Bài tập ôn tập Kế Toán Máy
ÔN TẬP KẾ TOÁN MÁY Tổng hợp kiến thức Kế toán Khái niệm kế toán? Phương trình kế toán. Nêu các chu trình kế toán. Nêu nội dung các phương pháp kế toán. Nêu các quan hệ đối ứng tài khoản Khái niệm chứng từ kế toán và mục đích sử dụng chứng từ kế toán Chương 1. Hệ thống thông tin kế toán với tổ chức doanh nghiệp Thông tin kế toán là gì? Hệ thống thông tin kế toán là gì? Mô hình xử lý hệ thống thông tin kế toán trong các doanh nghiệp. Vai trò, vị trí của hệ thống thông tin kế toán trong quản trị doanh nghiệp Vai trò của CNTT trong hệ thống thông tin kế toán hiện đại Tiến trình kế toán là gì? Các bước của 1 tiến trình kế toán Nghiệp vụ và chu trình nghiệp vụ là gì? Phân nhóm chu trình nghiệp vụ Các dòng dữ liệu trong 1 doanh nghiệp sản xuất điển hình Các yếu tố cơ bản của hệ thống xử lý nghiệp vụ Bạn hãy giới thiệu sơ bộ về thiết kế các hệ thống ghi sổ kép Mã hóa là gì? Các phương pháp mã hóa? Quy tắc và yêu cầu tạo mã Bạn hãy trình bày một số gợi ý về cách thức xây dựng hệ thống mã hóa của các danh mục Chương 2. Công nghệ thông tin với doanh nghiệp Kế toán máy là gì? Phần mềm kế toán là gì? Vai trò của phần mềm kế toán trong hệ thống thông tin kế toán Mô hình hoạt động của phần mềm kế toán. Kể tên 1 số phần mềm kế toán máy Vai trò của phần mềm kế toán trong hệ thống thông tin kế toán Các yếu tố của 1 hệ thống thông tin kế toán dựa trên máy tính. Yếu tố nào là quan trọng nhất Phần mềm kế toán có phải là 1 bộ phận của kế toán máy? Giải thích So sánh kế toán thủ công và kế toán máy? Lợi ích của việc sử dụng phần mềm kế toán Cơ sở dữ liệu kế toán là gì? Cách lưu giữ cơ sở dữ liệu trong hệ thống kế toán máy Danh mục từ điển là gì? Mục đích sử dụng danh mục từ điển. Nêu các danh mục từ điển cơ bản Đặc trưng cơ bản của hình thức kế toán máy. Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán máy “Phần mềm kế toán đóng vai trò là trung tâm trong hệ thống thông tin kế toán hiện đại” Cho biết nhận đính trên đúng hay sai và giải thích Chương 3. Phần mềm kế toán máy Fast Accounting Thế nào là chứng từ trùng? Nêu 1 số trường hợp phát sinh chứng từ trùng và cách xử lý. Lấy ví dụ Hãy trình bày những quy định về cập nhật chứng từ trùng liên quan đồng thời tới tiền mặt và tiền gửi ngân hàng? Hãy trình bày những quy định về cập nhật chứng từ trùng liên quan đến mua bán vật tư thanh toán ngay bằng tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng? Hãy trình bày những quy định về cập nhật chứng từ trùng liên quan đến thanh toán tiền tạm ứng mua vật tư và cung cấp dịch vụ thu tiền ngay? Hãy trình bày một số vấn đề cơ bản khi cập nhật chứng từ trong Fast Accounting Hãy vẽ sơ đồ quy trình xử lý số liệu trong phần mềm Fast Accounting Hãy nêu công dụng của các phím chức năng được sử dụng trong phần mềm Fast Accounting? Hãy liệt kê danh sách các công việc cần phải chuẩn bị trước khi sử dụng phần mềm Fast Accounting Hãy nêu tầm quan trọng của việc xác định các yêu cầu về quản lý trước khi sử dụng phần mềm Fast Accounting Hãy nêu tầm quan trọng của việc Nghiên cứu cách tổ chức và xử lý thông tin của phần mềm Fast Accounting Hãy nêu các danh mục từ điển cần xây dựng trong phần mềm Fast Accounting Hãy nêu các chức năng chính của phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu Màn hình khi cập nhật một chứng từ thông thường trong phần mềm Fast Accounting gồm mấy phần? Hãy nêu chi tiết các phần đó? Hãy nêu các chức năng chính và sơ đồ tổ chức của phân hệ Kế toán tổng hợp Hãy nêu các chức năng chính và sơ đồ tổ chức của phân hệ Kế toán vốn bằng tiền Hãy nêu các chức năng chính và sơ đồ tổ chức của phân hệ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu Hãy nêu các chức năng chính và sơ đồ tổ chức của phân hệ Kế toán mua hàng và công nợ phải trả Hãy nêu các chức năng chính và sơ đồ tổ chức của phân hệ Kế toán hàng tồn kho Hãy nêu các chức năng chính và sơ đồ tổ chức của phân hệ Kế toán tài sản cố định và công cụ dụng cụ Hãy vẽ sơ đồ tổ chức của phân hệ Kế toán tổng hợp Hãy trình bày Phương án tổ chức danh mục tài khoản trong phần mềm Fast Accounting Hãy lấy ví dụ trường hợp doanh nghiệp mua hàng thanh toán ngay bằng chuyển khoản? Nêu cách xử lý nghiệp vụ đó trong phần mềm kế toán Fast Accounting? Hãy lấy ví dụ về trường hợp doanh nghiệp bán hàng thu ngay bằng tiền mặt? Cách xử lý nghiệp vụ đó trong phần mềm kế toán Fast Accounting? Cho ví dụ về nghiệp vụ phát sinh xuất hiện 2 chứng từ: Hóa đơn bán hàng và phiếu thu tiền mặt. Nêu cách xử lý trong phần mềm kế toán Fast Accounting? Tại doanh nghiệp A sử dụng phần mềm kế toán Fast Accounting, kế toán viên thực hiện nghiệp vụ trích khấu hao TSCĐ hàng tháng bằng cách hạch toán trong Phiếu kế toán của Phân hệ kế toán tổng hợp. Theo anh (chị) kế toán viên hạch toán như vậy có sai không? Tại sao? Tại doanh nghiệp A sử dụng phần mềm kế toán Fast Accounting, kế toán viên thực hiện nghiệp vụ: xuất kho vật liệu phục vụ sản xuất bằng cách hạch toán trong Phiếu kế toán của Phân hệ kế toán tổng hợp. Theo anh (chị) kế toán viên hạch toán như vậy có sai không? Tại sao? PHẦN 1. KHAI BÁO THÔNG TIN BAN ĐẦU VÀ THAM SỐ TÙY CHỌN 1.1 Khai báo thông tin về công ty * Số liệu thực hành - ABC là công ty thực hiện chức năng kinh doanh dịch vụ - Chế độ kế toán và báo cáo được áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC. - Hình thức sổ kế toán: Nhật ký chung - Thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ. - Đồng tiền hạch toán: Đồng Việt Nam - Ngày bắt đầu năm tài chính: 01-01 - Kỳ mở sổ trên máy: kỳ 1 (tháng 1), năm 2013 (số liệu phát sinh nhập vào chư ơng trình từ ngày 01-01-2013) - Chu kỳ sản xuất kinh doanh: Tháng. * Khai báo kỳ mở sổ Yêu cầu: - Khai báo kỳ mở sổ: Kỳ 1 năm 2013 Thực hiện: - Vào Menu: Hệ thống/Khai báo kỳ mở sổ. - Khai báo kỳ 1 năm 2013 * Khai báo ngày khóa số liệu Yêu cầu: - Khai báo ngày khóa sổ: 31/12/2012 Thực hiện: - Vào Menu : Hệ thống/Quản lý số liệu/Khóa số liệu. - Khai báo: Ngày 31/12/2012 1.2 Khai báo các tham số tùy chọn Yêu cầu : Khai báo thông tin liên quan đến công ty: - Tên đơn vị, địa chỉ, mã số thuế - Họ và tên giám đốc - Họ và tên kế toán trưởng - Mã đồng tiền hạch toán Thực hiện: - Vào Menu: Hệ thống/Khai báo các tham số tùy chọn - Vào các tab tương ứng và khai báo thông tin cho phù hợp -Tab Công ty: Địa chỉ; Mã số thuế; Họ và tên giám đốc; Họ tên kế toán trưởng - Chọn nút “ Sửa lại giá trị” nhập thông tin mới - Nhận 1.3 Khai báo các danh mục từ điển 1.3.1 Danh mục bộ phận