công ty cổ phần sông đà 2 bảng cân đối kế toán hợp nhất 31 tháng 12 năm 2011 báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính hợp nhất

Mẫu số B01-DN Báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: VNĐ TT A I II III TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó đòi (*) Thuyế Mã số t minh 100 110 111 V.1 112 120 121 130 131 132 138 V.2 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V 150 151 152 152 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Các khoản thuế phải thu Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn (*) V Lợi thương mại VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 251 252 258 259 260 270 271 278 280 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 31/12/2011 01/01/2011 475.925.924.594 36.656.947.088 36.656.947.088 230.366.917.908 166.890.345.341 8.994.615.847 55.144.844.462 (662.887.742) 433.093.776.710 80.076.284.693 27.976.284.693 52.100.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 187.802.582.086 131.776.825.925 15.886.818.090 40.801.825.813 (662.887.742) 178.708.587.593 178.708.587.593 - 134.825.127.195 134.825.127.195 - 30.193.472.005 3.644.520.589 15.746.397.050 10.802.554.366 20.389.782.736 1.750.487.253 8.771.403.862 9.867.891.621 244.847.307.031 217.783.038.707 59.929.292.043 277.159.143.117 (217.229.851.074) 2.140.779.000 3.569.219.141 (1.428.440.141) 155.712.967.664 19.199.246.329 29.834.685.019 (10.635.438.690) 2.044.521.000 5.820.500.995 5.685.449.251 135.051.744 720.773.231.625 111.264.467.988 81.534.591.013 65.715.080.577 266.543.096.442 (200.828.015.865) 718.495.000 1.631.918.141 (913.423.141) 15.101.015.436 23.789.685.019 6.000.000.000 17.789.685.019 2.512.500.000 3.427.691.956 3.314.691.956 113.000.000 544.358.244.698 TT NGUỒN VỐN Mã số A I NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 300 310 311 312 313 314 315 316 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn Thuyế t minh 31/12/2011 01/01/2011 482.759.839.369 388.559.972.917 108.545.791.858 94.159.476.701 49.892.428.548 19.747.265.964 25.309.125.970 21.197.404.433 68.962.533.144 318.689.268.559 219.823.475.484 44.982.636.524 52.935.498.738 48.862.025.630 9.589.323.349 18.056.074.340 17.410.232.259 27.710.283.111 320 - - 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+420) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 323 320 324 326 400 410 411 745.946.299 94.199.866.452 93.388.021.449 811.845.003 204.713.901.033 204.713.901.033 120.000.000.000 277.401.533 98.865.793.075 98.319.903.692 545.889.383 188.541.603.956 188.541.603.956 120.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 22.079.551.578 21.646.993.437 Vốn khác chủ sở hữu 413 2.442.184.642 - Cổ phiếu ngân quỹ 414 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - Quỹ đầu tư phát triển 417 14.173.650.579 14.517.561.639 Quỹ dự phịng tài 418 4.486.149.428 3.290.044.334 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - 1.597.387.954 10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 41.532.364.806 27.489.616.592 11 Nguốn vốn đầu tư Xây dựng 421 - - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - C Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 432 433 439 33.299.491.223 37.127.372.183 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430=300+400) 440 720.773.231.625 544.358.244.698 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.15 Người lập biểu Nguyễn Thị Phước Hồng Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2012 Tổng giám đốc Mẫu số B02-DN Báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Năm 2011 Đơn vị tính: VNĐ TT Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Quý IV Năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.16 189.858.053.756 Các khoản giảm trừ VI.17 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.18 189.854.752.416 Giá vốn hàng bán 11 VI.19 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 Trong đó: Chi phí lãi vay Năm trước 3.301.340 Lũy kế từ đầu năm Năm trước 535.551.491.345 514.581.968.917 3.301.340 - 120.275.515.060 535.548.190.005 514.581.968.917 143.971.448.956 98.334.432.157 424.574.543.336 436.178.249.253 45.883.303.460 21.941.082.903 110.973.646.669 78.403.719.664 VI.20 (8.219.359.118) 2.877.847.294 11.827.910.404 8.684.880.396 VI.21 10.392.792.718 8.591.763.021 37.917.898.593 14.587.180.170 23 4.862.623.476 3.319.016.127 17.113.147.030 9.248.979.764 Chi phí bán hàng 24 1.919.651.038 750.211.458 4.137.801.323 2.923.182.259 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 11.384.665.534 7.609.318.831 39.593.552.226 34.392.746.607 13.966.835.052 7.867.636.887 41.152.304.931 35.185.491.024 VI.22 120.275.515.060 Năm 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 VI.23 15.002.323 128.141.160 