công ty cổ phần sông đà 2 bảng cân đối kế toán hợp nhất 30 tháng 9 năm 2011 báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính hợp nhất từ 1 tháng 1 năm 2011 đến 30 tháng 9 năm 2011

Mẫu số B01-DN Báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30/09/2011 Đơn vị tính: VNĐ TT A I II III IV V B I II TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi (*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Các khoản thuế phải thu Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn (*) V Lợi thương mại VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) Thuyết Mã số minh 100 110 111 V.1 112 120 121 130 131 132 138 V.2 139 140 V.3 141 149 150 151 152 V.4 152 158 200 210 220 221 V.5 222 223 227 V.6 228 229 230 V.7 240 250 251 252 258 V.8 259 260 270 271 V.9 278 280 30/09/2011 481,870,121,357 59,927,524,080 59,927,524,080 245,386,287,077 111,049,398,802 42,606,521,231 92,393,254,786 (662,887,742) 153,852,752,576 153,852,752,576 22,703,557,624 4,200,716,942 7,213,495,530 11,289,345,152 239,182,817,848 204,432,494,160 63,643,559,447 276,837,637,216 (213,194,077,769) 2,259,751,000 3,569,219,141 (1,309,468,141) 138,529,183,713 22,890,502,946 29,834,685,019 (6,944,182,073) 2,101,313,250 9,758,507,492 9,573,455,748 185,051,744 721,052,939,205 01/01/2011 433,093,776,710 80,076,284,693 27,976,284,693 52,100,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 187,802,582,086 131,776,825,925 15,886,818,090 40,801,825,813 (662,887,742) 134,825,127,195 134,825,127,195 20,389,782,736 1,750,487,253 8,771,403,862 9,867,891,621 111,264,467,988 81,534,591,013 65,715,080,577 266,543,096,442 (200,828,015,865) 718,495,000 1,631,918,141 (913,423,141) 15,101,015,436 23,789,685,019 6,000,000,000 17,789,685,019 2,512,500,000 3,427,691,956 3,314,691,956 113,000,000 544,358,244,698 TT NGUỒN VỐN Mã số A I 10 NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Dự phòng phải trả ngắn hạn 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 11 II B I Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+420) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần 323 320 324 326 400 410 411 412 Vốn khác chủ sở hữu Thuyết minh 30/09/2011 01/01/2011 492,718,824,134 386,950,660,210 73,723,690,188 80,103,917,161 65,193,358,841 12,183,439,837 14,802,934,869 11,349,272,644 128,406,780,371 - 318,689,268,559 219,823,475,484 44,982,636,524 52,935,498,738 48,862,025,630 9,589,323,349 18,056,074,340 17,410,232,259 27,710,283,111 - 1,187,266,299 105,768,163,924 105,177,002,780 591,161,144 196,500,085,797 196,500,085,797 120,000,000,000 22,079,551,578 277,401,533 98,865,793,075 98,319,903,692 545,889,383 188,541,603,956 188,541,603,956 120,000,000,000 21,646,993,437 413 2,442,184,642 - Cổ phiếu ngân quỹ 414 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - Quỹ đầu tư phát triển 417 15,081,766,579 14,517,561,639 Quỹ dự phịng tài 418 4,486,149,428 3,290,044,334 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - 1,597,387,954 10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 32,410,433,570 27,489,616,592 11 Nguốn vốn đầu tư Xây dựng 421 - - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - C Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 432 433 439 31,834,029,274 37,127,372,183 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430=300+400) 440 Người lập biểu Nguyễn Thị Phước Hồng Kế toán tr ưởng V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.15 721,052,939,205 544,358,244,698 Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2011 Tổng giám đốc Mẫu số B02-DN Báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 Đơn vị tính: VNĐ TT Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Quý III Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.16 148,641,451,681 Các khoản giảm trừ VI.17 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.18 148,641,451,681 Giá vốn hàng bán 11 VI.19 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 Trong đó: Chi phí lãi vay Năm trước 346,400,324,534 394,306,453,857 3,301,340 - 158,296,701,874 346,397,023,194 394,306,453,857 125,165,723,183 140,066,003,108 281,309,981,325 337,843,817,096 23,475,728,498 18,230,698,766 65,087,041,869 56,462,636,761 VI.20 9,312,526,800 860,625,638 20,047,269,522 5,807,033,102 VI.21 12,708,687,066 794,312,806 27,525,105,875 5,995,417,149 23 4,427,762,216 787,721,406 12,250,523,554 5,929,963,637 Chi phí bán hàng 24 642,204,903 686,119,140 2,218,150,285 2,172,970,801 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10,718,895,231 7,986,164,787 28,208,886,692 26,783,427,776 8,718,468,098 9,624,727,671 27,182,168,539 27,317,854,137 VI.22 158,296,701,874 Năm 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 VI.23 - 95,757,591 8,767,336 99,209,351 12 Chi phí khác 32 VI.24 498,059,978 12,599,652 571,018,343 36,860,923 13 Lợi nhuận khác 40 (498,059,978) 83,157,939 (562,251,007) 62,348,428 TT Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Quý III Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm trước Năm Năm trước 14 Lãi lỗ công ty liên kết 45 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 8,220,408,120 9,707,885,610 26,619,917,532 27,380,202,565 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 2,105,337,078 3,111,584,048 6,655,160,273 7,129,894,392 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 6,115,071,042 6,596,301,562 19,964,757,259 20,250,308,173 19 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 432,866,657 1,363,642,745 3,412,335,712 3,942,222,440 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đông Công ty mẹ 62 5,682,204,385 5,232,658,817 16,552,421,547 16,308,085,733 21 Lãi cổ phiếu 70 474 748 1,379 2,330 Người lập biểu Nguyễn Thị Phước Hồng Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2011 Tổng giám đốc Mẫu số B03-DN Báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐOÀN SÔNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp trực tiếp) Quý III tháng đầu năm 2011 Đơn vị tính: VNĐ TT Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 220,878,939,371 253,504,717,094 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ (116,390,809,633) (134,123,465,742) Tiền chi trả cho người lao động (48,541,447,497) (40,741,031,857) Tiền chi trả lãi vay (10,186,602,835) (4,693,340,198) Tiền chi nộp thuế TNDN Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 340,431,790,784 146,881,452,103 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (201,060,089,007) (221,290,008,071) 20 178,789,711,754 (4,816,300,943) (131,998,823,440) (16,048,150,449) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (6,342,069,429) (4,354,624,272) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lợi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu t 30 (125,747,194,500) 9,560,660,503 (248,185,357,437) 95,454,545 (25,000,000,000) 49,069,000,000 (16,210,000,000) 5,053,559,000 3,688,111,514 647,974,610 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH 31 - Tiền chi trả vốn góp cho CSH, mua lại CP DN phát hành 32 44,001,149,630 - - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 130,650,458,380 25,042,585,565 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (67,668,720,925) (57,943,187,727) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu - - 36 (13,734,852,385) (9,919,665,200) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 49,246,885,070 1,180,882,268 Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) 50 (20,148,760,613) (2,987,444,065) 80,076,284,693 76,471,102,887 59,927,524,080 73,483,658,822 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 Người lập biểu Nguyễn Thị Phước Hồng Kế toán tr ưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2011 Tổng giám đốc TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III VÀ THÁNG ĐẦU NĂM NĂM 2011 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu Cơng ty Cổ phần Sông đà 2, tên giao dịch SONG ĐA JOINT STOCK COMPANY (SONGDA 2.,JSC), gọi tắt ”Công ty”, tiền thân Công ty Sông đà trực thuộc Tổng Công ty Sông đà Từ ngày 19/12/2005 Công ty Sông đà chuyển thành Công ty Cổ phần Sông đà theo Quyết định số 2334/QĐ-BXD ngày 19/12/2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần lần đầu ngày 01/03/2006, thay đổi lần thứ sáu ngày 15/11/2010 số 0500236821 Sở Kế hoạch Đầu tư TP.Hà Nội cấp Lĩnh vực hoạt động Cơng ty: Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng hạ tầng đô thị; Xây dựng cơng trình thuỷ điện; Xây dựng cơng trình thuỷ lợi; đê, đập, hồ chứa nước, hệ thống tưới tiêu; Xây dựng cơng trình giao thơng: đường bộ, sân bay, bến cảng; Nạo vét bồi đắp mặt công trình, thi cơng loại móng cơng trình phương pháp khoan nổ mìn; Xây dựng đường dây tải điện, trạm biến 220KV; Lắp đặt thiết bị cơ, điện, nước, thiết bị công nghệ, đường dây trạm biến áp điện, kết cấu kết cấu phi tiêu chuẩn; Xuất nhập vật tư, thiết bị phụ tùng giới cơng nghệ xây dựng; Trang trí nội thất; Sản xuất, khai thác kinh doanh vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông, bê tông thương phẩm, bê tơng nhựa nóng; Sửa chữa khí, ơtơ, xe máy; Kinh doanh nhà, đầu tư dự án nhà ở, văn phịng cho th, khu cơng nghiệp vận tải; Thi cơng cọc khoan nhồi, đóng ép cọc; Khai thác chế biến mua bán khoáng sản, Đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, nhiệt điện Địa chỉ: Km10 đường Nguyễn Trãi, Thành phố Hà Đông, Hà Nội Cơng ty có đơn vị hạch tốn phụ thuộc 01 Công ty con: - Chi nhánh Sông đà 205, địa chỉ: Vạn Phúc – Hà Đông – Hà Nội - Xí nghiệp Sơng đà 206, địa chỉ: Km 10 – Nguyễn Trãi - Hà Đông – Hà Nội - Xí nghiệp Sơng đà 208, địa chỉ: n Na – Tương Dương – Nghệ An - Chi nhánh Sông đà 209, địa chỉ: Km 10 – Nguyễn Trãi - Hà Đông – Hà Nội - Ban quản lý dự án Khu đô thị Hồ Xương Rồng, địa chỉ: P.Phan Đình Phùng – Thái Ngun - Cơng ty con: Cơng ty cổ phần Cơng trình giao thơng Sơng Đà Khái quát Công ty con: - Công ty Cổ phần Cơng trình