nghiệp (1181922448) (16,571 346.716)
Cé phiéu phé thong dang lint hanh binh quan trong
năm SỐ 49.220.262 41.268.866
Lãi cơ bản trên cỗ phiêu (đồng/1 cỗ phiêu) ee aa
27, TÀISẢN TIỀM TẦNG
Cơng ty Cổ phân Thép Việt-Ý đang tiến hành các thủ tục pháp lý để giải quyết tranh chấp phát sinh với đối tác bản hàng của Cơng ty do đối tác bán hàng đã vi phạm các điều khoản giao hàng theo hợp, s đã được hai bên ký kết Theo kết luận bản án sơ thắm của Tịa án, Cơng ty cĩ thể thu được từ
tác này số tiên khoảng 28 tỷ đồng, Tuy nhiên, kết quả cuỗi cùng cịn tùy thuộc vào quyết định
pháp lý cuỗi cùng của các cơ quan hữu quan và khả năng trả nợ của đối tác 38 CAM KET THUE HOAT DONG Từ 01/01/2013 Năm 2012 đến 31/12/2013 XND VND
Chí phí thuê hoạt động tối thiểu đã ghi nhận vào báo
cáo kết quả hoạt động sản xuất kính doanh trong ky 790,545,000 1.201.402.519
Chỉ phi thuê hoạt động thể hiện khoản chỉ phí thuê văn phịng tạ ting 8 và tẳng 9 Tưa nhà Hữl4 Mỹ Đình theo Hợp đồng số 28/2010/HDTN/TCT-VIS ngày 18 thang 01 năm 2010 giữa Tập doản Sơng Đà và Cơng ty, Thời gian thuế là 50 năm trừ đi thời gian xây dựng Tịa nhủ Tổng giá tiên thuế lá 38.886.400.000 đồng, Tại thời điểm 31 thang 12 năm 2013, Cơng ty đã thanh tốn tồn bộ giá tị hợp đồng cho Tơng cơng ty Sơng Đà
Trang 22CONG TY CO PHAN THEP VIE
Khu Cơng nghiệp Phố Nội A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ „Báo cáo tải chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/09/2013
THUYẾT MINH BẢO-CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) —MÄU SỞ B09
thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và cân được đọc đồng thỏi với báo cáo tài chỉnh kèm theo
29 CƠNG CỤ TẢI CHÍNH
Quan lý rủi ro vấn
Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đấm bảo rằng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi ích của các cổ đơng thơng qua tối ưu hĩa số dư nguồn vốn và cơng nợ,
Câu trúc vốn của Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuần (bao gằm các khoản vay như đã trình bầy tại “Thuyết mình số 15 và 17, trừ đi tiền và các khoản tương đương tiên), phần vốn thuộc sở hữu của các cổ đơng của Cơng ty (bao gồm vốn gĩp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi)
Các chỉnh sách kế tốn chủ yếu
Chỉ tiết các chỉnh sách kế toan chủ yêu vả các phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gdm các tiêu
chỉ dé ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghí nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại ải sản tải chính, cơng nợ lài chính và cơng cụ vễn được trình bây tại Thuyết mình số 4
Các loại cơng cụ tài chính Giá trị ghỉ số 31/13/2013 31/12/2012 yND VND “Tiên và các khoản tương đương tiên 347.230.272.289 457.723.935.305 "Phải thụ khách hàng và phải thủ khác 302.688.374.283 410808237767 Đâu tư ngắn hạn 38.896.559.856 Đâu tư dài hạn 1.000.000.000 270.000.0001 “Tài sản tải chính khác 8.284.507 85911212 Tổng cộng 650.926.931.079 907.784.644.140 Cơng nợ tài chính “Các khoản vay Phải trả người bán va phai trả khác 1,789.080.920.507 1.996.079.546.623 39.220.356.643 87007.884.138 Chỉ phí phải trả 16.032.132.752 31356.356.741 Tơng cộng 1,894.333.409,904 | 2.114.443.787.502
Cơng ty chưa đánh giả giá trị hợp lý của tải sản tài chính và cơng nợ tải chính tại ngày kết thúc niên
độ kế tốn đo Thơng tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thể về việc xắc
định gìá trị hợp lý của các tài sản tải chỉnh và cơng nợ tải chính Thơng tư 210 yêu câu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tải chính Quốc tế về việc trình bay bảo cáo tải chính và thuyết minh théng tin đối với cơng cụ tài chỉnh nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá vẻ ghỉ nhận cơng cụ tải chính bao gằm cả áp dung giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với ChuẪn mực báo cáo tải chính Quốc tế
