Tiểu luận THANH TOÁN QUỐC TẾ đề tài TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

MỤC LỤC NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN .................................................................................. 2 MỤC LỤC ...................................................................................................................... 3 LỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................................. 5 1. KHÁI NIỆM VÀ LỊCH SỬ RA ĐỜI PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ....................................................................................................... 7 1.1. Khái niệm .............................................................................................................. 7 1.2. Lịch sử ra đời ........................................................................................................ 7 2. CÁC ĐỐI TƢỢNG LIÊN QUAN ĐẾN PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ....................................................................................................... 9 3. PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: ........................... 12 3.1. Quy trình mở thƣ tín dụng (LC): ..................................................................... 12 3.2. Quy trình thanh toán LC: ................................................................................ 14 3.2.1. Quy trình chung: ............................................................................................. 14 3.2.2. Các hình thức thanh toán LC: ........................................................................ 15 3.2.2.1. Quy trình thanh toán tín dụng dụng chứng từ trả ngay (settlement by payment) 16 3.2.2.2. Quy tình thanh toán tín dụng chứng từ bằng cách chấp nhận hối phiếu (settlement by acceptance) ............................................................................................ 16 3.2.2.3. Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ bằng chiết khấu (settlement by negotiation) ................................................................................................................... 19 4. VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG: ............................................................................ 21 4.1. Vai trò chính của Ngân hàng mở thƣ tín dụng và Ngân hàng thông báo thƣ tín dụng: ....................................................................................................................... 22 4.1.1. Ngân hàng mở thư tín dụng ............................................................................. 22 THANH TOÁN QUỐC TẾ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 4 4.1.2. Ngân hàng thông báo thư tín dụng .................................................................. 22 4.2. Vai trò của các Ngân hàng khác có liên quan đến hoạt động LC ................. 23 4.2.1. Ngân hàng xác nhận ........................................................................................ 23 4.2.2. Ngân hàng thanh toán ..................................................................................... 23 4.2.3. Ngân hàng chấp nhận ..................................................................................... 24 4.2.4. Ngân hàng chiết khấu ...................................................................................... 24 4.2.5. Ngân hàng chỉ định ......................................................................................... 24 4.2.6. Ngân hàng bồi hoàn ........................................................................................ 24 4.2.7. Ngân hàng chuyển nhượng .............................................................................. 24 5. RỦI RO DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VÀ NGÂN HÀNG THƢỜNG GẶP TRONG THANH TOÁN LC ............................................................................. 24 5.1. Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: .......................................................................... 24 5.1.1. Rủi ro nhà xuất khẩu không cung cấp hàng hóa. ............................................ 24 5.1.2. Rủi ro thanh toán dựa trên chứng từ giả, không trung thực, mâu thuẫn giữa hàng hóa và chứng từ. .................................................................................................. 25 5.1.3. Rủi ro lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hóa trong quá trình vận chuyển. ................................................................................................................... 25 5.2. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: ........................................................................... 27 5.3. Rủi ro đối với ngân hàng: ................................................................................. 28 5.3.1. Rủi ro đối với ngân hàng phát hành LC: Nhà nhập khâu không thanh toán hoặc mất khả năng thanh toán. ..................................................................................... 28 5.3.2. Rủi ro đối với ngân hàng thông báo ............................................................... 28 5.3.3. Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận ................................................................. 28 TỔNG KẾT ................................................................................................................... 29 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ..................................................................... 31 THANH

ĐH MỞ TP HỒ CHÍ MINH

Chương trình Đào tạo Đặc biệt

TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

GVHD: Th.S Nguyễn Phước Kinh Kha

Nhóm 8

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TÀO ĐẶC BIỆT DANH SÁCH SINH VIÊN NHÓM 8 – LỚP TN09DB2

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN



MỤC LỤC

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN 2

MỤC LỤC 3

LỜI MỞ ĐẦU 5

1 KHÁI NIỆM VÀ LỊCH SỬ RA ĐỜI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 7

1.1 Khái niệm 7

1.2 Lịch sử ra đời 7

2 CÁC ĐỐI TƯỢNG LIÊN QUAN ĐẾN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 9

3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: 12

3.1 Quy trình mở thư tín dụng (L/C): 12

3.2 Quy trình thanh toán L/C: 14

3.2.1 Quy trình chung: 14

3.2.2 Các hình thức thanh toán L/C: 15

3.2.2.1 Quy trình thanh toán tín dụng dụng chứng từ trả ngay (settlement by payment) 16 3.2.2.2 Quy tình thanh toán tín dụng chứng từ bằng cách chấp nhận hối phiếu (settlement by acceptance) 16