Giao Thơng Sơng Đà hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 03030000154 ngày 02/04/2004 thay đổi lần thứ ba ngày 16/06/2009 Sở kế hoạch đầu tư Thành Phố Hà Nội cấp - Trụ sở chính: Km10 – Đường Nguyễn Trãi - Quận Hà Đơng – Hà Nội TẬP ĐỒN SÔNG ĐÀ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 II Điện thoại: 0433 280816 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 Fax: 0433 560838 NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế toán ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) III CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN VÀ CHUẨN MỰC KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn kèm theo phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh Cơng ty Hình thức sổ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng hình thức Sổ kế tốn máy vi tính Đến thời điểm khố sổ lập Báo cáo tài chính, Cơng ty in đầy đủ Báo cáo tài chính, sổ kế tốn tổng hợp sổ kế toán chi tiết Chuẩn mực kế tốn áp dụng: Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Sông đà tuyên bố tuân thủ chuẩn mực kế toán Việt Nam ban hành phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty IV Các Chính sách kế tốn áp dụng Sau Chính sách kế tốn chủ yếu mà Công ty áp dụng để ghi sổ lập Báo cáo tài Uớc tính kế tốn: Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài hợp số liệu Báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ hoạt động Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơ sở hợp Báo cáo tài chính: Báo cáo tài hợp Cơng ty Báo cáo tài cơng ty Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) lập ngày 31 tháng năm 2011 Việc kiểm sốt đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động công ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động cơng ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài công ty điều chỉnh để sách kế tốn áp dụng Cơng ty công ty khác giống Tất nghiệp vụ số dư công ty tập đoàn loại bỏ hợp Báo cáo tài Lợi ích cổ đơng thiểu số tài sản công ty hợp xác định tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu cổ đơng cơng ty mẹ Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đông thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đơng thiểu số biến động tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 phần vốn họ tổng vốn chủ sở hữu cơng ty tính giảm vào phần lợi ích cơng ty trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Nguyên tắc xác định khoản tiền: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển: - Nguyên tắc xác định khoản tương đương tiền: Là khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo; - Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán:  Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi VND theo tỷ giá thực tế ngân hàng giao dịch thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán  Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ thời điểm cuối năm tài kết chuyển vào doanh thu chi phí tài kỳ kế tốn tài Chính sách kế tốn hàng tồn kho - Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho  Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái  Giá gốc hàng tồn kho mua ngồi bao gồm giá mua, loại thuế khơng hồn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản q trình mua hàng chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho  Giá gốc hàng tồn kho đơn vị tự sản xuất bao gồm chi phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp, chi phí sản xuất chung cố định chi phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm  Những chi phí khơng tính vào giá gốc hàng tồn kho: Các khoản chiết khấu thương mại giảm giá hàng mua không quy cách, phẩm chất; Chi phí ngun vật liệu, chi phí nhân cơng chi phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh mức bình thường; Chi phí bảo quản hàng tồn kho trừ chi phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho trình sản xuất chi phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh q trình mua hàng; Chi phí bán hàng; TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 Chi phí quản lý doanh nghiệp - Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ tính theo phương pháp bình qn gia quyền - Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho - Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tại thời điểm 31/3/2011, Cơng ty khơng trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác - Nguyên tắc ghi nhận Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, khoản phải thu khác thời điểm báo cáo, nếu:  Có thời hạn thu hồi toán năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) phân loại Tài sản ngắn hạn  Có thời hạn thu hồi tốn năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) phân loại Tài sản dài hạn - Lập dự phịng phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản nợ phải thu có khả khơng khách hàng tốn khoản phải thu thời điểm lập Báo cáo tài Ghi nhận TSCĐ khấu hao tài sản cố định - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình Tài sản cố định ghi nhận ban đầu theo nguyên giá, trình sử dụng tài sản cố định ghi nhận theo ba tiêu nguyên giá, hao mòn giá trị lại Nguyên giá TSCĐ xác định tồn chi phí mà đơn vị bỏ để có tài sản tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng - Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: Khấu hao TSCĐ hữu hình thực theo phương pháp đường thẳng, theo thời gian sử dụng hữu ích ước tính nguyên giá tài sản Thời gian khấu hao tính theo thời gian khấu hao quy định Quyết định số 206/2003/QĐ - BTC ngày12/12/2003 Bộ Tài Mức khấu hao cụ thể sau: Loại TSCĐ - Nhà cửa vật kiến trúc - Máy móc thiết bị - Phương tiện vận tải - Thiết bị, dụng cụ quản lý Thời gian sử dụng Từ 10 - 25 năm Từ - 10 năm Từ - 10 năm Từ - năm Nguyên tắc vốn hoá khoản chi phí vay khoản chi phí khác - Ngun tắc vốn hóa khoản chi phí vay TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011  Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng việc sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hóa), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay  Việc vốn hóa chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư xây dựng sản xuất sản phẩm dở dang bị gián đoạn, trừ gián đoạn cần thiết  Việc vốn hóa chi phí vay chấm dứt hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng bán Chi phí vay phát sinh sau ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh  Các khoản thu nhập phát sinh đầu tư tạm thời, khoản vốn vay riêng biệt chờ sử dụng vào mục đích có tài sản dở dang phải ghi giảm trừ (-) vào chi phí vay phát sinh vốn hóa  Chi phí vay vốn hóa kỳ khơng vượt q tổng số chi phí vay phát sinh kỳ Các khoản lãi tiền vay khoản phân bổ chiết khấu phụ trội vốn hóa kỳ khơng vượt q số lãi vay thực tế phát sinh số phân bổ chiết khấu phụ trội kỳ - Nguyên tắc vốn hóa khoản chi phí khác  Chi phí trả trước: Chi phí trả trước phân bổ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo, nâng cấp TSCĐ kỳ vốn hóa vào TSCĐ đầu tư nâng cấp  Chi phí khác: Chi phí khác phục vụ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo, nâng cấp TSCĐ kỳ vốn hóa vào TSCĐ đầu tư nâng cấp - Ngun tắc vốn hóa khoản chi phí khác  Các loại chi phí trả trước liên quan đến năm tài ghi nhận vào chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh năm tài  Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn tiêu thức phương pháp phân bổ hợp lý Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ để đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Đối với quỹ dự phòng trợ cấp việc làm, Công ty không thực trích lập theo hướng dẫn Thơng tư số 82/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài Ghi nhận khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay thời điểm báo cáo, nếu: Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) Chi nhánh Sông Đà 209 Công trình Orange Garden Cơng trình Quốc lộ 51 Khu thị Hồ Xương Rồng 4.4 4.5 18,409,928,387 3,000,178,081 482,511,714 14,927,238,592 14,150,528,764 10,154,784,689 64,503,804 3,931,240,271 Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Cơ quan công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Đà Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Biên Hịa Chi nhánh Sơng Lơ - Thành phẩm Cơng ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Chi nhánh Sông Lô Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Đà - Hàng gửi bán Công ty Cổ phần Sông Đà 23,496,864,368 907,101,531 417,400,003 6,424,963,047 15,056,072,924 691,326,863 6,197,661,098 21,503,997 21,503,997 6,176,157,101 2,160,362,851 4,015,794,250 99,603,244 99,603,244 14,452,508,668 1,001,013,016 198,721,848 7,124,104,236 6,128,669,568 Tổng cộng giá gốc hàng tồn kho Thuế khoản phải thu Nhà nước 153,852,752,576 Cuối quý VND 1,977,024,912 21,503,997 21,503,997 1,955,520,915 1,955,520,915 99,603,244 99,603,244 134,825,127,195 Đầu năm VND Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng Phải thu nội dài hạn Tổng cộng Phải thu dài hạn khác Tổng cộng Tài sản cố định hữu hình Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài 10 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Cuối q VND Cuối q VND - Đầu năm VND Đầu năm VND - Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) Chỉ tiêu Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng kỳ - Mua năm - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số tăng kỳ - Khấu hao năm - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 11 Chi phí Quyền sử dụng đất TSCĐ vơ hình khác 1,631,918,141 1,937,301,000 1,937,301,000 - 1,631,918,141 1,937,301,000 1,937,301,000 3,569,219,141 913,423,141 396,045,000 396,045,000 1,309,468,141 718,495,000 2,259,751,000 - 3,569,219,141 - 913,423,141 396,045,000 396,045,000 - - - 1,309,468,141 - 718,495,000 2,259,751,000 - Chi phí xây dựng dở dang 11.1 Mua sắm TSCĐ Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà 11.2 Xây dựng Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà 11.3 Sửa chữa lớn