183 Kế toán tổng hợp về Công ty xây dựng Nam Sơn.

Trang 1

Lời nói đầu

Để tồn tại, phát triển và tìm cho mình một vị thế trong nền kinh tế thị trờng có sự cạnh tranh , đào thải lớn là một bài toán hóc búa đặt ra cho tất cả các doanh nghiệp hiện nay Một nền kinh tế thị trờng mở là cơ hội để các doanh nghiệp không ngừng phát triển, đổi mới và đó cũng là thách thức lớn lao cho tất cả các doanh nghiệp tự khẳng định mình, đứngvững và xây dựng cho mình một thơng hiệu sản phẩm có uy tín trên thị trờng , không chỉ dừng lại ở phạm vi trong nớc mà vơn xa hơn đáp ứng yêu cầu cả trên thị trờng quốc tế Để thực hiện đợc mục tiêu này song song với việc xây dựng các chính sách, chiến lợc kinh tế hợp lý cho từng giai đoạn, từng thị trờng … Doanh nhiệp phải nâng cao chất l Doanh nhiệp phải nâng cao chất lợng quản lí quá trình sản xuất kinh doanh, đồng thời phải tổ chức tốt công tác kế toán

Nhận thức đợc tầm quan trọng của công tác kế toán, trong thời gian thực tập tại công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn em đã đi sâu tìm hiểu và nhận thấy công ty Nam Sơn sử dụng

kế toán nh một công cụ đắc lực để quản lí và theo dõi mọi hoạt động của công ty

Báo cáo thực tập của em gồm hai phần:

- Khái quát chung về công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

- Thực trạng hạch toán kế toán tại công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn trong tháng 11 năm 2003

Với một khoảng thời gian rất hạn hẹp cộng với năng lực bản thân còn yếu kém bởi vậy báo cáo thực tập của em không tránh khỏi có những thiếu sót và khiếm khuyết Em rất mong nhận đợc sự chỉ giáo của các thầy cô giáo đặc biệt là cô giáo Nguyễn Ngọc Lan để báo cáo thực tập của em đợc hoàn thiện hơn

Trớc khi trình bầy báo cáo thực tập của mình em chân thành cảm ơn cô giáo Nguyễn Ngọc Lan đã tận tình chỉ bảo cho em trong suốt quá trình thực tập Em cũng chân thành cảm ơn các anh chị trong phòng kế toán tài chính công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn đã tạo điều kiện và giúp đỡ cho em hoàn thành bài báo cáo này

Hà Nội, Ngày 20 tháng 07 năm 2006

SV thực hiên: Trần Thị Bích Điệp

Phần I

Đặc điểm sản xuất kinh doanh và tổ chức bộ máy

kế toán ở công ty TNHH Xây dựng Nam Sơn

I Đặc điểm tình hình chung của công ty

1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty

Trong những năm đầu đi vào hoạt động sản xuất, dới cơ chế tập trung, công ty đã cónhững bớc phát triển tốt, tăng số lợng lao động và sản phẩm sản xuất, không có đối thủ

Trang 2

cạnh tranh trong nớc Khi bớc vào thời kỳ quá độ chuyển sang cơ chế thị trờng, nhà máy đãphải đối mặt với không ít những khó khăn, thách thức Nhờ có những giải pháp đúng đắn,kịp thời, những hớng đi mạnh dạn, hợp lý, nhà máy đã vợt khỏi thời kỳ khó khăn và từng b-

ớc tạo dựng nền tảng vững chắc cho một sự phát triển ổn định

Nhiệm vụ chủ yếu của công ty là sản xuất kinh doanh các mặt hàng chế biến từ gỗ,

đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong nớc và xuất khẩu, dồng thời nhận thầu xây dựng ,xây lắpcác công trình

Các nghành nghề chính:

- Sản xuất gạch Block

-Xây dựng , xây lắp

-Chể biến lâm sản

Công ty có hai phân xởngvà một đội thi công

Phân xởng gỗ chuyên sản xuất đồ gỗ phục vụ công trình trong và ngoài tỉnh

Đội xây dựng chuyên nhân thầu bao công trình vừa và nhỏ

Phân xởng sản xuất gạch Block sản xuất gạch xây tờng và lát vỉa hè

Trong những năm qua công ty kinh doanh có lãi đạt doanh thu năm 2004 là 4 tỷ đồng vànăm 2001là 5,5 ty đồng năm 2003 là 6,5 tỷ đồng nộp ngân sách hàng trăm triệu đồng

2 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh và quản lý sản xuất kinh doanh của Công

Đặc điểm quản lý sản xuất để đảm bảo sản suất có hiệu quả công ty tổ chức theo quymô trực tuyến gọn nhẹ quản lý theo chế độ một thủ trởng

Bộ máy quản lý của công ty bao gồm.

Một giám đốc –phó giám đỗ kỹ thụât-phó giám đốc kinh doanh

- Giám đốc :là ngời có quyền hành cao nhất trong công ty.chỉ đạo mọi hoạt độngsản xuất kinh doanh của công ty Chịu trách nhiệm trớc hội đổng các cổ đông của côngty.về kết quả sản xuất kinh doanh đảm bảo hoàn thành vợt mức chỉ tiêu đề ra đảm bảo đúngthể chế của nhà nớc Có trách nhiệm nâng cao hiệu quả sản xuất , đảm bảo đời sống chocông nhân viên ngời lao động trong công ty.Giám đốc đợc sử dụng các hình thức phơngpháp uỷ quyền phân cấp cho các cấp các cá nhân

- Phó giám đốc sản xuất là ngời có trách nhiệm nghiên cứu thị trờng điều độ kếhoạch sản xuất trịu trách nhiệm trớc giám đốc , trực tiếp chỉ đáo sản xuất hàng ngày theochế độ yêu cầu, điều độ phân phối lao động vật t, đảm bảo liên tục cân đối , liên tục nhịpnhàng

- Phó giám đốc kỹ thuật là ngời chịu trách nhiệm trớc giám đốc về kỹ thuật , tạo

Trang 3

cải tiến kỹ thuật , quản lý và sử dụng hợp lý về nguyên vật liệu thiết bị công cụ dụng cụ ,sức lao động chịu trách nhiệm trớc Giám đốc về chất lợng sản phẩm từ khâu sản xuất đếnkhâu thành phẩm.

Trang 4

+Trởng phòng kế toán do kế toán trởng đảm nhiệm , trịu trách nhiệm trớc cơ quanpháp luật nhà nớc , về toàn bộ công việc đợc giám đốc giao cho , đồng thời là một kiểmtoán viên tài chính của nhà nớc của Công Ty thực hiện chức năng quyền hạn của mìnhtheo pháp lệnh thống kê đợc nhà nớc ban hành và trực tiếp làm công tác tài vụ , theo giõicác khoản đầu t dự phòng , xây dựng cơ bản và một số việc liên quan khác

+Kế toán tổng hợp kế toán chi phí sản xuất chịu trách nhiệm trớc trởng phòng kếtoán và các cơ quan pháp luật về những công việc mà mình phụ trách , theo chức năng tổnghợp với các yêu cầu quản lý sản phẩm , thanh toán với ngời mua , tổng hợp chi phí vào sổcái , và báo cáo kết quả tài chính của xí nghiệp có trách nhiệm theo giõi

- Kế toán tập hợp chi phí sản xuất của xí nghiệp với những nhu cầu cụ thể là:

+Kế toán nguyên vật liệu theo giõi tạm ứng , nguồn vốn thanh toán với ngời bán và

kế toán sản xuất tính giá thành sản phẩm , kế toán thanh toán chịu trách nhiệm trớc trởngphòng , kế toán có trách nhiệm theo giõi với ngân hàng , thanh toán tiền lơng , BHXH củaCông Ty , kế toán TSCĐ trong công ty và một số công việc hành chính khác

