NGHIÊN CỨU HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1. Cơ sở lí luận về thanh toán không dùng tiền mặt : 1.1 Khái niệm : Thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là phương thức chi trả được thực hiện bằng cách trích một số tiền từ tài khoản người chi trả chuyển sang tài khoản người thụ hưởng. Các tài khoản này đều được mở tại ngân hàng. Như vậy, TTKDTM là một nghiệp vụ trung gian của ngân hàng. Ngân hàng chỉ được thực hiện thanh toán khi có lệnh của chủ tài khoản, bao gồm các tổ chức kinh tế, đơn vị và cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt thông thường gồm có 4 bên tham gia:  Bên mua hàng hay bên nh Bên mua hàng hay bên nhBên mua hàng hay bên nh Bên mua hàng hay bên nh Bên mua hàng hay bên nhBên mua hàng hay bên nhBên mua hàng hay bên nh Bên mua hàng hay bên nh ận hàng hóa, d n hàng hóa, d ịch vch v ụ cung ứng;  Ngân hàng bên mua, t Ngân hàng bên mua, t Ngân hàng bên mua, tNgân hàng bên mua, t Ngân hàng bên mua, t ức ngân hàng mà bên mua m c ngân hàng mà bên mua mc ngân hàng mà bên mua mc ngân hàng mà bên mua mc ngân hàng mà bên mua m c ngân hàng mà bên mua mc ngân hàng mà bên mua m c ngân hàng mà bên mua mở tài kho tài kho ản;  Bên bán hàng hay bên cung Bên bán hàng hay bên cung Bên bán hàng hay bên cung Bên bán hàng hay bên cung Bên bán hàng hay bên cung Bên bán hàng hay bên cung ứng hàng hóa, d ng hàng hóa, d ịch vch v ụ;  Ngân hàng bên bán, t Ngân hàng bên bán, t Ngân hàng bên bán, t ức ngân hàng mà bên bán m c ngân hàng mà bên bán mc ngân hàng mà bên bán mc ngân hàng mà bên bán mc ngân hàng mà bên bán m c ngân hàng mà bên bán m c ngân hàng mà bên bán m c ngân hàng mà bên bán mở tài kho tài kho ản; 1.2 Vai trò và chức năng của thanh toán không dùng tiền mặt : 1.2.1 Đối với nền kinh tế :  Thúc đẩy phát triển hoạt động thương mại điện tử : Thương mại điện tử là xu hướng kinh doanh sẽ phát triển mạnh mẽ trong thời gian tới đây do sự tiến bộ của cộng nghệ thông tin và trình độ sử dụng vi tính trong dân cư được nâng cao đáng kể. Xét trên nhiều phương diện, TTKDTM là nền tảng của các hệ thống thương mại điện tử. Sự khác biệt cơ bản giữa thương mại điện tử với các ứng dụng khác cung cấp trên internet chính là nhờ khả năng thanh toán trực tuyến này. Do vậy, việc phát triển TTKDTM sẽ hoàn thiện hóa thương mại điện tử, để thương mại điện tử phát triển ngày càng mạnh mẽ và vững chắc.  Tăng quá trình lưu thông tiền tệ và hàng hóa: TTKDTM đẩy mạnh quá trình lưu thông tiền tệ và hàng hóa. Người bán có thể nhận tiền thanh toán tức thì, do đó có thể yên tâm tiến hành giao hàng một cách sớm nhất, thu hồi vốn nhanh để tái đầu tư. Ngoài ra, TTKDTM còn giúp thực hiện việc thanh toán trở nên an toàn, đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia, hạn chế rủi ro so với thanh toán bằng tiền mặt

[Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 1 CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1. Cơ sở lí luận về thanh toán không dùng tiền mặt : 1.1 Khái niệm : Thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là phương thức chi trả được thực hiện bằng cách trích một số tiền từ tài khoản người chi trả chuyển sang tài khoản người thụ hưởng. Các tài khoản này đều được mở tại ngân hàng. Như vậy, TTKDTM là một nghiệp vụ trung gian của ngân hàng. Ngân hàng chỉ được thực hiện thanh toán khi có lệnh của chủ tài khoản, bao gồm các tổ chức kinh tế, đơn vị và cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt thông thường gồm có 4 bên tham gia:  Bên mua hàng hay bên nhận hàng hóa, dịch vụ cung ứng;  Ngân hàng bên mua, tức ngân hàng mà bên mua mở tài khoản;  Bên bán hàng hay bên cung ứng hàng hóa, dịch vụ;  Ngân hàng bên bán, tức ngân hàng mà bên