Công ty ABC thực hiện chức năng sản xuất và kinh doanh hàng hoá, công ty gồm các bộ phận cơ bản sau: Bộ phận sản xuất gồm 2 phân xưởng (PXA và PXB): PXA sản xuất sản phẩm A (SPA) và B (SPB); PXB sản xuất sản phẩm C (SPC) và D (SPD) Sản phẩm A được sản xuất từ VLC1, VLC2, VLP1, VLP2; Sản phẩm B được sản xuất từ VLC2,VLC3, VLP2, VLP3; Sản phẩm C được sản xuất từ VLC3, VLC4, VLP3, VLP4; Sản phẩm D được sản xuất từ VLC4, VLC5, VLP4, VLP5. Hình thức sổ kế toán: Nhật ký chung Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Đồng tiền hạch toán ngầm định: VND Chu kỳ sản xuất kinh doanh: tháng Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp tính giá thành: theo định mức Phương pháp tính tỷ giá ghi sổ trong các phát sinh liên quan đến ngoại tệ: trung bình tháng Mọi giao dịch mua bán hàng hoá vật tư và thanh toán đều được theo dõi bằng hợp đồng Bài thực hành số 1: Thiết lập thông tin ban đầu cho hệ thống kế toán máy 1 Mục đích: 2 Nội dung: Khai báo các đơn vị cơ sở (nếu công ty của bạn là công ty mẹ) Khai báo tên người sử dụng, mật khẩu của người sử dụng và phân quyền cho người sử dụng phần mềm kế toán. Khai báo ngày bắt đầu của năm tài chính Khai báo ngày đầu tiên nhập dữ liệu vào phần mềm Khai báo đồng tiền hạch toán và các ngoại tệ thường xuyên sử dụng của doanh nghiệp Khai báo tỷ giá hạch toán của doanh nghiệp Khai báo các bộ phận sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Khai báo các thông tin cho màn hình cập nhật chứng từ. Khai báo đường dẫn để sao chép dữ liệu từ ngoài vào phần mềm Fast và từ phần mềm Fast ra ngoài. Khai báo các tham số tuỳ chọn khác như: Tên doanh nghiệp của bạn, địa chỉ, mã số thuế, điện thoại, E_mail, Fax, cách hiển thị của các dữ liệu kiểu số…
BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN FAST ACCOUNTING Công ty ABC thực hiện chức năng sản xuất và kinh doanh hàng hoá, công ty gồm các bộ phận cơ bản sau: - Bộ phận sản xuất gồm 2 phân xưởng (PXA và PXB): PXA sản xuất sản phẩm A (SPA) và B (SPB); PXB sản xuất sản phẩm C (SPC) và D (SPD) - Sản phẩm A được sản xuất từ VLC1, VLC2, VLP1, VLP2; Sản phẩm B được sản xuất từ VLC2,VLC3, VLP2, VLP3; Sản phẩm C được sản xuất từ VLC3, VLC4, VLP3, VLP4; Sản phẩm D được sản xuất từ VLC4, VLC5, VLP4, VLP5. - Hình thức sổ kế toán: Nhật ký chung - Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ - Đồng tiền hạch toán ngầm định: VND - Chu kỳ sản xuất kinh doanh: tháng - Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên - Phương pháp tính giá thành: theo định mức - Phương pháp tính tỷ giá ghi sổ trong các phát sinh liên quan đến ngoại tệ: trung bình tháng - Mọi giao dịch mua bán hàng hoá vật tư và thanh