23.769.659 227.350.511 12 Chi phí khác 32 VI.24 11.000 234.017.233 571.029.343 270.878.156 13 Lợi nhuận khác 40 (105.876.073) (547.259.684) (43.527.645) 14.991.323 TT Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Quý IV Năm Lũy kế từ đầu năm Năm trước Năm Năm trước 14 Lãi lỗ công ty liên kết 45 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 13.981.826.375 7.761.760.814 40.605.045.247 35.141.963.379 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 3.338.146.091 1.489.021.318 9.993.306.364 8.618.915.710 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 10.643.680.284 6.272.739.496 30.611.738.883 26.523.047.669 19 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 432.866.657 1.657.346.084 4.877.797.661 5.599.568.524 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đông Công ty mẹ 62 10.210.813.627 4.615.393.412 25.733.941.222 20.923.479.145 21 Lãi cổ phiếu 70 851 659 2.144 2.989 Người lập biểu Nguyễn Thị Phước Hồng Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2012 Tổng giám đốc Mẫu số B03-DN Báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2011 Đơn vị tính: VNĐ TT Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 289.358.528.390 318.410.452.192 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ (227.639.648.057) (155.076.124.505) Tiền chi trả cho người lao động (65.985.444.931) (55.228.034.661) Tiền chi trả lãi vay (16.712.518.733) (8.140.671.578) Tiền chi nộp thuế TNDN (7.342.069.429) (9.149.443.522) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 513.050.167.152 217.102.324.084 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (477.961.104.032) (313.069.084.953) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 6.767.910.360 (5.150.582.943) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lợi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (134.681.868.895) (8.646.190.000) 8.857.857.624 (134.470.201.271) (23.218.306.897) 95.454.545 (75.000.000.000) 59.069.000.000 (16.710.000.000) 5.053.559.000 4.679.260.333 (46.031.033.019) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH 31 - Tiền chi trả vốn góp cho CSH, mua lại CP DN phát hành 32 - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 181.875.875.017 38.010.337.025 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (83.903.470.326) (60.780.586.614) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (13.734.852.385) (16.919.665.200) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 84.237.552.306 54.786.590.341 Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) 50 (43.464.738.605) 3.604.974.379 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 80.076.284.693 76.471.102.887 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 Người lập biểu Nguyễn Thị Phước Hồng Kế toán trưởng 94.476.505.130 - - - 207.427 36.611.546.088 80.076.284.693 Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2012 Tổng giám đốc TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT NĂM 2011 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu Công ty Cổ phần Sông Đà 2, tên giao dịch SONG ĐA JOINT STOCK COMPANY (SONGDA 2.,JSC), gọi tắt ”Công ty”, tiền thân Công ty Sông đà trực thuộc Tổng Công ty Sông Đà Từ ngày 19/12/2005 Công ty Sông Đà chuyển thành Công ty Cổ phần Sông Đà theo Quyết định số 2334/QĐ-BXD ngày 19/12/2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần lần đầu ngày 01/03/2006, thay đổi lần thứ sáu ngày 15/11/2010 số 0500236821 Sở Kế hoạch Đầu tư TP.Hà Nội cấp Lĩnh vực hoạt động Công ty: Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng hạ tầng thị; Xây dựng cơng trình thuỷ điện; Xây dựng cơng trình thuỷ lợi; đê, đập, hồ chứa nước, hệ thống tưới tiêu; Xây dựng cơng trình giao thơng: đường bộ, sân bay, bến cảng; Nạo vét bồi đắp mặt cơng trình, thi cơng loại móng cơng trình phương pháp khoan nổ mìn; Xây dựng đường dây tải điện, trạm biến 220KV; Lắp đặt thiết bị cơ, điện, nước, thiết bị công nghệ, đường dây trạm biến áp điện, kết cấu kết cấu phi tiêu chuẩn; Xuất nhập vật tư, thiết bị phụ tùng giới công nghệ xây dựng; Trang trí nội thất; Sản xuất, khai thác kinh doanh vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tơng, bê tơng thương phẩm, bê tơng nhựa nóng; Sửa chữa khí, ơtơ, xe máy; Kinh doanh nhà, đầu tư dự án nhà ở, văn phòng cho thuê, khu công nghiệp vận tải; Thi công cọc khoan nhồi, đóng ép cọc; Khai thác chế biến mua bán khống sản, Đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, nhiệt điện Địa chỉ: Km10 đường Nguyễn Trãi, Thành phố Hà Đơng, Hà Nội Cơng ty có đơn vị hạch tốn phụ thuộc 01 Cơng ty con: - Chi nhánh Sông đà 205, địa chỉ: Vạn Phúc – Hà Đơng – Hà Nội - Xí nghiệp Sông đà 206, địa chỉ: Km 10 – Nguyễn Trãi - Hà Đơng – Hà Nội - Xí nghiệp Sơng đà 208, địa chỉ: Yên Na – Tương