CÔNG TY cổ PHẦN vận tải và THUÊ tàu BIỂN VIỆT NAM báo cáo tài chính hợp nhất qúy i năm 2012

Trang 1

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA

THUE TAU BIEN VIET NAM

Trang 2

CONG TY CP VAN TAI VA THUR TAU BIEN VIET NAM CONG HOA XA HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc (VITRANSCHART JSC) CỐ oOo-~- Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM Số: 30D /TCKT TPHCM, ngày l8 tháng 04 năm 2012 MỤC LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ I NĂM 2012 Trang Mục lục 01

1 - Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 31/03/2012 02 - 04

2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 05

Mss i al

3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 06 \ aA

\

4- Bản thuyết minh báo cáo tài chính

cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31/03/2012 07-19

5 Phụ lục 01: Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước

cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31/03/2012 20

6 Phụ lục 02: Một số chỉ tiêu tài chính được thay đổi theo Báo cáo kiểm

tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán và tư vấn Thăng Long - TDK 21

Nơi nhân :

- Uỷ Ban chứng khoán Nhà nước - SỞ Giao dịch chứng khoán TPHCM

- Cục Tài chính Doanh nghiệp (Bộ Tài chính) - Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam (3 bản) - SỞ Tài chính TPHCM

- Cục Thống kê TPHCM

- Ngân hàng

- Hội đồng Quản trị Công ty

- Trưởng ban kiểm soát 7 JAN TRUONG

- Ban Tổng Giám đốc

- Phòng Đâu tư Phát triển

Trang 3

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

(VITRANSCHART JSC)

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ I NĂM 2012

Mẫu số B

(Ban hành theo QÐ s‹

01a - DN

6 15/2006/OD-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (HỢP NHÁT) (ang đây đủ) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 Don vj tinh: VND _—_ TÀI SẢN Mã số| [RwVÊt| mình số cuối quý Số đầu năm 1 2 3 4 5

A_TAISAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) | 100 357.242.490.677 | 462.491.114.746

1_ Tiền và các khoản tương đương tiền 110 52.397.258.686 | _ 176.583.837.773 1 - Tiền ¬ 3 111 | V.01 52.397.258.686 | 118.684.557.773 ||* | 2 - Các khoản tương đương tiền 112 -_ | 57.899.280.000 Í*

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - — -

1 - Dau tư ngắn hạn "¬ 121 # -

|IHI Các khoản phải thu ngắn hạn — — — 130 141.350.940.239 | _ 120.542.902.409 | 1-Phaithuctakhachhang — - 131 82.225.882.559 66.713.671.346 _2- Trả trước chongườibán 132 | _ 50.254.689.386 45.973.281.963

5 - Các khoản phải thu khác 135 | V.02 13.018.776.025 12.004.356.831 6 - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (4.148.407.73| — (4.148.407.731) IV Hàng tồn kho _ 140 96.906.103.147 | 102.783.476.814 1-Hàngtồnkho 141 | V.03 96.906.103.147 | 102.783.476.814 |* 2 - Dự phòng giảm giá hàng, tồn kho(*) _ 149 - - V_ Tài sản ngắn hạn khác ¬ 150 66.588.188.605 | 62.580.897.750 1 - Chỉ phí trả trước ngắnhạn _ —_ | 151 20.385.585.097 24.494.629.229 ÌÌ*

2 - Thuế GTGT được khấu trừ 152 | V.04 28.960 148.886 26.180.583.728

3 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 101.835.277 | _ 101.835.277 5 - Tài sản ngắn hạn khác 158 17.140.619.345 11.803.849.516 | B_TAISAN DAI HAN (200=210+220+240+250+260)| 200 2.789.006.678.690 | 2.793.149.055.746 1 Các khoản phai thu daihgn _ 210 484.447.198 484.447.198

1 - Phải thu dài hạn của khách hàng, 211 a =

Trang 4

4 - Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang _ — 230 | V.07 33.712.251.210 15.958.192.604

HI Bắt động sản đầu tr 240 - - - |

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - —

4 - Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 a4 _ -

V_ Tai san dai han khác " 260 44.609.796.466 | 50.975.098.115 1 - Chỉ phí trả trước dài hạn _ 261 | V.08 43.339.401.026 49.704.702.675 | 3 - Tài sản dài hạn khác — 268 1.270.395.440 | — 1.270.395.440

TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 3.146.249.169.367 | 3.255.640.170.492

NGUON VON Mã số naa Số cuối quý Số đầu năm 1 2 3 4 5 A_ NỢ PHẢÁI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 2.503.036.586.028 | 2.593.552.436.358 |i Nongdnhan 310 812.662.815.178 | _ 907.509.242.782 | 1 - Vay va ng ngan han 311 | V.09 | 493.272.781.910 | _ 606.124.505.340 | 2-Phaitrangudiban | I | | 192573359052[ 158.996.474.758 |

