đánh giá khả năng áp dụng và xây dựng lộ trình áp dụng basel iii tại việt nam

BASEL III• Nội dung thứ I: yêu cầu về vốn tối thiểu • Nội dung thứ II: Yêu cầu về THANH KHOẢN • Nội dung thứ III: yêu cầu về “Tỷ lệ đòn bẩy” Leverage ratio • Nội dung thứ IV: Yêu cầu về

ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG VÀ XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ÁP DỤNG Basel III tại ViệT nam

NHÓM 36

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC BASEL

1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2 HIỆP ƯỚC BASEL VÀ CÁC TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG nhtm vn

• BASEL I

• BASEL II

• BASEL III

BASEL III

• Nội dung thứ I: yêu cầu về vốn tối thiểu

• Nội dung thứ II: Yêu cầu về THANH KHOẢN

• Nội dung thứ III: yêu cầu về “Tỷ lệ đòn bẩy” (Leverage ratio)

• Nội dung thứ IV: Yêu cầu về tỷ lệ dự phòng bảo toàn vốn: Tấm đệm vốn (additional capital buffers); Tấm đệm chống rủi ro chu kỳ

(discretionary counter-cyclical buffer)

• Nội dung thứ V: Yêu cầu về phương pháp giám sát an toàn vĩ mô hệ thống:

Chương 2:

KHẢ NĂNG ÁP DỤNG BASEL III TẠI VIỆT NAM

2.1 Tác động của Basel III lên hệ thống NH tại Việt Nam khi được đưa vào áp dụng

Nguồn: Naoko Nemoto

of Standard & Poor’s

Bảng tóm tắt về tiến độ thực hiện Basel III của 11 số nước (tính đến cuối t3/2013)

• 11 quốc gia đã và đang áp dụng đầy đủ tiêu chuẩn của Basel III (tính đến cuối tháng 3/2013)

• Việt Nam mới chỉ đưa ra kế hoạch áp dụng đầy đủ tiêu chuẩn Basel II vào năm 2015 mà vẫn chưa có một trình nào cho Basel III.

 Khoảng cách áp dụng các tiêu chuẩn Basel của Việt Nam là vô cùng xa so với thế giới.

Tác động

Tích cực

Củng cố niềm tin người gửi tiền

tăng tính ổn định hiệu quả ; hạn chế các hoạt động rủi ro

cơ cở nâng cao tiềm lực tài chính

khuyến khích nỗ lực trong quản lý, giám sát minh bạch thông tin

2.2 Khả năng áp dụng Basel III tại Việt Nam

Hiện tại chưa có một NH Việt Nam nào chính thức đề cập tới việc áp dụng đầy đủ bất

kỳ một chuẩn mực của Basel

 Khó khăn vô cùng lớn trong việc đưa nội dung Basel III áp dụng vào Việt Nam

2.2 Khả năng áp dụng Basel III tại Việt Nam

2.2.1 Mức độ đáp ứng một số tiêu chuẩn mới

Về yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn

Bảng 2.1 Tỷ lệ an toàn vốn (hệ số CAR) qua các năm của một số NHTM Việt Nam

Nguồn: Báo cáo thường niên các năm 2009, 2010, 2011, 2012 của các Ngân hàng

Thông Tư 13:

Basel II, III:

Theo TT 13 mẫu chỉ có tổng TS có rủi ro chỉ tính đến duy nhất RR tín dụng chưa phản ánh chính xác mức độ RR trong hoạt động kinh doanh NH

dù CAR ≥ 9% vẫn chưa chắc cải thiện mức độ an toàn cơ cấu vốn,

 VN còn cách Basel II khá xa chứ chưa nói đến Basel III

 

2.2 Khả năng áp dụng Basel III tại Việt Nam

2.2.1 Mức độ đáp ứng một số tiêu chuẩn mới

Về yêu cầu đảm bảo an toàn thanh khoản.

Buộc các NH giảm cho vay

- Lợi nhuận NH giảm

- Nhiều doanh nghiệp cá nhân không vay được vốn

Buộc các NH giảm cho vay

- Lợi nhuận NH giảm

- Nhiều doanh nghiệp cá nhân không vay được vốn

LCR yêu cầu nắm giữ đa số là CK gốc thanh khoản cao

Lý do bóp nghẹt tăng trưởng kinh tế

Đòi hỏi phải cải thiện cơ sở hạ tầng, hệ thống cơ sở dữ liệu

 Chỉ tiêu mới khắt khe hơn

VN gặp nhiều khó khăn khi đưa các tỷ lệ thanh khoản áp dụng vào VN  cần phải nghiên cứu để hiểu rõ hơn cách tính, bản chất của các chỉ tiêu trước khi áp dụng vào VN

2.2 Khả năng áp dụng Basel III tại Việt Nam

2.2.1 Mức độ đáp ứng một số tiêu chuẩn mới

 Về yêu cầu “Tỷ lệ đòn bẩy” (Leverage ratio)

Là chỉ tiêu khá quan trọng, cách tính không quá phức tạp, nên sớm được áp dụng vào VN