TSCĐ Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng 12 Tăng, giảm bất động sản đầu tư 13 Các khoản đầu tư tài dài hạn Cộng Cuối quý VND - Đầu năm VND 7,137,591,402 7,137,591,402 6,801,058,442 6,801,058,442 137,556,300,710 137,392,129,178 164,171,532 972,883,003 972,883,003 1,162,365,592 1,162,365,592 138,529,183,713 15,101,015,436 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) 14 Chi phí trả trước dài hạn Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Cơng ty Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Ủng hộ huyện nghèo T.Sơn La Công cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ dần Xí nghiệp Sơng Đà 208 Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Chi nhánh Sơng Đà 2.09 Chi phí Trạm Bêtơng Asphalt nhận bàn giao từ CN 205 Dây chuyền đúc cống li tâm BQLDA Khu đô thị Hồ Xương Rồng Công cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ dần Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Cơ quan Công ty Cuối quý VND Đầu năm VND 1,765,132,026 1,220,014,875 862,499,998 357,514,877 56,918,985 56,918,985 187,946,147 124,409,329 63,536,818 77,237,000 77,237,000 8,031,338,741 707,752,249 1,849,133,800 979 351 096 1,979,351,096 3,375,636,889 119,464,707 1,512,629,880 20,254,837 1,350,000,000 142,375,043 Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Đà Chi nhánh Hà Nội há h Chi nhánh Biên Hịa Chi nhánh Sơng Lơ Tổng cộng 15 1,542,117,007 9,573,455,748 Vay nợ ngắn hạn 15.1 Vay ngắn hạn Công ty Cổ phần Sông Đà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây CN NH NN & PTNT Láng Hạ Các cá nhân cho Công ty vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thái Nguyên Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 15.2 Nợ dài hạn đến hạn trả Công ty Cổ phần Sông Đà Ngân hàng Ngoại thương Chương Dương Sở GD - NH ĐT & PT Việt Nam Cơng ty Tài Cổ phần Sơng Đà Tổng cộng 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Cuối quý VND 161,509,329 161,509,329 90,992,817 90,992,817 1,549,559,930 188,963,289 781 738 367 781,738,367 578,858,274 3,314,691,956 Đầu năm VND 68,844,980,078 59,377,634,160 44,750,131,552 14,627,502,608 32,480,382,757 31,296,215,121 24,812,538,270 6,483,676,851 9,467,345,918 9,467,345,918 1,184,167,636 1,184,167,636 4,878,710,110 4,878,710,110 4,373,612,352 505,097,758 12,502,253,767 12,502,253,767 895,058,400 9,586,804,335 2,020,391,032 73,723,690,188 44,982,636,524 Cuối quý Đầu năm Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) VND VND 16.1 Thuế GTGT Công ty Cổ phần Sông Đà Cơng ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 4,120,173,904 3,891,784,543 228,389,361 3,183,003,390 1,197,917,636 1,985,085,754 16.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 6,392,352,402 4,052,925,077 2,339,427,325 6,079,261,558 4,284,666,331 1,794,595,227 16.3 Thuế thu nhập cá nhân Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 375,636,387 277,956,560 97,679,827 158,846,343 113,549,281 45,297,062 16.4 Thuế tài nguyên Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Công trình Giao thơng Sơng Đà 995,264,389 7,000,000 988,264,389 136,994,068 7,000,000 129,994,068 16.5 Thuế nhà đất tiền thuê đất Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 191,921,575 22,853,000 169,068,575 11,515,000 11,515,000 16.6 Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Công ty Cổ phần Sông Đà Cơng ty Cổ phần Cơng trình Giao thơng Sơng Đà 108,091,180 108 091 180 108,091,180 19,702,990 Tổng cộng 17 Chi phí phải trả Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Cơ quan Cơng ty Chi nhánh Sơng Đà 2.05 Xí nghiệp Sông Đà 2.08 Chi nhánh Sông Đà 2.09 Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Biên Hoà Tổng cộng 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 18.1 Kinh phí cơng đồn Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Sông Đà 2.05 Xí nghiệp Sơng Đà 2.06 Xí nghiệp Sơng Đà 2.08 Chi nhánh Sông Đà 2.09 BQLDA Khu đô thị Hồ Xương Rồng 12,183,439,837 Cuối quý VND 9,455,318,489 3,513,227,462 1,313,602,174 2,314,485,481 2,314,003,372 1,893,954,155 1,311,432,346 19 702 990 19,702,990 9,589,323,349 Đầu năm VND 582,521,809 12,991,527,822 1,503,696,777 1,656,614,686 8,372,598,699 1,458,617,660 4,418,704,437 1,851,436,038 1,087,487,272 1,479,781,127 11,349,272,644 17,410,232,259 Cuối quý VND Đầu năm VND 2,025,680,865 1,490,390,681 818,427,140 336,166,156 176,953,002 81,300,000 47,632,223 29,912,160 1,631,762,643 1,167,678,313 1,167,678,313 - Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà 535,290,184 464,084,330 18.2 Bảo hiểm xã hội Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Công ty Cổ phần CTGT Sông đà 491,013,353 491,013,353 491,013,353 128,633,871 128,633,871 128,633,871 18.3 Bảo hiểm y tế Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Công ty Cổ phần CTGT Sông đà 136,563,390 136,563,390 136,563,390 0 18.4 Bảo hiểm thất nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Sông Đà 2.05 Công ty