3.2.2.3 Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ bằng chiết khấu (settlement by negotiation) 19

4 VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG: 21

4.1 Vai trò chính của Ngân hàng mở thư tín dụng và Ngân hàng thông báo thư tín dụng: 22

4.1.1 Ngân hàng mở thư tín dụng 22

4.1.2 Ngân hàng thông báo thư tín dụng 22

4.2 Vai trò của các Ngân hàng khác có liên quan đến hoạt động L/C 23

4.2.1 Ngân hàng xác nhận 23

4.2.2 Ngân hàng thanh toán 23

4.2.3 Ngân hàng chấp nhận 24

4.2.4 Ngân hàng chiết khấu 24

4.2.5 Ngân hàng chỉ định 24

4.2.6 Ngân hàng bồi hoàn 24

4.2.7 Ngân hàng chuyển nhượng 24

5 RỦI RO DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VÀ NGÂN HÀNG THƯỜNG GẶP TRONG THANH TOÁN L/C 24

5.1 Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: 24

5.1.1 Rủi ro nhà xuất khẩu không cung cấp hàng hóa 24

5.1.2 Rủi ro thanh toán dựa trên chứng từ giả, không trung thực, mâu thuẫn giữa hàng hóa và chứng từ 25

5.1.3 Rủi ro lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hóa trong quá trình vận chuyển 25

5.2 Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: 27

5.3 Rủi ro đối với ngân hàng: 28

5.3.1 Rủi ro đối với ngân hàng phát hành LC: Nhà nhập khâu không thanh toán hoặc mất khả năng thanh toán 28

5.3.2 Rủi ro đối với ngân hàng thông báo 28

5.3.3 Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận 28

TỔNG KẾT 29

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 31

LỜI MỞ ĐẦU



Thanh toán là một trong những khâu then chốt, giữ vai trò quan trọng trong hợp đồng ngoại thương Việc thanh toán diễn ra tốt đẹp không chỉ góp phần tạo ra dòng tiền vào, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn mà còn góp phần nâng cao uy tín của cả doanh nghiệp, ngân hàng cũng như các đối tượng liên quan Bên cạnh đó, thực hiện tốt công tác thanh toán quốc tế còn góp phần khuyến khích các nhà xuất nhập khẩu mở rộng quy mô kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán, thúc đẩy ngoại thương phát triển

Hiện nay, trên thế giới, có nhiều phương thức thanh toán trong thương mại quốc

tế như chuyển tiền, nhờ thu hối phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ và chứng từ tín dụng thông qua L/C Trong đó, tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất Vì phương thức này có độ an toàn cao và ràng buộc các bên có liên quan với nhau giúp người xuất khẩu được thanh toán đúng thời gian quy định và người nhập khẩu cũng nhận được hàng hóa

Vậy phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là gì? Các bên tham gia gồm những ai? Quy trình thực hiện phương thức này hiện nay như thế nào? Vai trò của Ngân hàng trong phương thức ra sao? Những câu hỏi trên đây cũng chính là nội dung chính trong bài tiểu luận này do nhóm chúng tôi sẽ gửi đến các bạn

Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu của đề tài là tập trung tìm hiểu về phương thức

thanh toán tín dụng chứng từ thông qua giáo trình Thanh toán quốc tế cùng các Văn bản pháp lý điều chỉnh, từ đó mở rộng thêm các rủi ro mà doanh nghiệp xuất nhập khẩu thường gặp trong thanh toán L/C – cách phòng chống những rủi ro này

Phạm vi nghiên cứu: Do phạm vi nghiên cứu của đề tài có giới hạn nên đề tài

chỉ tập trung nghiên cứu những lý thuyết cơ bản về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Đề tài được nghiên cứu dưới góc độ là ngân hàng

