Công ty Cổ phần Sông Đà 7 Báo cáo tài chính hợp nhấtThị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014Thông tin về các công ty liên kếtTổn
Trang 1Ngày 30 tháng 06 năm 2014
1
Được ký bởi NGUYỄN VĂN HIẾU Ngày ký: 04.08.2014 15:27
Trang 3TT Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La
20 Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp DV 20 27.196.527.994 27.475.174.557 52.655.129.589 52.205.628.572
21 Doanh thu hoạt động tài chính 21 26 1.107.605.997 1.230.624.904 2.449.577.012 2.680.999.640
22 Chi phí tài chính 22 27 11.582.762.951 20.451.409.207 23.618.024.109 32.451.755.098
25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 9.264.348.406 11.197.792.205 17.688.143.956 21.730.076.786
30 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 7.457.022.634 (2.943.401.951) 13.798.538.536 704.796.328
50 Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 50 7.523.363.043 (3.237.335.783) 13.976.251.512 410.862.496
51 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 31 452.822.475 221.774.545 767.325.301 450.817.127
60 Lợi nhuận sau thuế (60=50-51-52) 60 7.070.540.568 (3.459.110.328) 13.208.926.211 (39.954.631)
61 Lợi ích của cổ đông thiểu số 61 1.783.991.909 1.744.229.398 3.991.508.933 3.376.607.780
62 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 62 5.286.548.659 (5.203.339.726) 9.217.417.278 (3.416.562.411)
70 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70 33 587 (578) 1.024 (379)
Trang 4Báo cáo tài chính hợp nhất
TT Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 1 405.944.355.357 269.959.173.102
2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 2 (296.494.189.887) (213.510.214.433)
II Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ và TS dài hạn khác 21 (82.612.474.685) (29.008.455.730)
2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và tài sản dài hạn 22 9.949.510.529 506.789.192
4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác 24 0
7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 365.628.910 2.680.999.640
III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32 0
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61
Năm trước
Trang 5Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
1 THÔNG TIN CHUNG
Hình thức sở hữu vốn
Công ty có các đơn vị trực thuộc sau:
Thông tin về các công ty con
Tổng số các công ty con: 07 công ty
Hoạt động kinh doanh chính
Khu công nghiệp An Khánh, Hà Nội
Xã ĐưngKnớ, huyện Lạc Dương, tỉnh Lâm Đồng
Xã Lương Thiện, huyện Phục Hòa, tỉnh Cao Bằng
Tổ 25, phường Đồng Tiến, TP Hòa Bình, tỉnh Hòa Bình
1
Trang 6Công ty Cổ phần Sông Đà 7 Báo cáo tài chính hợp nhấtThị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014Thông tin về các công ty liên kết
Tổng số các công ty liên kết: 03 công ty
lợi ích
Quyền biểu quyết
Hoạt động kinh doanh chính
Hoạt động kinh doanh chính
Xã Mường Tùng, huyện Mường Chà, tỉnh Điện Biên
Bên cạnh đó việc chậm thanh quyết toán khối lượng xây lắp thực hiện từ phía chủ đầu tư và lãi suất cho vay của ngân hàng vẫn ở mức cao
Trang 7Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
2 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY
2.1 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
2.3 Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính
Các dự án đầu tư Nhà máy Thủy điện Nậm Thi thuộc Công ty CP Sông Đà 702, Nhà máy Thủy điện Tiên Thành thuộc Công ty TNHHMột thành viên 709 và Nhà máy thủy điện Nậm Sì Lường thuộc Công ty CP Đầu tư Xây dựng Thủy điện (Công ty con của Công ty TNHHMột thành viên Sông Đà 705) cũng đang tạm ngừng thi công do khó khăn về huy động vốn đầu tư từ các cổ đông và tổ chức tín dụng
Khoản góp vốn vào Công ty CP Thủy điện Nậm He, Công ty CP Sông Đà 7 nắm giữ43,91%vốn điều lệ và là đơn vị có ảnh hưởng đáng
Các số dư, thu nhập và chi phí chủ yếu, kể cả các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại trừ khi hợpnhất Báo cáo tài chính.