toán đều được theo dõi bằng hợp đồng Bài thực hành số 1: Thiết lập thông tin ban đầu cho hệ thống kế toán máy 1/ Mục đích: 2/ Nội dung: - Khai báo các đơn vị cơ sở (nếu công ty của bạn là công ty mẹ) - Khai báo tên người sử dụng, mật khẩu của người sử dụng và phân quyền cho người sử dụng phần mềm kế toán. - Khai báo ngày bắt đầu của năm tài chính - Khai báo ngày đầu tiên nhập dữ liệu vào phần mềm - Khai báo đồng tiền hạch toán và các ngoại tệ thường xuyên sử dụng của doanh nghiệp - Khai báo tỷ giá hạch toán của doanh nghiệp - Khai báo các bộ phận sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp - Khai báo các thông tin cho màn hình cập nhật chứng từ. - Khai báo đường dẫn để sao chép dữ liệu từ ngoài vào phần mềm Fast và từ phần mềm Fast ra ngoài. - Khai báo các tham số tuỳ chọn khác như: Tên doanh nghiệp của bạn, địa chỉ, mã số thuế, điện thoại, E_mail, Fax, cách hiển thị của các dữ liệu kiểu số… 3/ Trình tự thực hiện Vào Menu “Hệ thống” để lựa chọn các chức năng tương ứng với từng yêu cầu cụ thể. 4/ Số liệu đào tạo Hãy thiết lập các thông tin ban đầu sau đây cho phần mềm kế toán Fast Accounting 2 - Công ty: Công ty sản xuất và dịch vụ thương mại ABC (Mã công ty: ABC). Địa chỉ 123A - Trần Hưng Đạo – Hai Bà Trưng –Hà Nội. Mã số thuế: 100011- 110111. - Là một công ty nhỏ nên chỉ có 1 đơn vị cơ sở đó là: Công ty SX và TM ABC (Mã đơn vị: 000); hai phân xưởng sản xuất (PXA – Phân xưởng A, PXB – Phân xưởng B) và hai bộ phận bán hàng (Cửa hàng 1 -001, Cửa hàng 2-002) - Ngày bắt đầu của năm tài chính: 01/01/hiện tại - Ngày đầu tiên nhập dữ liệu: 01/01/hiện tại - Mã đồng tiền hạch toán ngầm định: VND; mã ngoại tệ ngầm định: Bài thực hành số 2: Cập nhật hệ thống danh mục từ điển và số dư đầu kỳ 1/ Mục đích - Xác định các tài khoản hạch toán của doanh nghiệp - Xác định các khách hàng, nhà cung cấp của doanh nghiệp - Xác định các hợp đồng mua bán, các khế ước vay mà các doanh nghiệp thực hiện các giao dịch - Xác định các loại hàng hoá vật tư, nguyên vật liệu cũng như các kho hàng của doanh nghiệp - Xác định các loại thuế suất mua bán của doanh nghiệp doanh nghiệp 3 - Xác định số dư đầu kỳ (đầu năm) của các tài khoản, các khoản doanh nghiệp còn phải trả hay còn phải thu của từng đối tượng công nợ, theo từng hoá đơn. - Xác định số lượng tồn kho, giá trị tồn kho của từng hàng hoá vật tư ở từng kho hàng. 2/ Nội dung - Danh mục tiền tệ - Danh mục tài khoản - Danh mục thuế suất đầu ra - Danh mục thuế suất đầu vào - Danh mục hợp đồng mua hàng - Danh mục hợp đồng bán hàng - Danh mục khế ước vay - Danh mục khoản mục phí - Danh mục kho hàng - Danh mục nhóm hàng hoá vật tư - Danh mục hàng hoá vật tư 3/ Trình