Phương pháp nghiên cứu: Đề tài có tham khảo các sách giáo trình, UCP 500,

UCP 600 – Quy tắc thống nhất về tập quán và thực hành tín dụng chứng từ do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) phát hành, bên cạnh đó còn có các bài viết mà nhóm thu

thập được từ mạng internet Thông qua, các phương pháp tổng hợp, phân tích, diễn dịch và quy nạp thông tin để hoàn thành bài viết một cách rõ ràng và dễ hiểu

Nội dung đề tài: Đề tài được chia thành 6 phần

1 Khái niệm và lịch sử ra đời phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

2 Các đối tượng liên quan đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

3 Quy trình mở L/C

4 Quy trình thanh toán L/C

5 Vai trò của Ngân hàng

6 Rủi ro doanh nghiệp xuất nhập khẩu và ngân hàng thường gặp trong thanh toán L/C

Nhóm chúng tôi hy vọng rằng đề tài sẽ là một tài liệu tham khảo có ích góp phần giúp các bạn hiểu rõ hơn về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ hiện nay tại Việt Nam cũng như giúp bạn thuận lợi hơn trong việc học và thực hành Thanh toán quốc tế

Tp.HCM, tháng 3 năm 2012

Nhóm 8 – Lớp TN09DB2 – Chương trình Đào tạo Đặc biệt

1 KHÁI NIỆM VÀ LỊCH SỬ RA ĐỜI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

1.1 Khái niệm

Theo Điều 2 trong UCP 500 của Phòng Thương Mại Quốc Tế, tín dụng chứng từ là bất

cứ thỏa thuận được gọi hoặc miêu tả như thế nào, mà theo đó ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo đúng yêu cầu và chỉ thị của khách hàng (người yêu cầu mở

thư tín dụng) hoặc đại diện cho chính bản thân mình :

i Thanh toán cho hoặc theo lệnh của người thứ ba (người thụ hưởng) hoặc chấp

nhận và thanh toán hối phiếu do người thụ hưởng ký phát, hoặc

ii Ủy quyền cho ngân hàng khác thanh toán, chấp nhận và thanh toán hối phiếu,

hoặc

iii Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định trong thư tín dụng, với

điều kiện chúng phù hợp với tất cả điều khoản và điều kiện của thư tín dụng

1.2 Lịch sử ra đời

Một số học giả cho rằng, nguồn gốc thư tín dụng có từ thời Ai Cập cổ đại và Babylon Nơi đây đã có đầy đủ hệ thống ngân hàng Bằng chứng là một mảnh đất sét đã cho thấy con người phải trả một số tiền và lãi vào một ngày cụ thể Mảnh dất sét này được tìm thấy tại Babylon có lịch sử từ 3000 năm trước Công nguyên được trưng bày tài Bảo tàng Đại học Philadelphia, Mỹ hiện nay Một phát hiện khác vào năm 248 trước Công nguyên ở Ai Cập là bằng chứng của việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ Theo đó, người vay tiền phải trả nợ bằng lúa mạch, hoặc phải trả gấp đôi số nợ đã vay mượn Bằng chứng này cũng xác nhận rằng các ngân hàng của Hy Lạp cổ đại đã chuẩn bị thư tín dụng nhằm đưa đồng tiền vào việc thanh toán qua tài khoản

Sau sự sụp đổ của Đế chế La Mã, vai trò của các ngân hàng cũng như thương mại giữa các quốc gia đã giảm đi Đến đầu thế kỷ 13, ngân hàng ở Genoa, Venice, Florence và các thành phố châu Âu khác đã được tái thành lập Tại thời điểm này, thương nhân phải đối mặt với hai vấn đề lớn Một là, việc buôn bán vàng rất nguy hiểm; hai là, đồng tiền được tạo ra từ hoạt động thương mại không đủ để đáp ứng nhu cầu của thương nhân Các thương gia đã cố gắng giải quyết những vấn đề này bằng các hối

phiếu và thư tín dụng Trong giai đoạn này, những công cụ thanh toán đã hoạt động rộng rãi, thư tín dụng được sử dụng như một phương tiện quan trọng để bổ sung các hối phiếu