Dương – Nghệ An - Chi nhánh Sông đà 209, địa chỉ: Km 10 – Nguyễn Trãi - Hà Đông – Hà Nội - Ban quản lý dự án Khu đô thị Hồ Xương Rồng, địa chỉ: P.Phan Đình Phùng – Thái Nguyên - Công ty con: Công ty cổ phần Công trình giao thơng Sơng Đà Khái qt Cơng ty con: - Cơng ty Cổ phần Cơng trình Giao Thơng Sông Đà hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 03030000154 ngày 02/04/2004 thay đổi lần thứ ba ngày 16/06/2009 Sở kế hoạch đầu tư Thành Phố Hà Nội cấp - Trụ sở chính: Km10 – Đường Nguyễn Trãi - Quận Hà Đơng – Hà Nội - Điện thoại: 0433 280816 Fax: 0433 560838 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 II Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế toán ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) III CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN VÀ CHUẨN MỰC KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn kèm theo phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh Công ty Hình thức sổ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng hình thức Sổ kế tốn máy vi tính Đến thời điểm khố sổ lập Báo cáo tài chính, Cơng ty in đầy đủ Báo cáo tài chính, sổ kế tốn tổng hợp sổ kế toán chi tiết Chuẩn mực kế toán áp dụng: Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sông đà tuyên bố tuân thủ chuẩn mực kế toán Việt Nam ban hành phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty IV Các Chính sách kế tốn áp dụng Sau Chính sách kế tốn chủ yếu mà Cơng ty áp dụng để ghi sổ lập Báo cáo tài Uớc tính kế tốn: Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài hợp số liệu Báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ hoạt động Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơ sở hợp Báo cáo tài chính: Báo cáo tài hợp Cơng ty Báo cáo tài cơng ty Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) lập ngày 31 tháng 12 năm 2011 Việc kiểm soát đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động cơng ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động công ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài cơng ty điều chỉnh để sách kế tốn áp dụng Công ty công ty khác giống Tất nghiệp vụ số dư công ty tập đoàn loại bỏ hợp Báo cáo tài Lợi ích cổ đơng thiểu số tài sản công ty hợp xác định tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu cổ đông công ty mẹ Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đơng thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đông thiểu số biến động tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ tổng vốn chủ sở hữu công ty tính giảm vào phần lợi TẬP ĐỒN SÔNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 ích cơng ty trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Nguyên tắc xác định khoản tiền: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển: - Nguyên tắc xác định khoản tương đương tiền: Là khoản đầu tư ngắn hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo; - Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán:  Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi VND theo tỷ giá thực tế ngân hàng giao dịch thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán  Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ thời điểm cuối năm tài kết chuyển vào doanh thu chi phí tài kỳ kế tốn tài Chính sách kế toán hàng tồn kho - Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho  Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái  Giá gốc hàng tồn kho mua bao gồm giá mua, loại thuế khơng hồn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trình mua hàng chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho  Giá gốc hàng tồn kho đơn vị tự sản xuất bao gồm chi phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp, chi phí sản xuất chung cố định chi phí sản xuất chung biến đổi phát sinh q trình chuyển hố ngun liệu vật liệu thành thành phẩm  Những chi phí khơng tính vào giá gốc hàng tồn kho: Các khoản chiết khấu thương mại giảm giá hàng mua khơng quy cách, phẩm chất; Chi phí ngun vật liệu, chi phí nhân cơng chi phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh mức bình thường; Chi phí bảo quản hàng tồn kho trừ chi phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho q trình sản xuất chi phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trình mua hàng; Chi phí bán hàng; Chi phí quản lý doanh nghiệp Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 - Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ tính theo phương pháp bình qn gia quyền - Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch tốn hàng tồn kho - Lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho Tại thời điểm 31/12/2011, Công ty khơng trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác - Nguyên tắc ghi nhận Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, khoản