bán mở tài khoản; 1.2 Vai trò và chức năng của thanh toán không dùng tiền mặt : 1.2.1 Đối với nền kinh tế :  Thúc đẩy phát triển hoạt động thương mại điện tử : Thương mại điện tử là xu hướng kinh doanh sẽ phát triển mạnh mẽ trong thời gian tới đây do sự tiến bộ của cộng nghệ thông tin và trình độ sử dụng vi tính trong dân cư được nâng cao đáng kể. Xét trên nhiều phương diện, TTKDTM là nền tảng của các hệ thống thương mại điện tử. Sự khác biệt cơ bản giữa thương mại điện tử với các ứng dụng khác cung cấp trên internet chính là nhờ khả năng thanh toán trực tuyến này. Do vậy, việc phát triển TTKDTM sẽ hoàn thiện hóa thương mại điện tử, để thương mại điện tử phát triển ngày càng mạnh mẽ và vững chắc.  Tăng quá trình lưu thông tiền tệ và hàng hóa: TTKDTM đẩy mạnh quá trình lưu thông tiền tệ và hàng hóa. Người bán có thể nhận tiền thanh toán tức thì, do đó có thể yên tâm tiến hành giao hàng một cách sớm nhất, thu hồi vốn nhanh để tái đầu tư. Ngoài ra, TTKDTM còn giúp thực hiện việc thanh toán trở nên an toàn, đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia, hạn chế rủi ro so với thanh toán bằng tiền mặt. [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 2  Nâng cao khả năng quản lí dòng tiền của các cơ quan điều hành : TTKDTM tạo ra một loại tiền mới, đó là tiền số hóa. Tiền số hóa được thực thi trên hệ thống hoàn toàn tự động, giúp quá trình giao dịch trở nên đơn giản, an toàn. Các thông tin tiền tệ được cập nhật tức thì, chi phí giao dịch giảm bớt đáng kể và các cơ quan quản lí Nhà nước cũng có thể dễ dàng kiểm soát luồng tiền lưu thông trên thị trường, từ đó có những chính sách điều hành nhanh chóng và phù hợp hơn. 1.2.2 Đối với hệ thống NHTM :  Giảm chi phí, tăng hiệu quả kinh doanh : Giảm chi phí văn phòng và chi phí nhân sự : Các giao dịch hầu như được thực hiện một cách tự động trên hệ thống, do đó thời gian tác nghiệp được rút ngắn, các thủ tục, quy trình được chuẩn hóa một cách gọn nhẹ, nâng cao hiệu quả tìm kiếm và xử lí chứng từ. Từ đó, giảm bớt đáng kể chi phí văn phòng và nguồn nhân lực. Giảm chi phí bán hàng và tiếp thị sản phẩm: Thông qua các website cung cấp dịch vụ TTKDTM của chính Ngân hàng, các Ngân hàng có thể tăng khả năng tiếp cận khách hàng, giảm bớt chi phí tiếp thị, quảng cáo so với các loại hình truyền thống trước đây.  Đa dạng hóa dịch vụ và sản phẩm : Các ngân hàng có thể cung cấp thêm các dịch vụ mới cho khách hàng như dựa trên nền tảng TTKDTM như “Phone Banking”, “Home Banking”, “Internet Banking”, v.v…Từ đó, đa dạng hóa các dịch vụ sản phầm, thu hút thêm nhiều khách hàng tham gia giao dịch.  Nâng cao năng lực cạnh tranh và tạo nét riêng trong kinh doanh : “Ngân hàng điện tử” giúp các ngân hàng tạo và duy trì một hệ thống khách hàng rộng rãi và bền vững. Thay vì phải xếp hàng rất lâu chờ rút tiền tại một chi nhánh ngân hàng, khách hàng có thể đến một máy rút tiền tự động của một ngân hàng khác và thực hiện giao dịch trong vài phút. Thế mạnh về Ngân hàng điện tử sẽ tạo ra nét riêng trong kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng.  Thực hiện chiến lược toàn cầu hóa : TTKDTM là xu thế toàn cầu và đã phát triển ở hầu khắp các quốc gia phát triển trên thế giới. Do đó, với tiến trình hội nhập ngày càng sâu rộng, nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 3 trước nhất phải thực hiện đẩy mạnh TTKDTM để tăng khả năng gia nhậo tiến trình toàn cầu hóa. 1.2.3 Đối với khách hàng.:  Tiết kiệm chi phí: Phí giao dịch thanh toán điện tử mà các Ngân hàng cung cấp hiện được đánh giá là ở mức thấp so với các phương tiện giao dịch khác. Điều này hoàn toàn có thể lí giải được bởi một khi các ngân hàng có thể tiết kiệm được chi phí khi triển khai với hình thức các ngân hàng ảo (chỉ hoạt động trên hệ thống tự động) thì các chi phí mà khách hàng phải trả theo đó mà giảm đi rất nhiều.  