3 - Người mua trả tiền trước ¬ _|J B14 | 588.259.308 | 550.567.500) 4 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước " 314 | V.10 12.499.860.264 10.799.819.237 5 - Phải trả người lao động _ 315 _ | 43.442.650.819 56.892.401.282 6 - Chỉ phí phải trả - 316 | V.11 54.617.153.609 | _ 55.187.135.836 9 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác _ 319 | V.12 9.813.494.981 11.068.957.236 10 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi — 323 | 5.855.255.235 7.889.381.593 II Nợ dài hạn _ - 330 1.690.373.770.850 | 1.686.043.193.576 1 - Phải trả dài hạn người bán 331 — 6.999.996.292 6.999.996.292 3 - Phải trả dài hạn khác | 333 | 8.162.921.101 | — 8.162.921.101 4 - Vay và nợ dài hạn 334 | V.13 | 1.628.952.076.052 | 1.668.337.524.176 5 - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 | —_ - - 6 - Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 31.452.204 21.452.204

Trang 5

1 2 3 4 5 7 - Quỹ đầu tư phát triển 417 4.867.022.070 4.867.022.070 8 - Quỹ dự phòng tài chính 418 4.898.589.961 4.898.589.961 9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu _ 419 4.943.311.142 4.880.131.143

10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối _ 420 29.089.173.613 49.851.726.208

H Nguồn kinh phí và quỹ khác _ 430

C_LỢI ÍCH CỦA CƠ ĐƠNG THIÊU SÓ 439 9.589.394.809 9.397.395.932

TONG CỘNG NGUON VON 440 3.146.249.169.367 | 3.255.640.170.492

- Số đầu năm đã điều chỉnh theo Biên bản Kiểm toán của Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vấn Thăng Long Theo đó,

một số chỉ tiêu có dấu * được công bồ lại tại Phụ lục 2 đính kèm

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN CHỈ TIÊU = Thuyét minh Số cuối quý Số đầu năm

1 - Tài sản thuê ngoài man

`2 - Vật tự hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

3 - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 4 - Nợ khó đòi đã xử lý 10.469.703.728 10.469.703.728 |

Trang 6

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM (VITRANSCHART JSC)

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ I NĂM 2012

BAO CAO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (HỢP NHÁT)

Mẫu số B 02a - DN (Ban hanh theo QD sé 15/2006/QD-BTC

ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) (Dang đầy đủ) QUÝ I NĂM2012 Đơn vị tính: VNĐ n uy Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý nà CHỈ TIÊU Mã số thun bi : VN

Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước 1 -ÌDoanh thu bán hàng và cung cấp dịchvụ | 01 | VI.15 | 394.651.975.306 | 470.027.696.229 | 394.651.975.306 | 470.027.696.222 | 2-|Các khoản giảm trừ doanh thu — — 02 |VII6| 8.535.010.962 | 9.298.689.881 8.535.010.962 | 9.298.689.881

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 3 -|dịch vụ (10 = 01 - 02) | 10 | VLI17 | 386.116.964.344 | 460.729.006.348 | 386.116.964.344 | 460.729.006.348 | _ 4-|Giá vốn hàng bán ¬ 11 | VL18 | 338.400.886.814 | 367.780.117.312 | 338.400.886.814 | 367.780.117.312 Lgi nhugn gop vé ban hang và cung cấp 5 -|dịch vụ (20 = 10 - 11) _ 20 47.716.077.530 | 92.948.889.036 | 47.716.077.530 | 92.948.889.036 6 -|Doanh thu hoạt động tài chính 21 |VII9| 3.744/754053| 12.663.433.920| 3.744.754.053 | 12.663.433.920 7 -|Chỉ phí tài chính 22 | VI20|[ 48206.263.810| 75.907.737208| 48206.263.810 | 75.907.737208 aL il =— ˆ 42.345.320.946 |_ 42.807.998.237 | _ 42.345.320.946 |_ 42.807.998.237 8 -|Chi phí bán hàng 24 11.966.658.993 | 10.248.892.862 | 11.966.658.993 | 10.248.892.862 9 -| Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 12.573.185.058 | 15.466.128.601 | 12.573.185.058 | 15.466.128.601

|Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 10 -|(30 = 20 + (21-22) - (24+25)) 30 (21.285.276.278)| 3.989.564.285 | (21.285.276.278)| 3.989.564.285 11 -|Thu nhập khác _ ¬ 31 2.741.876.095 | _ 1.462.618.321 2.741.876.095 | 1.462.618.321 12 -| Chỉ phí khác ee 32_ 1.870.388.903 | _196.338.084 | 1.870.388.903 | 196.338.084 | 13 -|Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 871.487.192 | _ 1.266.280.237 871.487.192 | 1.266.280.237 'Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 14 -| (50 = 30 + 40) _ 50 (20.413.789.086)| 5.255.844.522 | (20.413.789.086)| 5.255.844.522 | 15 -| Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 151.642.902 36.706.627 | — 151642902| _36.706.627

16 -|Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 =» 1.279.276.373 : 1.279.276.373

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

17-|(60=50-51-52) — _ _ 60 (20.565.431.988)| 3.939.861.522 | (20.565.431.988)| 3.939.861.522 18 -|Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông thiểu số a 197.120.607 11986029 | 197120607| 11.986.029 19 -|Lợi nhuận sau thuế (hợp nhất) (20.762.552.595)| 3.927.875.493 | (20.762.552.595)| 3.927.875.493

20 -| Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 2.190

Lập ngày 18 tháng 04 năm 2012

Người lập biểu Kế toán trưởng “Tổng Giám đốc

Mai T Thu Van Vũ Minh Phượng

Trang 7

CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

(VITRANSCHART JSC)

