công ty cp kinh doanh phát triển bình dương báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm tài chính kết thúc 31 tháng 12 năm 2014 bảng cân đối kế toán hợp nhất 31 tháng 3 năm 2014 báo cáo lưu chuyển tiền tệ kết quả hoạt động kinh doanh

CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lô I đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 133 134 135 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Thuyết minh 140 141 149 150 151 152 154 157 158 Số cuối năm Số đầu năm 3.501.100.831.480 V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 V.26 V.10 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 3.303.871.471.651 20.309.577.758 17.309.577.758 3.000.000.000 51.510.909.893 34.989.741.536 16.521.168.357 2.192.838.100 4.893.242.550 (2.700.404.450) 4.708.925.100 8.095.770.935 (3.386.845.835) 671.533.247.869 644.246.295.121 19.387.949.482 13.328.449.901 (5.429.446.635) 579.535.646.673 552.342.929.493 18.415.330.230 14.206.833.585 (5.429.446.635) 2.774.624.338.381 2.774.660.288.129 (35.949.748) 2.659.460.508.921 2.659.496.458.669 (35.949.748) 32.440.829.372 3.066.876.015 15.172.259.493 3.179.138.860 11.022.555.004 8.655.481.064 2.980.168.382 98.658.899 460.411.276 5.116.242.507 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I đường Đồng Khởi, phường Hòa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) TÀI SẢN B - TÀI SẢN DÀI HẠN Mã số 1.094.336.001.409 382.874.174.851 382.874.174.851 - 709.251.870.595 709.251.870.595 - 298.627.769.359 212.062.797.300 315.029.449.421 (102.966.652.121) 41.373.288.962 42.996.870.716 (1.623.581.754) 45.191.683.097 300.703.121.530 215.433.433.725 313.057.364.200 (97.623.930.475) 37.572.275.241 38.739.928.125 (1.167.652.884) 47.697.412.564 1.513.516.390 2.409.271.000 (895.754.610) 1.559.848.525 2.409.271.000 (849.422.475) 210 211 212 213 218 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Số đầu năm 762.986.830.380 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Số cuối năm 200 I Thuyết minh 240 241 242 V.11 V.12 V.13 V.14 V.15 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 V.16 V.17 V.18 54.080.916.025 17.862.036.395 36.460.000.000 (241.120.370) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 V.19 V.20 V.21 24.172.210.438 17.409.373.251 5.807.640.362 955.196.825 26.618.244.188 20.014.511.023 5.648.536.340 955.196.825 269 V.22 1.718.243.316 1.865.521.314 VI Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 4.264.087.661.858 (0) 54.337.395.257 17.818.515.627 36.760.000.000 (241.120.370) 4.398.207.473.059 (0) CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I đường Đồng Khởi, phường Hòa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ Mã số 3.150.373.569.647 2.922.446.310.668 335.458.503.652 1.264.902.923.426 372.498.463.665 2.681.170.848 6.826.336.599 703.098.300.391 237.373.353.614 5.243.293.987 (5.636.035.514) - 3.051.912.170.068 318.708.182.054 1.380.621.670.757 296.442.307.202 52.859.296.334 9.752.988.116 752.357.462.031 234.778.470.576 5.320.146.283 1.071.646.715 - 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 V.23 V.24 V.25 V.26 V.27 V.28 V.29 V.30 V.31 116.734.666.751 109.989.000 110.451.858.999 2.814.901.163 3.357.917.589 - 98.461.399.579 20.000.000 92.039.587.643 2.801.768.663 3.600.043.273 - 400 1.184.162.302.812 1.205.702.391.491 1.184.162.302.812 1.000.000.000.000 1.841.123.840 4.907.875.019 28.597.935.509 13.782.928.153 135.032.440.291 - 1.205.702.391.491 1.000.000.000.000 1.841.123.840 4.907.875.019 28.597.935.509 13.782.928.153 156.572.528.970 - - - 40.744.381.627 42.131.511.921 4.264.087.661.859 4.398.207.473.059 I 10 11 12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định V.32 V.33 V.34 430 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Số đầu năm 3.039.180.977.419 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ C - LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ Số cuối năm 300 I 10 11 12 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Thuyết minh 439 V.35 V.35 V.35 V.35 V.35 V.35 V.35 V.36 440 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lô I đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Thuyết minh CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Số cuối năm Số đầu năm 14.224.277 209,33 - 14.224.277 320,24 - Bình Dương, ngày 12 tháng 05 năm 2014 _ Nguyễn Thị Tuyết Nga Người lập biểu Lý Thị Bình Kế tốn trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Đoàn Văn Thuận Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: lơ I đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT (Dạng đầy đủ) Quí Năm 2014 Đơn vị tính: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Quý CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.1 179.195.328.795 285.498.140.582 