Đến thế kỷ 17, tín dụng chứng từ là công cụ tài chính phổ biến trong cả châu Âu, đặc biệt ở Anh Tại thời điểm này tín dụng chứng từ có chức năng giống như một tấm séc của khách du lịch Vào thế kỷ 19, các ngân hàng Anh đã độc quyền trong việc phát hành thư tín dụng Điều này xảy ra là do tại thời điểm này, đồng Bảng Anh là đồng tiền được chấp nhận hầu hết các ngân hàng của London, và đã đạt được một vị trí ưu việt trong lĩnh vực tài chính quốc tế Tại Hoa Kỳ, số lượng nhà sản xuất ngày càng tăng, các mối quan hệ của họ với thương nhân nước ngoài ngày càng mở rộng công với sự phát triển của công nghệ như việc sử dụng máy điện báo để giao tiếp các điều khoản hợp đồng tạo điều kiện thuận lợi để thư tín dụng xuất hiện và được sử dụng rộng rãi

Sự bùng nổ của chiến tranh thế giới thứ hai đã phá vỡ các liên kết kinh doanh trên toàn thế giới Để tiếp tục kinh doanh, thương nhân phải tạo ra các liên kết mới với các công

ty mới ra đời hoặc không đáng tin cậy Đây chính là hoàn cảnh thuận lợi cho việc sử dụng rộng rãi của thư tín dụng bằng việc mời một ngân hàng đáng tin cậy tham gia vào mối quan hệ của thương nhân Những năm 1950, thư tín dụng đã giành được một vị trí nổi bật trong thương mại nội địa của Hoa Kỳ và cũng đã được sử dụng rộng rãi trong các giao dịch quốc tế

Kể từ Thế chiến II, việc sử dụng thư tín dụng thương mại trên thế giới vẫn tiếp tục được duy trì Mặc dù sau đó là sự xuất hiện của các phương tiện tài chính khác nhưng thư tín dụng đã chứng minh nó là một công cụ linh hoạt, có thể đáp ứng tốt các nhu cầu thay đổi trong thương mại quốc tế để tiếp tục tồn tại và phát triển đến ngày nay

2 CÁC ĐỐI TƯỢNG LIÊN QUAN ĐẾN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

Người xin mở tín dụng (The applicant, The Importer, The Buyer, Accountee)

Các đối tượng xin mở thư tín dụng có thể là người mua hàng hóa, nhà nhập khẩu hay

là người trả tiền Theo điều 2 – UCP 600, người yêu cầu mở L/C là bên mà theo yêu cầu của bên đó, tín dụng được phát hành

Người thụ hưởng (The Benificiary, The Seller, The Exporter)

Người thụ hưởng có thể là người bán, nhà xuất khẩu hay một người bất kỳ do người thụ hưởng chỉ định, nói cách khác người thụ hưởng dùng L/C này để trả cho các khoản

nợ đến từ những người ký phát hối phiếu (Drawer)

Theo điều 2 – UCP 600, người thụ hưởng là bên mà vì quyền lợi của bên đó, một tín dụng được phát hành

Ngân hàng mở thƣ tín dụng (The Opening Bank, The Issuing Bank)

Các ngân hàng thực hiện nghiệp vụ mở thư tín dụng theo yêu cầu của nhà nhập khẩu

và đồng thời cũng cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu

Ngân hàng mở thư tín dụng hay còn gọi tắt là ngân hàng phát hành được định nghĩa theo điều 2 - UCP 600, như sau là ngân hàng theo yêu cầu của xin mở L/C hoặc nhân danh chính mình phát hàng một tín dụng

Ngân hàng thông báo thƣ tín dụng (The Advising Bank)

Ngân hàng thông báo thư tín dụng được định nghĩa trong UCP 600như sau là ngân hàng tiến hàng thông báo tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành

Các ngân hàng này sẽ chịu trách nhiệm thông báo cho người hưởng thụ biết khi nào thư tín dụng đã được chuyển đến

Trong quá trình thực hiện thanh toán thông qua phương thức tín dụng chứng từ thường hay xảy ra những tình huống cần có sự tham gia của ngân hàng khác nhằm giảm, tránh những rủi ro cho người thụ hưởng hoặc thực hiện những nghiệp vụ khác

về thanh toán, chuyển nhượng hay chiết khấu L/C theo yêu cầu của các bên tham gia nói trên Cụ thể như sau:

Ngân hàng xác nhận (The Confirming Bank)

Ngân hàng xác nhận là ngân hàng sẽ thanh toán cho người thụ hưởng thay ngân hàng

mở thư tín dụng trong trường hợp ngân hàng này không thể thanh toán được L/C Thông thường, ngân hàng xác nhận sẽ là ngân hàng thông báo hay ngân hàng lớn có

uy tín trên thị trường quốc tế

Theo điều 2 – UCP 600, ngân hàng xác nhận là ngân hàng theo yêu cầu hoặc theo yêu cầu của ngân hàng phát hành thực hiện xác nhận cam kết thanh toán của mình đối với

một tín dụng

Ngân hàng thanh toán (The Paying Bank)

Ngân hàng thanh toán là ngân hàng được chỉ định thanh toán cho người thụ hưởng khi được ngân hàng phát hành chỉ định, có thể là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng khác

Ngân hàng chấp nhận (The Accepting Bank)

Ngân hàng chấp nhận sẽ thay mặt ngân hàng mở L/C thực hiện chấp nhận hối phiếu kỳ hạn

Ngân hàng chiết khấu (The Negotiating Bank)

Ngân hàng chiết khấu thực hiện chiết khấu bộ chứng từ tín dụng, có thể là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng khác

Ngân hàng chỉ định (The Nominating Bank)

Ngân hàng chỉ định được ủy quyền để thanh toán chiết khấu hoặc là ngân hàng được chỉ định để thực hiện thanh toán theo từng L/C cụ thể như thanh toán, xác nhận, chiết khấu…

Ngân hàng bồi hoàn (The Reimbursing Bank)

Ngân hàng bồi hoàn là ngân hàng hoàn trả lại số tiền mà ngân hàng thanh toán đã trả cho người thụ hưởng, có thể là ngân hàng mở L/C, ngân hàng chỉ định hay là đại lý của các ngân hàng

Ngân hàng chuyển nhƣợng (The Transfering Bank)

Ngân hàng chuyển nhượng là ngân hàng được phép chuyển nhượng giá trị L/C được quy định trong L/C chuyển nhượng

3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ:

3.1 Quy trình mở thư tín dụng (L/C):

Bước 1: Nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu ký kết hợp đồng thương mại quy định

thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ

Bước 2: Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương được ký kết, nhà nhập khẩu

lập hồ sơ xin mở thư tín dụng (L/C) gởi đến ngân hàng phục vụ mình (nơi đơn vị nhập khẩu mở tài khoản ngoại tệ), yêu cầu ngân hàng mở L/C cho nhà xuất khẩu hưởng Tùy vào nguồn vốn mà nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở một trong ba loại L/C sau:

Đối với hai loại L/C (2) và (3) thì nhà nhập khẩu, ngân hàng thẩm định hồ sơ mở L/C

về những vấn đề như khả năng thanh toán của khách hàng, đánh giá nguồn vốn thanh toán L/C, phương án sản xuất kinh doanh,… để đưa ra quyết định có đồng ý mở L/C cho nhà nhập khẩu hay không và xác định mức ký quỹ

Sau khi đã đánh giá chung và chấp nhận mở L/C, ngân hàng sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu làm đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng Mẫu đơn có thể được in sẵn theo tiêu chuẩn của ICC và Tổ chức SWIFT quốc tế Các thông tin được đưa vào L/C cần phải đảm bảo không bị mâu thuẫn với hợp đồng thương mại đã ký, nếu có xem như nhà nhập khẩu vi phạm hợp đồng

Bộ hồ sơ khi lập giấy đề nghị mở L/C bao gồm những giấy tờ sau:

 Thư yêu cầu phát hành L/C (theo mẫu)

 Một bản sao hợp đồng ngoại thương hoặc giấy tờ tương đương hợp đồng

 Một bản sao Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập khẩu (đối nhà nhập khẩu giao dịch lần đầu tại ngân hàng mở L/C)

 Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Thương mại hoặc Bộ chuyên ngành (đối với hàng nhập khẩu có điều kiện)