Tiết kiệm thời gian: Đối với các giao dịch ngân hàng từ Internet được thực hiện từ xa, xử lí một cách nhanh chóng và hết sức chính xác. Khách hàng không cần phải đến tận văn phòng giao dịch của ngân hàng, không phải mất thời gian đi lại hoặc nhiều khi phải xếp hàng chờ đợi tới lượt mình. Giờ đây với dịch vụ ngân hàng điện tử, họ có thể tiếp cận với bất cứ một giao dịch nào của ngân hàng vào bất cứ thời điểm nào hoặc ở bất cứ đâu mà họ muốn.  Thông tin liên lạc với ngân hàng nhanh chóng và hiệu quả hơn: Khi khách hàng sử dụng ngân hàng điện tử, họ sẽ nắm được nhanh chóng, kịp thời những thông tin về tài khoản, tỷ giá, lãi suất. Mặt khác, thông qua máy vi tính được nối mạng, khách hàng có thể giao dịch trực tiếp với ngân hàng để kiểm tra số dư tài khoản, chuyển tiền, thanh toán hóa đơn dịch vụ công cộng, thanh toán thẻ tín dụng, mua séc du lịch, kinh doanh ngoại hối, vay nợ, mở và điều chỉnh, thanh toán thư tín dụng và kể cả kinh doanh chứng khoáng với ngân hàng… 1.3 Sự cần thiết phải phát triển thanh toán không dùng tiền mặt : Thanh toán không dùng tiền mặt là một bộ phận không thể thiếu được trong nền kinh tế thị trường. Đó là sự đòi hỏi khách quan của quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa. Nền kinh tế hàng hóa càng phát triển, luôn đòi hỏi phải có những thay đổi trong phương tiện thanh toán, mua bán hàng hóa. Từ việc trao đổi hàng hóa thông qua chính bản thân hàng hóa đó, rồi đến vật ngang giá (những sản phẩm có tính phổ biến, dễ chấp nhận như vàng, bạc). Khi nền sản xuất hàng hóa phát triển hơn nữa, thì việc sử dụng tiền vàng có rất nhiều bất tiện (nặng, khó vận chuyển khi mua một khối lượng hàng hóa lớn, nhà nước phải dự trữ một khối lượng tiền vàng lớn). Do đó, tiền giấy đã ra đời, rất thuận [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 4 tiện cho việc chia nhỏ, lưu thông, cất giữ. Đây cũng là hình thức tiền tệ hiện đang được sử dụng phổ biến trên thế giới, nó chính là tiền pháp định của mỗi quốc gia. Nhưng khi nền kinh tế trên thế giới đã có những thay đổi lớn như hiện nay, cả thế giới như một nền kinh tế khổng lồ, thống nhất, không giới hạn về ranh giới địa lý, trong đó mỗi quốc gia “không thể” tự tách mình ra khỏi sự gắn kết đó được là nhờ một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, cụ thể là mạng Internet toàn cầu. Do vậy, đòi hỏi phải có hình thức tiền tệ mới, thỏa mãn yêu cầu: gọn nhẹ, bảo đảm, an toàn, dễ dàng trong thanh toán ở mọi lúc mọi nơi, mà lại sinh lời. Hình thức “thanh toán điện tử” hay còn gọi bởi thuật ngữ “thanh toán không dùng tiền mặt” ra đời để đáp ứng nhu cầu đó. Thanh toán không dùng tiền mặt sẽ làm giảm khối lượng tiền mặt có trong lưu thông, giảm chi phí trong các khâu in ấn, kiểm đếm, vận chuyển giảm được chi phí lao động xã hội, đảm bảo cho các dòng vốn trong nền kinh tế xã hội được tập trung và phân phối nhanh, đáp ứng có hiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, từ đó thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển. Do đó, phát triển thanh toán không dùng tiền mặt là một như cầu bức thiết hiện nay. 2. Cơ sở hạ tầng của thanh toán không dùng tiền mặt : Để vận hành TTKDTM, hiển nhiên cần có một hệ thống cơ sở hạ tầng vững chắc, hoạt động dựa trên nền tảng Công nghệ thông tin hiện đại, nhanh chóng và an toàn. Hiện nay, tại Việt Nam tồn tại các hệ thống thanh toán điện tử như sau : 2.1 Hệ thống chuyển tiền trong cùng hệ thống ngân hàng : Hệ thống chuyển tiền điện tử trong cùng hệ thống ngân hàng là hệ thống thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền, thanh