Myc tiéu quản lý rủi ro tài chính
Cơng ty đã xây dung hệ thơng quân lý rủi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro ma Cổi chịu, thiết lập các chính sách và rủi ro được xem xét lại định kỳ của Cơng ty im phan ánh những thay đổi của điều kiện thị trường và hoạt động trình kiểm sốt rủi ro ở mức chấp nhận được Hệ thống quản lỷ lg ty phải
Rai ro tài chính bao gơm rủi r thị trường (bao gơm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro ro tin đụng, rồi ro thanh khoản,
i8), rủi
Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yêu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi suất và giá Cơng ty khơng thục hiện các biện phip phon
sắc cổng cụ tải chính
Trang 23
CONG TY CO PHAN THÉP VIET-Y
Khu Cơng nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính
Tinh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam “Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngay 30/09/2013,
—— THUYẾT MINH BẢO-CÁO TÀICHÍNH (iẾpTheg)——— TT TT TT =——————MÃUSĨB09DNC——E—
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cẩn được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
29 CƠNG CỤ TẢI CHÍNH (Tiếp theo) Quản by rủi ro tử giá Cơng ty thực hiện một số các giao dịch cĩ gốc ngoại tệ, theo*dĩ, Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi cĩ biển động Về tỷ giá Giá trị ghi số của các tài sản bằng tiễn và cơng nợ phải trả cĩ gốc bằng ngoại tệ tại thời điểm cuỗi kỳ như sau: Cong ng Tài săn 31122013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012, VND VND VND VND Đơ la Mỹ (USD) 449.138.891.960 181577254953 - 31292228991 24.215.245 Euro (EUR) 12082915 11.469.160 Quân lộ rút ro li suất
Cơng ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Rủi ro này sẽ được cơng ty quản lý bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để cỏ được lãi suất cĩ lợi cho Cơng ty từ các nguơn cho vay thích hợp Số gốc vay theo lãi suất cổ định và lãi suất thả nỗi được phân ánh qua bang sau:
3/13/2013 31122013
yD VND
Gốc vay theo lãi suắt thả nỗi 1.789,080.920,507 1/996,079.546,623
Géc vay theo lãi suất cổ định
1.789.080.920,507 1.996.079.546,623 Độ nhạy của lãi suất
Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất cĩ thể xảy ra ở mức độ hợp lý trong lãi suất được thê hiện trong bang sau đây, Với giả định là các biển số khác khơng thay đổi vẻ số dư tiên vay cuỗi kỳ là số dư tiên vay trong suốt quý, nếu lãi suất của các khoản vay với lãi suất thả nỗi tăng/giảm 200 điểm co ban thi 16 trước thuế của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 sẽ tăng/giảm khoảng 35,7 tỷ đồng (2012; tăng/giàm khoảng 39,9 tỷ đồng) Tăng (Giảm) số điỄm Ảnh hưởng đến lợi sơ bần — nhuận trước thuế yb Cho năm tài chỉnh kế thúc 31/12/2013 VND 200 (45781618410) VND “200 35781618410 Cho năm tải chính kế thúc 31/12/2012 VND 200 (39921590932) VND 200 3992590932
Quản lý rủi ro về giá hàng hĩa
Cơng ty mua nguyên vật liệu, hằng hĩa từ các nhà cung cấp trong và ngồi nước dễ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Cơng ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bản của nguyên vật liệu, hàng hĩa Hiện tại, Cơng ty khơng cĩ biện pháp phịng ngửa rủi ro, phụ thuộc hồn tồn vào thị trường,
16
Trang 24CƠNG TY CĨ PHẢN THÉP VIỆT-Ý
Khu Cơng nghiệp Phổ Nĩi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Bio cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHƠN Việt Nam “Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngây 30/09/2013