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tắt Thành - Quận 4 - TP.HCM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ I NĂM 2012

Mẫu số B 03a - DN

(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO LƯU CHUYÉN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (HỢP NHÁT)

(Theo phương pháp trực tiếp) Báo cáo này phải được đọc càng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính QUÝ I NĂM 2012 Đơn vị tính: VND

3 Lũy kế từ đầu năm đế a

CHỈ TIÊU “ TRỤ 2 \HĂN JÖÊ) Oy nay

saa Năm nay Năm trước

1 2 3 4 5

I |L Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh ae

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác |_01 378.088.630.011 538.83 1.188.756 |

|_ 12 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 | (250.576.346.661)| _ (260.445.101.298))

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (68.241.581.738)| (84.252.210.361) 4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (34.380.577918)| (35.196.611.488)

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (14.273.874) (18.722.789.994)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 23.365.663.748 56.265.861.525 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (S.684.295.553)| — (96.673.215.204)

|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 42.497.218.015 _ 99.807.121.936 II |H Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt độngđầu tư SỐ SỐ

| |1:Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS khác 21 (19.249.310.242) (11.154.736.297)

7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1.428.871.447 392.719.439 | |Lww chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư — 30 (17.820.438.795)| _ (10.762.016.858)|

III JILL Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính SỐ 7 |

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được _]|332| | 288.542708829| 259.350.2714351 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay - 34 (438.502.618.064)| (336.868.804.824)| |Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (149.959.909.235)| (77.518.533.473) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (125.283.130.015) 11.526.571.605 |

'Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 176.583.837.773 32.484.776.236

Anh huéng cia thay déitygidhdidodi | ó1 | 1.096.550.928 347.427.015 | _|Tién va twong duong tién cudi ky (70 = 50+60+61) 70 52.397.258.686 44.358.774.856

_—

Người lập biểu Kế toán trưởng

Trang 8

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 09 - DN

(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ I NĂM 2012

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ INĂM 2012

I DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

1 Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần

2 Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ, thương mại

3 Ngành nghề kinh doanh : Kinh doanh vận tải biển; vận tải hàng hóa bằng đường bộ; đào tạo nghề; xuất khẩu lao động; sửa chữa tàu biển; mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành vận tải biển, vật tư

hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển, dầu nhớt,

nguyên vật liệu ngành xây dựng; cung ứng tàu biển; đại lý vận

tải biển, đại lý kinh doanh xăng dầu; dịch vụ giao nhận hàng hóa; kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế; dịch vụ tiếp

vận; dịch vụ khai thuê hải quan; kinh doanh bất động sản; cho thuê kho bãi, container

4, Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hướng đến Báo cáo tài

chính hợp nhất

Ngày 05/04/2012, Vitranschart JSC nhận công văn số 709/HHVN-TC của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam và công văn số 148/BTC-TCDN của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện cơ chế hỗ trợ doanh

nghiệp vận tải biên, theo đó Công ty được điều chỉnh giảm tối đa 75% chỉ phí khấu hao đội tàu biển và phân bồ lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại nợ vay dài hạn theo thời hạn hợp đồng vay vốn tín dụng, nhưng phải đảm bảo cân bằng thu chỉ đối với hoạt động vận tải biển

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN

1 Năm tài chính / Kỳ báo cáo

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01/01/2012 và kết thúc ngày 31/03/2012 2 Don vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

Tỷ giá sử dụng đẻ qui đổi tại thời điểm ngày 31/03/2012 : 20.828 VND/USD

Trang 9

Til CHUAN MUC VA CHE DQ KE TOAN ÁP DỤNG

Chế độ kế toán áp dụng - „

Công ty áp dụng Chê độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số

15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán , Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ day đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kê toán và Chê độ

Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất Hình thức kế toán áp dụng

Hình thức kê toán máy vi tính

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Tuân thủ chuẩn mực kế toán số 25 “Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán các khoản đầu tư vào

công ty con” Theo đó, Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty trình bày một cách tổng quát, toàn

diện tình hình tài sản, nợ phải trả, nguồn vồn chủ sở hữu tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán, kết quả

hoạt động sản xuất kinh doanh và các dòng lưu chuyển tiền tệ trong kỳ báo cáo của tồn cơng ty như một doanh nghiệp độc lập, không tính đến ranh giới pháp lý của các pháp nhân riêng biệt là Công ty mẹ hay Công ty con trong tập đoàn

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và

các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ

dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển

đôi

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ

phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm

và trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo

phương pháp kê khai thường xuyên

Phương pháp xuất kho : Bình quân gia quyên tại thời điểm xuắt

Dự phòng giảm giá hàng, tồn kho được ghỉ nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện

được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tôn kho trừ chỉ phí ước tính

để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cân thiết cho việc tiêu thụ chúng

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuôi nợ quá

hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thẻ như sau: e Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới 1 năm

- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm

~_ 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

- 100% gia trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên

Trang 10

Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cô định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghỉ tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong ky

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sé va bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/1 0/2009 của Bộ trưởng

Bộ Tài chính và Công văn số 7136/TC/TCDN ngày 28/06/2004 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về

thời gian khấu hao tàu đóng mới của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam Số năm khấu hao của các

loại tài sản cố định như sau:

Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 5-25

Máy móc và thiết bị 3- 8

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3-20

Thiết bị, dụng cụ quản lý 34 8

Riêng năm 2012, Công ty thực hiện trích khấu hao đội tàu biển theo công văn 709/HHVN-TC

ngày 05/04/2012 của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam và công văn số 148/BTC-TCDN ngày

03/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện cơ chế hỗ trợ doanh nghiệp vận tải biển Tài sản cố định vô hình

Quyén sử dụng đất

Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chi phi thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử

dụng, bao gồm: tiền chỉ ra để có quyền sử dụng đất, chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san

lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyên sử dụng đất không xác định thời hạn nên không trích khấu

hao

Phần mềm máy tính

Phần mềm máy tính là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm

vào sử dụng Phần mềm máy tính được khấu hao trong 3— 5 năm Chỉ phí đi vay

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí đi vay : tuân thủ chuẩn mực số 16 Theo đó chỉ phí đi vay là lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp

đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng)

để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được vốn hóa Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản

xuất tài sản dở dang thi chi phi di vay von hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa doi với chi phí lũy

kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỷ, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thể

Đầu tư tài chính

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 9

wy

Trang 11

10

11

12

Các khoản đầu tư vào chứng khoán được ghi nhận theo giá gốc

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên số sách

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được

hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ Chỉ phí trá trước dài hạn

Công cụ dụng cụ

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 2 năm

Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cỗ định

Ngay khi công trình sửa chữa lớn tài sản cố định hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng thì toàn bộ chỉ phí sửa chữa lớn của công trình đó được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 3 năm

Tiền thuê đất trả trước

Tiền thuê đất trả trước thể hiện khoản tiền thuê đất đã trả cho phần đất Công ty đang sử dụng tại

Khu công nghiệp Nhơn Bình, TP Quy Nhơn, tỉnh Bình Định Tiền thuê đất được phân bổ theo

thời hạn thuê qui định trên hợp đồng thuê đất Chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ Việc hạch toán các khoản chỉ phí phải trả vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ phải thực hiện theo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí phát sinh trong

kỳ

Việc trích trước chỉ phí sửa chữa lớn tài sản có định được căn cứ vào kế hoạch chỉ phí sửa chữa tài

sản cố định Nếu chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cô định thực tế cao hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch tốn tồn bộ hoặc phân bổ dần vào chỉ phí trong thời gian tối đa là 3 năm Nếu chỉ

phí sửa chữa lớn thực tế nhỏ hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch toán giảm chỉ phí

trong kỳ

Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:

» Vốn đầu tư của chủ sở hữu: vốn điều lệ do chủ sở hữu đầu tư

s Vốn khác: hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, giá trị các tài sản được tặng,

biếu, tài trợ và đánh giá lại tài sản

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty và Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông

Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyên đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ

Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đôi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ; Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được xử lý theo hướng

dẫn tại Thông tư số 201/TT-BTC ngày 15/10/2009, công văn 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam và công văn số 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện cơ chế hỗ trợ doanh nghiệp vận tải biển

Trang 12

13

14

Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với

việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc

chan dang kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả

lại

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn

đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chỉ phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực

hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ

Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích

kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên

cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được

quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập

hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và

các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các

khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc

chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ

này

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc

năm tài chính và sẽ được ghi giảm đên mức đảm bảo chắc chăn có đủ lợi nhuận tính thuê cho phép

lợi ích của một phân hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự

tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức

thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghỉ thăng vào

vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Trang 13

V- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bay trong Bang Cân đối kế toán

01 - Tiền và các khoản tương đương tiền Cuối quý Đầu năm - Tiền mặt 408.237.180 392.997.170 - Tiền gửi ngân hàng 51.989.021.506 176.190.840.603 Cộng 52.397.258.686 176.583.837.773

02 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác

Cuối quý Đầu năm

- Hoàn phí bảo hiểm năm 2011 956.421.760

- Cty TNHH MTV Vận tải Viễn Dương Vinashin 9.029.115.412 9.016.267.628 - Các khoản phải thu khác 3.989.660.613 2.031.667.443

Cộng 13.018.776.025 12.004.356.831

03 - Hàng tồn kho

- Nguyên liệu, vật liệu 70.764.312.845 76.834.740.903

Trong đó, nhiên liệu đâu nhờn tồn

trong các két trên tàu 67.918 157.(098 74.153.349.739

- Công cụ dụng cụ 2.105.630.387 1.821.671.576

- Công cụ, dụng cụ trên tàu 23.835.455.941 23.835.455.941 - Chỉ phí SXKD dỡ dang 200.703.974 291.608.394 Cộng giá gốc hàng tồn kho 96.906.103.147 102.783.476.814

04 - Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

- Thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ 28.960.148.886 26.180.583.728