Cổ phần CTGT Sông đà 61,556,695 61,556,695 59,513,892 2,042,803 18.5 Nhận ký cược, ký quỹ ngắn hạn Công ty Cổ phần Sông Đà 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 18.6 Các khoản phải trả, phải nộp khác Công ty Cổ phần Sông Đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Sông Đà 2.05 há h Sơ 05 Xí nghiệp Sơng Đà 2.06 Xí nghiệp Sông Đà 2.08 Chi nhánh Sông Đà 2.09 BQLDA Khu đô thị Hồ Xương Rồng Công ty Cổ phần CTGT Sông đà Cơ quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Đà Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Biên Hoà Tổng cộng 19 Phải trả nội dài hạn Tổng cộng 20 - - 125,291,966,068 119,136,891,285 112,907,044,202 693 374 364 2,693,374,364 3,206,870,935 39,738,354 281,171,170 8,692,260 6,155,074,783 6,142,417,648 4,607,000 3,346,272 4,703,863 25,549,886,597 16,628,757,454 2,643,058,088 828 199 980 828,199,980 7,750,599,847 4,872,039,268 534,681,045 179,226 8,921,129,143 8,914,511,401 3,369,308 3,000,000 248,434 128,406,780,371 27,710,283,111 Cuối quý VND - Đầu năm VND - Vay nợ dài hạn Cuối quý VND 20.1 Vay dài hạn Công ty Cổ phần Sông Đà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - SGD (vay NIB) Ngân hàng Ngoại Thương - Chi nhánh Chương Dương Đầu năm VND 105,177,002,780 94,921,760,783 102,669,859,871 99,270,270,105 - 94,921,760,783 91,074,639,854 447,531,163 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) Cơng ty Tài Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông đà NH ĐT & PT Hà Tây Công ty Tài Cổ phần Sơng Đà 3,399,589,766 2,507,142,909 2,507,142,909 3,399,589,766 3,398,142,909 450,000,000 2,948,142,909 105,177,002,780 98,319,903,692 20.2 Nợ dài hạn Tổng cộng 21 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 22 Vốn chủ sở hữu 22.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 22.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cuối q VND Vốn góp Tổng Cơng ty Sơng Đà Vốn góp cổ đơng khác Tổng cộng 58,800,000,000 61,200,000,000 58,800,000,000 61,200,000,000 120,000,000,000 120,000,000,000 22.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, lợi nhuận chia: tháng năm 2011 há ă VND Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia 22.4 Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: Cổ tức cơng bố cổ phiếu phổ thông: Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: Cổ tức cổ phiếu ưu đãi luỹ kế chưa ghi nhận: 22.5 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành: Số lượng cổ phiếu bán công chúng: Cổ phiếu phổ thông: Cổ phiếu ưu đãi: Số lượng cổ phiếu mua lại: Số lượng cổ phiếu lưu hành: Cổ phiếu phổ thông: Cổ phiếu ưu đãi: Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/1 cổ phiếu 22.6 Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Đầu năm VND tháng đầu năm 2010 há đầ ă VND 120,000,000,000 48,535,000,000 71,465,000,000 120,000,000,000 120,000,000,000 16,924,200,000 15%/năm 15%/năm 12,000,000 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 - 12,000,000 - Cuối quý VND 15,081,766,579 Đầu năm VND 14,517,561,639 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) Quỹ dự phịng tài Tổng cộng 23 Nguồn kinh phí Tổng cộng 24 Tài sản thuê Tổng cộng 4,486,149,428 3,290,044,334 19,567,916,007 17,807,605,973 Cuối quý VND Đầu năm VND Cuối quý VND Đầu năm VND - - VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động kinh doanh nhà Công ty Cổ phần Sông Đà Doanh thu hoạt động SXKD khác Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng 26 Các khoản giảm trừ doanh thu Giảm giá hàng bán Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng 27 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Doanh thu hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà tháng đầu năm 2011 VND 37,299,901,694 827 984 175 1,827,984,175 35,471,917,519 217,621,688,783 151,449,105,570 66,172,583,213 83,119,603,519 83,119,603,519 8,359,130,538 5,742,931,437 2,616,199,101 346,400,324,534 tháng đầu năm 2010 VND 127,476,904,892 88 837 502 664 88,837,502,664 38,639,402,228 263,284,877,650 239,712,448,819 23,572,428,831 3,544,671,315 1,775,654,667 1,769,016,648 394,306,453,857 tháng đầu năm 2011 VND 3,301,340 3,301,340 3,301,340 tháng đầu năm VND - tháng đầu năm 2011 VND tháng đầu năm VND 37,299,901,694 1,827,984,175 35,471,917,519 217,618,387,443 151,449,105,570 66,169,281,873 127,476,904,892 88,837,502,664 38,639,402,228 263,284,877,650 239,712,448,819 23,572,428,831 - Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) Doanh thu hoạt động kinh doanh nhà Công ty Cổ phần Sông Đà Doanh thu hoạt động SXKD khác Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Tổng cộng 28 Giá vốn bán hàng 83,119,603,519 83,119,603,519 8,359,130,538 5,742,931,437 2,616,199,101 3,544,671,315 1,775,654,667 1,769,016,648 346,397,023,194 394,306,453,857 tháng đầu năm 2011 VND tháng đầu năm VND Giá vốn hoạt động sản xuất công nghiệp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Giá vốn hoạt động xây