179.195.328.795 285.498.140.582 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.1 102.235.582.312 50.953.321.002 102.235.582.312 50.953.321.002 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.1 76.959.746.483 76.959.746.483 234.544.819.580 Giá vốn hàng bán 11 VI.2 62.996.923.195 62.996.923.195 197.341.372.272 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.3 753.627.515 Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay 22 23 VI.4 8.698.439.860 8.528.035.949 234.544.819.580 197.341.372.272 37.203.447.308 656.488.436 8.802.262.101 8.639.575.157 13.962.823.288 753.627.515 8.698.439.860 8.528.035.949 37.203.447.308 656.488.436 8.802.262.101 8.639.575.157 Chi phí bán hàng 24 VI.5 24.254.428.031 24.254.428.031 14.245.415.529 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.6 12.866.382.884 12.866.382.884 13.545.435.591 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 (31.102.799.971) 1.266.822.524 11 Thu nhập khác 31 VI.7 9.185.588.011 12 Chi phí khác 32 VI.8 1.086.821.702 9.185.588.011 1.086.821.702 1.322.084.491 52.452.409 13 Lợi nhuận khác 40 8.098.766.309 8.098.766.309 1.269.632.082 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 43.520.768 14.245.415.529 13.545.435.591 1.266.822.524 1.322.084.491 52.452.409 1.269.632.082 58.733.918 - 43.520.768 58.733.918 13.962.823.288 (31.102.799.971) Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Quý Mã số 50 Thuyết minh 15 CHỈ TIÊU Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 V.23 44.883.895 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 V.17 (159.104.022) Năm trước 2.595.188.524 1.336.174.236 245.996.395 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (22.846.292.767) 1.013.017.893 (22.846.292.767) 1.013.017.893 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 (1.387.130.294) (1.245.539.765) 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 (21.459.162.473) 2.258.557.658 (1.387.130.294) (21.459.162.473) (1.245.539.765) 2.258.557.658 (215) 23 (215) 19 Lãi cổ phiếu 70 VI.9 Năm (22.960.512.894) Năm (22.960.512.894) Năm trước 2.595.188.524 44.883.895 (159.104.022) 1.336.174.236 245.996.395 Bình Dương, ngày 12 tháng 05 năm 2014 Nguyễn Thị Tuyết Nga Người lập biểu Lý Thị Bình Kế tốn trưởng _ Đồn Văn Thuận Tổng Giám đốc 23 CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: lơ I đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, thị xã Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ NĂM 2014 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp trực tiếp) QUÍ NĂM 2014 CHỈ TIÊU Mã số Thuyế t minh Đơn vị tính: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 498.612.096.119 (252.967.163.108) (21.494.526.466) (8.739.668.001) (42.234.466.287) 42.680.078.977 (110.203.873.156) 308.096.912.267 (125.606.247.093) (23.314.634.511) (8.795.293.490) (18.459.520.210) 53.447.736.335 (103.102.401.760) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 105.652.478.078 82.266.551.538 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 (2.317.014.909) 24 25 26 27 2.516.087.000 300.000.000 218.005.709 30 717.077.800 22 23 (37.556.500) (3.000.000.000) 3.000.000.000 280.642.118 243.085.618 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp (tiếp theo) Mã số CHỈ TIÊU Lũy kế từ đầu năm Thuyế t minh Năm Năm trước 32 33 34 1.842.877.985 (139.332.839.795) 1.864.244.000 (113.178.881.165) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 35 36 (80.926.206) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (137.570.888.016) (111.314.637.165) Lưu chuyển tiền năm 50 (31.201.332.135) (28.805.000.009) Tiền tương đương tiền đầu năm 60 51.510.909.893 42.571.676.070 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền tương đương tiền cuối năm 70 20.309.577.758 - 13.766.676.061 31 V.1 V.1 - Bình Dương, ngày 12 tháng 05 năm 2014 Nguyễn Thị Tuyết Nga Người lập biểu Lý Thị Bình Kế tốn trưởng _ Đồn Văn Thuận Tổng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ NĂM 2014 Báo cáo tài hợp Quí cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Cơng ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương bao gồm Báo cáo tài tổng hợp Cơng ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương (cơng ty mẹ) Báo cáo tài cơng ty (gọi chung Tập đồn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐỒN Hình thức sở hữu vốn củ c n t m : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh nh : Sản xuất, dịch vụ, thương mại kinh doanh bất động sản N ành n kinh nh : Kinh doanh vật liệu xây dựng trang trí nội thất, nhựa đường, bột đá, hóa chất (hóa chất không độc hại mạnh); Dịch vụ tư vấn môi giới bất động sản Đầu tư xây dựng kinh doanh sở hạ tầng khu dân cư, khu công nghiệp; Cho thuê nhà xưởng, nhà ở, nhà văn