phải thu khác thời điểm báo cáo, nếu:  Có thời hạn thu hồi tốn năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) phân loại Tài sản ngắn hạn  Có thời hạn thu hồi toán năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) phân loại Tài sản dài hạn - Lập dự phịng phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản nợ phải thu có khả khơng khách hàng tốn khoản phải thu thời điểm lập Báo cáo tài Ghi nhận TSCĐ khấu hao tài sản cố định - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình Tài sản cố định ghi nhận ban đầu theo nguyên giá, trình sử dụng tài sản cố định ghi nhận theo ba tiêu nguyên giá, hao mòn giá trị lại Nguyên giá TSCĐ xác định toàn chi phí mà đơn vị bỏ để có tài sản tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng - Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: Khấu hao TSCĐ hữu hình thực theo phương pháp đường thẳng, theo thời gian sử dụng hữu ích ước tính nguyên giá tài sản Thời gian khấu hao tính theo thời gian khấu hao quy định Quyết định số 206/2003/QĐ - BTC ngày12/12/2003 Bộ Tài Mức khấu hao cụ thể sau: Loại TSCĐ - Nhà cửa vật kiến trúc - Máy móc thiết bị Thời gian sử dụng Từ 10 - 25 năm Từ - 10 năm - Từ - 10 năm Từ - năm Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Ngun tắc vốn hố khoản chi phí vay khoản chi phí khác - Nguyên tắc vốn hóa khoản chi phí vay  Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng việc sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hóa), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay  Việc vốn hóa chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư xây dựng sản xuất sản phẩm dở dang bị gián đoạn, trừ gián đoạn cần thiết  Việc vốn hóa chi phí vay chấm dứt hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng bán Chi phí vay phát sinh sau ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh  Các khoản thu nhập phát sinh đầu tư tạm thời, khoản vốn vay riêng biệt chờ sử dụng vào mục đích có tài sản dở dang phải ghi giảm trừ (-) vào chi phí vay phát sinh vốn hóa  Chi phí vay vốn hóa kỳ khơng vượt q tổng số chi phí vay phát sinh kỳ Các khoản lãi tiền vay khoản phân bổ chiết khấu phụ trội vốn hóa kỳ không vượt số lãi vay thực tế phát sinh số phân bổ chiết khấu phụ trội kỳ - Nguyên tắc vốn hóa khoản chi phí khác  Chi phí trả trước: Chi phí trả trước phân bổ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo, nâng cấp TSCĐ kỳ vốn hóa vào TSCĐ đầu tư nâng cấp  Chi phí khác: Chi phí khác phục vụ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo, nâng cấp TSCĐ kỳ vốn hóa vào TSCĐ đầu tư nâng cấp - Nguyên tắc vốn hóa khoản chi phí khác  Các loại chi phí trả trước liên quan đến năm tài ghi nhận vào chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh năm tài  Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn tiêu thức phương pháp phân bổ hợp lý Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ để đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Đối với quỹ dự phòng trợ cấp việc làm, Cơng ty khơng thực trích lập theo hướng dẫn Thông tư số 82/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài Ghi nhận khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay thời điểm báo cáo, nếu:  Có thời hạn toán năm chu kỳ sản xuất kinh doanh phân loại nợ ngắn hạn Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) Chi nhánh Sơng Đà 209 Cơng trình Orange Garden Cơng trình Quốc lộ 51 Khu thị Hồ Xương Rồng 4.4 4.5 15.566.523.951 6.229.973.531 Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Cơ quan công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Đà Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Biên Hịa Chi nhánh Sơng Lơ - Thành phẩm Cơng ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Chi nhánh Sông Lô Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Đà - Hàng gửi bán Công ty Cổ phần Sông Đà 24.756.650.451 107.101.531 4.880.000 5.311.662.077 18.693.375.321 639.631.522 6.908.762.801 21.503.997 21.503.997 6.887.258.804 1.757.391.117 5.129.867.687 99.603.244 99.603.244 9.336.550.420 Tổng cộng giá gốc hàng tồn kho 178.708.587.593 Thuế khoản phải thu Nhà nước Cuối quý VND 14.150.528.764 10.154.784.689 64.503.804 3.931.240.271 14.452.508.668 1.001.013.016 198.721.848 7.124.104.236 6.128.669.568 1.977.024.912 21.503.997 21.503.997 1.955.520.915 1.955.520.915 99.603.244 99.603.244 134.825.127.195 Đầu năm VND Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng - Phải thu nội dài hạn Cuối quý VND Tổng cộng Đầu năm VND - Phải thu dài hạn khác Cuối quý VND Tổng cộng Đầu năm VND - Tài sản cố định hữu hình Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài 10 - Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Chỉ tiêu Chi phí Quyền sử dụng đất TSCĐ vơ hình khác