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếpthem}———————— ——MÂUSĨ09DN ——~
Các thuyết mình nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tải chỉnh kèm theo
39 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Rai ro tín dụng
Roi ro tin dụng xây ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong hop
đồng dẫn đến các tơn thất tài chính cho Cơng ty Cơng ty cĩ chính sách tín dụng phù hợp và thưởng
xuyên theo đối tình hình để đánh giá xem Cơng ty cĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng
cĩ bất kỷ rủi ro tín đụng trọng yếu nào với các khách hàng hoặc đế tác bởi vì các khoản phái thụ đền từ một số lượng lớn khách hang hoạt động trong nhiễu ngành khác nhau và phân bổ ở các khu vực địa lý khác nhau
Quan lý rũi ro thánh khoản
Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đâm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tải chính hiện tại và trong tương lai, Tính thanh khoản cũng được Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội
giữa cơng nợ đến hạn và tải sản đến hạn trong kỳ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đổi với số vẫn mã Cơng ty tin rằng cĩ thể tạo ra trong kỳ đỏ Chính sách của Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu câu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiên mặt, các khốn vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết gĩp nhằm đáp ứng các quy định
vé tinh thanh khoản ngắn han va dai hạn hơn
Cae bing đưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đối với tài sản tài chính và cơng nợ tài chính phì phái sinh và thời hạn thanh tốn như đã được thỏa thuận, Các bằng này được trình bay dựa trên dịng tiễn chưa chiết khẩu của tải sẵn tài chính gỗm lãi từ các tải san d6, néu
cĩ và địng tiên chưa chiết khẩu của cơng nợ tải chỉnh tỉnh theo ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả
“Các bảng này trình bây dịng tiền của các khoản gốc vả tiên lãi Việc trình bảy thơng tín tải sản tài chính ph phái sinh 18 edn thiết để hiểu được việc quản lý rủ ro thanh khoản của Cơng ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở cơng nợ và tài sản thuần 31/12/2013 Dudi t nim Tổng Np VND VND
“Tiền và các khoản tương đương tiền — 347230272289 347.230.272.289 Phải thu khách hàng va phai thu khde 302.688.374.283 302.688.374.283, Đậu tư ngắn hạn Đâu tư đài hạn 1.000.000.000 1.000.000.000 “Tài sản tài chỉnh khác 3.499.648.384 3.499.648.384 Tơng cộng 653.418.295.156 1,000.000.000 (684.418.295.156 31/12/2013 Đưới 1 năm Tir 1-5 nam Tơng VND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác 89.220.356.645 : 89.220.356.645 Chi phí phải trả 16.033.133.152 + 16.032.132.752 “Các khoản vay 1,587.252.687.370 201828233.137 —- 1789.080.920507 Ting cong 1.692.505.176.767 201.828.233.137 1894.333.40.904
Chênh lệch thanh khoăn thuẫn — (1.039.086881611) (200.828.233.137) (1.239.913.114.748)
31/12/2012 Đười 1 năm, Từ I-§ năm Tổng
“Tiên và cá khoản tương đương tiền 723.935.305 457.723.935.308,
Trang 25CƠNG TY CƠ PHẢN THÉP VIỆT-Ý
Khu Cơng nghiệp Phổ Nồi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ
“Tỉnh Hưng Yên CHXHCN Việt Nam Cho kỳ h
C—————— THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp tỉ _—. -DN Cie dy minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính lêm thea 30 Tơng VND, 87.007.884.138 31.356.356.741 1,996,079.546.6: 2,114.443.787.802 (1:206.659.143.362 3/12/2012 Đưới 1 nam Từ 1-8 năm VND, Phải trả người bản và phải trả khác 87.001.884.138 - Chỉ phí phải trà "ác khoản vay 1.677.563,900.514 318.515.646.309 31.356.356.741 -