Cộng 28.960.148.886 26.180.583.728

Trang 14

05 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Phương tiện vận tải,

Nhà cửa, vật Máy móc truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ Cộng Nguyên giá Số đầu năm 23.702.852.243 4.114,591.146 4.027.993.485.439 5.746.351.080 4.061.557.279.908 Tăng trong ky 317.630.000 1.025.913.636 1.343.543.636 Số cuối quý 23.702.852.243 4.432.221.146 4.029.019.399.075 5.746.351.080 4.062.900.823.544 Giá trị hao mòn SỐ đầu năm 8.700.049.219 1.194.641.989 1.322.296.383.332 3.634.887.539 1.335.825.962.079 Khẩu hao trong kỳ 322.977.392 173.231.584 16.280.377.214 169.731.348 16.946.317.538 Số cuối quý 9.023.026.611 1.367.873.573 1.338.576.760.546 3.804.618.887 1.352.772.279.617 Giá trị còn lại Số đầu năm 15.002.803.024 2.919.949.157 2.705.697.102.107 2.111.463.541 2.725.731.317.829 Số cuối quý 14.679.825.632 3.064.347.573 2.690.442.638.529 1.941.732.193 2.710.128.543.927 06 - Tăng giảm tài sản cố định vô hình Khoản mục Quyền sử dụng đất | Phần mềm vi tính Tổng cộng [Nguyên giá TSCĐ vô hình

|SỐ đư đầu năm _ _ 338.146.453 338.146.453

| Tang trong ky 75.854.000 _75.854.000|

- Giảm do thanh lý, nhượng bán đi "¬ 4 |Số cuối quy _ 0 414.000.453 414.000.45

iá trị hao mòn TSCĐ vô hình -

|SỐ đư đầu năm —— 338.146.453| — 338.146.453

- Khấu hao trong ky 4.214.111 4.214.111

lsá cuối qui _ = _ 7 342.360.564 342.360.564)

Giá trị còn lại đầu năm CS _ 3 —— |

|Gú trí còn lại cuối quý 0| 71.639.889 71.639.889|

07 - Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

Khoản mục Số đầu năm Tang trong ky Giam trong ky Số cuối quý

|A- Chi phí XDCB dỡ dang _ 9.425.078.524 115.200.000 - 9.540.278.524 1- Dự án ứng dụng CNTT - 7.102.248.318 ¬ 7.102.248.318 | 2- Dự án nâng cấp hệ thống email và mạng công ty 2.119.621.870 " 2.119.621.870 3- Dự án mua, đóng, hoàn thiện tàu [56.000 DWT va 2 tau 17.500 DWT 203.208.336 115.200.000 - 318.408.336 |B- Sửa chữa lớn TSCĐ 5 6.533.114.080 17.638.858.606 = _—_ 24.171.972.686

1- Sửa chữa định kỳ tàu VTC Sky - 9.683.846.628 9.683.846.628

2- Sửa chữa định kỳ tàu VTC Sun - 7.433.655.015 _ 7.433.655.015

4- Sửa chữa định kỳ tàu VTC Ace _ 4.335.216.444 521.356.963 4.856.573.407

Trang 15

08 - Chi phi trả trước dai han - Chỉ phí thuê đất - Sửa chữa lớn chờ phân bd ~ Giá trị công cụ, dụng cụ - Chỉ phí chờ phân bổ Cộng 09 - Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn

- Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Nông nghiệp và PT Nông thôn - CN Mạc Thị Bưởi

- Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Sở Giao dịch ~_ Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP hàng Hải Việt Nam - CN TP HCM Cuối quý Đầu năm 8.511.851.213 8.565.384.869 34.491.822.389 40.689.444.206 219.514.704 296.750.980 116.212.720 153.122.620 43.339.401.026 49.704.702.675 Cuối quý Đầu năm 462.203.161.530 544.882.689.032 31.565.982.696 105.238.531.052 122.146.908.497 - Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Ngoại thương VN - Chi nhánh TPHCM - Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Vay vốn lưu động khác

- Vay Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Tân Thuận để

nhập khẩu clinker - thạch cao Vay dài hạn đến hạn trả Cộng Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay như sau : 150.445.483.125 49.895.664.193 43.113.045.234 104.511.726.268 198.498.578.582 149.158.679.202 47.643.940.028 500.000.000 - 2.410.591.967 1.956.719.718 31.069.620.380 61.241.816.308 493.272.781.910 606.124.505.340 pc ——“J"Stiinvayphat | Sétinvaydata) |] CY Nội dung Số đầu năm pir — 3 SEN trả Ì Chênh lệch tÿgiá | — Số cuối quý a ngắn hạn | 544.882.689.032 288.542.708.829 (368.888.434.716)|_ (2.333.801.615)| 462.203.161.530 a han dén han tra _ 61.241.816.308 39,185.448.124 | (69.414.183.348)| 56.539.296 31.069.620.380 (Cong 606.124.505.340 327.728.156.953 (438.302.618.064) (2.277.262.312) 493.272.781.910

10 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước _ —— —

Giiiieu Số còn phải nộp Lñy kế từ đầu năm Số còn phải 1 đầu năm Số phải nộp Số đã nộp nộp cuỗi quý

- Thuế GTGT hàng bán nộiđịa | — 257621934| — 4274.572.747 4.216.197.862 | 315.996.819 -Thué GTGT hang nhap khau | —_—25.645.029 | 3.613.127.378 3,617.530.192| — 21242215] - Thuế xuất, nhập khẩu 12.479.585 969.466.713 | 965.576.623 16.369.675 |

|- Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.600.212.997 151642902| 74.273874| 7.677.582025|

- Thuế thu nhập cá nhân 2.903.859.692 | 3.753.641.629 2.186.988.399 |_ 4.470.512.922

NON

Trang 16

- Thuế nhà đất và tiền thuê đất : 1.843.392 (1.843.392) |- Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác —- _ 13.000.000 13.000.000 = lL Cộng 10.799.819.237 12.775.451.369 11.075.410.342 | 12.499.860.264

11 - Chỉ phí phải trả Cuối quý Đầu năm

- Chỉ phí trực tiếp của các tàu 24.312.762.511 35.141.329.431

- Tiền ăn thuyền viên

- Lãi Vay phải trả

~ Trích trước khấu hao TSCĐÐ

- Chỉ phí phải trả khác

Cộng

12 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

- Kinh phí cơng đồn

- Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp

- Cổ tức chưa thanh toán

- Các khoản phải trả, phải nộp khác

Cộng

13 - Vay và nợ dài hạn

1/ Vay dài hạn

a- Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB)

b- Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)

c- Sở giao dịch 2 Ngân hàng phát triển VN

d- Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng

e- Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM

£ NH Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM ø- NH Ngoại thương Việt Nam - CN Bình Tây h- Ngan hang Natixis - Chi nhanh TPHCM

i- Ngan hang Dau tư & PT - CN Bình Định 2/ Nợ dài hạn - Vay Tổng Công ty Hàng hải VN Cộng 54.617.153.609 7.175.521.807 19.609.101.056 2.692.819.600 826.948.635 Cuối quý 5.738.918.087 1.070.202.456 5.166.099.981 11.644.358.028 2.692.819.600 542.528.796 Đầu năm 5.279.761.487 1.041.670.968 1.628.952.076.052 859.844.500 907.401.060 2.144.529.938 3.840.123.721 9.813.494.981 11.068.957.236 Cuối quý Đầu năm 1.610.092.304.232 1.649.477.752.356 441.666.177.728 315.424.636.504 41.596.000.000 293.206.600.000 257.225.800.000 68.315.840.000 191.357.250.000 1.300.000.000 18.859.771.820 18.859.771.820 Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ dài hạn như sau : 1,668.337.524.176 449.609.625.852 340.157.886.504 41.596.000.000 293.206.600.000 257.225.800.000 6.508.750.000 68.315.840.000 191.357.250.000 1.500.000.000 18.859.771.820 18.859.771.820

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính

Số tiền vay Số tiền vay Số tiền vay

Khoản mục Số đầu năm phát sinh đã trả giảm do Số cuối quý trong kỳ trong kỳ kết chuyển

Trang 17

14 - Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động của vẫn chủ sở hữu = — =~ =

Diễn giãi Vốn đầu tư của phần đoái triển chính vốn chủ sở hữu chưa phân phối Cộng

Số dư đầu năm trước 589.993.370.000 88.258.000, (67.195.913.281)| 4.867.022.070 4.898.589.961 | 4.880.131.143 99.122.007.636 | 636.653.465.529 lbản Kiểm toán độc ap Số dư đầu năm nay | _ 589.993.370.000| 88.258.000| (1.888/759.180)| _ 65.307.154.101 4.867.022.070 898.589.961 | 4.880.131.143 | (49.270.281.428)| _ 16.036.872.673 | 49.851.726.208 | 652.690.338.202 |- Phân phối LNST Inăm 2010 theo Nghị quyét BHDCD 2011 | - _ _ - - | }- Phat sinh trong nam Inay _ = 1.632.222.924 — 347.657.142 | (20.762.552.595)| (18.782.672.529)

|- Giảm trong năm nay _ _ (284.477.143) 1 (284.471.143)

Số dư cuối năm nay | _ 589.993.370.000 88.258.000 (256.536.256)| 4.867.022.070 4.898.589.961 | 4.943.311.142 29.089.173.613 | _ 633.623.188.530

Trang 18

VI- Thông tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh doanh

5 Tổng doanh thu bán hàng và

cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong đó :

~ Doanh thu dịch vụ vận tải ~ Doanh thu bán hàng hóa ~ Doanh thu dịch vụ khác Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong đó : ~ Giảm giá hàng bán ~ Hàng bán bị trả lại 16- „ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó :

~ Doanh thu dịch vụ vận tải ~ Doanh thu bán hàng hóa

~ Doanh thu thuần của dịch vụ khác

17

18 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11)

~ Giá vốn của dịch vụ vận tải ~ Giá vốn của hàng hóa đã cung cấp ~ Giá vốn của dịch vụ khác

Cộng

Quý I Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này

Năm 2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011 394.651.975.306 470.027.696.229 394.651.975.306 470.027.696.229 397.194.863.524 39.692.764.260 33.140.068.445 319.571.470.386 44.227.027.043 30.853.477.877 8.535.010.962 9.298.689.881 8.535.010.962 9.298.689.881 386.116.964.344 460.729.006.348 387.896.173.643 39.692.764.260 33.140.068.445 311.036.459.424 44.227.027.043 30.853.477.877 397.194.863.524 39.692.764.260 33.140.068.445 319.571.470.386 44.227.027.043 30.853.477.877 8.535.010.962 9.298.689.881 8.535.010.962 9.298.689.881 386.116.964.344 460.729.006.348 387.896.173.643 39.692.764.260 33.140.068.445 311.036.459.424 44.227.027.043 30.853.477.877

Năm 2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011 274.385.618.541 302.068.469.720 274.385.618.541 302.068.469.720 37.078.751.525 35.659.396.903 37.078.751.525 35.659.396.903 26.936.516.748 30.052.250.689 26.936.516.748 30.052.250.689 338.400.886.814 367.780.117.312

19 - Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21)

~ Lãi tiền gửi, tiền cho vay

” Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện ~ Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 338.400.886.814 367.780.117.312

Quy I Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này

Năm 2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011 1.428.871.447 392.719.439 1.428.871.447 392.719.439 2.315.882.606 12.182.562.851 2.315.882.606 12.182.562.851

: 88.151.630 - 88.151.630

Trang 19

20 - Chỉ phí tài chính (Mã số 22)

Năm 2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011 ~ Lãi tiền vay 42.345.320.946 42.807.998.237 42,345,320.946 42.807.998.237 ~ Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 5.860.929.914 — 30.099.738.971 5.860.929.914 — 30099.738971 ~ Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 3.000.000.000 0 3.000.000.000 ~ Chỉ phí tài chính khác 12.950 : 12.950 0 Cong 48.206.263.810 — 75.907.737.208 48.206.263.810 — 75.907.737.208

21 - Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố

Quy I Luy kế từ đầu năm đến Quý này Năm 2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011

k Chị phúnguuiện liệu, Vật liệu 150.814.513.875 137.977.546.276 150.814.513.875 137.977.546.276 + 6h phtahe công 57.856.999.874 70.671.079.305 57.856.999.874 70.671.079.305 lle Glog - 32.227.340.506 52.494.441.608 32.227.340.506 32.494.441.608 - Tiền lương thon viên đï thué 47 499 395 589 10.637.381.377 17492.305.580 10637.381.377 Su CHÍ 7 HOIEECC” TRỢ TY 3.424.134.525 3.157.902.158 3.424.134.525 3.137.902.158 = Piatedpi anion 4.713.219.263 4.381.354.162 4.713.219.263 4.381.354.162

3 Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ dinh(*) 1g ososaiø49 66.174.796.678 16.950.531.649 66.174.796.678 4:-Chl ph deh Vụ nase ngöài 45.042.871.803 44.455.218.850 45.042.871.803 — 44.455.218.850

5 Chỉ phí khác bằng tiền 92.184.909.244 —_ 74.216.497.666 92.184.909.244 74216.497666 Cộng 362.849.826.445 _ 393.495.138.775 362.849.826.445 _ 393.495.138.775

(*) Quy 1 năm 2012, Công ty hạch toán giảm 75% chỉ phí khẩu hao đội tàu theo công văn số 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 của Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam và công văn số 148/BTC-TCDN của Bộ Tài chính Theo đó, chi phí khẩu hao so với mức quy định tại Thông tư 203/TT-BTC giảm là 47 tỷ đồng

'VII- Thông tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyến tiền tệ 'VIII- Những thông tin khác

1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác

Tuân thủ chuẩn mực số 18

2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tuân thủ chuẩn mực số 23

3- Thông tin về các bên liên quan Tuân thủ chuẩn mực số 26

Trang 20

b- Các khoản bù trừ khi lập Báo cáo tài chính hợp nhất

* Doanh thu - Giá vốn Hoạt động thu Chi phi

Cho thué thuyén vién 3.256.890.000 3.256.890.000 Sửa chữa bảo dưỡng 1.754.253.182 1.754.253.182 Đại lý tàu 188.940.704 188.940.704 Cung ứng Vật tư 642.771.800 642.771.800 Dịch vụ khác 18.000.000 18.000.000 Cộng 5.860.855.686 5.860.855.686

* Công nợ nội bộ loại trừ TK 131/TK 331 TK 1388 / TK 3388

Công nợ phải thu, phải trả nội bộ tập đồn 6.712.253.988

Cơng nợ phải thu khác, phải trả khác nội bộ tập đoàn 290.859.153

4- Thông tìn so sánh (những thay đỗi về thông tin trong báo cáo tài chính của niên độ kế toán trước) 3- Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp

Chỉ tiêu Don yj tinh Năm 2012 Năm 2011

1 |Cơ cấu tài sản và nguồn vốn -

1.1 |Cơ cấu tài sản ẽ|=—— “|Tài sản ngắn hạn / Tổng tài sản % 11,35% 14,21% -[Tài sản dàihạn/Tổngtàisn — Nl 88,65% | —85,79% _ I.2 |Cơ cắu nguôn vốn J fee _-|Nophaitra/Téngnguinvén = | % | 7956% | 79,66% _-|NguénvénCSH/Téngnguénvin | % | 2044 | 2034%

2 |Khả năng thanh toán

Bi SIU HIẾN THANH I a as % I |Khả năng thanh toánhinhàh lần - 1,26 1,26 & I |Khả năng thanh toán ngắnhn =- lần 0,44 0,51 - *

2.1 |Khả năng thanh toán nhanh lần 032 | 0,40

.1 |Khả năng thanh toán nợ dàihạn — — lần 1,68 _16 | 3|Tÿsuấsnhời _ i " - cóc h

|ö.1 |Tÿ suất lợi nhuận trên doanh thu - -

|- 'Tỷ suất lợi nhuận trước thuế 1 trên doanh thu — % -5,29% | 114% |

[Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần % -5,33% | 0,86%

|-2 |Tÿ suất lợi nhuận trên tỗng tài sả | - S “[Ty suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản % -0,65% | _ 0,16%

| -|Ty suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản % | _ -0,65% 012% |

|; ; |7? suất lợi nhuận sau thuế trên nguồn vốn

— |chủ sở hữu -3,20% 0,60%

Lép ngày 18 shane 04 năm 2012

Trang 21

7TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM PHY LUC 1 'TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC QUÝ I NĂM 2012

ciate Ma | Số còn phải nộp Số còn Số phát sinh trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Số còn

Số đầu năm |phải nộp đầu kỳ| Số phải nộp Số đã nộp Số phải nộp Số đã nộp — |phải nộp cuối kỳ 1 2 3 4 5 6 1 8 9 Thué 10.799.819.237 | 10.799.819.237 | 12.775.451.369 | 11.075.410.342 | 12.775.451.369 | 11.075.410.342 | 12.499.860.264 - 257621934| 251621934| 4.274.572.747 | 4216.197862 | 4.274.572.747| 4.216.197.862 | 315.996.819 _| — 25.645.029 25.645.029 | 3.613.127.378 | 3.617.530.192 | 3.613.127.378 | 3.617.530.192 21.242.215 1 Thuế Xuất, Nhập khẩu | 4 12.479.585 12.479.585 | 969.466.713 | 965.576.623 969.466.713 965.576.623 | 16.369.675 | š Thuế Thu nhập DN 7 15 | 7.600212997| 7.600.212.997 151.642.902 74.213.814 151.642.902 14.213.874 | _ 7.611.582.025 ý Thutrênvốn _ 16 | —_ : - - 1 ThuếTNCN 17 2.903.859.692 | 2.903.859.692 | 3.753.641.629 | 2.186.988.399 | 3.753.641629| 2.186.988.399 | 4.470.512.922 3 Thuế Nhà đất 18 - : ¬ - , Tiền thuê đất 19 | | 1.843.392 : 1.843.392 (1.843.392) 10 Các loại thuế khác 20 13.000.000, 13.000.000 13.000.000, 13.000.000 : II, Các loại phải nộp khác (30 =31+32+33)|_ 30 - - - TONG CONG (40 = 10 + 30) 40 | 10.799.819.237 | 10.799.819.237 | 12.775.451.369| 11.075.410.342 | 12.775.4514369| 11.075.410.342| 12.499.860.264 Số đâu năm đã điều chỉnh theo Báo cáo Kiểm tốn của Cơng ty TNHH Kiểm toán và Từ vấn Thăng Long, theo đó : Thuế TNDN tăng 380.066.766 Thuế TNCN tăng 17.950.655 Người lập biểu low r7

Mai Thị Thu Vân

Trang 22

CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM

(VITRANSCHART JSC)

Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCN

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ _I NĂM 2012

PHỤ LỤC 2

MOT SO CHi TIEU DAU NAM TAI CHÍNH ĐƯỢC THAY ĐÔI

THEO BAO CAO KIEM TỐN BỞI CƠNG TY KIỂM TOAN VA TU VAN THANG LONG - TDK

Các chỉ tiêu trên Bảng Cân đối Kế toán DVT tinh: VND ke Ranke TAISANNGANHAN _ — |100| 462.389.279.469 101.835.277 462.491.114.746 Tién — ¬ 111] 176.583.837773| (57899.280/000)| 118.684.557773 Các khoản tương đương tiền _ 112 - 57.899.280.000 | _ 57.899.280.000 | Hàng tần kho _ 140| — 78.948.020.873 | 23.835.455.941| — 102.783.476.814 Hàngtồnkho 141 78.948.020.873 | 23.835.455.941 | 102.783.476.814 Tài sản ngắn hạn khác 150| — 86.314.518.414| (23.733.620.664) 62.580.897.750 _ Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 48.330.085.170 | (23.835.455.941)| 24.494.629.229 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước _ | 154 - 101.835.277 | 101.835.277 | | NQPHAITRA 300| 2.609.482.487.895 | (15.930.051.537)| 2.593.552.436.358 | | Nợngắn hạn - —— |HI0| 925970997181 (18.461.754399| 907.509.242.782 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước _|314| — 10.401.801.816 398.017.421 | — 10.799.819.237 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khi 319| — 29.928.729.056 | (18.859.771.820) 11.068.957.236 Nợ dài hạn " 330| 1.683.511.490.714 2.531.702.862 | _ 1.686.043.193.576 | Vay và nợ dài hạn - 334| 1.649.477.752.356 | 18.859.771.820 | 1.668.337.524.176 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả _ 335| 16.328.068.958 | (16.328.068.958) -_| j VON CHU SO HOU - 400| 636.653.465.529| 16.036.872.673 652.690.338.202,

Vấn chủ sở hữu c 410| 636.653.465.529 | — 16.036.872.673 | — 652.690.338.202 | Chênh lệch tỷ giá hối đoái 4l6| (67.195.913.281)| 65.307.154.101 (1.888.759.180)

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420| —_ 99.122.007.636 | (49.270.281.428) 49.851.726.208

Định dạng
Số trang	22
Dung lượng	5,18 MB