Cộng Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng kỳ - Mua năm - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số tăng kỳ - Khấu hao năm - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 11 1.631.918.141 1.937.301.000 1.937.301.000 - - 3.569.219.141 - 913.423.141 515.017.000 515.017.000 - - - 1.428.440.141 - 718.495.000 2.140.779.000 - Chi phí xây dựng dở dang 11.1 Mua sắm TSCĐ Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà 11.2 Xây dựng Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà 11.3 Sửa chữa lớn TSCĐ Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng 12 Chi phí trả trước dài hạn 153.729.274.048 151.484.727.342 2.244.546.706 1.972.693.616 1.972.693.616 155.712.967.664 7.137.591.402 7.137.591.402 6.801.058.442 6.801.058.442 1.162.365.592 1.162.365.592 15.101.015.436 Các khoản đầu tư tài dài hạn 14 11.000.000 11.000.000 Đầu năm VND Tăng, giảm bất động sản đầu tư 13 Cuối quý VND 1.631.918.141 1.937.301.000 1.937.301.000 3.569.219.141 913.423.141 515.017.000 515.017.000 1.428.440.141 718.495.000 2.140.779.000 Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Cơng ty Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Ủng hộ huyện nghèo T.Sơn La Cuối quý VND 1.318.390.012 1.198.964.639 189.688.815 699.999.998 Đầu năm VND 1.765.132.026 1.512.629.880 20.254.837 1.350.000.000 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) Cơng cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ dần Xí nghiệp Sơng Đà 208 Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Chi nhánh Sơng Đà 2.09 Chi phí Trạm Bêtơng Asphalt nhận bàn giao từ CN 205 BQLDA Khu đô thị Hồ Xương Rồng Công cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ dần Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Đà Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Biên Hịa Chi nhánh Sơng Lô 62.506.388 62.506.388 4.367.059.239 140.367.983 2.271.964.025 572.790.126 1.217.876.801 164.060.304 Tổng cộng 15 5.685.449.251 Vay nợ ngắn hạn 309.275.826 56.918.985 56.918.985 - Cuối quý VND 142.375.043 161.509.329 161.509.329 90.992.817 90.992.817 1.549.559.930 188.963.289 781.738.367 578.858.274 3.314.691.956 Đầu năm VND 15.1 Vay ngắn hạn Công ty Cổ phần Sông Đà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây CN NH NN & PTNT Láng Hạ Các cá nhân cho Công ty vay vốn Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 95.978.518.186 78.325.599.772 51.313.981.780 24.511.617.992 2.500.000.000 17.652.918.414 17.652.918.414 32.480.382.757 31.296.215.121 24.812.538.270 6.483.676.851 15.2 Nợ dài hạn đến hạn trả Công ty Cổ phần Sông Đà Ngân hàng Ngoại thương Chương Dương Sở GD - NH ĐT & PT Việt Nam Cơng ty Tài Cổ phần Sơng Đà 12.567.273.672 12.567.273.672 10.546.882.640 2.020.391.032 12.502.253.767 12.502.253.767 895.058.400 9.586.804.335 2.020.391.032 108.545.791.858 44.982.636.524 Tổng cộng 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Cuối quý VND 1.184.167.636 1.184.167.636 Đầu năm VND 16.1 Thuế GTGT Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 9.445.347.668 8.881.528.808 563.818.860 3.183.003.390 1.197.917.636 1.985.085.754 16.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 8.730.498.493 5.393.389.089 3.337.109.404 6.079.261.558 4.284.666.331 1.794.595.227 16.3 Thuế thu nhập cá nhân Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 389.856.987 286.922.426 102.934.561 158.846.343 113.549.281 45.297.062 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) 16.4 Thuế tài nguyên Công ty Cổ phần Sông Đà Cơng ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 655.918.436 7.000.000 648.918.436 136.994.068 7.000.000 129.994.068 16.5 Thuế nhà đất tiền thuê đất Công ty Cổ phần Sông Đà Cơng ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sông Đà 439.434.700 22.853.000 416.581.700 11.515.000 11.515.000 16.6 Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cơng ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà Tổng cộng 17 Chi phí phải trả Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Cơ quan Cơng ty Chi nhánh Sơng Đà 2.05 Xí nghiệp Sông Đà 2.08 Chi nhánh Sông Đà 2.09 Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Công ty CPCTGT Sông Đà Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Biên Hoà Tổng cộng 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 86.209.680 86.209.680 19.747.265.964 Cuối quý VND 19.702.990 19.702.990 9.589.323.349 Đầu năm VND 20.585.882.608 3.513.227.462 5.935.039.353 2.495.164.813 8.642.450.980 12.991.527.822 1.503.696.777 1.656.614.686 8.372.598.699 1.458.617.660 611.521.825 511.432.346 100.089.479 4.418.704.437 1.851.436.038 1.087.487.272 1.479.781.127 21.197.404.433 17.410.232.259 Cuối quý VND Đầu năm VND 18.1 Kinh phí cơng đồn Cơng ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Xí