2 cong 1,795,928.141.193 318.515.646.309
Chênh lệch thanh khoản thuẫn (888.413.497.053) (318.245.646.309)
Tại ngày 31/12/2013, cơng nợ tài chính lớn hơn tải sản tải chính với số tiền là 1.239.915.114.748,
VND Ban Téng Giám đ
anh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản vẫn ở mức cao Tuy nhiễn, Bạn “Tổng Giám đốc tin tưởng rằng Cơng ty cĩ thể huy động các khoản vay từ các hợp đồng hạn mức tin dung ký kết với ngân hãng va ban hàng hĩa tổn kho để đáp ứng các nghĩa vụ tải chính khi đến hạn
NGHIỆP YỤ VÀ SO DU VOI CAC BEN LIEN QUAN
Trong nam, Cong ty dd 6 cde giao djch chi yéu sau wit ede bén én quan: Doanh thu Cơng ty Sơng Đã 5 Xi nghiệp Sơng Đà 10.6 Cơng ty Sơng Đã 7 Cty CP Sơng Dà 12 Cty CP Sơng Đà 505 Xí nghiệp Sơng Da 6.03- Cty CP Song Đà 6 Cty CP Sơng Đà 604 XN Séng Da 6.01 XN Séng Ba 6.05 CN Cty Song Ba 908 ~ Cty CP Sơng Đà 9 CN Cty CP Song Da 409 CN Cty CP Song Ba 405 Cty CP Song DA
XN Song Da 10.3 ~ Cty CP Sơng Đà 10 Cty CP DT&TM Song Da
XN Sơng Đã 602 Cty CP Song Ba | CN Cly CP Séng Da 905
CN Cty Séng Da 11.9— Cty CP Sơng Đã 11
CN Tay Nguyén ~ Cty CP Séng Da 10,1
Trang 26CONG TY CO PHAN THEP VIET-Y
Khu Cơng nghiệp Phổ Nỗi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tải chính ừ Yen, CHXHCN Vigt Nam “Cho kỷ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ng’y 3009/2013 Tính L
ET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09-DN
thuyeét min này là một bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thổi với báo cáo tài chỉnh kèm theo Các khoản phải thu 31/12/2013 31/12/2012 Cơng ty Sơng Đà 7 15.160.558.913 8.997.794.666 Cơng ty Sơng đà 5 12039.771.199 21413.164.358 Xí nghiệp Song da 6.03 - Cty CP Sơng Đà 6 4,160.878.474 5.498,184,624 Cty Sơng Đà 9.08 3.329.240.080 Cơng ty cổ phần Sơng Đã 505 319.372/428 3183724428 CN Sơng Đà 905 - Cụy CP Sơng đã 9 90.025.860 Xí nghiệp Sơng đả 601 4.226.500.707 1.898.489.450 Cty CP DT& Thuong mai Séng DA 167.030.520 Xí nghiệp Sơng Đà 10.3 7.351.316.724 188.122.933 Xi nghiép Sơng Đà 10,6 9.023.872.341 84.743.890 Xí nghiệp Sơng Đà 10.7 919.057.835 6819.057.835 CN Cty CP Sơng Đà 406 2.092.445.000 1.564/934.250 CN Cty CP Sơng Đà 409 1.498.201.894 1398.714.979 XN Sơng Đà 602 3.315.676.625 3.859.007.360)
CN Tây Nguyên - Cty CP Sơng Đà 10.1 720.131.400 192.954.550
Các bên liên quan khác 1.047.751.095 309.836.699
Các khoản phải trả
'BDH Thuỷ điện XEKAMAN 3 260.423.152 260.423.152
3.776.398 82.400.688
Các bên liên quan khác
Thủ nhập và các khoản vay của Ban Giám đốc
‘Thu nhập Ban Giám đốc được hưởng trong năm như sau: Từ 01/01/2013 : đến 31/12/201ã Năm 2012 ND YND Lương, thưởng và các khoản phúc lợi khác 1.762.600.352 2.065.554.334 31 SO LIEU So SANH
Số liệu so sánh trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảo cáo lưu chuyên tiễn tệ là số liệu cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 31 thắng 12 năm 2012
32 GIẢI TRÌNH KÉT QUÁ KINH DOANH QUÍ 1V/2013:
Trong quý IV/2013 kết quả kinh doanh của Cơng ty cơ phần Thép Việt ~ Ý lỗ 17,4 tỷ đồng Nguyên nhân chính lã do tỉnh hình kính tế tong nước tiếp tục suy yếu, các chính sách thúc đấy thị trường bắt động sản của nhà nước vẫn chưa phát huy hiệu quả, thị trường bắt động sản đĩng bang kéo dai và
vấn tiếp tục trằm lắng, Trong nước xuất hiện xu hướng khủng hoảng thừa thép xây dựng, dẫn đến
cạnh trạnh nội bộ ngày căng trở nên gay gắt, Nguơn cung trong nước đã vượt xa nhủ cầu, đây giá bán xuống thấp Xu hướng giá trong nước khơng theo qui luật của thị trường thé giới Trone khi đĩ
tổn nguyên vật liệu đâu vào của Cơng ty chủ yếu lä nhập khẩu Đây chính là nguyên nhãn làm cho