 Đơn xin bảo lãnh và cam kết trả nợ (đối với L/C trả chậm)

 Các loại giấy tờ khác theo yêu cầu của ngân hàng

Trong trường hợp nhà nhập khẩu Việt Nam mở L/C bằng vốn vay của Chính phủ, ODA, thì ngoài những giấy tờ nêu trên còn phải có Phê duyệt sử dụng vốn của Chính phủ, ODA của Bộ Tài chính và Phê duyệt Hợp đồng này của Tổ chức tài trợ vốn

Bước 3: Nếu đồng ý mở L/C, ngân hàng trích từ tài khoản đơn vị mở tài khoản tín

dụng số tiền ký quỹ Đối với trường hợp L/C trả ngay, số tiền ký quỹ bằng 100% giá trị thư tín dụng Đối với trường hợp L/C trả chậm, số tiền ký quỹ thường là một tỷ lệ phần trăm trên giá trị thư tín dụng Sau đó, ngân hàng sẽ phát hành thư tín dụng thông quan ngân hàng đại lý của mình ở nước xuất khẩu Việc chuyển thư tín dụng có thể thực hiện bằng đường bưu chính, điện tín (Telex) hoặc hệ thống SWIFT Ngân hàng phát hành có trách nhiệm in và giao bản gốc cho khách hàng, đồng thời mở hồ sơ theo dõi và thu phí mở L/C

Bước 4: Ngân hàng thông báo kiểm tra tính chân thật của L/C, tiến hành thông

báo L/C, kèm theo xác nhận (nếu ngân hàng thông báo là ngân hàng xác nhận), đồng thời chuyển bản gốc thư tín dụng cho nhà xuất khẩu Ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm về nội dung của L/C Trong trường hợp ngân hàng thông báo không thể kiểm tra tính chân thật bề ngoài của L/C phải thông báo cho nhà xuất khẩu về những điều khoản chưa rõ ràng cần phải sửa đổi hoặc bổ sung điều chỉnh L/C cho phù hợp với hợp đồng

3.2 Quy trình thanh toán L/C:

3.2.1 Quy trình chung:

Bước 5: Nhà xuất khẩu kiểm tra nội dung L/C, nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng cho

nhà nhập khẩu, nếu không đồng ý sẽ đề nghị ngân hàng điều chỉnh sửa đổi, bổ sung cho phù hợp hợp đồng

Bước 6: Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ thanh toán gởi vào ngân

hàng phục vụ mình để được thanh toán

Lưu ý: Tùy theo quy định L/C, nhà xuất khẩu có thể thương lượng với các ngân hàng (ngân hàng thông báo, ngân hàng thanh toán, ngân hàng chiết khấu, ngân hàng xác nhận,…) để xuất trình chứng từ đòi tiền

Bước 7: Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu chuyển bộ chứng từ thanh toán sang Ngân

hàng mở L/C để xem xét trả tiền

Bước 8: Ngân hàng mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì chuyển

tiền thanh toán sang Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu Và ngược lại, nếu không phù hợp, ngân hàng mở L/C sẽ thông báo từ chối đến ngân hàng bên xuất khẩu Ngân hàng xuất khẩu tương ứng ghi có cho người thụ hưởng hoặc từ chối thanh toán bộ chứng từ bất hợp lệ

Bước 9: Ngân hàng mở L/C gởi thông báo về tình hình lô hàng nhập khẩu và yêu cầu

nhà nhập khẩu thanh toán bồi hoàn và nhận chứng từ/ hoặc cho chỉ thị đối với bộ chứng từ bất hợp lệ

Bước 10: Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, thấy phù hợp với những điều khoản

đều kiện đã ghi trong L/C, thì hoàn trả lại tiền cho ngân hàng mở thư tín dụng, hoặc vay ngân hàng thanh toán L/C (L/C trả ngay) hoặc cam kết thanh toán (L/C trả chậm) Ngân hàng mở L/C tiến hành ký vận đơn và giao bộ chứng cho nhà nhập khẩu nhận hàng

3.2.2 Các hình thức thanh toán L/C:

Tùy theo thỏa thuận của hợp đồng thương mại

mà L/C được thanh toán bằng những phương thức như sau: