Kế Toán Máy sử dụng phần mềm kế toán Fast Accounting.

Fast Accounting là phần mềm kế toán dành cho các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ. Fast Accounting được phát triển và liên tục hoàn thiện từ năm 1997, hiện có hơn 8.500 khách hàng và đạt nhiều giải thưởng khác nhau như BIT CUP, Sản phẩm được nhiều người sử dụng, CUP CNTT… - See more at: http://fast.com.vn/phan-mem-ke-toan-fast-accounting/tinh-nang-san-pham/71-phan-mem-ke-toan-fast-accounting.html#sthash.7OZDXVEE.dpuf

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST

Số liệu đào tạo

Fast Accounting 2008.f

(Ví dụ: Công ty SX & TM ABC)

Hà nội - TP Hồ chí Minh - Đà nẵng - 2008

Mục lục

1 Giới thiệu 4

1.1 Mô tả công ty ABC 4

1.2 Đối tượng và cách sử dụng 5

2 Xây dựng các hệ thống danh mục 5

2.1 Khai báo bổ sung các trường thông tin quản lý trong màn hình nhập chứng từ 5

2.2 Danh mục tài khoản 6

2.3 Quyển sổ chứng từ sử dụng 8

2.4 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp và các đối tượng công nợ 8

2.5 Danh mục vật tư 9

2.6 Danh mục thời hạn chiết khấu 10

2.7 Danh mục khoản mục phí 10

2.8 Danh mục khế ước 11

2.9 Danh mục kho hàng 11

2.10 Danh mục yếu tố chi phí 12

2.11 Cập nhật hợp đồng 13

2.11.1Danh mục hợp đồng mua 13

2.11.2Danh mục hợp đồng bán 14

3 Cập nhật các số dư đầu kỳ 16

3.1 Số dư tài khoản đầu kỳ 16

3.2 Số dư công nợ 16

3.2.1 Số dư công nợ phải thu kh theo hóa đơn (131111) 17

3.2.2 Số dư công nợ phải thu theo nhân viên (141) 17

3.2.3 Số dư công nợ phải trả nhà cung cấp (331111) 17

3.2.4 Số dư công nợ phải trả ncc theo hóa đơn (331111) 17

3.2.5 Vào số dư đầu kỳ của khế ước vay 17

3.3 Số tồn kho vật tư hàng hóa 18

3.4 Số tồn kho vật tư hàng hóa (NTXT) 18

4 Cập nhât chứng từ gốc 19

4.1 Tiền mặt 19

4.2 Tiền gửi 22

4.3 Kế toán công nợ phải thu 27

4.3.1 Hóa đơn bán hàng 27

4.3.2 Phiếu nhập hàng bán bị trả lại 31

4.3.3 Chứng từ bù trừ công nợ 31

4.3.4 Hóa đơn giảm giá 33

4.3.5 Phiếu ghi nợ ghi có tài khoản công nợ 33

4.4 Kế toán công nợ phải trả 34

4.4.1 Phiếu nhập mua hàng 34

4.4.2 Chi phí mua hàng 37

4.4.3 Phiếu nhập khẩu 38

4.4.4 Chi phí mua hàng 39

4.5 Kế toán hàng tồn kho 41

4.5.1 Phiếu nhập kho 41

4.5.2 Phiếu xuất kho 41

4.5.3 Tính giá trung bình tháng 1 44

4.5.4 Giá nhập trước xuất trước 45

4.5.5 Tổng hợp nhập xuất tồn 46

4.6 Kế toán tài sản cố định 48

4.6.1 Tài sản cố định 48

4.6.2 Báo cáo chi tiết tài sản cố định 50

4.7 Kế toán giá thành 51

4.7.1 Khai báo hệ số chi phí 51

4.7.2 Cập nhật sl SPDD đầu kỳ 51

4.7.3 Cập nhật spdd đầu kỳ theo yếu tố chi phí 51

4.7.4 Cập giá trị DD NVL 51

4.7.5 Hệ số lương sản phẩm (Khai báo hệ số phân bổ chi phí) 52

4.7.6 Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang đầu kỳ 52

4.7.7 Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ 53