hạch toán Vào Menu : Hệ thống/Danh mục bộ phận hạch toán STT Mã BPHT Tên BPHT 1 BPBH BP bán hàng 2 BPQL BP quản lý 3 BPSX BP sản xuất 4 BPVP BP văn phòng 1.3.2 Danh mục tài khoản Vào Menu: Phân hệ kế toán tổng hợp/Danh mục tài khoản. Tài khoản Tên tài khoản 1111Hoai TK tiền mặt tại Quỹ của Hoài 1121ACB TK tiền gửi NH ACB 1121SCB TK tiền gửi NH SCB 131111Huong TK phải thu khách hàng Hương Chợ Đồng Xuân 131111Chi TK phải thu khách hàng Hương Chợ Trung tâm 3111ACB TK vay ngắn hạn Ngân hàng ACB 3111ABB TK vay ngắn hạn Ngân hàng ABB 331111Oanh TK phải trả khách hàng Chi Chợ Đồng Xuân 331111Tuan TK phải trả khách hàng Tuấn Chợ Đồng Xuân 1.3.3 Danh mục phân nhóm khách hàng Vào Menu: Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Danh mục phân nhóm khách hàng. Kiểu Mã nhóm KH Tên nhóm KH 1 01 Khách hàng 2 02 Nhà cung cấp 1.3.4 Danh mục Khách hàng và nhà cung cấp Vào Menu: Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/Danh mục khách hàng. STT Mã khách Tên khách Địa chỉ KH01 Khách hàng 01 Thái Nguyên KH02 Khách hàng 02 Hà Nội KH03 Khách hàng 03 Tuyên Quang KH04 Khách hàng 04 Bắc Giang KH05 Khách hàng 05 Thái Nguyên NB01 Nhà cung cấp 01 Hà Nội NB02 Nhà cung cấp 02 TP HCM NB03 Nhà cung cấp 03 Thái Nguyên NB04 Nhà cung cấp 04 Hải Phòng 10. NB05 Nhà cung cấp 05 Thái Nguyên 1.3.5 Danh mục nhân viên bán hàng Vào Menu: Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/Danh mục nhân viên bán hàng STT Mã NV Tên NV 1 NVBH01 Nguyễn Văn An 2 NVBH02 Nguyễn Hằng Nga 1.3.6 Danh mục nhân viên Vào Menu : Hệ thống/Danh mục nhân viên STT Mã NV Tên NV 1 NV01 Nguyễn Văn An 2 NV02 Nguyễn Hằng Nga 3 NV03 Trần Thanh Bình 4 NV04 Vũ Phương Mai 5 NV05 Đỗ Khắc Tiệp 1.3.7 Danh mục kho hàng Vào Menu : Hàng tồn kho/Danh mục kho hàng Mã kho Tên kho KVLC Kho vật liệu chính KNL Kho nhiên liệu KCC Kho công cụ, dụng cụ, phụ tùng, vật liệu phụ KTP Kho thành phẩm KHH Kho hàng hoá 1.3.8 Danh mục hàng hóa, vật tư Vào Menu : Hàng tồn kho/Danh mục hàng hóa, vật tư STT Mã vật tư Tên vật tư TK vật tư TK giá vốn TK doanh thu TK hbbtl Giá tồn kho Loại vật tư TK cp k. mại 1 VLC V ật liệu chính VLC 1521 TB 21 2 VLP V ật liệu phụ VLP 1522 TB 21 3 NL Nhiên li ệu NL 1523 TB 22 4 PT Ph ụ t ùng PT 1524 TB 22 5 CC1 Công c ụ CC1 1531 TB 22 6 CC2 Công c ụ CC2 1531 TB 22 7 SPA S ản phẩm SPA 155 6321 5112 5312 TB 51 8 SPB S ản phẩm SPB 155 6321 5112 5312 TB 51 9 H1 Hàng H1 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 10 H2 Hàng H2 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 Yêu cầu: - Cập nhật các danh mục từ điển - In các danh mục từ điển PHẦN 2. PHÂN HỆ KẾ TOÁN TIỀN MẶT, TIỀN GỬI 2.1Khai báo danh mục khách hàng và nhà cung cấp Mã khách Tên khách NVHTN Hoàng Thành Nhân NVLTT Lê Thanh Thúy KH01 Khách hàng 01 KH02 Khách hàng 02 NB01 Người bán 01 NB02 Người bán 02 CTDL Công ty điện lực CTNS Công ty nước sạch CTVIETEL Công ty Vietel CTHH Công ty Hồng Hà TQ Thủ quỹ 2.2 Cập nhật số dư ban đầu của tài khoản tiền mặt, tiền gửi (ngày 01/01/2013) Tài khoản Dư nợ VNĐ 1111 100.000.000 1121ACB 500.000.000 2.3 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 2.3.1 Phiếu thu tiền mặt Số PT Ngày Nội dung TK Số tiền PT1 02/01/2013 Thu tiền thanh lý TSCĐ (KH01) 7112 15.000.000 PT2 15/01/2013 Rút tiền gửi về quỹ để thanh toán lương(TQ) 1121ACB 500.000.000 PT3 31/01/2013 Thu lại tiền tạm ứng thừa của NVHTN 141 1.000.000 2.3.2 Phiếu chi tiền mặt Số PC Ngày Nội dung TK Số tiền PC1 01/01/2013 Chi tiền tạm ứng cho Hoàng Thành Nhân 141 10.000.000 PC2 08/01/2013 Chi tiền tiếp khách (NB01) 4.400.000 -Bộ phận văn phòng 6418 2.500.000 -Bộ phận QLDN 6428 1.500.000 Thuế VAT 10% 400.000 PC3 10/01/2013 Chi tiền tạm ứng cho Lê Thanh Thúy 141 20.000.000 PC4 12/01/2013 Chi tiền mua VPP (CTHH) 9.350.000 -Bộ phận văn phòng 6413 5.000.000 -Bộ phận QLDN 6423 3.500.000 Thuế VAT 10% 850.000 PC5 25/01/2013 Chi tiền lương tháng 1 (TQ) 3341 500.000.000 PC6 30/01/2013 Chi bù tạm ứng cho Lê Thanh Thúy 141 5.000.000 2.3.3 Giấy báo có của ngân hàng Số BC Ngày Nội dung TK Số tiền BC1 11/01/2013 Khách hàng 01 thanh toán tiền mua hàng 131111 50.000.000 BC2 20/01/2013 Khách hàng 02 tạm ứng trước tiền mua hàng 131111 100.000.000 2.3.4 Giấy báo nợ của ngân hàng Số BN Ngày Nội dung TK Số tiền BN1 03/01/2013 Chi tiền mua máy tính cho các phòng ban (NB02) 220.000.000 Giá chưa thuế 2114 200.000.000 Thuế VAT 10% 20.000.000 BN2 25/01/2013 Chi tiền điện (CTDL) 29.700.000 -Bộ phận văn phòng 6417 12.000.000 -Bộ phận QLDN 6427 15.000.000 Thuế VAT 10% 2.700.000 BN3 25/01/2013 Chi tiền nước (CTNS) 9.900.000 -Bộ phận văn phòng 6417 5.000.000 -Bộ phận QLDN 6427 4.000.000 Thuế VAT 10% 900.000 BN4 27/01/2013 Chi tiền điện thoại (CTVIETEL) 20.900.000 -Bộ phận văn phòng 6417 10.000.000 -Bộ phận QLDN 6427 9.000.000 Thuế VAT 10% 1.900.000 BN5 30/01/2013 Chi tiền mua VPP 41.800.000 -Bộ phận văn phòng 6413 25.000.000 [...]... khoản TS: 2111) 8 Cuối tháng, xác định kết quả kinh doanh Yêu cầu: Mô phỏng quy trình nhập các danh mục từ điển và phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào phần mềm kế toán Fast Accounting Thông tin yêu cầu cho các phiếu: 1 Phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ; giấy báo có: Ngày hạch toán; Số phiếu; Mã khách; Diễn giải; TK Nợ; TK Có 2 Phiếu kế toán: Ngày hạch toán; Số phiếu; Diễn giải; TK Nợ; TK Có;... cầu: - Cập nhập các danh mục từ điển và phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Khai báo và thực hiện các bút toán kết chuyển cuối kỳ Lên các sổ sách kế toán theo hình thức nhật ký chung hoặc chứng từ ghi sổ Lên các báo cáo tài chính PHẦN 8 BÀI TẬP TỔNG HỢP Bài tập 1:Tại doanh nghiệp ABC hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính giá xuất kho theo phương pháp trung bình tháng, tính thuế GTGT... 2.000.000 Thuế VAT 10% Hóa đơn: Seri: DV/01, số 102, ngày 30/01/2012 - Thanh toán tiền mua dịch vụ Số PC Số BN Ngày 1 10/01/2013 Thanh toán tiền điện 18.700.000 20/01/2013 Thanh toán tiền nước 3.300.000 25/01/2013 Thanh toán tiền điện thoại 1 2 Nội dung Số tiền 27.500.000 3 30/01/2013 Thanh toán tiền VPP 22.000.000 6.2.3 Phiếu kế toán Số Ngày Nội dung TK PS Nợ Bảng phân bổ tiền lương - Nhân viên kỹ thuật... 1.670.000.000 1.670.000.000 Số dư công nợ phải trả nhà cung cấp Người bán NB01 Dư Có 80.000.000 NB02 140.000.000 Số dư công nợ phải thu Khách hàng Dư Nợ KH01 30.000.000 KH02 10.000.000 Danh mục khách hàng Tên khách Mã khách Địa chỉ Mã số thuế Công ty Thành Công KH01 Hà Nội 0100652223 Công ty Hoàng Anh KH02 Thái Bình 0100652225 Công ty Nhân Sinh NB01 Thái Nguyên 0100652224 Công ty Khánh Toàn NB02 Thái Nguyên... 25.000 10.000.000 1.000.000 4.2.2 Thanh toán tiền hàng Số PC Số BN Ngày Nội dung Số tiền 08/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp 03 20.000.000 1 13/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp 04 30.000.000 2 19/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp 03 30.000.000 3 22/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp 04 60.000.000 31/01/2013 Thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp 03 10.000.000... bán 2 TL -Hao mòn máy móc, thiết bị -Hao mòn phương tiện vận tải -Hao mòn dụng cụ thiết bị quản lý -Hao mòn TSCĐ khác - Chi phí khấu hao TSCĐ Thanh lý 21412 21413 21414 21418 6424 300.000 400.000 500.000 100.000 1.300.000 Yêu cầu: - Cập nhập các danh mục từ điển và phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Khai báo và thực hiện các bút toán kết chuyển cuối kỳ - Lên các sổ sách kế toán theo hình thức... TC/12T ngày 05/01 Mua Dàn máy vi tính cho BP bán hàng 06/01 MN3 NB04 33111 Thuế 10% HĐ GTGT số 1000003 ký hiệu TC/12T ngày 06/01 7.2.2 Thanh lý tài sản * Hóa đơn bán hàng dịch vụ Số seri DV/12T Số HĐ HD0000001 Ngày 20/1 Người mua Công ty Hoàng Anh Diễn giải Thanh lý ô tô do mua không đúng quy định Thuế GTGT 10% TK Thành tiền 13111 7111 300.000.000 33311 30.000.000 * Phiếu kế toán Tài khoản PS Nợ PS Có...-Bộ phận QLDN 6423 13.000.000 Thuế VAT 10% 3.800.000 2.3.5 Phiếu thanh toán tạm ứng Số phiếu Ngày Nội dung TK Số tiền Thanh toán tạm ứng đi công tác NVHTN 30/01/2013 6418 8.181.818 6428 818.182 141 25.000.000 -Bộ phận QLDN 6428 22.727.273 Thuế VAT 10% 2 -Bộ phận văn phòng Thanh toán tạm ứng đi công tác NVLTT 30/01/2013 9.000.000 Thuế VAT 10% 1 141 6428 2.272.727 Yêu cầu: - Cập nhập... Có Tổng cộng Số dư công nợ phải trả nhà cung cấp 10.000.000 100.000.000 1.190.000.000 1.300.000.000 1.300.000.000 Người bán Dư Có NB01 30.000.000 NB02 70.000.000 Số dư công nợ phải thu Khách hàng Dư Nợ KH01 10.000.000 KH02 40.000.000 Danh mục khách hàng Tên khách Mã khách Địa chỉ Mã số thuế Công ty Anh Phương KH01 Hà Nội 0100652223 Công ty Nhật Nguyên KH02 Thái Bình 0100652225 Công ty Hoàng Ngân NB01... xuất kho - In bảng tổng hợp nhập xuất tồn 8.850.000 PHẦN 6 PHÂN HỆ KẾ TOÁN TỔNG HỢP 6.1 Các danh mục và số dư ban đầu 6.1.1 Danh mục khách hàng và nhà cung cấp Mã khách Tên khách KH01 Khách hàng 01 KH02 Khách hàng 02 CTDL Công ty điện lực Thái Nguyên CTNS Công ty nước sạch Thái Nguyên BHXHTN CTHH TQ Bảo hiểm xã hội tỉnh Thái Nguyên Công ty Hồng Hà Thủ quỹ 6.1.2 Số dư đầu của các tài khoản Tài khoản . hình xử lý hệ thống thông tin kế toán trong các doanh nghiệp. Vai trò, vị trí của hệ thống thông tin kế toán trong quản trị doanh nghiệp Vai trò của CNTT trong hệ thống thông tin kế toán hiện đại. khi cập nhật chứng từ trong Fast Accounting Hãy vẽ sơ đồ quy trình xử lý số liệu trong phần mềm Fast Accounting Hãy nêu công dụng của các phím chức năng được sử dụng trong phần mềm Fast Accounting?. trò của phần mềm kế toán trong hệ thống thông tin kế toán Mô hình hoạt động của phần mềm kế toán. Kể tên 1 số phần mềm kế toán máy Vai trò của phần mềm kế toán trong hệ thống thông tin kế toán