toán cho các khách hàng trong cùng hệ thống, chuyển vốn giữa các chi nhánh trong nội bộ ngân hàng, do đó, không làm thay đổi tổng nguồn vốn của ngân hàng. Việc chuyển và hoàn tất một lệnh thanh toán được thực hiện thông qua mạng máy tính trong nội bộ của ngân hàng. 2.2 Hệ thống thanh toán điện tử đa ngân hàng : Thanh toán điện tử đa ngân hàng là hệ thống thanh toán giữa hai hay nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) hay các chi nhánh NHTM trong và ngoài hệ thống, trên cùng địa bàn hoặc khác địa bàn. Hệ thống này được thể hiện dưới hai hình thức: thanh toán song biên giữa hai ngân hàng thương mại và thanh toán điện tử liên ngân hàng. [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 5 2.3 Hệ thống thanh toán quốc tế SWIFT : SWIFT là từ viết tắt của Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication. Đây là một tổ chức hoạt động theo đạo luật của Bỉ, có trụ sở tại Brucxen. Tổ chức này hoạt động không vì lợi nhuận, cung cấp cho các Ngân hàng thành viên một mạng riêng để chuyển giao dữ liệu trên phạm vi toàn cầu. Mục đích hoạt động của SWIFT là chuyển những thông tin thanh toán quốc tế an toàn, nhanh chóng, không dùng chứng từ giữa ngân hàng với ngân hàng trên toàn thế giới. Mọi thông tin của SWIFT đều được mã hoá mà chỉ những người có phận sự mới nắm được. 2.4 Hệ thống ngân hàng điện tử và dịch vụ E-banking : Ngân hàng điện tử được hiểu là các nghiệp vụ, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyền thống trước đây được phân phối trên các kênh mới như Internet, điện thoại, mạng không dây và các phương tiện điện tử khác. Hiện nay, ngân hàng điện tử tồn tại dưới hai hình thức: hình thức ngân hàng trực tuyến, chỉ tồn tại dựa trên môi trường mạng Internet, cung cấp dịch vụ 100% thông qua môi trường mạng; và mô hình kết hợp giữa hệ thống ngân hàng thương mại truyền thống và điện tử hoá các dịch vụ truyền thống, tức là phân phối những sản phẩm dịch vụ cũ trên những kênh phân phối mới. Về nguyên tắc, thực chất của dịch vụ ngân hàng điện tử là việc thiết lập một kênh trao đổi thông tin tài chính giữa khách hàng và ngân hàng nhằm phục vụ nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng một cách nhanh chóng, an toàn và thuận tiện. Sau rất nhiều tìm tòi, thử nghiệm và ứng dụng, hiện nay, dịch vụ ngân hàng điện tử được các NHTM Việt Nam cung cấp qua các kênh chính sau đây: Home banking, Internet banking, Phone banking, Mobile banking.  Internet Banking: Là kênh phân phối các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng ở bất kỳ nơi đâu, chỉ cần với một chiếc máy tính có kết nối Internet thì khách hàng có thể tìm kiếm, truy vấn thông tin về sản phẩm dịch vụ Ngân hàng hoặc thực hiện được những dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp.  Home Banking: Cho phép khách hàng thực hiện hầu hết các giao dịch chuyển khoản, gửi lệnh thanh toán tại nhà, văn phòng công ty…ngay tại nhà mà không cần phải đến ngân hàng.  Phone Banking: Dịch vụ này mang đến cho khách hàng những tiện ích mọi lúc, mọi nơi có dùng điện thoại cố định hoặc di động để có thể nghe được các thông tin về sản phẩm dịch vụ Ngân hàng hay thông tin về giao dịch trên tài khoản của mình thông qua hệ thống trả lời tự động 24/24. [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 6  Mobile Banking: Là dịch vụ cho phép khách hàng thực hiện thanh toán hóa đơn dịch vụ có liên kết với ngân hàng, chuyển khoản, kiểm tra thông tin số dư, liệt kê giao dịch tài khoản, thông tin về tỷ giá, lãi suất… thông qua đặc điểm, chứng năng sử dụng của điện thoại di động. 3. Những phương thức thanh toán không dùng tiền mặt : Căn cứ theo Quyết định số 22/QĐ-NH1 ban hành về “Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt” ngày 21/02/1994 của Thống đốc NHNN Việt Nam và Nghị định số 64/2001/NĐ-CP của Chính phủ Về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán ngày 20/09/2011, hiện nay nước ta đang áp dụng một số phương tiện TTKDTM như sau :  Thanh toán bằng thẻ ngân hàng;  Thanh toán bằng séc;  Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi;  Thanh toán bằng ủy nhiệm thu;  Thanh toán bằng thư tín dụng; Mỗi mô hình thanh toán có nội dung kinh tế và yêu cầu kỹ thuật hạch toán khác nhau nên đòi hỏi phải có bộ chứng từ, các tài khoản và kỹ thuật hạch toán phù hợp. Còn việc vận dụng hình thức thanh toán nào là hoàn toàn do sự thoả thuận giữa bên mua và bên bán, ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn cho khách hàng lựa chọn những hình thức thanh toán thuận lợi nhất, hợp lý nhất. 3.1 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng : Thẻ thanh toán là một công cụ thanh toán không dùng tiền mặt hoặc có thể dùng để rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lí hoặc các máy rút tiền tự động. Thẻ thanh toán chủ yếu phục vụ cho thanh toán cá nhân, thay cho tiền mặt thông dụng trên toàn thế giới. Dùng thẻ thanh toán đã thay thế cho việc luân chuyển một phần tiền mặt từ nơi này sang nơi khác, ở trong nước và nước ngoài, đem lại những lợi ích kinh tế to lớn và văn minh ngân hàng. Các thành viên tham gia vào một giao dịch thẻ bao gồm: Chủ thẻ (khách hàng), cơ sở chấp nhận thẻ (nơi cung ứng hàng hóa dịch vụ), ngân hàng phát hành, ngân hàng thanh toán. Nếu xét về nội dung kinh tế thì thẻ thanh toán được chia thành 3 loại :  Thẻ ký quỹ: Là thẻ trước khi phát hành khách hàng phải đến Ngân hàng xin trích tài khoản của mình để lưu ký vào tài khoản “Tiền gửi thẻ thanh toán” nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho thẻ. Loại thẻ này hiện rất [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 7 phổ biến ở Việt Nam, và thường được áp dụng cho những khách hàng chưa có tín nhiệm đối với Ngân hàng.  Thẻ không phải ký quỹ (thẻ ghi nợ): Là loại thẻ mà người sử dụng thẻ không phải lưu ký số tiền để đảm bảo khả năng thanh toán cho thẻ, khi thanh toán tiền được thực hiện trực tiếp từ tài khoản của người phát hành thẻ. Loại này thường áp dụng đối với khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng.  Thẻ tín dụng: Là loại thẻ khi phát hành khách hàng được ngân hàng cho vay một số tiền nhất định, gọi là hạn mức tín dụng để đảm bảo thanh toán thẻ. Hình thức này cũng có thể xem như một hoạt động tín dụng của ngân hàng dựa trên hệ thống thanh toán điện tử. 3.2 Thanh toán bằng séc : Séc là lệnh trả tiền của người phát hành séc trả cho người thụ hưởng. Trong thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ séc, người phát hành séc có nghĩa vụ thanh toán cho người thụ hưởng và phải thanh toán ngay khi người thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng. Séc là một công cụ lưu thông tiền tệ đã có từ lâu đời và đã được sử dụng một cách phổ biến trên khắp thế giới. Thể thức thanh toán bằng séc đòi hỏi việc mua - bán và thanh toán diễn ra đồng thời cùng một lúc, tức là bên mua đồng ý mua và trao cho bên bán tờ séc mà trên đó có ghi rõ số tiền bằng giá trị hàng hóa đã nhận đủ. Séc phải được bảo quản chặt chẽ, nghiêm cấm ký, đóng dấu khống để ngăn ngừa tham ô tài sản. Thanh toán bằng séc có ưu điểm là thuận tiện, rút ngắn thời gian từ khi giao hàng đến khi thu hồi vốn. Nhưng trong quá trình thực hiện cũng phát sinh nhiều khiếm khuyết như: chủ tài khoản phát hành séc quá số dư hiện có tại ngân hàng, trong trường hợp này, mặc dù đơn vị phát hành séc bị xử phạt chậm trả trả cho người thụ hưởng, tuy nhiên bên thụ hưởng vẫn bị thiệt do vốn thu hồi chậm. Mặt khác, séc có thể bị sửa chữa, thất lạc, mất cắp, nên đòi hỏi không được buông lỏng khâu quản lý, phải kiểm tra, kiểm soát, bảo quản chặt chẽ và xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm. Hiện nay, trong TTKDTM ở nước ta, thanh toán séc qua ngân hàng thông dụng nhất là 02 loại: séc chuyển khoản và séc bảo chi.  