4.7.8 Thực hiện tính toán và kiểm tra kết quả 53

4.7.9 Bảng tổng hợp giá thành 55

4.7.10Bảng tổng hợp giá thành 56

4.7.11Bảng tổng hợp giá thành theo yếu tố chi phí 57

4.7.12Báo cáo chi tiết giá thành theo vật tư - nguyên liệu 58

4.8 Kế toán tổng hợp 61

4.8.1 Các bút toán kết chuyển cuối kỳ 61

4.8.2 Kết chuyển chi phí giá thành 66

4.8.3 Các bút toán lương, phân bổ cuối kỳ 68

4.9 Báo cáo tài chính 77

4.10 Báo cáo thuế 95

1 Giới thiệu

1.1 Mô tả công ty ABC

Cty ABC có chức năng sản xuất và kinh doanh hàng hóa với các đặc điểm sau:

- Bộ phận sản xuất gồm 02 phân xưởng A và B thực hiện việc sản xuất 4 loại sản phẩm A, B, C, D Trong đó: phân xưởng A sản xuất sản phẩm A, B và phân xưởng B sản xuất sản phẩm C, D;

- 02 cửa hàng bán sản phẩm và các loại hàng hóa mua từ các nguồn khác nhau;

- Cty có các kho: hàng hóa, nhiên liệu, thành phẩm, vật tư, CCLĐ;

- Chế độ kế toán và báo cáo được áp dụng theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC về việc ban hành chế

độ kế toán;

- Báo cáo thuế: Thuế TNDN, thuế GTGT theo thông tư 60/2007/TT-BTC được sửa đổi;

- Hình thức sổ kế toán: Nhật ký chung;

- Cty ABC là đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

- Đồng tiền hạch toán là Đồng Việt nam và công ty có giao dịch liên quan đến ngoại tệ là USD và EUR;

- Chu kỳ sản xuất kinh doanh: Tháng;

- Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên;

- Phương pháp đánh giá hàng tồn kho: vật tư, thành phẩm đánh giá theo phương pháp giá trung bình hàng tháng; hàng hóa - theo phương pháp giá nhập trước xuất trước;

- Doanh nghiệp có theo dõi từng khế ước vay ngân hàng ACB;

- Phương pháp tính tỷ giá ghi sổ trong các phát sinh liên quan đến ngoại tệ: trung bình tháng;

- Xử lý chênh lệch tỷ giá theo thông tư 105/2003/TT-BTC

Đặc điểm quy trình sản xuất và tính giá thành:

- Công thức tính giá thành chung: Tổng giá thành = Chi phí SPDD đu kỳ + Chi phí phát sinh trong kỳ

- Đối với chi phí sản xuất chung: chi phí phát sinh được tập hợp chung cho cả 2 phân xưởng, cuối

kỳ phân bổ cho các sản phẩm thuộc các phân xưởng theo tiêu thức: chi phí nhân công trực tiếp thực tế phát sinh (đối với TK6271) và chi phí NVL trực tiếp thực tế phát sinh (đối với các tiểu khoản 627_ còn lại);

- Trị giá sản phẩm dở dang cuối kỳ được đánh giá theo phương pháp chi phí NVL trực tiếp Số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ được kiểm kê và đánh giá với tỷ lệ hoàn thành là 100% (do NVL xuất sản xuất ngay từ đầu qui trình sản xuất);

- Dư cuối 154 = [Dư đầu 154 + Ps nợ 154/Ps có 621)/(Số lượng SP nhập kho trong kỳ + Số lượng

SP dở dang qui đổi cuối kỳ )]*Số lượng SP dở dang qui đổi cuối kỳ

mà tài liệu muốn thể hiện trong chương trình

Để tạo một dữ liệu huấn luyện cho 1 học viên, cần thực hiện những bước sau:

- Cài chương trình gốc;

- Xác định thư mục cài đặt;

- Từ thư mục chứa chương trình, mở thư mục “\DEMO\”; trong thư mục này có chứa dữ liệu mẫu của công ty sản xuất ABC và công ty xây lắp XYZ;

- Chép toàn bộ thư mục ABC (gốc) thành các thư mục khác (học viên) ví dụ “HOCVIEN1”;

- Tương ứng mỗi dữ liệu huấn luyện cho 1 học viên, cần cấp tên để dễ xác định khi truy nhập hệ thống; cần liên hệ bộ phận quản lý chương trình cấp tên để được cung cấp; sau khi được cung cấp tập tin chứa tên học viên, sẽ chép tập tin này vào thư mục “COD” tương ứng theo từng dữ liệu huấn luyện;

- Khi truy nhập chương trình, danh sách học viên sẽ hiển thị trên menu hệ thống của chương trình Trong từng phần sẽ có tóm tắt những mục tiêu cần nắm rõ, học viên nên theo những mục tiêu học tập này để tập trung hiểu bài toán

Cuối mỗi phân hệ nghiệp vụ sẽ có những báo cáo liên quan, phần này giúp học viên kiểm tra kết quả nhập liệu của mình

2 Xây dựng các hệ thống danh mục

2.1 Khai báo bổ sung các trường thông tin quản lý trong màn hình nhập chứng từ

Menu: Hệ thống/ Danh mục từ điển và tham số tùy chọn/ Khai báo các màn hình nhập chứng từ

Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Mã hợp đồng bán

Phiếu nhập hàng bán bị trả lại Mã hợp đồng bán

Chứng từ ghi nợ ghi có TK công nợ phải thu Mã hợp đồng bán

Phiếu nhập kho (từ sản xuất) Mã phân xưởng

Phiếu xuất kho (cho sản xuất) Mã phân xưởng, mã bộ phận hạch toán

2.2 Danh mục tài khoản

Mục tiêu học tập:

- Cách thêm tài khoản con;

- Thiết lập tài khoản theo dõi, tập hợp chi phí và tính giá thành cho các sản phẩm ở phân xưởng A, B;

- Thiết lập tài khoản ngoại tệ phục vụ tính toán CLTG

- Khai báo các tk công nợ: 131, 141, 1388, 136, 331,336, 3388;

- Khai báo phương pháp tính tỷ giá ghi sổ của các tài khoản có gốc ngoại tệ

Mã ngoại

tệ

TK

mẹ

TK công

nợ

Tk

sổ cái

PP tính TGGS

1121 Tiền VND gửi ngân hàng 112

1121ACB Tiền VND gửi ngân hàng ACB 1121

1122USD Tiền ngoại tệ USD gửi ngân hàng ACB USD 1122 Có

13111 Phải thu ngắn hạn khách hàng: hoạt động SXKD 1311 1

131111 Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ SXKD (VND) 13111 1

131112 Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ SXKD (USD) USD 13111 1 Có

13112 Phải thu ngắn hạn khách hàng: hoạt động đu tư 1311 1

131121 Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ đu tư (VNĐ) 13112 1

131122 Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ đu tư (USD) USD 13112 1 Có

13113 Phải thu ngắn hạn khách hàng: hoạt động tài

13121 Phải thu dài hạn khách hàng: hoạt động SXKD 1312 1

131211 Phải thu dài hạn khách hàng: HĐ SXKD (VND) 13121 1

131212 Phải thu dài hạn khách hàng: HĐ SXKD (USD) USD 13121 1 Có

13122 Phải thu dài hạn khách hàng: hoạt động đu tư 1312 1

131221 Phải thu dài hạn khách hàng: HĐ đu tư (VNĐ) 13122 1

131222 Phải thu dài hạn khách hàng: HĐ đu tư (USD) USD 13122 1 Có

13123 Phải thu dài hạn khách hàng: hoạt động tài chính 1312 1

131231 Phải thu dài hạn khách hàng: HĐ tài chính (VNĐ) 13123 1

131232 Phải thu dài hạn khách hàng: HĐ tài chính (USD) USD 13123 1 Có

154 Chi phí SXKD dở dang 1

154PXA Chi phí SXKD dở dang PXA 154

154PXB Chi phí SXKD dở dang PXB 154

331 Phải trả cho người bán 1 1 3311 Phải trả ngắn hạn người bán 331 1 33111 Phải trả ngắn hạn người bán: hoạt động SXKD 3311 1 331111 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ SXKD (VND) 33111 1 331112 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ SXKD (USD) USD 33111 1 Nợ 33112 Phải trả ngắn hạn người bán: hoạt động đu tư 3311 1 331121 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ đu tư (VNĐ) 33112 1 331122 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ đu tư (USD) USD 33112 1 Nợ 33113 Phải trả ngắn hạn người bán: hoạt động tài chính 3311 1 331131 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ tài chính (VNĐ) 33112 1 331132 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ tài chính (USD) USD 33112 1 Nợ 3312 Phải trả dài hạn người bán 331 1 33121 Phải trả dài hạn người bán: hoạt động SXKD 3312 1 331211 Phải trả dài hạn người bán: HĐ SXKD (VND) 33121 1 331212 Phải trả dài hạn người bán: HĐ SXKD (USD) USD 33121 1 Nợ 33122 Phải trả dài hạn người bán: hoạt động đu tư 3312 1 331221 Phải trả dài hạn người bán: HĐ đu tư (VNĐ) 33122 1 331222 Phải trả dài hạn người bán: HĐ đu tư (USD) USD 33122 1 Nợ 33123 Phải trả dài hạn người bán: hoạt động tài chính 3312 1 331231 Phải trả dài hạn người bán: HĐ tài chính (VNĐ) 33123 1 331232 Phải trả dài hạn người bán: HĐ tài chính (USD) USD 33123 1 Nợ 621 Chi phí NVL trực tiếp 1

621PXA Chi phí NVL trực tiếp PXA 621

621PXB Chi phí NVL trực tiếp PXB 621

622 Chi phí nhân công trực tiếp 1

622PXA Chi phí nhân công trực tiếp PXA 622

622PXB Chi phí nhân công trực tiếp PXB 622

641 Chi phí bán hàng

6418 Chi phí khác 641

64181 Chi phí bằng tiền khác 6418

64182 Chi phí khuyến mãi 6418

2.3 Quyển sổ chứng từ sử dụng

Mục tiêu học tập:

- Cách thêm một quyển;

- Hiểu được công dụng của quyển sổ trong việc tăng số chứng từ theo quyển

hiện thời

Danh sách

mã

CT

B/thức tiếp vị ngữ

Ngày mở

sổ

PT0108 Phiếu thu quyển 01năm 2008 0 PT1 "/Q108" 01/01/2008 PC0108 Phiếu chi Q.01năm 2008 0 PC1 "/Q108" 01/01/2008 UNC0108 Ủy nhiệm chi Q.01năm 2008 0 BN1 "/Q108" 01/01/2008 BC0108 Giấy báo có Q.01 năm 2008 0 BC1 "/Q108" 01/01/2008 KK01N08 Hóa đơn bán hàng ký hiệu seri

KK/01-N năm 2008

KK/01-N

105000

HDA, HD1, HD4, PXF

"/Q108" 01/01/2008

PXK0108 Phiếu xuất kho Q.01 năm 2008

0

PXD, PXE

"/Q108" 01/01/2008 PKT0108 Phiếu kế toán Q.01 năm 2008 0 PK1 "/Q108" 01/01/2008 DCCN0108 Chứng từ điều chỉnh công nợ

Q.01 năm 2008

0

HD9, PN9, PN6, HD6

NBL02 Cty Nước Sạch Hà Nội MB HN

NBL03 Cty Điện Thoại Hà Nội MB HN

NBL11 Cty Vật Tư Tổng Hợp Thanh Xuân MB HN

NBL04 Cty Quảng Cáo GoldSun MN HCM

- Cách phân nhóm bằng công cụ phân nhóm;

- Thiết lập tài khoản, loại, cách tính giá tồn cho khoản mục vật tư hàng hóa

TK doan

h thu

TK

hbbtl

Giá tồn kho

Loại vật

tư

TK

cp k mại

1 VLC1 Vật liệu chính VLC1 1521 TB 21

2 VLC2 Vật liệu chính VLC2 1521 TB 21

3 VLC3 Vật liệu chính VLC3 1521 TB 21

4 VLC4 Vật liệu chính VLC4 1521 TB 21

30 Chiết khấu theo hạn thanh toán 30 1%

60 Chiết khấu theo hạn thanh toán 60 0,5%

CPMN06 Chi phí dịch vụ mua ngoài khác 6417.6427

CPBT03 Tiền tàu xe, công tác phí 6428

CPBT04 Chi phí tiếp khách, hội nghị khách hàng 6428

CPBT05 Chi phí sửa chữa thường xuyên TSCĐ 6428

L/S trong hạn

L/S quá hạn

Số tiền vay Tài

khoản vay

KU01ACB Vay ngắn hạn 01/10/07 31/03/08 1% 2% 280.000.000 3111ACB KU02ACB Vay ngắn hạn 01/02/08 01/05/08 1% 2% 200.000.000 3111ACB KU03ACB Vay ngắn hạn 01/03/08 01/06/08 1% 2% 100.000.000 3111ACB

2.9 Danh mục kho hàng

Lưu ý:

- Trường hợp đơn vị có nhiều mã đơn vị cơ sở thì khi tạo các mã kho hàng thì chương trình ngầm định hiểu mã kho hàng này thuộc mã đơn vị cơ sở hiện hành Khi nhập xuất hàng hoá vật tư thì chương trình chỉ hiện những kho thuộc mã đơn vị cơ sở hiện hành để người sử dụng chọn

- Nếu đơn vị có theo dõi tình hình nhập xuất tồn hàng hóa thành phẩm tại các khách hàng làm đại

lý cho đơn vị thì cn phải tạo các kho đại lý và khi tạo các kho này phải chọn là kho đại lý và nhập tài khoản hàng tồn kho tại các đại lý là 157- Hàng gởi đi bán Khi xuất hàng gởi kho đại lý thì làm phiếu xuất điều chuyển Và khi xuất bán thì phải xuất bán từ các kho trên

KVLC Kho vật liệu chính

KNL Kho nhiên liệu

KCC Kho công cụ, dụng cụ, phụ tùng, vật liệu phụ

KTP Kho thành phẩm

KHH Kho hàng hoá

Mục tiêu học tập:

- Danh mục tài khoản cần thiết khi có yếu tố mới, cách phối hợp tài khoản chi phí và tài khoản dở dang để tạo ra một yếu tố;

- Hiểu được cấu trúc chi phí trong sản phẩm, tại sao phải tổ chức nhập liệu như thế, những chi phí nào cần tập hợp, những chí phí nào được phân bổ;

- Hiểu nhóm yếu tố nào cần báo cáo như khoản mục vật tư;

- Cách khai báo nhóm để lên báo cáo giá thành;

- Tùy chọn để phân bổ hay không chi phí vào sản phẩm dở dang;

- Một yếu tố có thể được phân bổ dựa vào việc tích hợp nhiều chỉ số thành một chỉ tiêu phân bổ tổng quát;

- Ứng với tình hình hiện tại của hệ thống thông tin (mức độ nhập liệu chi tiết) để xác định kiểu tập hợp chi phí cho yếu tố;

Kiểu phân bổ

Chọn ds ytcp Dở

dang

?