lắp Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Giá vốn hoạt động kinh doanh nhà Công ty Cổ phần Sông Đà Giá vốn hoạt động SXKD khác Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà 22,868,453,570 186,020,217,356 129,139,695,740 56,880,521,616 64,379,148,900 64,379,148,900 5,941,050,936 3,451,537,408 , , , 2,489,513,528 23,868,148,411 238,510,830,032 219,288,532,542 19,222,297,490 281,309,981,325 337,843,817,096 tháng đầu năm 2011 VND tháng đầu năm VND Công ty Cổ phần Sông Đà Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi tiền cho vay Lãi nhượng bán chứng khoán Cổ tức, lợi nhuận chia Công ty Cổ phần CTGT Sông Đà Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cho vay 18,751,168,987 3,705,737,471 14,670,631,516 5,177,037,990 647,359,110 1,777,473,040 2,633,387,840 118,818,000 629,995,112 629,995,112 Tổng cộng 30 96,778,014,121 72,909,865,710 Tổng cộng 29 24,969,564,133 2,101,110,563 20,047,269,522 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Chi phí lãi vay Chi phí giao dịch bán cổ phiếu, lưu ký chứng khoán Lỗ chênh lệch tỷ giá Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Cơng ty Cổ phần CTGT Sơng Đà 374,800,000 1,296,100,535 1,296,100,535 tháng đầu năm 2011 VND 23,813,113,797 8,538,531,476 134,582,208 8,195,818,040 6,944,182,073 3,711,992,078 2,554,972,943 810,961,256 , , 1,744,011,687 5,807,033,102 tháng đầu năm VND 4,679,789,847 4,614,336,335 12,426,640 53,026,872 1,315,627,302 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) Chi phí lãi vay 3,711,992,078 Tổng cộng 31 27,525,105,875 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 5,995,417,149 tháng đầu năm 2011 tháng đầu năm 2010 VND VND Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành 6,655,160,273 Tổng cộng 32 6,655,160,273 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 7,129,894,392 - Lãi cổ phiếu - Những thông tin khác 7,129,894,392 tháng đầu năm 2011 tháng đầu năm 2010 VND VND Tổng cộng VII 1,315,627,302 tháng đầu năm 2011 tháng đầu năm 2010 VND VND Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông Lãi cổ phiếu 16,308,085,733 7,000,000 2,330 Một số tiêu tài Chỉ tiêu Bố trí cấu tài sản cấu vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản 1.2 Bố trí cấu vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Khả toán - Khả toán tổng quát - Khả toán nợ ngắn hạn - Khả toán nhanh Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/Doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế VCSH 16,552,421,547 12,000,000 1,379 ĐVT tháng đầu năm 2011 tháng đầu năm 2010 % % 66.83 33.17 77.93 22.07 % % 68.33 27.25 65.91 27.21 lần lần lần 1.46 1.25 0.15 1.52 1.72 0.31 % % 7.26 4.52 6.94 4.14 % % % 3.69 2.30 8.42 5.31 3.16 11.62 Thông tin so sánh Là số liệu lấy từ Báo cáo tài cho năm tài 2010 Công ty Cổ phần Sông Đà hợp kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Thăng Long - T.D.K Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý III tháng đầu năm 2011 (tiếp theo) Thông tin khác Người lập biểu Nguyễn Thị Phước Hồng Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2011 Tổng giám đốc Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 01: Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Cuối quý Khoản mục Số lượng Đầu năm Giá trị Số lượng Giá trị - Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn - Trái phiếu đầu tư ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn khác Tiền gửi CKH Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây - Lý thay đổi với khoản đầu tư/loại cổ phiếu, trái phiếu: + Về số lượng (Đối với cổ phiếu): + Về giá trị Tất tốn tiền gửi có kỳ hạn NH NN & PTNT VN - CN Láng Hạ 0 10,000,000,000 10000000000 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 02: Tình hình tăng giảm TSCĐ hữu hình Khoản mục I Nguyên giá TSCĐ Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua sắm - Xây dựng - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý - Giảm khác Số cuối kỳ II Giá trị hao mòn lũy kế Số đầu kỳ Khấu hao kỳ - Trích năm - Tăng khác Giảm kỳ - Thanh lý - Giảm khác Số cuối kỳ III Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị 8,495,717,428 7,319,040,947 7,319,040,947 Phương tiện vận tải 198,194,321,226 721,845,464 721,845,464 Thiết bị, dụng cụ QL Cộng 1,084,607,088 36,990,909 36,990,909 0 58,768,450,700 2,216,663,454 2,216,663,454 266,543,096,442 10,294,540,774 10,294,540,774 0 0 276,837,637,216 15,814,758,375 198,916,166,690 60,985,114,154 1,121,597,997 3,670,891,218 264,642,592 264,642,592 156,626,092,735 9,120,582,952 9,120,582,952 39,634,217,955 2,905,279,315 2,905,279,315 896,813,957 75,557,045 75,557,045 0 3,935,533,810 165,746,675,687 42,539,497,270 972,371,002 200,828,015,865 12,366,061,904 12,366,061,904 0 213,194,077,769 4,824,826,210 11,879,224,565 41,568,228,491 33,169,491,003 19,134,232,745 18,445,616,884 187,793,131 149,226,995 65,715,080,577 63,643,559,447 - - Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 03: Đầu tư khoản tài dài hạn Khoản mục Cuối năm Số lượng A Đầu tư vào Công ty Lý thay đổi với khoản đầu tư/loại cổ phiếu Công ty + Về số lượng (Đối với cổ phiếu) + Về giá trị B Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết Công ty CP Sông Đà 207 Lý thay đổi với khoản đầu tư/loại cổ phiếu Công ty liên doanh, liên kết + Về số lượng (Đối với cổ phiếu) Chuyển từ đầu tư vào công ty liên kết Sông Đà 207 sang đầu tư dài hạn khác nắm giữ 11% VĐL + Về giá trị Chuyển từ đầu tư vào công ty liên kết Sông Đà 207 sang đầu tư dài hạn khác nắm giữ 11% VĐL C Đầu tư dài hạn khác Đầu tư Cổ phiếu - Công ty Cổ phần sắt Thanh Khê - Hà Tĩnh 30,000 60,000 - Công ty Cổ phần Thuỷ điện ĐăkĐrinh 42,000 - Công ty Cổ phần Sông Đà 118,818 - Công ty Cổ phần Sông Đà 25 250,000 - Công ty Cổ phần Dầu khí Nhơn Trạch II 498,500 - Cơng ty CP đầu tư đô thị KCN Sông Đà 220,000 - Công ty CP đầu tư phát triển khu kinh tế Hải Hà 300,000 - Công ty CP ĐT PT ĐT KCN Sông Đà Miền Trung 58,500 - Công ty Cổ phần G.S.M Công ty CP Sông Đà 2 - Công ty CP Sông Đà 207 1,200,000 Đầu tư trái phiếu Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu Đầu tư dài hạn khác - Liên danh Sông Đà - Trung Việt - A.D.E.L - Liên danh Sông Đà - Trung Việt - Hồng Quang Lý thay đổi với khoản đầu tư/loại cổ phiếu Công ty liên doanh, liên kết + Về số lượng (Đối với cổ phiếu): + Về giá trị Đầu năm Giá trị Số lượng Giá trị 600,000 29,834,685,019 27,778,794,110 300,000,000 600,000,000 420,000,000 1,188,774,090 2,500,000,000 4,985,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 585,000,000 20,020 12,000,000,000 2,055,890,909 1,045,890,909 1,010,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 30,000 60,000 42,000 118,818 250,000 498,500 220,000 300,000 54,000 17,789,685,019 15,733,794,110 300,000,000 600,000,000 420,000,000 1,188,774,090 2,500,000,000 4,985,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 540,000,000 20,020 2,055,890,909 1,045,890,909 1,010,000,000 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 04:Tình hình tăng giảm Vốn chủ sở hữu Nội dung Năm 2010 Số dư đầu kỳ - Tăng vốn năm trước - Lãi năm trước - Tăng khác - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Giảm khác Số cuối kỳ tháng đầu năm 2011 Số đầu kỳ g - Tăng vốn - Lãi - Tăng khác - Giảm vốn - Lỗ - Giảm khác 2 Số cuối kỳ Vốn đầu tư chủ sở hữu 48,535,000,000 71,465,000,000 Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Các quỹ khác thuộc VCSH 19,630,220,780 2,414,692,748 13,263,842,151 2,349,987,963 1,003,289,719 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 24,990,854,915 35,137,901,383 2,651,769,677 940,056,371 594,098,235 1,398,050,189 14,517,561,639 3,290,044,334 14,517,561,639 3,290,044,334 1,597,387,954 1,597,387,954 432,558,141 120,000,000,000 120,000,000,000 397,920,091 21,646,993,437 21,646,993,437 880,283,748 1,601,991,718 844,796,688 22,079,551,578 22 079 551 578 - 316,078,808 15,081,766,579 15 081 766 579 - 405,886,624 4,486,149,428 486 149 428 - 2,442,184,642 442 184 642 - 32,639,139,706 27,489,616,592 27,489,616,592 16,552,421,547 120,000,000,000 120 000 000 000 11,631,604,569 32,410,433,570 32 410 433 570 10,151,886,992 Cộng 109,773,195,528 73,879,692,748 35,137,901,383 4,185,924,283 34,435,109,986 188,541,603,956 188,541,603,956 16,552,421,547 3,759,630,295 12,353,570,001 196,500,085,797 196 500 085 797 Mẫu số B09-DN Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/9/2011 TẬP ĐỒN SƠNG ĐÀ CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Km 10 - Đường Nguyễn Trãi - Hà Đông - Hà Nội Điện thoại: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Phụ lục số 05: Bảng xác định Lợi ích cổ đơng thiểu số TT Chỉ tiêu Vốn đầu tư Chủ sở hữu Công ty CP CTGT Sơng đà Lợi ích Cơng ty mẹ Lợi ích cổ đông thiểu số 45,000,000,000 22,967,000,000 22,033,000,000 6,849,090,909 3,495,623,798 3,353,467,111 0 Quỹ dự phịng tài 1,414,066,210 721,707,970 692,358,240 Quỹ khác thuộc vốn Chủ sở hữu 4,785,052,853 2,442,184,642 2,342,868,211 Lợi nhuận sau thuế năm 2010 6,969,323,607 3,556,987,895 3,412,335,712 65,017,533,579 33,183,504,305 31,834,029,274 Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Tổng cộng ... 1, 6 31 , 91 8 ,14 1 1 ,93 7 ,3 01 ,000 1 ,93 7 ,3 01 ,000 - 1, 6 31 , 91 8 ,14 1 1 ,93 7 ,3 01 ,000 1 ,93 7 ,3 01 ,000 3,5 69 , 21 9, 14 1 91 3, 423 ,14 1 396 ,045,000 396 ,045,000 1 ,3 09 ,468 ,14 1 718 , 495 ,000 2, 2 59, 7 51, 000 - 3,5 69 , 21 9, 14 1... 48, 099 , 594 , 622 45 , 91 5 ,99 1, 540 10 ,28 9, 994 ,455 84 ,20 8 ,11 4 54,563, 4 29 10 ,037, 723 1, 7 72, 315 15 ,0 09, 550,6 31 2, 583 ,14 1 4 ,27 7 ,303 28 , 12 5 ,750 1, 0 61, 5 49 1, 0 21 ,26 9 20 , 428 , 795 ,8 61 4 29 ,836, 314 4 29 ,836, 314 9, 696 ,27 5... 12 , 18 3,4 39, 837 Cuối quý VND 9, 455, 318 ,4 89 3, 513 ,22 7,4 62 1, 313 ,6 02, 17 4 2, 314 ,485,4 81 2, 314 ,003,3 72 1, 893 ,95 4 ,15 5 1, 311 ,4 32, 346 19 7 02 99 0 19 , 7 02, 99 0 9, 5 89, 323 ,3 49 Đầu năm VND 5 82, 5 21 ,8 09 12 , 99 1, 527 , 822