+ Thủ quỹ, chịu trách nhiệm trớc trởng phòng kế toán và cơ quan pháp luật nhànớc và quản lý tiền mặt theo đúng quy định của pháp luật trực tiếp thu chi tài chính vàphản ánh thu chi trong ngày kế quản thủ quỹ theo rõi chế độ kế toán yêu cầu

Bộ máy kế toán đợc tổ chức theo sơ đồ

Kế toán tổng hợpChứng từ gốc

Trang 6

-Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n

*Tµi kho¶n 131: ph¶i thu cña kh¸ch hµng

1 NguyÔn trung thµnh – Qu¶ng ninh 38.872.900

Trang 7

II Các nghiệp vụ phát sinh

1. Ngày 1/11/2003 Công ty vay ngắn hạn Ngân hàng công thơng Đống Đa250.000.000 về nhập quỹ tiền mặt Phiếu thu111

2 Mua xi măng bút sơn 1/11/2003 theo hoá đơn số 019587 đã nhập kho theo phiếu nhập kho số 151, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt thuế VAT 10% Phiếu chi số177

5. Lê Minh Khang -TN , thanh toán tiền hàng kỳ trớc ,Phiéu thu 112 ngày 3/11/2003

6. Ngày 3/11/2003, Công ty vay ngắn hạn ngân hàng Công Thơng Thanh Xuân

250.000.000 Về nhập quỹ tiền mặt theo phiếu thu số 113

7. Nguyễn Nh Đang- Buôn Mê thanh toán tiền hàng kỳ trớc, phiếu thu 114 ngày

Trang 8

Gỗ 8570 3000 25.710.000

10.Nhập thêm sơn của công ty đầu t và xuất nhập khẩu hoá chất B theo HĐ số 003798 ngày 5/11/2003 đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho 156 ,VAT 10% đã thanh toán bằng tiền mặt ,phiếu chi số180

11.Nhập thêm cát vàng công ty và XNKHCB theo hợp đồng số 007539 ngày 6/11/2003 đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số158, VAT 10% cha thanh toán

Trang 9

18 Xuất cát vàng để sản xuất theo phiếu xuất kho số 325ngày9/11/2003

- Bộ phận quản lý doanh nghiệp 4.158.100

24 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ cho từng bộ phận theo tỉ lệ quy định, ngày 13/11/2003

25 Thanh toán tiền lơng cho CBCNV theo phiếu chi số 182 ngày 14/11/2003

26.Thanh toán tiền điện cho công ty điện lực Hà NộiVAT 10% Theo phiếu chi 183 ngày 15/11/2003

Trang 10

26 Nhập kho thành phẩm theo phiếu nhập kho 160 ngày 15/11/2003.

29 Phiếu chi số 184 ngày 17/11/2003 chi tiền mặt 67.479.000 để mua nguyên vật liệu

30 Công ty lâm sản Đà Nẵng thanh toán theo phiếu thu số 116 ngày 17/11/2003

31 Phiếu chi số 185 ngày 18/11/2003 công ty xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng số tiền 136.500.000

32 Biên bản giao nhận số 10 Công ty mua máy vi tính của công ty điện tử Hoá đơn GTGT

số 427690,tỉ lệ khấu hao 10% giá mua thoả thuận cha thuế VAT 10% là 45.300.000, chi phí lắp đặt vận chuyển cha thuế 10%là 1.800.000.Tất cả đã chi bằng tiền mặt ngày 18/11/2003, phiếu chi số 186

33 Phiếu xuất kho điều chuyển từ kho công ty sang kho đại lý 372 Nguyễn Trãi ngày 19/11/2003

34 Xuất bán trực tiếp sản phẩm cho uỷ ban nhân dân huyện thanh liêm theo hợp đồng 00759ngày 19/11/2003 theo phiếu xuất kho 328 ,khách hàng thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng , VAT 10%