Bảng 2.2 Tỷ lệ đòn bẩy qua các năm của một số NHTM Việt Nam

Nguồn: Báo cáo thường niên của các NH qua các năm 2010, 2011, 2012

2.2 Khả năng áp dụng Basel III tại Việt Nam

2.2.2.Hệ thống quản lý giám sát và khuôn khổ pháp lý

Nỗ lực hoàn thiện hệ thống pháp lý giám sát

NH

Ban hành lại các bộ Luật

Nội dung giám sát bao gồm

cả yếu tố định tính và định

lượng

Phối hợp giữa Giám sát từ

xa và Thanh tra tại chỗ

Hợp tác Canada: Dự án tăng cường thanh tra giám sát NH

từ năm 2013

Ưu điểm:

Hạn chế :

Dù đã hợp tác cùng tổ chức CIDA (Canada) trong “Dự án Cải cách Ngân hàng” nhưng tính đến năm

2009, hoạt động giám sát của NHNN chỉ mới đạt được 6 trên 25 nguyên tắc của Basel

Khó khăn trong áp dụng Basel III, khi Basel III lại có sự cải tiến mới khi đưa thêm phương pháp giám sát an toàn vĩ mô hệ thống

2.2 Khả năng áp dụng Basel III tại Việt Nam

2.2.3 Một số thách thức khác ảnh hưởng tới khả năng áp dụng Basel III vào Việt Nam

 Sự khác biệt trong phương pháp tính của chuẩn mực kế toán

Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009

Bảng 2.3 Tỷ lệ an toàn vốn CAR của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2005 – 2009 (%)

Nguồn: Công ty chứng khoán Phú Hưng

2.2 Khả năng áp dụng Basel III tại Việt Nam

2.2.3 Một số thách thức khác ảnh hưởng tới khả năng áp dụng Basel III vào Việt Nam

 Các công cụ tài chính còn nghèo nàn, thị trường các công cụ tài chính còn non yếu

CHƯƠNG 3:

ĐỀ XUẤT XÂY DỰNG LỘ TRÌNH

ÁP DỤNG BASEL III TẠI VIỆT NAM

Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu 2% 3.5% 4.0% 4.5% 4.5% 4.5% 4.5% 4.5%

Vốn chủ sở hữu tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng 3.5% 4.0% 4.5% 5.125% 5.76% 6.375% 7%

Loại trừ khỏi vốn chủ sở hữu các khoản vốn không đủ tiêu chuẩn 20% 40% 60% 80% 100% 100%

Tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu 4% 4.5% 5.5% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0%

Tổng vốn tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng bắt buộc 8% 8% 8% 8% 8.625% 9.125% 9.875% 10.5%

Loại trừ khỏi vốn cấp 1 và cấp 2 các khoản không đủ tiêu chuẩn Đề xuất thực hiện từ năm 2016

Vốn dự phòng chống hiệu ứng chu kỳ Thay đổi tùy tình hình tăng trưởng tín dụng/GDP của Việt Nam mức từ 0% - 2.5%

Khuyến nghị lịch trình thực thi các quy định của Basel III vào thực tiễn Việt Nam

3.1.Ở GÓC ĐỘ nhnn VÀ CÁC CƠ QUAN GIÁM SÁT nhvn

3.2 Ở GÓC ĐỘ nhtm ViệT Nam

3.1 ở góc độ NHnn

và các cơ quan giám sát nhvn

3.1.1 Tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn

NHNN phải buộc các NHTM đáp ứng các quy định mới về vốn tối thiểu liên quan đến tài sản

có rủi ro bắt đầu từ năm 2016 như sau:

- Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu: 3,5% trên tổng tài sản có rủi ro.

- Tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu: 4,5% trên tổng tài sản có rủi ro.

- Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR): 8,0% trên tổng tài sản có rủi ro.

3.1 ở góc độ NHnn

và các cơ quan giám sát nhvn

3.1.2 Sự khác biệt trong chuẩn mực kế toán VN và TG

Trước mắt, cần phải tăng tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn thêm từ 1,5%-2,5% gọi là phần vốn đệm bù đắp sự khác biệt về nguyên tắc kế toán

Giai đoạn từ nay đến năm 2015, cần phải xóa bỏ sự khác biệt trong chuẩn mực kế toán, xác định rõ vốn cấp một

và vốn cấp hai theo định nghĩa quốc tế để hoàn thành được những chỉ tiêu về Basel II

3.1 ở góc độ NHnn

và các cơ quan giám sát nhvn

3.1.3 Yêu cầu vốn đệm dự phòng rủi ro tài chính ( Capital Conservation Buffer)

Áp dụng những quy định của Basel III vào Việt Nam, từ sau năm 2018 các NHTM phải xây dựng nguốn vốn đệm dự phòng tài chính từ vốn chủ sở hữu nhằm đối phó với những tác động xấu đến vốn chủ sở hữu trong tương lai.