phòng; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng cơng trình cơng nghiệp dân dụng; Gia công chế biến đá xây dựng; Sản xuất vật liệu xây dựng; Sản xuất cấu kiện thép, bê tông cốt thép đúc sẵn; Sản xuất sản phẩm kim loại cho xây dựng kiến trúc; Kinh doanh máy móc, thiết bị điện, điện tử; Kinh doanh vật liệu xây dựng trang trí nội ngoại thất; Thiết kế tổng mặt xây dựng cơng trình; Thiết kế kiến trúc cơng trình dân dụng cơng nghiệp; Thiết kế nội ngoại thất cơng trình; Quảng cáo thơng qua hình thức thể thao Tổn số c n t : Trong đó: Số lượng công ty hợp nhất: Danh sách c n t hợp Tên cơng ty ch tr s Cơng ty cổ phần cửa sổ Mùa Xuân quốc lộ 13, ấp 6, xã Thới Hịa, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây đường số 8, khu đô thị Chánh dựng Việt Nghĩa, phường Chánh Nghĩa, TP Thủ Dầu Một, tình Bình Dương Cơng ty cổ phần xi măng Hà Tiên Đường D1 – Khu công nghiệp Kiên Giang – Becamex Mỹ Phước 1, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương Cơng ty cổ phần vật liệu xây dựng Ấp 10, xã Long Nguyên, huyện Becamex Bến Cát, tỉnh Bình Dương Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ quy n biểu 70,59% 70,59% 78,01% 78,01% 58,00% 58,00% 81,00% 81,00% D nh sách c n t liên kết phản ánh tron Báo cáo tài hợp theo phươn pháp vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 16 CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tên cơng ty ch tr s Cơng ty liên doanh TNHH Sinviet khu Cơng nghiệp Việt Nam Singapore, xã Bình Hịa, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương Trường Đại học Quốc tế miền Khu đô thị thuộc khu liên Đông hợp Cơng nghiệp dịch vụ thị Bình Dương, Thị Xã Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ quy n biểu 50,00% 50,00% 24,00% 24,00% Nhân viên Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 Tập đồn có 916 nhân viên làm việc cơng ty Tập đồn (tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 978 nhân viên) Nhữn kiện ảnh hưởn qu n trọn đến hoạt độn kinh nh củ Tập đoàn tron năm Trong năm, Cơng ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương hoàn tất thủ tục giải thể Chi nhánh 02 Công ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương Tồ nhà Central, số 43 Quang Trung, phường Quang Trung, quận Hồng Bàng, TP Hải Phòng II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Tập đoàn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụn để lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụn Báo cáo tài hợp lập theo hướng d n Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15 2006 QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài c ng Thông tư hướng d n thực Chuẩn mực Chế độ kế tốn Bộ Tài Tu ên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15 2006 QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài c ng Thông tư hướng d n thực Chuẩn mực Chế độ kế tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài hợp IV Hình thức kế tốn áp dụn Các Cơng ty Tập đồn sử dụng hình thức nhật ký chứng từ CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lô I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 13 Tăn , iảm tài sản cố định v hình Phần mềm má tính + khác Qu ền sử dụn đất N u ên iá Số đầu năm Tăng năm ầu tư xây dựng hoàn thành Tăng khác (do phân loại lại tài sản) Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết v n sử dụng Cộn 38.739.928.125 4.256.943.591 4.256.943.591 42.721.407.382 275.463.334 42.996.870.716 - - - 184.986.195 5.573.850 190.560.045 1.167.652.884 455.928.870 1.623.581.754 37.538.740.693 41.288.385.673 33.534.548 84.904.289 37.572.275.241 41.373.288.962 - Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý 218.520.743 59.942.591 56.942.591 982.666.689 450.355.020 1.433.021.769 Giá trị h o mòn Số đầu năm Khấu hao năm Số cuối năm 38.521.407.382 4.200.000.000 4.200.000.000 - - Một số quyền sử dụng đất có nguyên giá giá trị lại theo sổ sách 8.800.000.000 VND 7.817.333.311 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương 14 Chi phí xâ dựn dở d n Số đầu năm Mua quyền sử dụng đất 32.976.587.546 Mua sắm tài sản cố định 7.765.575.245 XDCB dở dang 6.955.249.773 Sửa chữa lớn tài sản cố định Cộn 47.697.412.564 15 Chi phí phát sinh tron năm Tăn khác Kết chu ển vào tài sản cố định tron năm Giảm khác Số cuối năm 32.976.587.546 4.245.543.521 137.329.910 (6.888.602.898) 12.011.118.766 203.976.785 4.382.873.431) (6.888.602.898) 45.191.683.097 Tăn , iảm bất độn sản đầu tư Qu ền sử dụn đất N u ên iá Số đầu năm Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết v n sử dụng Giá trị h o mòn Số đầu năm Khấu hao năm Số cuối năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 2.409.271.000 2.409.271.000 849.422.475 46.332.135 895.754.610 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Qu ền sử dụn đất Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý 1.559.848.525 1.513.516.390 - Bất động sản đầu tư quyền sử dụng đất An Thạnh, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương Tập đồn chưa có điều kiện để xác định giá trị hợp lý bất động sản đầu tư 16 Đầu tư vào c n t liên kết, liên nh Tên c n t Công ty TNHH Sinviet (i) Trường Đại học quốc tế Miền Đông(ii) Cộn Số cuối năm Số đầu năm T lệ phần T lệ phần sở hữu Giá trị sở hữu Giá trị 50,00% 3.462.036.395 50,00% 3.418.515.627 24,00% 14.400.000.000 14.400.000.000 17.862.036.395 17.818.515.627 (i) Theo Giấy phép đầu tư số 061 GP-KCN-VS, ngày 17 tháng năm 2002 Trưởng ban quản lý khu Công nghiệp Việt Nam – Singapore cấp, Công ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương đầu tư vào Cơng ty TNHH Sinviet 140.000,00 USD, tương đương 50% vốn điều lệ (ii) Khoản đầu tư vào Trường Đại học quốc tế Miền Đông phân loại từ đầu tư dài hạn khác (xem thuyết minh số V.17) Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 46121000047 ngày 29 tháng năm 2009 Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Dương cấp, Cơng ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương đầu tư vào Trường Đại học quốc tế Miền Đông 14.400.00.000 VND, tương đương 24% vốn điều lệ Giá trị phần sở hữu Tập đồn cơng ty liên kết, liên doanh sau: Giá trị phần sở hữu đầu năm Công ty TNHH Sinviet 3.418.515.627 Trường Đại học quốc tế Miền Đông 14.400.000.000 Cộn 17.818.515.627 Phần lãi lỗ tron năm Tăn ( iảm) khác Giá trị phần sở hữu cuối năm 43.520.768 3.462.036.395 43.520.768 14.400.000.000 17.862.036.395 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 17 Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Số lượn Giá trị Đầu tư cổ phiếu: - Công ty cổ phần đầu tư kinh doanh bất động sản 700.000 - Công ty cổ phần dược Becamex 100.000 - Công ty cổ phần bệnh viện Mỹ Phước 1.700.000 - Công ty cổ phần bê tông ly tâm Thủ Đức 1.464.000 Cơng ty cổ phần Bóng đá chuyên nghiệp Việt Nam Cộn Số đầu năm Số lượn Giá trị 7.000.000.000 700.000 7.000.000.000 1.020.000.000 100.000 1.020.000.000 13.800.000.000 1.700.000 13.800.000.000 14.640.000.000 1.464.000 14.640.000.000 30.000 300.000.000 36.760.000.000 - 18 36.460.000.000 Dự phịn iảm iá đầu tư tài dài hạn Dự phòng giảm giá khoản đầu tư dài hạn khác Tình hình biến động dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn sau: Năm n Số đầu năm 241.120.370 Trích lập dự phịng bổ sung Hồn nhập dự phịng Số cuối năm 241.120.370 19 Năm trước 1.348.334.447 241.120.370 (1.348.334.447) 241.120.370 Chi phí trả trước dài hạn Tiền th đất Chi phí th văn phịng Cơng cụ, dụng cụ Chi phí khác Cộn Số đầu năm 3.990.983.808 152.118.080 8.701.130.312 7.170.278.823 20.014.511.023 Chi phí phát sinh năm 663.687.563 663.687.563 Phân bổ vào chi phí tron năm (34.155.588) (152.118.080) (1.655.915.540) (1.426.636.127) (3.268.825.335) Kết chu ển iảm khác Số cuối năm 3.956.828.220 7.754.327.578 5.698.217.453 17.409.373.251 20 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Chi tiết phát sinh năm sau: Năm n Năm trước Số đầu năm 5.648.536.340 4.002.199.135 Số phát sinh 159.104.022 1.646.337.205 Số cuối năm 5.807.640.362 5.648.536.340 21 Tài sản dài hạn khác Các khoản ký quỹ dài hạn Lợi thươn mại N u ên iá Số đầu năm Số cuối năm 22 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 2.945.559.970 2.945.559.970 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hòa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số phân bổ Số đầu năm Phân bổ năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 23 1.080.038.656 147.277.999 1.227.316.655 1.865.521.314 1.718.243.316 V nợ n ắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng - Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt N m - Chi nhánh Bình Dương (i) - Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương – Chi nhánh Bình Dương (ii) - Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt N m - Chi nhánh Bình Dương (iii) - Ngân hàng liên nh VID Public – Chi nhánh Bình Dương (iv) - Ngân hàng TMCP Quân ội Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số V.33) Cộn Số cuối năm 328.213.503.652 Số đầu năm 289.303.232.054 288.670.821.404 219.917.326.569 38.940.882.248 39.089.084.803 30.296.820.682 601.800.000 7.245.000.000 335.458.503.652 29.404.950.000 318.404.950.000 (i) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương để tốn tiền hàng Khoản vay đảm bảo việc chấp số tài sản cố định hữu hình vơ hình (xem thuyết minh số V.12 V.13) (ii) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương – Chi nhánh Bình Dương để bổ sung nguồn vốn kinh doanh (iii) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Dương để bổ sung nguồn vốn kinh doanh Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản gắn liền với đất gồm: nhà xưởng, nhà văn phòng, nhà ăn, nhà xe công nhân, nhà vệ sinh công nhân, nhà bảo vệ, hệ thống điện, phòng cháy chữa cháy, kết cấu thủy đài cơng trình xây dựng phụ gắn liền (iv) Khoản vay Ngân hàng liên doanh VID Public – Chi nhánh Bình Dương để tốn tiền hàng Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản thuộc quyền sở hữu Tập đoàn với tổng giá trị 474.049.016.000 VND 24 Phải trả cho n ười bán 25 Số cuối năm 137.411.160.285 1.110.164.594.800 17.327.168.341 1.264.902.923.426 Số đầu năm 158.162.324.491 1.213.669.813.253 8.789.533.013 1.380.621.670.757 Số cuối năm Phải trả tiền mua nguyên vật liệu, hàng hóa Phải trả tiền hàng hóa bất động sản, xây dựng Phải trả nhà cung cấp khác Cộn Số đầu năm 232.568.827.996 235.228.175.355 N ười mu trả tiền trước Trả trước liên quan đến hoạt động kinh doanh bất động sản Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hòa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối năm 139.929.635.669 372.498.463.665 Các khoản người mua trả tiền trước khác Cộn 26 Số đầu năm 61.214.131.847 296.442.307.202 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa 12.142.966.681 Thuế giá trị gia tăng hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp (*) 40.489.953.295 Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp cho số tiền nhận trước từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản 41.807.969 Thuế thu nhập cá nhân (*) (275.842.887) Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộn 52.398.885.058 Số phải nộp tron năm 1.880.811.794 Số nộp tron năm (12.408.220.331) Số cuối năm 1.615.558.144 - (119.350.098) (42.229.774.558) (1.859.171.361) 639.310.138 419.006.000 (4.691.729) (821.993.286) (275.816.000) 37.116.240 (458.526.035) 143.190.000 45.898.500 2.865.676.334 (22.033.500) (55.762.529.404) 23.865.000 (497.968.012) (*) Trong đó, thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa cuối quý Công ty mẹ : 2.541.313.137 VND, Công ty CP tư vấn đầu tư xây dựng Việt: 64.946.972 VND, Công ty cổ phần xi măng Hà Tiên – Kiên Giang Becamex 2.755.691VND, thuế thu nhập cá nhân công ty mẹ nộp thừa cuối quý 570.123.060 VND trình bày tiêu Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 27 Phải trả n ười l o độn Tiền lương T2, T3 cịn phải trả cho nhân viên 28 Chi phí phải trả Số cuối năm 29 14.581.818 9.080.794.800 693.921.135.458 81.788.315 703.098.300.391 Số đầu năm 1.680.627.979 3.185.221.608 9.080.794.800 736.673.209.135 1.737.608.509 752.357.462.031 Số cuối năm Chi phí lãi vay Trích trước chi phí hoa hồng Lãi cổ tức trả chậm Trích trước chi phí cơng trình Chi phí khác Cộn Số đầu năm 792.406.346 200.440.137.192 707.038.576 200.440.137.192 28.600.710.688 24.831.684.749 Các khoản phải trả, phải nộp n ắn hạn khác Kinh phí cơng đồn, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả Tiền lý hợp đồng dự án chưa chi cho khách hàng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối năm Nhận ký quỹ môi giới Tiền mua cổ phần Hoa hồng môi giới Thu tiền đặt cọc, đặt chỗ dự án Tạm thu thuế thu nhập cá nhân Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộn 3.010.245.948 125.320.000 50.000.000 333.197.658 4.021.335.782 237.373.353.614 Số đầu năm 5.010.245.948 135.050.763 50.000.000 923.718.008 2.680.595.340 234.778.470.576 30 Dự phòn phải trả n ắn hạn Dự phòng nợ phải trả ngắn hạn liên quan đến cơng trình xây dựng Chi tiết phát sinh sau: Năm n Năm trước Số đầu năm 5.320.146.283 10.961.941.487 Tăng trích lập năm 5.175.310.775 Tăng khác 63.644.427 Số sử dụng (1.105.336.585) Hồn nhập năm (76.852.296) (8.050.331.722) Chuyển sang dự phịng phải trả dài hạn (1.582.676.539) Giảm lý hợp đồng (142.405.560) Số cuối năm 5.243.293.987 5.320.146.283 31 Quỹ khen thưởn , phúc lợi Số đầu năm Quỹ khen thưởng (972.777.790) uỹ phúc lợi 561.664.604 Quỹ thưởng Ban quản lý, điều hành 509.982.111 Cộn Tăn trích lập từ lợi nhuận 98.868.925 Tăn ( iảm) khác 100.000.000 7.310.000 Chi quỹ năm (4.665.127.340) (644.822.000) Số cuối năm (5.637.905.130 (75.847.396) (100.000.000) (46.017.889) 7.310.000 (5.765.949.340) (5.659.770.415) Quỹ khen thưởng, phúc lợi chi vượt cơng ty trình bày chi tiêu Các khoản phải thu khác với tổng số tiền 23.734.901 VND (xem thuyết minh số V.6) 32 Phải trả dài hạn khác Mượn tiền mua đất Phải trả khác Cộn 33 V Số cuối năm 109.989.000 109.989.000 Số đầu năm Số cuối năm 110.451.858.999 Số đầu năm 92.039.587.643 79.737.858.999 57.777.587.643 20.000.000 20.000.000 nợ dài hạn Vay dài hạn ngân hàng - Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Dương (i) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối năm Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt N m – Chi nhánh Mỹ Phước (ii) - Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt N m – Chi nhánh Bình Dương (iii) - Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt N m (iv) - Ngân hàng liên nh VID Public – Chi nhánh Bình Dương (v) Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác Cộn Số đầu năm - 30.714.000.000 30.714.000.000 - 110.451.858.999 3.548.000.000 92.039.587.643 (i) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Dương để đầu tư xây dựng dự án khu phố thương mại Uni-Town (giai đoạn 1) Khoản vay đảm bảo việc chấp quyền quản lý, nguồn thu dự án TDC Plaza quyền sử dụng đất dự án Uni-Town (giai đoạn 2) có giá trị 643.586.000.000 VND số tài sản cố định (ii) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mỹ Phước để mua sắm tài sản cố định hữu hình (iii) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương để xây dựng dự án nhà máy sản xuất cửa nhựa lõi thép với lãi suất 15,5% năm, thời hạn vay 48 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, thời gian ân hạn 12 tháng Số tiền vay hoàn trả kết thúc hợp đồng vay (iv) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam để thực dư án đầu tư nâng công suất sản xuất gạch đất sét nâng công suất khai thác đất sét Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành tương lai gồm nhà xưởng, văn phịng, cơng trình xây dựng phụ gắn liền thuộc khuôn viên nhà máy dây chuyền máy móc thiết bị sản xuất gạch, phương tiện vận tải, xe máy chuyên dùng (v) Khoản vay Ngân hàng liên doanh VID Public – Chi nhánh Bình Dương để mua sắm tài sản cố định Khoản vay đảm bảo 01 xe Bơm bê tông nhãn hiệu Hyndai thuộc quyền sở hữu Công ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương 34 Do nh thu chư thực Lãi bán nhà trả góp 35 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu iến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục 01 đính kèm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối năm 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 - Số đầu năm 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 36 Lợi ích củ cổ đ n thiểu số Lợi ích cổ đông thiểu số thể phần quyền lợi cổ đông thiểu số giá trị tài sản cơng ty Tình hình biến động lợi ích cổ đơng thiểu số sau: Năm n Năm trước Số đầu năm 42.131.511.921 42.608.221.540 Tăng đầu tư 640.000.000 Lợi nhuận từ kết kinh doanh (1.387.130.294) 1.041.030.511 Thanh lý Công ty TNHH Tân Thạnh Mỹ (148.307.091) Tăng khác 84.720.984 Cổ tức trả (2.094.154.023) Số cuối năm 40.744.381.626 42.131.511.921 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Do nh thu bán hàn cun cấp dịch vụ Năm Tổng doanh thu - Do nh thu bán hàng hó - Do nh thu bán thành phẩm - Do nh thu xây dựng, kinh nh bất động sản - Do nh thu cung cấp d ch v Các khoản giảm trừ doanh thu (Hàng bán bị trả lại) Do nh thu Trong đó: - Do nh thu bán hàng hó - Doanh thu bán thành phẩm - Do nh thu xây dựng, kinh nh bất động sản - Do nh thu cung cấp d ch v Năm trước 63.238.206.075 58.220.260.691 55.077.229.389 2.659.632.640 48.154.420.592 74.165.354.083 161.806.022.003 1.372.343.904 (102.235.582.312) 76.959.746.483 (50.953.321.002) 234.544.819.580 63.238.206.075 58.220.260.691 48.154.420.592 74.165.354.083 (47.158.352.923) 2.659.632.640 110.852.701.001 1.372.343.904 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Giá vốn hàn bán 197.341.372.272 Năm trước 202.939.984 24.546.625 308.435.178 286.134.716 526.140.906 753.627.515 61.918.542 656.488.436 Năm 8.528.035.949 162.673.215 Năm trước 8.639.575.157 7.730.696 8.698.439.860 162.686.944 8.802.262.101 Năm 5.231.584.297 274.866.898 1.061.529.863 4.502.412.358 2.664.037.292 10.519.997.323 24.254.428.031 Năm trước 4.574.924.385 214.904.431 640.418.462 726.545.455 1.947.800.646 6.140.822.150 14.245.415.529 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Dự phịng giảm giá đầu tư tài Chi phí lãi trả chậm cổ tức Chi phí khác Cộn 62.996.923.195 Do nh thu hoạt độn tài Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán hàng trả chậm Lãi đầu tư cổ phiếu Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi chênh lệch tỷ giá thực Doanh thu tài khác Cộn Năm trước 37.907.612.564 66.827.285.020 91.330.960.910 1.275.513.778 Năm Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn bán thành phẩm Giá vốn xây dựng, kinh doanh bất động sản Giá vốn dịch vụ cung cấp Hồn nhập đự phịng giảm giá hàng tồn kho Cộn Năm 60.027.183.427 47.651.556.414 (47.109.663.518) 2.427.846.872 Chi phí bán hàn Chi phí nhân viên Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí hoa hồng mơi giới Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lô I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi phí quản lý nh n hiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộn Năm 6.075.817.172 391.817.266 1.157.495.995 1.136.731.410 4.104.521.041 12.866.382.884 Năm trước 7.140.292.854 368.604.660 1.102.072.528 191.895.130 955.369.643 