Trang 11

38 Công ty thanh toán tiền mua cát vàng của công ty TNHH xuân trờng bằng chuyển khoản ngày 21/11/2003.

39 Báo cáo bán hàng của đại lý, cơ sở đại lý đã thanh toán tiền hàng cho công ty bằng tiền mặt sau khi trừ 1% hoa hồng đại lý đợc hởng ,phiếu thu số 117 ngày 22/11/2003

40 Xuất bán trực tiếp cho đại lý Thành Đông ở nam định theo hợp đồng 7560789 ngày 22/11/2003 theo phiếu xuất kho 329 , bán hàng cha thu đợc tiền (đơn giá cha thuế VAT10%)

42 Xuất gửi bán cho cửa hàng giới thiệu sản phẩm theo hợp đồng số 002357ngày

23/11/2003 theo phiếu xuất kho 331, VAT 10%

45 Mua một khuôn gạch p660 theo HĐ 027650ngày 26/11/2003, giá trị trên HĐ

109.901.000, cha thuế VAT 10% chi phí vận chuyển lắp đặt 5.000.000 cha VAT 10% công ty cha thanh toán tiền hàng

46 Thanh toán cho công ty xuân trờng tiền hàng theo phiếu chi số 190 ngày 27/11/2003

47 Phiếu thu tiền mặt số 119 ngày 28/11/2003 Đại lý Thành Đông ở Gia Lai thanh toán tiền hàng theo hoá đơn số 221722

Trang 12

48 C«ng ty TNHH Sao Mai Anh nép tiÒn hµng nhµ m¸y göi b¸n thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt

vµ tiÒn göi theo phiÕu thu sè 120, ngµy 29/11/2003

49 §¹i lý ë Qu¶ng Ninh nép 50% tiÒn hµng nhµ m¸y göi b¸n theo phiÕu thu sè 121,ngµy 30/11/2003

50 C«ng ty thanh to¸n tiÒn mua khu«n g¹ch p660 theo phiÕu chi sè 191, ngµy 30/11/2003

Trang 13

Có TK 111 : 11.145.200

11) Nhập cát vàng cha thanh toán

Nợ TK 152 (cát vàng) : 48.336.997,5

Nợ TK 133 : 2.416.849,875

Có TK 331: 50.753.847,3

12) Nhập gỗ keo đã thanh toán

Nợ TK 152) : 28.649.300

Nợ TK 133 (5%) : 1.432.465

Có TK 111 : 30.081.765

13) Xuất xi măng

Nợ TK 621: SL:1780;TT:74.179.720

Nợ TK 621 : SL:900;TT:37.506.600

Nợ TK 621: SL:1350;TT: 56.259.900

Có TK 152 (xi măng) : 167.946.220 14) Xuất cát vàng

Nợ TK 621:SL:96;TT: 1.109.088

Nợ TK 621:SL:165;TT: 1.906.245

Nợ TK 621:SL:950;TT: 10.975.350

Có TK 152 (cát vàng) : 13.990.683

15) Xuất xi măng

Nợ TK 621:SL:98;TT:4.428.228

Nợ TK 621 SL:17.;TT:7.681.620

Nợ TK 621:SL125;TT:5.648.250

Nợ TK 621:SL200;TT:9.037.200

Nợ TK 621 SL:100;TT:4.518.600

Nợ TK 621 SL:120;5.422.320

Có TK 152 (xi măng) : 36.736.218 16) Xuất đá mạt Nợ TK 621SL:3;TT: 3.383.400 Nợ TK 621 SL:3;TT:3.383.400

Nợ TK 621 : 2.255.600 Có TK 152 ( đá mạt) : 9.022.400 17) Xuất gỗ Nợ TK 621:SL:1000;TT:3.000.000