tự thực hành Chọn phân hệ kế toán tương ứng (Tổng hợp; Vốn bằng tiền; Mua hàng và công nợ phải thu hay Bán hàng và công nợ phải trả hoặc Hàng tồn kho) -> Chọn “Danh mục từ điển” -> Chọn danh mục cần khai báo 4/ Số liệu đào tạo DANH MỤC TÀI KHOẢN Tài khoản Tên tài khoản Mã NT Tk mẹ Bậ c Loạ i Tk côn Tk Sổ 4 g nợ cái 1121AC B Tiền VND gửi ngân hàng ACB 112 1 3 1 1122EU R Tiền ngoại tệ gửi ngân hàng EUR EU R 112 2 3 1 1122US D Tiền ngoại tệ gửi ngân hàng USD US D 112 2 3 1 154PXA Chi phí SXKD dở dang PXA 154 2 1 154PXB Chi phí SXKD dở dang PXB 154 2 1 3111AC B Vay ngắn hạn VNĐ ngân hàng ACB 311 1 3 1 621PXA Chi phí NVL trực tiếp PXA 621 2 1 621PXB Chi phí NVL trực tiếp PXB 621 2 1 622C Chi phí nhân công trực tiếp chung 622 2 1 622PXA Chi phí nhân công trực tiếp PXA 622 2 1 5 622PXB Chi phí nhân công trực tiếp PXB 622 2 1 6271C Chi phí nhân viên phân xởng chung 627 1 3 1 6271PX A Chi phí nhân viên phân xởng PXA 627 1 3 1 6271PX B Chi phí nhân viên phân xởng PXB 627 1 3 1 6272C Chi phí vật liệu chung 627 2 3 1 6272PX A Chi phí vật liệu chung PXA 627 2 3 1 6272PX B Chi phí vật liệu chung PXB 627 2 3 1 6273C Chi phí công cụ dụng cụ chung 627 3 3 1 6273PX A Chi phí công cụ dụng cụ chung PXA 627 3 3 1 6273PX B Chi phí công cụ dụng cụ chung 627 3 3 1 6 PXB 6274C Chi phí khấu hao TSCĐ chung 627 4 3 1 6274PX A Chi phí khấu hao TSCĐ chung PXA 627 4 3 1 6274PX B Chi phí khấu hao TSCĐ chung PXB 627 4 3 1 6277C Chi phí dịch vụ mua ngoài chung 627 7 3 1 6277PX A Chi phí dịch vụ mua ngoài PXA 627 7 3 1 6277PX B Chi phí dịch vụ mua ngoài PXB 627 7 3 1 6278C Chi phí bằng tiền khác chung 627 8 3 1 6278PX A Chi phí bằng tiền khác chung PXA 627 8 3 1 6278PX B Chi phí bằng tiền khác chung PXB 627 8 3 1 64171 Chi phí tiếp khách, hội họp 641 7 3 7 64172 Chi phí dịch vụ mua ngoài khách 641 7 3 DANH MỤC TIỀN TỆ Mã ngoại tệ Tên ngoại tệ AUD đô la úc EUR Đồng Europe FRC đồng France pháp JPY Đồng Yên Nhật USD Đôla Mỹ VND Đồng Viet nam Danh môc tiÒn tÖ M· ngo¹i tÖ Tªn ngo¹i tÖ AUD đô la úc EUR Đồng Europe FRC đồng France pháp JPY Đồng Yên Nhật USD Đôla Mỹ VND Đồng Viet nam DANH MỤC KHÁCH HÀNG St Mã Tên khách Địa chỉ Mã số thuế 8 t khách 1 ABC Khách hàng ABC 123A Trần H- ng Đạo Hà Nội 2 KHD1 Đại lý D1 1/26 QL, 13 Hiệp Bình, Quảng Ngãi 0100686200- 003-1 3 KHD2 Đại lý D2 99 Âu Cơ P9, Tân Bình, TPHCM 01003206 43-1 4 KHH1 Khách hàng H1 65 Hoàng văn Thụ,Cần Thơ 0100101900-1 5 KHH2 khách hàng H2 110A Đường Yên Phụ,Hà Nội 6 KHH3 Khách hàng H3 Cụm cảng hàng không Miền Nam 7 KHH5 Khách hàng H5 254 Đinh Bộ Lĩnh, Đà Nẵng 8 NBL01 Cty Điện Lực hà Nội A2 Trần Nguyên Hãn Hà Nội 9 NBL02 Cty Nớc Sạch Hà Nội 31B Yên Phụ, Hà Nội 0300167835-4 9 1 0 NBL03 Cty Điện Thoại Hà Nội 47 Nguyễn Du Hà Nội 0301307676- 001-1 1 1 NBL04 Cty Quảng Cáo GoldSun 21 Lê Phụng Hiểu, TPHCM 0100951182 1 2 NBL05 Cty Vinatexco 29B Lê Trọng Tấn, TPHCM 0101019783 1 3 NBL06 Cty LD Ôtô Toyota Mê Linh ,Vĩnh Phú, Hà Nội 0100686223-1 1 4 NBL07 Cty Cơ Khí Trần Hng Đạo 32 Trần Quang Khải, Đà Nẵng 0100105528-1 1 5 NBL08 Cty Kiểm Toán Vaco Khơng Th- ợng ,Đống Đa, Hà Nội 0301464044-1 1 6 NBL09 Cty Hồng Hà Ngô Quyền , Quảng Ngãi 0102455067-1 1 7 NBL11 Cty Vật T Tổng Hợp Thanh Xuân Thanh Xuân bắc, Hà Nội 0100866220-1 1 8 NBL12 Cục Thuế Hà Nội 175 Giảng Võ, Hà Nội 1 9 NBL13 Kho Bạc Nhà Nớc 1 Bến chơng Dơng, Q1, 10 [...]... 1000000 Kg 400 1000000 Tồn kho đầu kỳ của hàng hoá tính tồn kho theo phương pháp NTXT Số Mã Mã Tên Số Thành CT Ngày ct kho hàng hàng lượng tiền 1 Hàng 31/12/2007 KHH H1 H1 10000 74000000 2 Hàng 31/12/2007 KHH H2 H2 5000 64000000 3 31/12/2007 KHH H3 Hàng 1000 32000000 25 H3 Bài thực hành số 3: Kế toán mua hàng và công nợ phải trả 1/ Mục đích - Theo dõi tổng hợp và chi tiết hàng mua vào theo từng mặt... cấp - Phiếu nhập xuất thẳng - Hoá đơn mua dịch vụ 26 - Phiếu thanh toán tạm ứng - Phiếu ghi nợ, ghi có tài khoản công nợ - Chứng từ bù trừ công nợ 3/ Trình từ thực hành - Khai báo các danh mục tài khoản có liên quan - Cập nhật số dư công nợ đầu kỳ chi tiết đến từng nhà cung cấp (theo số hoá đơn cụ thể nếu có) - Cập nhật chứng từ (Kế toán “Mua hàng và công nợ phải trả” -> Cập nhật số liệu -> Chọn chứng... đặt và vận hành chạy thử 3.000.000đ (toàn bộ chưa thanh toán) ; thuế GTGT 10% (cho tất cả) (Hoá đơn gốc: Số Seri BG/99; Số 449579; Ngày 4/3); chứng từ số 7 7.Ngày 7/3/2008 doanh nghiệp nhập mua văn phòng phẩm của Công ty Hồng Hà số tiền 500.000đ thanh toán ngay bằng chuyển khoản qua ngân hàng ACB; thuế GTGT 10% (Hoá đơn gốc: Số Seri MX/01; Số 984501; Ngày 7/3); chứng từ số 8 Chứng từ thanh toán số 17... tư 10%; HĐ thuế số 008761 - số series TX/01 – ngày 2/1 Chi phí mua hàng 5.250.000đ do NBL11 thực hiện (chưa thanh toán) ; thuế GTGT 5%; HĐ thuế số 008762 - số series TX/01 – ngày 2/1 2.Ngày 3/1/2008 doanh nghiệp mua của Người bán S1 (NBS1) về nhập kho Vật liệu chính (KVLC) theo hợp đồng mua HD001NBS1, chưa thanh toán tiền các nguyên vật liệu chính sau: Mã Tên vật Đơn Số Đơn vt tư vị lượng giá tính (chưa... 009763-số sereis TX2-ngày 20/3 Chứng từ số 16 Chi phí mua hàng 350.000đ do ông Tư thực hiện; thuế GTGT 5%; HĐ thuế số 009764-số series TX2- ngày 20/3 Nhập mua hàng nhập khẩu 1.Ngày 2/3/2008 doanh nghiệp nhập khẩu hàng hoá H5 của Người bán S5 (NBS5) theo hợp đồng mua HD005NBS5 chưa thanh toán tiền (hẹn 30 ngày sau sẽ thanh toán) về nhập kho hàng hoá (KHH) với số lượng 1.000cái; đơn giá 3,1USD/cái (giá... 21/1/2008 doanh nghiệp thanh toán tiền điện thoại của Công ty Điện thoại Hà Nội bằng chuyển khoản qua ngân hàng ACB bao gồm: Phân xưởng sản 500.000 đ xuất: Bộ phận bán 400.000đ 34 hàng: Bộ phận quản lý: 1.900.000đ Thuế GTGT 10% (hoá đơn gốc: Seri AA/01, Số 079556, Ngày 15/1); chứng từ số 1 Chứng từ thanh toán số 4 2.Ngày 28/1/2008 doanh nghiệp nhận được các phiếu báo thanh toán tiền điện của Công ty... 2 3.Ngày 7/2/2008 doanh nghiệp doanh nghiệp thuê Người bán S3 sửa chữa lớn TSCĐ dùng ở BPQL thanh toán ngay bằng chuyển khoản qua ngân hàng ACB số tiền 1.800.000đ; thuế GTGT 10% (Hoá đơn gốc: Số Seri CE/00; Số 463799; Ngày 3/2); chứng từ số 3 Chứng từ thanh toán số 8 4.Ngày 11/2/2008 doanh nghiệp thanh toán tiền nước của Công ty nước sạch Hà Nội bằng chuyển khoản qua ngân hàng ACB bao gồm: Phân xưởng... gốc: Seri NT/00, Số 024961, Ngày 11/2); chứng từ số 4 Chứng từ thanh toán số 10 5 Ngày 17/2/2008 doanh nghiệp doanh nghiệp thuê Công ty quảng cáo GoldSun quảng cáo sản phẩm thanh toán ngay bằng chuyển khoản qua ngân hàng ACB số tiền 3.000.000đ; thuế GTGT 10% (Hoá đơn gốc: Số Seri AT/00; Số 094567; Ngày 17/2); chứng từ số 5 Chứng từ thanh toán số 11 6.Ngày 5/3/2008 doanh nghiệp nhập mua một máy tiện của... Nội 12 Nguyễn Thị Minh Khai, Q3, TPHCM 13 Nguyễn Thị Minh Khai, Q3, TPHCM 47 Tràng tiền, Hà Nội 46 Lê Lợi,Tp Cần Thơ 811A Đờng Giải Phóng, Đà Nẵng 181 Giảng Võ, Đà Nẵng 133 Nguyễn Công Trứ Phòng Kế Toán Phóng Hành Chính 11 0300103282-1 0300147941-3 0100686209001 -1 0100230800-1 0100320500-1 Hồng 3 NVMB Bùi Văn 0 V Mùi 3 NVTN Nguyễn 1 V văn T 3 Trần Văn 2 NVTVT Tám 3 POCHE công ty 3 N POCHEN Phòng Bán... 5%; HĐ thuế số 309764 - số series SC/00 – ngày 18/1 do Công ty Thiết bị (Địa chỉ: 27-Trần Khánh Dư – Hà Nội; MST: 010097856421) thực hiện 6.Ngày 23/1/ 2008 doanh nghiệp nhập mua hàng hoá H2 của Người bán S2 về nhập kho hàng hoá (KHH) theo hợp đồng mua HD002NBS2, chưa thanh toán tiền với số lượng 5.000 mét; đơn giá 11.600đ/m (giá chưa thuế); thuế GTGT 10%; HĐ thuế số 209763-số series SB/01- ngày 22/1 . BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN FAST ACCOUNTING Công ty ABC thực hiện chức năng sản xuất và kinh doanh hàng hoá, công ty gồm. phân quyền cho người sử dụng phần mềm kế toán. - Khai báo ngày bắt đầu của năm tài chính - Khai báo ngày đầu tiên nhập dữ liệu vào phần mềm - Khai báo đồng tiền hạch toán và các ngoại tệ thường. Trình tự thực hiện Vào Menu “Hệ thống” để lựa chọn các chức năng tương ứng với từng yêu cầu cụ thể. 4/ Số liệu đào tạo Hãy thiết lập các thông tin ban đầu sau đây cho phần mềm kế toán Fast Accounting 2 -