3.1 ở góc độ NHnn

và các cơ quan giám sát nhvn

3.1.4 Yêu cầu vốn dự phòng chống suy giảm theo hiệu ứng chu kỳ kinh tế ( Countercylical Capital Buffer)

Tăng trưởng tín dụng tại Việt Nam từ 2001 - 2012

3.1 ở góc độ NHnn

và các cơ quan giám sát nhvn

3.1.4 Yêu cầu vốn dự phòng chống suy giảm theo hiệu ứng chu kỳ kinh tế ( Countercylical Capital Buffer)

Nguồn vốn này nhằm hạn chế rủi ro khi ngân hàng tăng trưởng tín dụng quá nóng, dao động

từ 0% - 2,5% tùy quy định cụ thể của từng quốc gia và được xây dựng dựa trên việc xem xét

tỷ lệ tín dụng/GDP của nền kinh tế.

3.1 ở góc độ NHnn

và các cơ quan giám sát nhvn

3.1.5 Kiểm soát chặt chẽ các phương án tăng vốn mới

Khi phê duyệt các phương án tăng vốn mới của các NHTMCP, NHNN cần xem xét những chỉ tiêu quan trọng như tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ lợi nhuận trên vốn, tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản có, mức tăng trưởng tín dụng và mức tăng tiền gửi dân cư Đồng thời các ngân hàng phải công khai lộ trình tăng vốn, và đảm bảo đủ năng lực cũng như nhân sự để quản trị, điều hành, kiểm soát quy mô hoạt động tăng lên.

3.1 ở góc độ NHnn

và các cơ quan giám sát nhvn

3.1.6 Phát triển và mở rộng thị trường các công cụ tài chính nhằm giảm đi gánh nặng cho các NH.

- Thứ nhất, mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng và đa dạng hóa các loại hình công cụ vốn.

- Thứ hai, tăng cường nghiên cứu và phát triển các hình thức huy động vốn để bổ sung vốn tự có hiệu quả từ dân cư và các nhà đầu tư nước ngoài.

- Thứ ba, hoàn thiện khung pháp lý, đẩy mạnh năng lực, hiệu quả quản lý, giám sát của Nhà nước

- Thứ tư, chủ động mở cửa và hội nhập với khu vực và quốc tế.

3.1 ở góc độ NHnn

và các cơ quan giám sát nhvn

3.1.7 Đẩy mạnh việc sắp xếp và củng cố lại hệ thống NHTM, tạo điều kiện phát huy sức mạnh tài chính của các NHTM VN.

- Tăng vốn tự có của các ngân hàng bằng lợi nhuận giữ lại, hoặc từ nguồn vốn huy động được trên thị trường chứng khoán.

- Nhanh chóng xử lý dứt điểm nợ tồn đọng và làm sạch bảng cân đối, xây dựng cơ chế ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu.

3.2 Ở GÓC ĐỘ nhtm VIỆT NAM

3.2.1 Xây dựng mô hình 7 nhân tố trong việc lựa chọn phương án tăng vốn tự có

 Các quy định của NHNN về quản lý vốn tự có

 Các yếu tố chi phí

 Yếu tố thời gian

3.2 Ở GÓC ĐỘ nhtm VIỆT NAM

3.2.1 Xây dựng mô hình 7 nhân tố trong việc lựa chọn phương án tăng vốn tự có

 Rủi ro thanh khoản

 Kiểm soát ngân hàng

 Lợi tức trên mỗi cổ phiếu EPS

 Yếu tố linh hoạt

3.2 Ở GÓC ĐỘ nhtm VIỆT NAM

3.2.2 Đề xuất phương pháp nâng cao hệ số an toàn vốn - CAR

 Các giải pháp nhằm hoạch định nhu cầu và lựa chọn phương án tăng vốn tự có

 Giải pháp giảm tổng tài sản có rủi ro

3.2.2 Đề xuất phương pháp nâng cao hệ số an toàn vốn - CAR

***Các giải pháp nhằm hoạch định nhu cầu và lựa chọn phương án tăng vốn tự có:

- Bước hai, xác định số lượng vốn cần phải có để phù hợp với các mục tiêu đã chọn.

3.2.2 Đề xuất phương pháp nâng cao hệ số an toàn vốn - CAR

***Các giải pháp nhằm hoạch định nhu cầu và lựa chọn phương án tăng vốn tự có:

- Bước ba, xác định vốn bên trong có thể tạo ra từ lợi nhuận giữ lại

- Bước bốn, đánh giá và lựa chọn phương pháp tăng vốn thích hợp với nhu cầu và các mục tiêu của ngân hàng

3.2.2 Đề xuất phương pháp nâng cao hệ số an toàn vốn - CAR

***Giải pháp giảm tổng tài sản có rủi ro:

- Thứ nhất, về nợ khó đòi

- Thứ hai, về các danh mục tài sản chịu ảnh hưởng của tỷ giá hối đoái

- Thứ ba, về các khoản đầu tư (vào chứng khoán, kinh doanh, ) hay các khoản mục ngoại bảng

(bảo lãnh, phát hành thư tín dụng, )