Séc chuyển khoản: do Chủ tài khoản phát hành để trả trực tiếp cho người thụ hưởng. Séc chuyển khoản chỉ được áp dụng thanh toán trong phạm vi giữa các khách hàng có tài khoản ở cùng một chi nhánh Ngân hàng [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 8 hoặc khác Ngân hàng nhưng các chi nhánh này có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố.  Séc bảo chi : do chủ tài khoản phát hành được Ngân hàng đảm bảo chi trả, lập theo mẫu séc chuyển khoản hoặc séc cá nhân. Người phát hành séc phải lưu ý trước số tiền ghi trên tờ séc vào một tài khoản riêng để Ngân hàng làm thủ tục bảo chi trước khi giao séc cho khách hàng. 3.3 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi :  Ủy nhiệm chi : Ủy nhiệm chi thực chất là lệnh chi tiền của chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích chuyển một khoản tiền từ tài khoản của mình trả cho người thụ hưởng. Ủy nhiệm chi có thể thanh toán trong phạm vi một Ngân hàng hoặc khác ngân hàng, có đặc điểm thanh toán nhanh, thủ tục đơn giản, do đơn vị mua chủ động phát hành sau khi họ đã hoàn thành việc nhận hàng hóa hay dịch vụ của bên bán. Như vậy, việc thu hồi vốn của bên bán bị phụ thuộc vào bên mua, nếu bên mua gặp khó khăn về tài chính thì quyền lợi của bên bán cũng bị ảnh hưởng. Mặt khác, áp dụng thể thức thanh toán bằng Ủy nhiệm chi thì khả năng kiểm soát của ngân hàng bị hạn chế, vì quyền chủ động chi trả phụ thuộc vào chủ tài khoản, nếu đến hạn trả tiền mà người mua chưa trả thì ngân hàng cũng không kiểm soát được. Do vậy mà thể thức thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi thường được áp dụng đối với các tổ chức kinh tế có sự tín nhiệm lẫn nhau trong quan hệ mua bán và có khả năng tài chính tương đối ổn định.  Ủy nhiệm thu : Ủy nhiệm thu được áp dụng trong thanh toán tiền hàng và dịch vụ (trả tiền điện, nước, cước phí bưu điện, v.v…) giữa người mua và người bán trên cơ sở hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng. Thanh toán ủy nhiệm thu xuất phát do người bán lập và nộp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản, để uỷ nhiệm cho Ngân hàng thu hộ số tiền của người mua theo chứng từ thanh toán hợp lệ, hợp pháp. Ủy nhiệm thu có thể thanh toán trong phạm vi một Ngân hàng hay hai Ngân hàng cùng hệ thống hoặc khác hệ thống. Tuy nhiên trong nền kinh tế thị trường, hình thức thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu thường là thanh toán chậm trễ, vì chứng từ xuất phát từ bên thụ hưởng, song theo nguyên tắc đòi hỏi phải ghi nợ trước, ghi có sau nên chứng từ phải luân chuyển qua nhiều khâu gây vòng vèo ách tắc trong thanh toán. [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 9 3.4 Thanh toán bằng thư tín dụng : Thư tín dụng được dùng để thanh toán tiền hàng trong điều kiện bên bán đòi hỏi bên mua phải có đủ tiền để chi trả ngay và phù hợp với tổng số hàng đã giao theo hợp đồng hoặc đơn đặt hàng đã ký. Khi có nhu cầu, bên mua phải lập giấy mở thư tín dụng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản tiền gửi (hoặc tiền vay của ngân hàng) lưu ký vào tài khoản tiền gửi mở thư tín dụng, số tiền bằng tổng giá trị hàng hóa đặt mua. Mức tiền tối thiểu của một thư tín dụng là 10 triệu đồng. Theo quy định, tiền gửi thư tín dụng không được hưởng lãi và mỗi thư tín dụng chỉ dùng để trả cho một người bán. Thời hạn hiệu lực thanh