Lợi ích của cổ đông thiểu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần không nắm giữ bởi cổ đông của Công ty và được trình bày ởmục riêng trên Bảng cân đối kế toán hợp nhất và Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất
Các khoản lỗ tương ứng với phần sở hữu của cổ đông thiểu số trong công ty con được hợp nhất có thể lớn hơn số vốn của họ trong công ty con. Khoản lỗ vượt trên phần vốn của các cổ đông thiểu số này được tính giảm vào phần lợi ích của công ty mẹ trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp các khoản lỗ đó. Nếu sau đó công ty con có lãi, khoản lãi đó sẽ được phân bổ vào phần lợi ích của công ty mẹ cho tới khi phần lỗ trước đây do công ty mẹ gánh chịu được bồi hoàn đầy đủ
Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tàichính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiệnhành đang áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính
Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính của Công ty mẹ và báo cáo tài chính của các công tycon do Công ty kiểm soát (các công ty con) được lập chođến ngày 30 tháng 06 năm 2014 Việc kiểm soát đạt được khi Công ty có khảnăng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này
Báo cáo tài chính của các công ty con được lập cho cùng năm kế toán với báo cáo tài chính của Công ty, áp dụng các chính sách kế toánnhất quán với các chính sách kế toán của Công ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh đểđảm bảo tính nhất quán trong các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất từngày mua lại hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty đó.
3
Trang 8Công ty Cổ phần Sông Đà 7 Báo cáo tài chính hợp nhấtThị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/20142.4 Đầu tư vào công ty liên kết
2.5 Lợi thế thương mại
2.6 Công cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính
Nợ phải trả tài chính
Giá trị sau ghi nhận ban đầu
2.7 Tiền và các khoản tương đương tiền
2.8 Các khoản phải thu
2.9 Hàng tồn kho
Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty.Trong Báo cáo tài chính hợp nhất các khoản đầu tư vào công ty liên kết được kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu Khoản đầu tưđược ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau đó được điều chỉnh theo những thay đổi của phần sở hữu của nhà đầu tư trong tài sản thuần củabên nhận đầu tư Cổ tức, lợi nhuận được chia từ công ty liên kết được ghi giảm giá trị ghi sổ của khoản đầu tư vào công ty liên kết trên báocáo tài chính hợp nhất Giá trị ghi sổ của khoản đầu tư vào công ty liên kết cũng phải được điều chỉnh khi lợi ích của nhà đầu tư thay đổi do
có sự thay đổi trong vốn chủ sở hữu của công ty liên kết nhưng không được phản ánh trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công
ty liên kết
Lợi thế thương mại phát sinh khi hợp nhất các khoản đầu tư vào công ty liên kết không được trình bày thành một chỉ tiêu riêng biệt trên báocáo tài chính hợp nhất. Lợi thế thương mại được phân bổ vào phần lợi nhuận hoặc lỗ trong công ty liên kết, liên doanh trong thời gian không quá 10 năm trên Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì hàng tồn kho được tính theo giátrị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phátsinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền
Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khôngquá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trongchuyển đổi thành tiền
Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác sau khi trừ đicác khoản dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi
Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho từng khoản phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiếnmức tổn thất có thể xảy ra.
Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho từng khoản phải thu khó đòi căn cứ theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC do
Bộ Tài chính ban hành ngày 07/12/2009
Lợi thế thương mại trên Báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá mua so với phần lợi ích của Công ty trong tổng giá trị hợp
lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con, công ty liên kết hoặc đơn vị góp vốn liên doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụđầu tư Lợi thế thương mại được coi là một loại tài sản vô hình, được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụngước tính của lợi thế thương mại đó và không quá 10 năm
Khi bán công ty con, công ty liên kết hoặc đơn vị góp vốn liên doanh, giá trị còn lại của khoản lợi thế thương mại chưa khấu hao hết đượctính vào khoản lãi/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán công ty tương ứng
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản chovay, các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hànhcộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó
Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chi phí phải trả Tại thời điểm ghinhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc pháthành nợ phải trả tài chính đó
Trang 92.11 Các khoản đầu tư tài chính
2.12 Chi phí đi vay
Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm để đảm bảo khi chi phí phátsinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi cácchi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tưxây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩnmực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay”
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thểđưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay,phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
Các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh của một năm tài chính hoặc một chu kỳ kinh doanh được ghi nhận là chiphí trả trước ngắn hạn và được tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính
Các chi phí đã phát sinh trong năm tài chính nhưng liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán đượchạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong các niên độ kế toán sau
5
Trang 10Công ty Cổ phần Sông Đà 7 Báo cáo tài chính hợp nhấtThị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
2.16 Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài chính
2.17 Ghi nhận chi phí tài chính
Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi pháthành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếuhoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
Trang 11Phải thu tiền ứng vốn SXKD Công ty CP Sông Đà 8 14.013.701.282 11.922.780.179Phải thu Trần Thị Tuyết tiền chuyển nhượng cổ phần 4.525.000.000 5.310.000.000
Các khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm:
- Chi phí đi vay vốn;
- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;
7
Trang 12Công ty Cổ phần Sông Đà 7 Báo cáo tài chính hợp nhấtThị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
Phương tiệnvận tải
TSCĐ dùng trong quản lý
Cộng TSCĐ hữu hình Nguyên giá TSCĐ
Số đầu năm 5.571.005.930 95.231.339.009 20.678.806.421 182.703.677 121.663.855.037
Số cuối năm 5.489.405.930 78.349.688.197 15.419.338.702 201.627.620 99.460.060.449
Giá trị còn lại đến 30/06/2014 của TSCĐ hữu hình đã dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản vay: 215.212.560.694Nguyên giá TSCĐ đến 30/06/2014 đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 94.591.222.807
Thông tin bổ sung về các công ty liên kết, liên doanh tại ngày 30/06/2014
Nơi thành lập và Tỷ lệ lợi ích tại Quyền biểu quyết Hoạt động kinh
Trang 13Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
Công ty CP Xây lắp và Vật liệu xây dựng Tỉnh Lào Cai 10,81% 36,67% Xây lắp, thương mạiHoàng Liên
Công ty CP Thủy điện Nậm He Tỉnh Điện Biên 43,91% 48,85% Sản xuất thủy điện
Cổ phiếu Công ty CP SOMECO Sông Đà (*) 178.325 178.325 3.687.265.268 3.687.265.268Công ty CP Thủy điện Sông Đà -Hoàng Liên 3.000.000 3.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000Công ty CP Khoáng sản và Luyện kim VN 562.700 562.700 6.060.400.000 6.060.400.000
Công ty CP Đầu tư Phát triển Khu kinh tế Hải Hà 1.100.000.000 1.100.000.000Công ty Cổ phần Điện lực Dầu khí Nhơn Trạch 2 100.000 100.000 1.000.000.000 1.000.000.000Công ty CP Đầu tư Đô thị & KCN Sông Đà 7 114.000 114.000 1.140.000.000 1.140.000.000
Giá trị theo sổ kế toán
Giá trị theo giá thị trường (*)
Dự phònggiảm giá
Cổ phiếu Công ty CP Someco Sông Đà 178.325 3.687.265.268 1.194.777.500 (2.492.487.768)
Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà 2 60.070 601.060.420 474.553.000 (126.507.420)
4.288.325.688- 1.669.330.500- (2.618.995.188)(*) Giá thị trường được xác định tại ngày 30/06/2014 trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội
(2) Lợi thế lô đất 5.576m2 tại An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội của Công ty TNHH Đồ gỗ Yên Sơn đã được tỉnh Hà Tây cũ phê duyệt xâydựng TTTM Dịch vụ và nhà ở cao cấp. Đây là giá trị lợi thế vị trí địa lý xác định theo giá thị trường
(3) Chi phí thuê dài hạn trả tiền một lần đối với phần diện tích tầng 7 Tòa nhà Tổng công ty Sông Đà tại lô HH4 Mễ Trì Hạ, Từ Liêm, HàNội cho thời gian sử dụng còn lại là 40 năm từ thời điểm nhận bàn giao đưa vào sử dụng
9