Nợ TK 621 SL:900;TT:2.700.000

Nợ TK 621:6537;TT:19.661.000

Có TK 152 (gỗ) : 25.311.000 18) Xuất cát vàng Nợ TK 621SL:880;TT:8.954.880

Nợ TK 621:3252;TT:33.092352 :

Có TK 152(cát vàng) : 42.047.232

19) Xuất màng sơn để sơn sản phẩm

Trang 15

25) Thanh to¸n tiÒn l¬ng cho c¸n bé c«ng nh©n viªn

Trang 16

KMCP D đầu kì Phát sinh trong kì D CK Giá thành Giá thành đơn

của gạch p7 có màu

107.342.400 + 305.252.376,19

= = 13.408,12 10.272 + 20.500

Giá đơn vị bình quân

của p7 không màu

76.432.460 + 126.562.947,55

= = 4.093,89 20.135 + 29.450

Trang 17

Giá đơn vị bình quân

của p6 có màu

= = 16.192,61 17.377 + 15.377

Trang 18

Nî TK 112: 490.002.700

Cã TK 511: 44.545.000

Cã TK 3331: 44.545.70036)

Nî TK 331(Cty Fumanch): 163.895.894

Cã TK 111: 163.895.89437)

Nî TK 632: 142.792.312,06

Cã TK 155 : 142.792.312,0640b)

Nî TK 157 :135.485.457,49

Cã TK 155 : 135.485.457,49 43)

Nî TK 157 : 129.591.070,05

Trang 21

I)Kế toán tài sản cố định ở Công ty TNHHXây Dựng Nam Sơn

nguyên nhân:thanhlý,KH… Doanh nhiệp phải nâng cao chất l

TK 821 Chi phí thanh lý TSCĐ

(giá trị còn lạI)

NV33:Biên bản giao nhận số 10,Công ty mua máy vi tính của công ty điện tửSony Hoá

đơn GTGT số 427690 ,tỉ lệ khấu hao 10%,giá mua thoả thuận cha thuếVAT 10% là45.300.000, chi phí lắp đặt vận chuyển cha thuế 10% là 1.800.000.Tất cả đã chi bằng tiềnmặt ngày 18/11/2003,theo phiếu chi số186

Nợ TK 211:

Trang 22

Có TK111:

Căn cứ vào quyết định số 08 ngày 6/5/2003 của công ty về việc về việc bàn giao

TSCĐ

Bên giao nhận gồm :

Ông :Hà văn Quang Chức vụ : Phó Giám đốc đại diện bên giao

Ông :Chức vụ :Giám đốc đại diện bên nhận

Địa điểm giao nhận TSCĐ tại công ty điện tử Sony

Đ

Nớc SX Năm

đ-a vào

sử dụng

Công suất diện tích thiết kế

Nguyên giá Tỉ lệ

hao mòn (%)

Tài liệu

kế toá

n kè

m the o

Giá mua Chi phí vận

chuyển lắp

đặt chạy thử

Số 15

Căn cứ vào biên bản giao nhận TSCĐ ngày 18/11/2003 số10

Tên mã hiệu quy cách TSCĐ :Máy vi tính

Số hệu TSCĐ :25

Nớc sản xuất : Malaysia

Bộ phận quản lý sử dụng :Phòng kinh doanh

Năm đa vào sử dụng :2003

Công suất thiết kế :250

Trang 23

Ông :Hà văn Quang Chức vụ : Phó Giám đốc đại diện bên giao

Ông : Chức vụ :Giám đốc đại diện bên nhận

Địa điểm giao nhận TSCĐ tại công ty lắp máy LyLaMa

Xác nhận việc giao nhận TSCĐ nh sau :

Nớc

SX Nămđa

vào sử dụng

Công suất diện tích thiết kế

Nguyên giá Tỉ lệ

hao mòn (%)

Tài liệu kế toá n kè m the o

Giá mua Chi phí

vận chuyển lắp đặt chạy thử

Nguyên giá TSCĐ

Trang 25

Cụng ty tnhh xây

dựng nam sơn

Thẻ tài sản cố định Ngày 26/11/2003

Số 16

Căn cứ vào biên bản giao nhận TSCĐ ngày 26/11/2003 số11

Tên mã hiệu quy cách TSCĐ :Khuụn gạch p660

Số hệu TSCĐ :31

Nớc sản xuất : Nhật

Bộ phận quản lý sử dụng :Phân xởng sản xuất

Năm đa vào sử dụng :2003

111331

45.300.000109.901.000

Trang 26

Tình hình biến động nguyên vật liệu tại Công ty:

NV2 Mua xi măng của cụng ty xi măng bỳt sơn ngày 1/11/2003 theo hoá đơn số 019587

đã nhập kho theo phiếu nhập kho số 151, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt thuế VAT

Hình thức thanh toán: Tiền mặt

Stt Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền

Cộng tiền hàng: 267.457.680

Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT: 26.745.768

Trang 27

Tổng cộng số tiền thanh toán: 294.203.448

Số tiền viết bằng chữ:Hai trăm chín mơi t triệu hai trăm linh ba nghìn bốn trăm bốnmơi tám đồng chẵn

Trang 28

Biên bản kiểm nghiệm

Ngày1 tháng11 năm2003 Số: 2368

- Căn cứ vào hoá đơn số 019578 ngày28 tháng10 năm 2002 của Công ty TNHH Xây DựngNam Sơn- Ban kiểm nghiệm gồm:

Ông,(bà):Lơng thị Hạnh (Trởng ban)

Ông,(bà):Nguyễn Xuân Tuyên (Uỷ viên)

- Đã kiểm nghiệm các loại:

Đơnvịtính

Số lợngtheochứng từ

Kết quả kiểm nghiệm

Ghichú

Số lợngkhông đúngquy cáchphẩm chất

Số lợng

đúng quycách phẩmchất

CôNG TY TNHH Xây dựng nam sơn

Trang 29

Căn cứ vào biên bản kiểm nghiệm, lập phiếu nhập kho

Phiếu nhập kho

Ngày1 tháng11 năm 2003

Họ tên ngời giao hàng: Lê Trờng Giang

Địa chỉ : bộ phận xây dựng công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

Theo biên bản kiểm nghiệm số2368 ngày1 tháng11năm 2003 của Công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

Theochứngtừ

Thựcnhập

Tổng số tiền ( viết bằng chữ):Hai trăm sáu mơi bẩy triệu bốn trăm năm mơi

bẩy nghìn sáu trăm tám mơi đồng chẵn

NV3 Nhập thêm cát vàng theo hợp đồng số 023567 của Công ty xuân trờng ngày

2/11/2003 Thuế VAT 5%, cha thanh toán Phiếu nhập kho 152

Hoá đơn (GTGT) Mẫu số: 01GTKT-3LLLiên 2: (giao cho khách hàng) NU/99-BNgày 2 tháng 11 năm 2003 Số:023567

Đơn vị bán hàng:Công ty Xuân Trờng

Mẫu số 01 -VT QĐ số 1411-TC/QD/CĐKT Ngày 1 tháng 11 năm 1995 Của bộ tài chính

Trang 30

Điện thoại: Mã số:

Họ tên ngời mua hàng:Công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

Stt Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vịtính Số lợng Đơn giá Thành tiền

Cộng tiền hàng: 17.329.500 Thuế suất GTGT: 5 % Tiền thuế GTGT: 886.475

Tổng cộng số tiền thanh toán: 18.195.975

Số tiền viết bằng chữ:Mời tám triệu một trăm chín mơi năm nghìn chín trăm bẩy mơi năm đồngchẵn

Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị

Trang 31

- Căn cứ vào hoá đơn số 023567 ngày28 tháng10 năm 2002 của Công ty TNHH Xây DựngNam Sơn

- Ban kiểm nghiệp gồm:

Đơnvịtính

Ghichú

Số lợng

Công ty Tnhh xây dựng nam sơn

Công ty tnhhxây dựng nam sơn

Quyển số:Số:152

Nợ TK:152

Trang 32

Hä tªn ngêi giao hµng: NguyÔn V¨n Lîng

Theochøngtõ

ThùcnhËp

H×nh thøc thanh to¸n: TiÒn mÆt

Stt Tªn hµng ho¸, dÞch vô §¬n vÞtÝnh Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

Trang 33

Cộng tiền hàng: 38.091.798 Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT: 3.809.179,8

Tổng cộng số tiền thanh toán: 41.900.977,8

Số tiền viết bằng chữ:Bốn mơi mốt triệu chín trăm nghìn chín trăm bẩy mơi bẩy phẩy tám đồng

- Căn cứ vào hoá đơn số 789675 ngày28 tháng10 năm 2002 của công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

Đơnvịtính

Ghichú

Số lợng

Công ty tnhh xây dựng nam sơn

Trang 34

ý kiến của ban kiểm nghiệm : Đã nhận đủ số lợng cũng nh chất lợng của nguyên vật liệutrên

Ngày 2 tháng 11 năm2003

Trang 35

Phiếu nhập kho

Ngày2 tháng11 năm 2003

Họ tên ngời giao hàng: Nguyễn Văn Lợng

Địa chỉ (bộ phận):Công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

Theo biên bản kiểm nghiệm số2370 ngày2 tháng11năm 2003 của Công ty

Theochứngtừ

Thựcnhập

NV8 Nhập thêm đá mạt theo hợp đồng 075368 đã nhập kho theo phiếu nhập kho 154

ngày 4/11/2003 thuế VAT 10%đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu chi số179

Quyển số:Số:153

Nợ TK:152

Có Tk:111

Trang 36

Cộng tiền hàng: 11.278.000 Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT: 1.127.800

Số tiền viết bằng chữ:Mời hai triệu bốn trăm linh năm nghìn tám trăm đồngchẵn

- Căn cứ vào hoá đơn số 024587 ngày28 tháng10 năm 2002 công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

Trang 37

Ghi chú

Số lợng

Họ tên ngời giao hàng: Nguyễn Văn Lợng

Địa chỉ (bộ phận):công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

Theo biên bản kiểm nghiệm số2371 ngày4 tháng11năm 2003 của công ty TNHH

Số lợng

Đơngiá Thành tiền

Theochứngtừ

Thựcnhập

Trang 38

NV9 Nhập thêm gỗ công ty lâm sản theo hoá đơn số001982 ngày 5/11/2003 đã nhập kho

đủ theo phiếu nhập kho 155, VAT 10% cha thanh toán

Cộng tiền hàng: 25.710.000 Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT: 2.571.000

Số tiền viết bằng chữ:Hai mơi tám triệu hai trăm tám mơi mốt nghìn đồng chẵn

Trang 39

- Căn cứ vào hoá đơn số 001982 ngày28 tháng10 năm 2002 của Công ty TNHH Xây DựngNam Sơn

Đơnvịtính

Ghichú

Số lợng

Công ty TNHH Xây Dựng Nam Sơn

Trang 40

PhiÕu nhËp kho

Ngµy5 th¸ng11 n¨m 2003

Hä tªn ngêi giao hµng: Lª trêng Giang

Theo biªn b¶n kiÓm nghiÖm sè2372 ngµy5 th¸ng11n¨m 2003 cña C«ng ty

Theochøngtõ

ThùcnhËp

QuyÓn sè:Sè:155

Nî TK:152

Cã Tk:331

Định dạng
Số trang	101
Dung lượng	2,05 MB