3.787.200.776 13.345.435.591 Thu nhập khác Năm Thu tiền lý, nhượng bán tài sản cố định Xử lý vật tư hàng hóa thừa Hồn nhập dự phịng bảo hành cơng trình Tiền phạt vi phạm hợp đồng Bất lợi thương mại Thu nhập khác Cộn 67.665.389 7.979.706.885 Năm trước 660.386.866 361.560.359 146.010.181 Năm trước Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản cố định lý, nhượng bán Phạt vi phạm hợp đồng Chi phí khấu hao Chi phí khác Cộn 154.127.085 1.322.084.491 Năm 1.138.215.737 9.185.588.011 136.498.557 905.031.750 45.291.395 1.086.821.702 52.452.409 52.452.409 Năm (21.459.162.473) Năm trước 2.258.557.658 (21.459.162.473) 2.258.557.658 100.000.000 (215) 100.000.000 23 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông công ty mẹ Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông công ty mẹ Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hòa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 10 Chi phí sản xuất kinh nh theo ếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộn Năm n 93.222.625.500 23.641.641.713 8.688.332.664 5.124.835.769 23.855.490.760 154.532.926.406 Năm trước 35.852.961.015 34.596.909.335 4.978.910.407 5.167.041.128 12.357.902.916 92.953.724.801 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Gi o dịch với bên liên qu n Giao d ch với thành viên quản lý chủ chốt cá nh n có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Kế tốn trưởng Cơng ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương thành viên mật thiết gia đình cá nhân Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Tiền lương Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Tiền thưởng Cộn Năm 315.000.000 19.157.160 210.000.000 544.157.160 Năm trước 315.000.000 16.696.260 210.000.000 541.696.260 Giao d ch với ên liên quan khác Các bên liên quan khác với Tập đoàn gồm: Bên liên qu n Mối qu n hệ Tổng Công ty đầu tư phát triển công nghiệp - TNHH thành viên Công ty mẹ Công ty liên doanh TNHH SinViet Công ty liên kết Trường Đại học quốc tế Miền Đông Công ty liên kết Cơng ty TNHH thành viên cấp nước – mơi trường Cơng ty Tập đồn Bình Dương Cơng ty cổ phần xây dựng giao thơng Bình Dương (BCE) Cơng ty Tập đồn Cơng ty cổ phần dược Becamex Cơng ty Tập đồn Cơng ty cổ phần phát triển đô thị (UDJ) Công ty Tập đồn Cơng ty cổ phần phát triển hạ tầng kỹ thuật (IJC) Cơng ty Tập đồn Cơng ty cổ phần đầu tư kinh doanh bất động sản Công ty Tập đồn Cơng ty cổ phần bê tơng Becamex (ACC) Cơng ty Tập đồn Cơng ty cổ phần khống sản Becamex (BMC) Cơng ty Tập đồn Công ty cổ phần bệnh viện Mỹ Phước Công ty Tập đồn Cơng ty cổ phần hạ tầng kỹ thuật Becamex – Bình Phước Cơng ty Tập đồn Công ty cổ phần xây dựng giao thông thủy lợi Bình Dương Cơng ty Tập đồn Cơng ty cổ phần phát triển đường cao tốc BIDV Công ty Tập đồn Cơng ty liên doanh TNHH khu cơng nghiệp Việt Nam Singapore (VSIP) Công ty liên kết Công ty mẹ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hòa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Bên liên qu n Công ty cổ phần phát triển giáo dục Miền Đông Cơng ty cổ phần chứng khốn Đệ Nhất Cơng ty cổ phần kinh doanh đầu tư Bình Dương (ITC) Công ty cổ phần tư vấn xây dựng tổng hợp Bình Dương Cơng ty cổ phần dược phẩm Savipharm Cơng ty cổ phần tư vấn dịch vụ đầu tư (ISC) Công ty cổ phần Ánh Sao Dương Công ty cổ phần bảo hiểm Hùng Vương Công ty cổ phần Setia – Becamex Công ty cổ phần công nghệ thông tin Việt Nam (VNTT) Công ty TNHH Becamex Tokyu Công ty cổ phần câu lạc bóng đá Bình Dương Cơng ty cổ phần xi măng Hà Tiên Kiên Giang Mối qu n hệ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty mẹ Công ty góp vốn vào Cơng ty cổ phần xi măng Hà Tiên Kiên Giang Becamex Các nghiệp vụ phát sinh năm Tập đoàn với bên liên quan khác sau: Năm n Năm trước Tổng Công ty đầu tư phát triển công nghiệp - TNHH thành viên Xuất bán hàng hoá dịch vụ 7.448.820.689 10.617.836.425 Các khoản khác 51.419.014 Công ty cổ phần phát triển hạ tầng kỹ thuật Bán nguyên vật liệu, thành phầm Công ty cổ phần phát triển đô th - UDJ Bán thành phẩm 79.355.141 3.305.454 1.622.690.669 Công ty cổ phần y d ng giao thơng Bình Dư ng Bán nguyên vật liệu, thành phầm Mua nguyên vật liệu Cổ tức chia 774.266.817 - 623.004.239 532.444.000 Công ty cổ phần ê tông Became Bán nguyên vật liệu, thành phẩm Cung cấp dịch vụ Cổ tức chia 226.745.545 231.071.272 Công ty cổ phần ệnh viện Mỹ Phước 26.745.545 Giá hàng hóa dịch vụ cung cấp cho bên liên quan giá thỏa thuận Việc mua hàng hóa dịch vụ từ bên liên quan thực theo giá thỏa thuận Tại ngày kết thúc năm tài chính, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối kỳ Tổng Công ty đầu tư phát triển công nghiệp - -17.062.033.008 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Số cuối năm CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hòa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối kỳ TNHH thành viên Tiền bán nguyên vật liệu Xây dựng công trình Bán bất động sản Cơng ty cổ phần y d ng giao thơng Bình Dư ng Tiền bán nguyên vật liệu, thành phẩm Số cuối năm 258.692.500 15.991.366.700 79.975.491.156 6.136.306.983 7.584.503.483 Công ty cổ phần phát triển hạ tầng kỹ thuật Tiền bán nguyên vật liệu, thành phẩm 17.937.855 172.430.500 Công ty cổ phần ê tông Became Tiền bán nguyên vật liệu 67.272.000 97.384.000 Công ty cổ phần phát triển đô th Bán thành phẩm 3.029.881.505 5.056.245.504 Công ty cổ phần c u lạc ộ óng đá Bình Dư ng Mua nguyên vật liệu Công ty cổ phần ệnh viện Mỹ Phước Công ty liên doanh TNHH khu cơng nghiệp Việt Nam – Singapore Xây dựng cơng trình 2.465.399.790 -33.691.719.850 50.760.000 3.278.276.802 3.278.276.802 Công ty cổ phần dư c Became Cho thuê hộ 198.000.000 Công ty cổ phần phát triển giáo dục Miền Đông Xây dựng công trình Cộn nợ phải thu Tổng Cơng ty đầu tư phát triển công nghiệp TNHH thành viên Thu hộ tiền bán đất Phải trả tiền thuê đất phí quản lý Cổ tức phải trả Phải trả tiền mua cổ phần Lãi trả chậm cho khoản cổ tức chưa chi Ứng trước tiền xây dựng cơng trình Phải trả tiền mua nguyên vật liệu Tiền vay phải trả 65.052.623.418 -37.297.796.771 180.181.173.853 857.645.306.563 891.535.938.857 3.574.687.034 200.311.650.000 9.080.794.800 23.382.740.069 1.921.029.000 - 200.311.650.000 9.080.794.800 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I, đường Đồng Khởi, phường Hịa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thu ết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Số cuối kỳ Công ty cổ phần Dư ng Cung cấp dịch vụ Số cuối năm y d ng giao thơng Bình - Công ty cổ phần phát triển đô th - UDJ Phải trả tiền mua cổ phần Công ty liên doanh TNHH SinViet Cung cấp dịch vụ Công ty cổ phần dư c Became Ứng trước thi cơng cơng trình Mua đất 5.010.245.948 10.246.500 - 133.549.408.550 6.000.000.000 138.561.138.550 2.936.598.622 2.230.432.500 120.000.000 2.400.000.000 Công ty cổ phần ê tông Became Mua nguyên vật liệu 1.910.384.856 346.976.740 Công ty cổ phần i măng Hà Tiên Kiên Giang Phải trả tiền mua đá 3.919.751.750 775.188.000 Cơng ty cổ phần khống sản Became Mua nguyên vật liệu Công ty cổ phần c u lạc ộ óng đá Bình Dư ng Mua nhà Cơng ty cổ phần ệnh viện Mỹ Phước Ứng tiền thi cơng cơng trình Cộn nợ phải trả 23.771.899.850 1.209.484.141.641 1.308.902.721.348 Các khoản cơng nợ phải thu khơng có bảo đảm tốn tiền Khơng có khoản dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu từ bên liên quan Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VÀ PHÁT TRIỂN BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Số 26-27, lơ I đường Đồng Khởi, phường Hòa Phú, TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Phụ lục 01: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Số dư đầu năm trước Lợi nhuận năm trước Tăng hợp Giảm phân phối quỹ Chia cổ tức năm trước Chênh lệch tỷ giá phát sinh Giảm khác 1.000.000.000.000 - 1.841.123.840 - 4.793.855.523 114.019.496 - Số dư cuối năm trước 1.000.000.000.000 1.841.123.840 Số dư đầu năm Lợi nhuận năm Phân phối quỹ Chia cổ tức năm Giảm khác 1.000.000.000.000 - Số dư cuối năm 1.000.000.000.000 Quỹ đầu tư phát triển - Nguyễn Thị Tuyết Nga Người lập biểu 52 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Quỹ dự phịng tài Cộng 28.435.349.121 - 13.620.341.765 - 154.743.680.703 144.953.087.954 - 162.586.388 - 162.586.388 - (12.422.754.415) (130.000.000.000) (701.485.272) 1.203.434.350.952 144.953.087.954 (11.983.562.143) (130.000.000.000) (701.485.272) 4.907.875.019 - 28.597.935.509 13.782.928.153 156.572.528.970 1.205.702.391.490 1.841.123.840 - 4.907.875.019 - - 28.597.935.509 - 13.782.928.153 - 156.572.528.970 (21.459.162.473) - - (80.926.206) 1.205.702.391.490 (21.459.162.473) (80.926.206) - 1.841.123.840 4.907.875.019 - 28.597.935.509 13.782.928.153 135.032.440.291 - - - - Lý Thị Bình Kế tốn trưởng - - (0) Bình Dương, ngày 12 tháng 05 năm 2014 Đoàn Văn Thuận Tổng Giám đốc 1.184.162.302.811 ... ngày 31 tháng 12 năm 2 014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÍ NĂM 2 014 Báo cáo tài hợp Quí cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 014 Công ty cổ phần kinh doanh phát triển Bình Dương. .. 212 .062.797 .30 0 31 5 .029.449.4 21 (10 2.966.652 .12 1) 41. 37 3.288.962 42.996.870. 716 (1. 6 23. 5 81. 754) 45 .19 1.6 83. 097 30 0.7 03 .12 1. 530 215 . 433 . 433 .725 31 3 .057 .36 4.200 (97.6 23. 930 .475) 37 .572.275.2 41 38 . 739 .928 .12 5... hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 33 0 3 31 33 2 33 3 33 4 33 5 33 6 33 7 33 8 33 9 V. 23 V.24 V.25 V.26 V.27 V.28 V.29 V .30 V. 31 116 . 734 .666.7 51 109.989.000 11 0.4 51. 858.999 2. 814 .9 01. 163