nghiệp Sơng Đà 2.06 Cơng ty Cổ phần CTGT Sông Đà 2.084.541.343 2.084.541.343 2.059.607.487 24.933.856 1.631.762.643 1.167.678.313 1.167.678.313 464.084.330 18.2 Bảo hiểm xã hội Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Công ty Cổ phần CTGT Sông đà 631.800.977 631.800.977 631.800.977 128.633.871 128.633.871 128.633.871 18.3 Bảo hiểm y tế Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Công ty Cổ phần CTGT Sông đà 171.486.015 171.486.015 171.486.015 0 18.4 Bảo hiểm thất nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà 88.472.391 88.472.391 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) Cơ quan Công ty 18.5 Nhận ký cược, ký quỹ ngắn hạn Công ty Cổ phần Sông Đà 18.6 Các khoản phải trả, phải nộp khác Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Sơng Đà 2.05 Xí nghiệp Sơng Đà 2.06 Xí nghiệp Sông Đà 2.08 Chi nhánh Sông Đà 2.09 BQLDA Khu đô thị Hồ Xương Rồng Công ty Cổ phần CTGT Sông đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Đà Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Biên Hoà Tổng cộng 19 88.472.391 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 65.586.232.418 64.239.174.420 53.078.290.561 7.754.910.023 2.401.410.538 23.894.865 960.929.682 19.738.751 1.347.057.998 1.334.933.096 12.124.902 68.962.533.144 Phải trả nội dài hạn Cuối quý VND Tổng cộng 20 - 25.549.886.597 16.628.757.454 2.643.058.088 828.199.980 7.750.599.847 4.872.039.268 534.681.045 179.226 8.921.129.143 8.914.511.401 3.369.308 3.000.000 248.434 27.710.283.111 Đầu năm VND - Vay nợ dài hạn Cuối quý VND 20.1 Vay dài hạn Công ty Cổ phần Sông Đà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - SGD (vay NIB) Ngân hàng Ngoại Thương - Chi nhánh Chương Dương Cơng ty Tài Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông đà NH ĐT & PT Hà Tây Cơng ty Tài Cổ phần Sông Đà Đầu năm VND 93.388.021.449 94.921.760.783 91.027.878.540 89.648.679.806 1.379.198.734 2.360.142.909 2.360.142.909 94.921.760.783 91.074.639.854 447.531.163 3.399.589.766 3.398.142.909 450.000.000 2.948.142.909 93.388.021.449 98.319.903.692 20.2 Nợ dài hạn Tổng cộng 21 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 22 Vốn chủ sở hữu 22.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) 22.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Tập đồn Sơng Đà Vốn góp cổ đông khác Tổng cộng Cuối quý VND 58.800.000.000 61.200.000.000 58.800.000.000 61.200.000.000 120.000.000.000 120.000.000.000 22.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, lợi nhuận chia: Năm 2011 VND Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm 120.000.000.000 - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm 120.000.000.000 Cổ tức, lợi nhuận chia 22.4 Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông: Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: Cổ tức cổ phiếu ưu đãi luỹ kế chưa ghi nhận: 22.5 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành: Số lượng cổ phiếu bán công chúng: Cổ phiếu phổ thông: Cổ phiếu ưu đãi: Số lượng cổ phiếu mua lại: Số lượng cổ phiếu lưu hành: Cổ phiếu phổ thông: Cổ phiếu ưu đãi: Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/1 cổ phiếu 22.6 Các quỹ doanh nghiệp Đầu năm VND Năm 2010 VND 48.535.000.000 71.465.000.000 120.000.000.000 16.924.200.000 15%/năm 15%/năm 12.000.000 12.000.000 12.000.000 - 12.000.000 12.000.000 12.000.000 - 12.000.000 - 12.000.000 - Cuối quý VND Đầu năm VND Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 14.517.561.639 3.290.044.334 Tổng cộng 23 14.173.650.579 4.486.149.428 18.659.800.007 17.807.605.973 Nguồn kinh phí Tổng cộng 24 Tài sản thuê Cuối quý VND Cuối quý Đầu năm VND Đầu năm Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐOÀN SÔNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) VND Tổng cộng VND - - VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động kinh doanh nhà Công ty Cổ phần Sông Đà Doanh thu hoạt động SXKD khác Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng 26 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 55.787.191.339 3.659.078.639 149.060.593.328 93.156.424.654 52.128.112.700 323.680.811.422 230.015.730.355 93.665.081.067 140.679.622.091 140.679.622.091 15.403.866.493 10.777.127.471 4.626.739.022 55.904.168.674 353.931.325.634 287.561.920.659 66.369.404.975 535.551.491.345 11.590.049.955 8.988.453.935 2.601.596.020 514.581.968.917 Năm 2011 VND Giảm giá hàng bán Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng 27 Các khoản giảm trừ doanh thu 3.301.340 3.301.340 3.301.340 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 2011 VND Năm 2010 VND 55.787.191.339 3.659.078.639 52.128.112.700 323.677.510.082 230.015.730.355 93.661.779.727 140.679.622.091 140.679.622.091 15.403.866.493 10.777.127.471 