Kết chuyển sang CPDD

NBS2 Người bán S2 Cung cấp vật tư, hàng hóa HD004NBS2 08/12/2007 KVLC

NBS4 Người bán S4 Cung cấp vật tư, hàng hóa HD009NBS4 04/02/2008 KCC PT1 50

NBL11 Công ty vật tư tổng hợp

NBS5 Người bán S5 (nhập khẩu) Cung cấp vật tư, hàng hóa HD012NBS5 02/02/2008 KHH H5 1.000

3.1 Số dư tài khoản đầu kỳ

Lưu ý: Các tài khoản công nợ thì không vào được số dư ở menu này, số dư của các đối tượng công nợ sẽ được vào thông qua các menu: Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Cập nhật số liệu/ Vào số dư công nợ phải thu đu kỳ; Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Cập nhật số liệu/ Vào số dư công nợ phải đu kỳ

3.2.1 Số dư công nợ phải thu kh theo hóa đơn (131111)

c.từ

31/12/2007 950045 KHH1 Số dư công nợ phải thu 35.000.000 31/12/2007 753578 KHH2 Số dư công nợ phải thu 15.000.000

3.2.2 Số dư công nợ phải thu theo nhân viên (141)

Tổng cộng 10,000,000

3.2.3 Số dư công nợ phải trả nhà cung cấp (331111)

3.2.4 Số dư công nợ phải trả ncc theo hóa đơn (331111)

Lưu ý: số liệu nhập ở menu này chỉ nhằm mục đích lên báo cáo, không vào sổ cái tài khoản công

nợ Về nguyên tắc thì tổng số tiền còn phải thanh toán trên các hoá đơn này sẽ bằng với số dư trên các tài khoản công nợ

c.từ

31/12/2007 157154 NBS1 Số dư công nợ phải trả 50.000.000 31/12/2007 584921 NBS2 Số dư công nợ phải trả 20.000.000

3.2.5 Vào số dư đầu kỳ của khế ước vay

3.3 Số tồn kho vật tư hàng hóa

Lưu ý: menu này chỉ dùng để vào số tồn kho đầu kỳ của vật tư hàng hóa tính giá xuất kho theo phương pháp trung bình tháng, trung bình di động và giá đích danh Đối với vật tư hàng hóa tính giá theo phương pháp nhập trước xuất trước thì được cập nhật ở menu khác

Kho Vật tư Số tồn Đơn giá Thành tiền

3.4 Số tồn kho vật tư hàng hóa (NTXT)

Lưu ý: coi toàn bộ số tồn kho đầu kỳ là tồn kho của 1 phiếu nhập kho duy nhất vào ngày cuối của

o dịc

h

nộp/nhận tiền

đối ứng

Thu lại khoản tạm ứng

Người bán: Cty DV ăn uống Thuỷ

Tạ Địa chỉ: 13 Lý Thái Tổ Hoàn Kiếm Hà nội MST: 0100686221 -

Người bán: Cty Vận tải Liên san

Địa chỉ: 28 Phùng Hưng Hoàn Kiếm Hà nội MST: 0100652223 -

1 Số HĐ: 095832 Seri: SN/00

Ngày HĐ: 14-02

4 4 18/02/2008 Phạm

Thuý Hồng

Phạm Thuý Hồng

Chi tạm ứng cho công nhân viên để ủng hộ đồng bào bị thiên tai

Cty ABC Chi tiền ủng hộ UBND phường làm

công tác xã hội vệ sinh môi trường (CPBT07)

Rút tiền gửi ngân hàng về quỹ tiền mặt

Thu tiền nhượng bán một dàn máy

12 4 23/03/2008 Nguyễn

Văn Tư

Nguyễn Văn Tư

Người bán: Cty Thương mại AA

Địa chỉ: 31 Quốc Tử Giám Hoàn Kiếm Hà nội MST: 0100866220 -

Công ty cơ khí Trần Hưng Đạo:

Hoá đơn gốc: Số 44451 seri:

Chi tạm ứng mua dụng cụ cho phòng kinh doanh

185.000.000 189.002.500

19 1 05/04/2008 Phạm

Thúy Hồng

Khách hàng H2

Chi trả tiền hàng cho khách hàng H2, số HĐ: 007764, Ngày 01-04

h

khoản

TK đối ứng

Thu tiền hàng H1 theo HĐBH số 105001 ngày 11/01/2008 (Hợp đồng bán hàng HD001KHH1)

8

Người bán S2

Thanh toán tiền vận chuyển hàng H2 theo HĐ số 209774(Hợp đồng mua HD006NBS2)

- Công nợ phải trả 1121ACB 331111 1.050.000

8

Khách hàng H2

Thu tiền bán sản phẩm A theo HĐBH số 105002 ngày 30/01/2008(Hợp đồng bán hàng HD002KHH2) Lưu ý:

sau khi lưu phiếu thì phải thực hiện phân bổ cho hóa đơn trên để lên báo cáo công nợ chi tiết theo hóa đơn bằng cách kích vào nút "Số HĐ"

Vay ngắn hạn ngân hàng theo khế ước số:

KU02ACB, đáo hạn 01/05/2008, L/s trong hạn:

6 9 3/2/2008 BHXH TP Chi nộp Bảo hiểm xã hội và Kinh phí công đoàn

270.000

- Công nợ phải thu 1121ACB 131111 22.000.000

8

Đại lý D1 Thu tiền bán sản phẩm B gửi bán theo HĐBH số

105004 ngày 10/02/2008 (Hợp đồng bán hàng HD005DLD1)

8

Cty QC GoldSun

Thanh toán tiền quảng cáo theo HĐ số 094567

Thu tiền hàng H1 công nợ phải thu của kỳ trước theo

số HĐBH số 950045 (Hợp đồng bán hàng HD001KH1)

Thanh toán tiền vận chuyển, bốc dỡ hàng H1 theo

9 4 1/3/2008 Ngân hàng

ACB

- Vay ngắn hạn ngân hàng theo khế ước số:

KU03ACB, đáo hạn 01/05/2008, L/s trong hạn:

15 5 5/3/2008 Ngân hàng Rút tiền gửi ngân hàng về quỹ tiền mặt

Trả lại tiền do khách trả lại hàng H1

Thu trước tiền hàng H3 (Hợp đồng bán hàng HD003KH3)

Thanh toán tiền vận chuyển, bốc dỡ hàng H3 theo

Thu tiền hàng H3 gửi bán theo HĐBH số 105012 ngày 20/03/2008(Hợp đồng bán hàng HD003KH3)

- Thuế GTGT đầu vào (10%) 1121ACB 13311 20.000 Người bán: Ngân hàng ACB Địa chỉ: 18 Nguyễn Thái

Thu tiền bán sản phẩm SPB theo HĐBH số 105005 ngày 15/02/2008(Hợp đồng bán hàng HD002KH2)

8

Cty Cơ khí Trần Hưng Đạo

Thanh toán tiền mua một máy Tiện theo HĐ số

Thanh toán tiền mua hàng H5 theo HĐ số 082452 (TGGS TK có:15.000,7 - TGGS TK nợ: 15.000) (Hợp đồng mua HD005NBS5)

8

Khách hàng H5

Thu tiền bán hàng H5 theo HĐ số 105009 (TGGD:15.002 - TGGS: 15015) Lưu ý: sau khi lưu phiếu thì phải thực hiện phân bổ cho hóa đơn trên để lên báo cáo công nợ chi tiết theo hóa đơn bằng cách kích vào nút "Số HĐ"

Thanh toán tiền lãi vay trong quí 1/2008 của KU01ACB

Thu tiền bán hàng theo HĐ số 105016 (TGGD:

20.000/1EUR)

- Công nợ phải thu 1122EUR 51122 19.500 EUR

Bán EUR chuyển vào TK 1121ACB (TGGD = TGGS:

8

Ngân hàng ACB

Thanh toán toàn bộ nợ gốc khế ước KU01ACB

Thanh toán tiền mua NVL phụ theo HĐ số 008761, 008762(Hợp đồng mua HD001CTTX)

- Ứng dụng quyển hóa đơn, hiểu được công dụng của quyển sổ trong việc tăng số chứng từ theo quyển;

- Thực hiện được một chu trình bán hàng và thanh toán;

- Thực hiện nhập liệu được nghiệp vụ bán hàng thông thường với đầy đủ các hạch toán liên quan, kiểm soát được phát sinh của tài khoản khi chuyển

sổ cái;

- Thực hiện nhập liệu được nghiệp vụ bán hàng có khuyến mãi;

- Những xử lý làm thay đổi số liệu của chứng từ, các tham số hệ thống có liên quan;

- Nhập được thuế VAT đầu ra: nghiệp vụ bán hàng thông thường và nghiệp vụ bán hàng có khuyến mãi;

Số Seri Số HĐ Ngày Người

mua

Khách hàng

KK/01-N 105001 11-01 Lê Văn

Nhất

Khách hàng H1

Xuất bán hàng H2 gửi tại đại lý

Xuất bán sản phẩm B gửi tại đại lý

Xuất bán sản phẩm A gửi tại đại lý

Nhượng bán một dàn máy vi tính cho Nguyễn Văn Tư Lưu ý: sau khi tạo phiếu này xong phải vào phân hệ TSCĐ - menu khai báo giảm tài sản để giảm TS có mã = TBQL02

Nhập ở menu

"Hóa đơn bán dịch vụ"

Xuất bán hàng H3 gửi tại đại lý

- Thực hiện được một chu trình mua hàng và thanh toán;

- Thực hiện nhập liệu được nghiệp vụ mua hàng thông thường với đầy đủ các hạch toán liên quan, kiểm soát được phát sinh của tài khoản khi chuyển

sổ cái;

- Những xử lý làm thay đổi số liệu của chứng từ, các tham số hệ thống có liên quan;

- Nhập được thuế VAT đầu vào: mã tính chất thuế;

4.2.3 Hóa đơn giảm giá

4.2.4 Phiếu ghi nợ ghi có tài khoản công nợ

3 20/3/2008 2 Khách hàng H3

Chiết khấu 1% (giá trước thuế) của HĐBH số 105012 do thanh toán trước hạn (HD003KHH3) Lưu ý: vào menu Hệ thống/ Danh mục từ điển và tham số tuỳ chọn/ Khai báo các màn hình nhập chứng từ - Chọn phiếu ghi nợ ghi có TK công nợ (mã chứng từ = HD6) khai báo

có sử dụng trường tự do ma_hd để cập nhật thông tin hợp đồng bán 131111 320.000

4.3 Kế toán công nợ phải trả

Nhập mua vật liệu phụ - Mã kho = KCC (HD001CTTX)

Người bán: Cty vật tư tổng hợp Thanh Xuân, Địa chỉ: Thanh Xuân Bắc, Hà Nội, MST: 0100866220-1, Số HĐ:

4.3.4 Chi phí mua hàng

S

1 21-01 Cty điện thọai Hà Nội

Chi phí điện thọai phải trả (Mã phí: CPMN01) 331111 3.080.000

2 28-01 Cty điện lực Hà Nội

Chi phí phải trả cho SCL một TSCĐ dùng ở bộ phận quản lý 331111 1.980.000

Tiền khách sạn: 2.000.000VNĐ, thuế suất: 10% - Người bán:

Khách sạn Bông sen, Địa chỉ: Vũng Tàu, MST: 7530000564-1,

9 12-03 Cty LD Mô tô Honda