toán của thư tín dụng là 03 tháng kể từ ngày Ngân hàng bên mua nhận mở thư tín dụng. Hình thức này chủ yếu được sử dụng trong thanh toán quốc tế, nơi mà người mua và người bán thường không quen biết nhau nên họ phải thận trọng trong quá trình thanh toán. [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] Trang 10 CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2006 – 2012 1. Định hướng của Chính Phủ về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam qua các giai đoạn : Với những lợi ích không thể phủ nhận từ hoạt động TTKDTM, Chính phủ Việt Nam đã chú trọng phát triển vấn đề này từ những năm 2001. Tuy nhiên, chính thức có Đề án với các động lực và giải pháp chi tiết nhằm thúc đẩy TTKDTM tại Việt Nam chỉ mới bắt đầu được xác lập vào năm 2006 với Đề án số 291/2006/QĐ-TTG. Tiếp theo những thành quả khả quan đã đạt được, Chính phủ lại tiếp tục thực hiện giai đoạn 5 năm lần thứ hai với Đề án số 2453/QĐ-TTG. Giai đoạn này là thời gian thực hiện kế hoạch lần hai, nhưng trước mắt đã đạt được những thành quả rất khả quan và đáng khích lệ. 1.1 Giai đoạn 5 năm lần thứ 1 (2006 – 2010) và định hướng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt đến năm 2020 : Ngày 29/12/2006 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 291/2006/QĐ-TTG về việc: Phê duyệt Đề án thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006 - 2010 và định hướng đến năm 2020 tại Việt Nam với các vấn đề chính như sau: Một số chỉ tiêu về hoạt động thanh toán đến năm 2010 và năm 2020: - Đến cuối năm 2010 đạt mức phát hành 15 triệu thẻ, 70% các trung tâm thương mại, siêu thị, nhà hàng, khách sạn, cửa hàng tự chọn v.v… lắp đặt các thiết bị chấp nhận thanh toán thẻ. Phấn đấu đến năm 2020 con số này đạt lần lượt là 30 triệu thẻ và 95%. - Đến năm 2010 tỷ lệ tiền mặt/tổng phương tiện thanh toán không quá 18%. Đến năm 2020 tỷ lệ này phấn đấu khoảng 15%. Đạt mức 20 triệu tài khoản cá nhân vào cuối năm 2010; 70% cán bộ hưởng lương ngân sách và 50% công nhân lao động trong khu vực doanh nghiệp, tư nhân thực hiện trả lương qua tài khoản. Đến năm 2020 đưa những con số này lên lần lượt là 45 triệu tài khoản cá nhân (bình quân mỗi người có 0.5 tài khoản - ở một số nước phát triển mỗi người hiện có hơn 1 tài khoản); 95% cán bộ hưởng lương ngân sách và 80% lao động được trả lương qua tài khoản. - Đạt mức 80% các khoản thanh toán giữa các doanh nghiệp với nhau thực hiện qua tài khoản tại Ngân hàng đến cuối năm 2010 và đạt 95% đến năm 2020. [...]... triển thanh toán điện tử với nhiều sản phẩm, dịch vụ mới, đa dạng, an toàn, thuận tiện; trong đó trọng tâm là phát triển thanh toán qua điểm chấp nhận thẻ để giảm thanh toán bằng tiền mặt, tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt trong bộ phận lớn dân cư - Lựa chọn áp dụng một số mô hình thanh toán phù hợp với Việt Nam để xây dựng nền tảng, tạo bước phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. .. triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam đến hết năm 2020 : - Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt phải phù hợp với trình độ phát triển của nền kinh tế, hạ tầng kỹ thuật công nghệ và hệ thống thanh toán Các giải pháp xây dựng trong Đề án không mang tính hành chính, áp đặt, gây tác động tiêu cực kìm hãm sự phát triển các hoạt động kinh tế - xã hội; - Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt. .. Phê duyệt Đề án đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015 với các nội dung chính sau : Mục tiêu tổng quát của Đề án là đa dạng hóa dịch vụ thanh toán, phát triển cơ sở hạ tầng thanh toán, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thanh toán điện tử, chú trọng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong khu vực nông thôn để đáp ứng tốt hơn nhu cầu thanh toán của nền kinh tế, giảm... được chuyển thẳng vào tài khoản nhưng vào năm 2011, tỷ lệ thanh toán bằng séc mới chiếm khoảng 2% trong tổng thanh toán phi tiền mặt, trong đó chủ yếu là thanh toán giữa các doanh nghiệp với nhau Và đến cuối tháng 09/2012, tỷ trọng của hình thức thanh toán này chỉ còn chiếm 0,38% trong tổng phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt 2.3.2 Thanh toán thông qua “Ví điện tử” : Trong bối cảnh khoa học công... vụ thanh toán, của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; những biện pháp hỗ trợ của Nhà nước chỉ mang tính chất ngắn hạn, nhằm tạo ra bước đột phá ban đầu cho sự phát triển thanh toán không dùng tiền mặt; - Các giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt hướng tới việc sử dụng các biện pháp kinh tế là chủ yếu nhằm huy động các nguồn lực của khu vực tư nhân để đầu tư phát triển thanh toán không. .. của Hiệp hội thẻ Việt Nam) Máy ATM ở Việt Nam được xem như ví đựng tiền mặt di động, chủ yếu người dân vẫn sử dụng máy ATM để rút tiền. Tuy nhiên máy ATM ở Việt Nam vẫn đóng vai trò hết sức quan trọng trong đề án thanh toán không dùng tiền mặt của chính phủ Việc rút tiền mặt từ máy ATM không trực tiếp làm giảm thanh toán không dùng tiền mặt nhưng việc đem đến sự tiện dụng cho người dân, thúc đẩy họ sở... THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM 1 Nguyên nhân tồn tại những hạn chế trong quá trình thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam giai đoạn 2006-2012: 1.1 Cơ sở pháp lý còn nhiều lỗ hổng và thiếu đồng bộ: - - - Nghị định số 64/2001/NĐ-CP của Chính phủ quy định về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có ghi “ Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có nghĩa... tầng công nghệ phục vụ TTKDTM Cụ thể là: - - - Nghiên cứu phát triển mới, nâng cấp, cải tiến, hoàn thiện các hệ thống thanh toán, nhất là các hệ thống thanh toán cốt lõi, quan trọng do NHNN vận hành Trên cơ sở đó, các hệ thống thanh toán khác như các hệ thống thanh toán bán lẻ, hệ thống thanh toán của các TCTD, hệ thống thanh toán chứng khoán, hệ thống thanh toán ngoại tệ liên ngân hàng v.v cần được hợp... dịch vụ thanh toán điện tử đa dạng, thông qua các kênh đến các địa bàn nông thôn, miền núi 2.4 Giảm chi phí sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt : - Đẩy mạnh phát triển, chuyển giao công nghệ và ứng dụng công nghệ mới, tiên tiến phục vụ hoạt động thanh toán điện tử; phát triển, nâng cấp các hệ thống thanh toán trong nền kinh tế để giảm chi phí thanh toán - Giảm chi phí sử dụng thẻ thanh toán vì ngoài... Trang 19 [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] thanh toán không dùng tiền mặt và thương mại điện tử tại Việt Nam phát triển 3 Những vấn đề còn hạn chế trong thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam thời gian qua : 3.1 Trong hoạt động thanh toán bằng thẻ ngân hàng : - Nhìn chung, con số 60 triệu thẻ vào tháng 07/2012 không phản ánh được thực tế số người sử dụng thẻ ở Việt Nam để cơ . giai đoạn 2006 - 2 010 và định hướng đến năm 2020 tại Việt Nam với các vấn đề chính như sau: Một số chỉ tiêu về hoạt động thanh toán đến năm 2 010 và năm 2020: - Đến cuối năm 2 010 đạt mức phát. 17,21%. Đến năm 2 010, qua 5 năm thực hiện, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 15 ,10% , đạt chỉ tiêu đã đặt ra theo kế hoạch là nhỏ hơn 18%. Đây [Lớp : Cao học UEH – Đêm 4 – Khóa 22 Nhóm : 10 ] [2012] . 95%. - Đến năm 2 010 tỷ lệ tiền mặt/tổng phương tiện thanh toán không quá 18%. Đến năm 2020 tỷ lệ này phấn đấu khoảng 15%. Đạt mức 20 triệu tài khoản cá nhân vào cuối năm 2 010; 70% cán bộ hưởng