4.626.739.022 149.060.593.328 93.156.424.654 55.904.168.674 353.931.325.634 287.561.920.659 66.369.404.975 Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động kinh doanh nhà Công ty Cổ phần Sông Đà Doanh thu hoạt động SXKD khác Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Năm 2010 VND - 11.590.049.955 8.988.453.935 2.601.596.020 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) Tổng cộng Năm 2010 VND 38.668.638.406 2.760.081.769 35.908.556.637 277.203.105.539 196.979.662.432 80.223.443.107 96.091.413.736 96.091.413.736 12.611.385.655 8.263.065.245 4.348.320.410 112.479.205.178 75.686.696.819 36.792.508.359 312.491.528.747 253.040.094.166 59.451.434.581 424.574.543.336 436.178.249.253 Năm 2011 VND Năm 2010 VND Công ty Cổ phần Sông Đà Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá ngoại tệ Lãi nhượng bán chứng khoán Cổ tức, lợi nhuận chia Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cho vay 10.519.420.049 3.269.779.634 6.874.840.415 7.876.398.431 951.038.940 3.317.346.224 207.427 2.633.387.840 974.418.000 808.481.965 808.481.965 Tổng cộng 30 Năm 2011 VND Tổng cộng 29 514.581.968.917 Giá vốn hoạt động sản xuất công nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Giá vốn hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Giá vốn hoạt động kinh doanh nhà Công ty Cổ phần Sông Đà Giá vốn hoạt động SXKD khác Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà 28 535.548.190.005 11.827.910.404 Giá vốn bán hàng Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 374.800.000 1.308.490.355 1.308.490.355 Năm 2011 VND 11.207.515.328 8.654.462.603 2.553.052.725 8.684.880.396 Năm 2010 VND Công ty Cổ phần Sông Đà Chi phí lãi vay Chi phí giao dịch bán cổ phiếu, lưu ký chứng khoán Lỗ chênh lệch tỷ giá Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Cơng ty Cổ phần CTGT Sơng Đà Chi phí lãi vay 13.346.984.148 8.008.783.742 16.026.345 5.322.174.061 Tổng cộng 31 35.110.437.302 14.305.685.739 102.217.457 10.067.095.416 10.635.438.690 2.807.461.291 2.807.461.291 37.917.898.593 14.587.180.170 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm 2011 VND 1.240.196.022 1.240.196.022 Năm 2010 VND Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2011 (tiếp theo) Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Tổng cộng 32 9.993.306.364 9.993.306.364 8.618.915.710 Năm 2011 VND Năm 2010 VND - - Năm 2011 VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Năm 2010 VND Tổng cộng VII Những thông tin khác 8.618.915.710 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông Lãi cổ phiếu 1.1 Bố trí cấu tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản 1.2 Bố trí cấu vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Khả toán - Khả toán tổng quát - Khả toán nợ ngắn hạn - Khả toán nhanh Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/Doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế VCSH ĐVT Năm 2011 Năm 2010 % % 66,03 33,97 77,93 22,07 % % 66,98 28,40 65,91 27,21 lần lần lần 1,49 1,22 0,09 1,52 1,72 0,31 % % 7,42 4,70 6,94 4,14 % % % 5,63 3,57 12,57 5,31 3,16 11,62 Thông tin so sánh Là số liệu lấy từ Báo cáo tài cho năm tài 2010 Công ty Cổ phần Sông Đà hợp kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Thăng Long - T.D.K 16.308.085.733 7.000.000 2.330 Một số tiêu tài Chỉ tiêu Bố trí cấu tài sản cấu vốn 25.733.941.222 12.000.000 2.144 Thông tin khác Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 01: Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Cuối quý Khoản mục Số lượng Đầu năm Giá trị Số lượng Giá trị - Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn - Trái phiếu đầu tư ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn khác Tiền gửi CKH Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây - Lý thay đổi với khoản đầu tư/loại cổ phiếu, trái phiếu: + Về số lượng (Đối với cổ phiếu): + Về giá trị Tất tốn tiền gửi có kỳ hạn NH NN & PTNT VN - CN Láng Hạ 0 10.000.000.000 10.000.000.000 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 02: Tình hình tăng giảm TSCĐ hữu hình Khoản mục I Nguyên giá TSCĐ Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua sắm - Xây dựng - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý - Giảm khác Số cuối kỳ II Giá trị hao mòn lũy kế Số đầu kỳ Khấu hao kỳ - Trích năm - Tăng khác Giảm kỳ - Thanh lý - Giảm khác Số cuối kỳ III Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị 8.495.717.428 7.319.040.947 7.319.040.947 Phương tiện vận tải 198.194.321.226 988.072.728 988.072.728 Thiết bị, dụng cụ QL Cộng 1.084.607.088 92.269.546 92.269.546 0 58.768.450.700 2.216.663.454 2.216.663.454 266.543.096.442 10.616.046.675 10.616.046.675 0 0 277.159.143.117 15.814.758.375 199.182.393.954 60.985.114.154 1.176.876.634 3.670.891.218 386.946.424 386.946.424 156.626.092.735 12.018.066.991 12.018.066.991 39.634.217.955 3.896.619.385 3.896.619.385 896.813.957 100.202.409 100.202.409 0 4.057.837.642 168.644.159.726 43.530.837.340 997.016.366 200.828.015.865 16.401.835.209 16.401.835.209 0 217.229.851.074 4.824.826.210 11.756.920.733 41.568.228.491 30.538.234.228 19.134.232.745 17.454.276.814 187.793.131 179.860.268 65.715.080.577 59.929.292.043 - - Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 03: Đầu tư khoản tài dài hạn Khoản mục Cuối năm Số lượng A Đầu tư vào Công ty Lý thay đổi với khoản đầu tư/loại cổ phiếu Công ty + Về số lượng (Đối với cổ phiếu) + Về giá trị B Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết Công ty CP Sông Đà 207 Lý thay đổi với khoản đầu tư/loại cổ phiếu Công ty liên doanh, liên kết + Về số lượng (Đối với cổ phiếu) Chuyển từ đầu tư vào công ty liên kết Sông Đà 207 sang đầu tư dài hạn khác nắm giữ 11% VĐL + Về giá trị Chuyển từ đầu tư vào công ty liên kết Sông Đà 207 sang đầu tư dài hạn khác nắm giữ 11% VĐL C Đầu tư dài hạn khác Đầu tư Cổ phiếu - Công ty Cổ phần sắt Thanh Khê - Hà Tĩnh 30.000 - Công ty Cổ phần Thuỷ điện ĐăkĐrinh 60.000 - Công ty Cổ phần Sông Đà 42.000 - Công ty Cổ phần Sông Đà 25 118.818 - Công ty Cổ phần Dầu khí Nhơn Trạch II 250.000 - Cơng ty CP đầu tư đô thị KCN Sông Đà 498.500 - Công ty CP đầu tư phát triển khu kinh tế Hải Hà 220.000 - Công ty CP ĐT PT ĐT KCN Sông Đà Miền Trung 300.000 - Công ty Cổ phần G.S.M 58.500 Công ty CP Sông Đà 2 - Công ty CP Sông Đà 207 1.200.000 Đầu tư trái phiếu Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu Đầu tư dài hạn khác - Liên danh Sông Đà - Trung Việt - A.D.E.L - Liên danh Sông Đà - Trung Việt - Hồng Quang Lý thay đổi với khoản đầu tư/loại cổ phiếu Công ty liên doanh, liên kết + Về số lượng (Đối với cổ phiếu): + Về giá trị Đầu năm Giá trị Số lượng Giá trị 600.000 29.834.685.019 27.778.794.110 300.000.000 600.000.000 420.000.000 1.188.774.090 2.500.000.000 4.985.000.000 2.200.000.000 3.000.000.000 585.000.000 20.020 12.000.000.000 2.055.890.909 1.045.890.909 1.010.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 30.000 60.000 42.000 118.818 250.000 498.500 220.000 300.000 54.000 17.789.685.019 15.733.794.110 300.000.000 600.000.000 420.000.000 1.188.774.090 2.500.000.000 4.985.000.000 2.200.000.000 3.000.000.000 540.000.000 20.020 2.055.890.909 1.045.890.909 1.010.000.000 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 04:Tình hình tăng giảm Vốn chủ sở hữu Nội dung Năm 2010 Số dư đầu kỳ - Tăng vốn năm trước - Lãi năm trước - Tăng khác - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Giảm khác Số cuối kỳ tháng đầu năm 2011 Số đầu kỳ - Tăng vốn - Lãi - Tăng khác - Giảm vốn - Lỗ - Giảm khác Số cuối kỳ Vốn đầu tư chủ sở hữu 48.535.000.000 71.465.000.000 Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Các quỹ khác thuộc VCSH Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 19.630.220.780 2.414.692.748 13.263.842.151 2.349.987.963 1.003.289.719 24.990.854.915 35.137.901.383 2.651.769.677 940.056.371 594.098.235 1.398.050.189 14.517.561.639 3.290.044.334 14.517.561.639 3.290.044.334 1.597.387.954 1.597.387.954 432.558.141 120.000.000.000 120.000.000.000 397.920.091 21.646.993.437 21.646.993.437 880.283.748 1.601.991.718 844.796.688 22.079.551.578 - 1.224.194.808 14.173.650.579 - 405.886.624 4.486.149.428 - 2.442.184.642 - 32.639.139.706 27.489.616.592 27.489.616.592 25.733.941.222 120.000.000.000 11.691.193.008 41.532.364.806 10.151.886.992 Cộng 109.773.195.528 73.879.692.748 35.137.901.383 4.185.924.283 34.435.109.986 188.541.603.956 188.541.603.956 25.733.941.222 3.759.630.295 13.321.274.440 204.713.901.033 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 05: Bảng xác định Lợi ích cổ đơng thiểu số TT Chỉ tiêu Vốn đầu tư Chủ sở hữu Công ty CP CTGT Sơng đà Lợi ích Cơng ty mẹ Lợi ích cổ đông thiểu số 45.000.000.000 22.967.000.000 22.033.000.000 6.849.090.909 3.495.623.798 3.353.467.111 0 Quỹ dự phịng tài 1.414.066.210 721.707.970 692.358.240 Quỹ khác thuộc vốn Chủ sở hữu 4.785.052.853 2.442.184.642 2.342.868.211 Lợi nhuận sau thuế năm 2010 9.962.369.843 5.084.572.182 4.877.797.661 68.010.579.815 34.711.088.592 33.299.491.223 Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Tổng cộng ... Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động kinh doanh nhà Công ty Cổ phần Sông Đà Doanh thu hoạt động SXKD khác Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng 26 Năm. .. vốn hoạt động sản xuất công nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Giá vốn hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Giá vốn hoạt động kinh doanh. .. 353. 931. 325 .634 28 7.561. 920 .659 66.369.404.975 Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần