PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ potx

Một trong những vấn đề nan giải của các doanh nghiệp ở ĐBSCL hiện nay là thiếu nguồn vốn lưu động cho hoạt động xuất khẩu, thiếu vốn để nhập khẩu các nguyên liệu trang thiết bị phục vụ s

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI:

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ

XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU

CHI NHÁNH CẦN THƠ (2007 – 06/2010)

MSSV: 4074699Lớp: Ngoại thương 1_K33

Cần Thơ, năm 2010

- 

 -Trước tiên, em kính gửi lời chúc sức khoẻ và lời cảm ơn chân thành nhất đếnquý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và tất cả thầy cô của trường Đại họcCần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu và cần thiết để hoàn thành

đề tài này Đặc biệt, em chân thành cảm ơn cô Trần Thị Bạch Yến đã tận tình hướngdẫn, sữa chữa những khuyết điểm cho em trong suốt thời gian nghiên cứu, thực hiện

đề tài

Em chân thành cám ơn các anh chị đang công tác ở Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ đã nhiệt tình đóng góp ý kiến bổ ích, thiết thực và tạo điềukiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập và thực hiện Luận văn tốt nghiệpnày

Cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ đã tiếpnhận em vào thực tập tại đơn vị, tạo điều kiện cho em tiếp xúc với tình hình thực tếphù hợp với chuyên ngành của mình

Cám ơn tất cả những người thân và bạn bè đã động viên, giúp đỡ em trong suốt thời gian thực hiện đề tài này

Cuối cùng, em gửi đến quý thầy cô, những người thân yêu, bạn bè và các anh chị đang công tác ở Ngân hàng Á Châu lời chào sức khỏe, hạnh phúc và thành đạt

Cần Thơ, ngày 18 tháng 11 năm 2010

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Đỗ Huyền Trân

-  Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập vàkết quả phân tích là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào.

 -Cần Thơ, ngày 18 tháng 11 năm 2010

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Đỗ Huyền Trân

- 

 -···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

Cần thơ, ngày tháng năm 2010 Thủ trưởng đơn vị

- 

 - Họ và tên người hướng dẫn: TRẦN THỊ BẠCH YẾN  Học vị:

 Chuyên ngành:

 Cơ quan công tác:

 Tên học viên: Nguyễn Đỗ Huyền Trân  Mã số sinh viên: 4074699  Chuyên ngành: Kinh tế Ngoại Thương  Tên đề tài: Phân tích hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ (2007 – 6/2010) NỘI DUNG NHẬN XÉT 1 Tính phù hợp với chuyên ngành đào tạo:

2 Về hình thức: .

3 Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:

4 Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: .

5 Nội dung và các kết quả đạt được(theo mục tiêu nghiên cứu)

6 Các nhận xét khác

7 Kết luận(Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)

Cần Thơ, ngày….tháng… năm 2010 Giáo viên hướng dẫn

- 

 -···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

··· ···

Cần Thơ, ngày tháng năm 2010 Giáo viên phản biện

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3 Câu hỏi nghiên cứu 2

1.4 Phạm vi nghiên cứu 3

1.5 Lược khảo tài liệu 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Phương pháp luận 4

2.1.1 Hoạt động XNK và TTXNK 4

2.1.2 Vai trò của hoạt động TTXNK 5

2.1.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại các NHTM VN 7

2.1.4 Quy trình thực hiện TTXNK 10

2.1.5 Mối quan hệ giữa TTXNK và thanh toán quốc tế 12

2.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTXNK của NHTM 12

2.1.7 Các chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động TTXNK 14

2.2 Phương pháp nghiên cứu 15

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 15

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 17

3.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Á Châu 17

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 17

3.1.2 Một số nét nổi bật 20

3.2 Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ 20

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển 20

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và nguồn nhân lực 21

3.2.3 Các sản phẩm, dịch vụ chính 24

3.3.1 Định hướng 25

3.3.2 Mục tiêu trong năm 2010 26

3.4 Khái quát tình hình kinh doanh 26

3.4.1 Tình hình huy động vốn 26

3.4.2 Tình hình sử dụng vốn 33

3.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 37

CHƯƠNG 4 : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 41

4.1 Khái quát tình hình thanh toán quốc tế 41

4.1.1 Doanh số thanh toán 41

4.1.2 Cơ cấu các phương thức thanh toán quốc tế 44

4.2 Khái quát hoạt động TTXNK 46

4.2.1 Tổng quan tình hình hoạt động TTXNK 46

4.2.2 Tỷ trọng doanh số cho vay TTXNK 50

4.2.3 Cơ cấu TTXNK 53

4.3 Phân tích hoạt động TTXNK 54

4.3.1 Phân tích hoạt động TTXNK theo ngành 54

4.3.2 Phân tích hoạt động TTXNK theo phương thức tài trợ 64

4.3.3 Phân tích hoạt động TTXNK theo sản phẩm 69

4.4 So sánh hoạt động TTXNK với một số ngân hàng trên địa bàn 76

CHƯƠNG 5 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTXNK

79

5.1 Những thuận lợi và khó khăn của hoạt động TTXNK 79

5.1.1 Thuận lợi 78

5.1.2 Khó khăn 81

5.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động TTXNK 83

5.2.1 Tăng cường công tác huy động vốn, đặc biệt là ngoại tệ 83

5.2.2 Tạo lòng tin đối với khách hàng 84

5.2.3 Đẩy mạnh công tác tiếp thị sản phẩm TTXNK 84

TTXNK 85

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 86

6.1 Kết luận 86

6.2 Kiến nghị 86

Tài liệu tham khảo 89

Phụ lục

với 6 tháng đầu năm 2009 36

Bảng 7: Kết quả hoạt động kinh doanh ACB Cần Thơ (2007 – 2009) 37 Bảng 8: Kết quả hoạt động kinh doanh ACB Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2010 so với

6 tháng đầu năm 2009 40

Bảng 9: Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu tại ACB Cần Thơ (2007 - 2009) 42 Bảng 10: Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu tại ACB Cần Thơ 6 tháng đầu năm

2010 so với 6 tháng đầu năm 2009 43

Bảng 11: Tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế tại ACB Cần Thơ (2007 –

2009) 45

Bảng 12: Tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế tại ACB Cần Thơ 6 tháng

đầu năm 2009 và 6 tháng đầu năm 2010 46

Bảng 13: Tình hình hoạt động TTXNK tại ACB Cần Thơ (2007 – 2009) 47 Bảng 14: Tình hình hoạt động TTXNK tại ACB Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2010 so

với 6 tháng đầu năm 2009 49

Bảng 15: Tỷ trọng doanh số cho vay TTXNK tại ACB Cần Thơ 51 Bảng 16: Tỷ trọng tài trợ xuất khẩu, tài trợ nhập khẩu (2007 – 6/2010) 53 Bảng 17: Tỷ trọng doanh số cho vay TTXNK theo ngành kinh tế (2007 – 6/2010) 55

Bảng 19: Doanh số cho vay TTXNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2010 so

với 6 tháng đầu năm 2009 59

Bảng 20: Doanh số thu nợ TTXNK theo ngành kinh tế (2007 – 2009) 61

Bảng 21: Doanh số thu nợ TTXNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2010 so với 6 tháng đầu năm 2009 62

Bảng 22: Dư nợ TTXNK theo ngành kinh tế (2007 – 2009) 63

Bảng 23: Dư nợ TTXNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2010 so với 6 tháng đầu năm 2009 64

Bảng 24: Tình hình TTXNK tại ACB Cần Thơ bằng nội tệ (2007 - 2009) 65

Bảng 25: Tình hình TTXNK tại ACB Cần Thơ bằng nội tệ 6 tháng đầu năm 2010 so với 6 tháng đầu năm 2009 66

Bảng 26: Tình hình TTXNK tại ACB Cần Thơ bằng ngoại tệ (2007 - 2009) 67

Bảng 27: Tình hình TTXNK tại ACB Cần Thơ bằng ngoại tệ 6 tháng đầu năm 2010 so với 6 tháng đầu năm 2009 68

Bảng 28: Tỷ trọng doanh số cho vay các sản phẩm TT trước giao hàng 71

Bảng 29: Tỷ trọng doanh số cho vay các sản phẩm TT sau giao hàng 73

Bảng 30: Doanh số cho vay sản phẩm TTNK (2007 – 2009) 75

Bảng 31: Doanh số cho vay sản phẩm TTNK 6 tháng đầu năm 2010 so với 6 tháng đầu năm 2009 76

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ACB Cần Thơ 21

Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh ACB Cần Thơ (2007 – 2009) 38

Hình 3: Doanh số thanh toán quốc tế tại ACB Cần Thơ (2007-6/2010) 41

Hình 4: Cơ cấu tài trợ xuất khẩu, tài trợ nhập khẩu (2007 – 6/2010) 53

TTXNK: Tài trợ xuất nhập khẩu

L/C: Letter of Credit (Phương thức tín dụng chứng từ)

T/T: Telegraphic Transfer (Phương thức chuyển tiền bằng điện)

D/P: Documents Against Payment (Nhờ thu trả ngay)

D/A: Document Against Acceptance (Nhờ thu trả chậm)

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Trong những năm gần đây, đặc biệt là sau khi nước ta chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới WTO vào năm 2007, quan hệ thương mại giữa Việt Nam và các quốc gia trên thế giới không ngừng phát triển, kim ngạch xuất nhập khẩu ngày càng gia tăng Cùng với sự phát triển quan hệ thương mại quốc tế, các doanh nghiệp Việt Nam đã và đang chú trọng vào chất lượng và sản lượng của các sản phẩm xuất nhập khẩu Các sản phẩm thế mạnh của nước ta khi xuất vào các nước và khu vực khác là gạo sang Philipines, thủy sản sang Mỹ, EU…

Đồng bằng sông Cửu Long – vùng đất được thiên nhiên ưu đãi là một trong những vùng có thế mạnh về các loại nông sản này Điển hình như mặt hàng gạo vào năm 2009, lần đầu tiên Việt Nam xuất khẩu được hơn 6 triệu tấn gạo, tương đương 3 tỷ USD Trong đó, khu vực ĐBSCL đóng góp tới 95% lượng gạo xuất khẩu cả nước Các doanh nghiệp lớn trong vùng đang dần mở rộng quy mô xuất nhập khẩu, góp phần phát triển kinh tế vùng, tạo công ăn việc làm cho người lao động Một trong những vấn đề nan giải của các doanh nghiệp ở ĐBSCL hiện nay

là thiếu nguồn vốn lưu động cho hoạt động xuất khẩu, thiếu vốn để nhập khẩu các nguyên liệu trang thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh, và nguồn tín dụng cho khu vực có những đặc trưng như nhu cầu vốn cho hoạt động xuất nhập khẩu thường cao hơn mức huy động được tại địa bàn, mạng lưới của các ngân hàng chưa bao phủ rộng, khả năng tiếp cận nguồn vốn của các doanh nghiệp từ các tổ chức tín dụng còn hạn chế

Hiểu được nhu cầu đó, ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ – một trong những ngân hàng lớn và uy tín ở vùng đất chín rồng với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, luôn đặt lợi ích của khách hàng, doanh nghiệp lên hàng đầu Trong thời gian qua, ngân hàng đã chú trọng vào các sản phẩm tài trợ xuất nhậpkhẩu, tăng cường huy động vốn phục vụ hoạt động này và đã gặt hái được những thành tích đáng kể Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng cũng gặp phải không ít khó khăn, rủi ro như các

hình thức tín dụng nội địa Do đó, đề tài “Phân tích hoạt động tài trợ xuất nhập

khẩu tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ từ năm 2007 đến tháng 6 năm 2010” được thực hiện nhằm tìm hiểu rõ hoạt động này, đồng thời đề ra những

giải pháp khắc phục khó khăn thúc đẩy hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu phát triển, đóng góp cho hoạt động tài trợ tại ngân hàng ngày càng phát triển thu được nhiều lợi nhuận nói riêng, gián tiếp giúp các doanh nghiệp đẩy mạnh xuất nhậpkhẩu, góp phần phát triển kinh tế vùng nói chung Đặc biệt thông qua đề tài này

có thể giúp tôi cũng cố lại những kiến thức đã học, hiểu rõ thêm một số nghiệp

vụ trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu để áp dụng vào thực tiễn sau khi ra trường

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ, từ đó đề ra những giải pháp giúp phát triển hoạt động này

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

 Tìm hiểu tổng quát hoạt động kinh doanh và hoạt động thanh toán quốc

tế tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ

 Phân tích hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

 Phân tích những thuận lợi và khó khăn của hoạt động này

 Đề ra những giải pháp khắc phục khó khăn, phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu ngày càng lớn mạnh

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

 Thực trạng kinh doanh tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ như thế nào?

 Hoạt động thanh toán quốc tế ra sao?

 Tình hình TTXNK như thế nào? Kết quả ra sao?

 Những thuận lợi và khó khăn của hoạt động này là gì?

 Những giải pháp nào giúp khắc phục những khó khăn và thúc đẩy hoạt động TTXNK ngày càng phát triển?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1 Không gian

 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Cần Thơ

1.4.2 Thời gian

 Số liệu thu thập từ năm 2007 đến hết tháng 06/2010

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

 Hoạt động TTXNK tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI

- Đỗ Thị Ngọc Hân (2007), luận văn tốt nghiệp “Phân tích tình hình cho vay TTXNK tại ngân hàng ngoại thương Cần Thơ” Đề tài sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp thống kê phân tích doanh số cho vay, dư nợ, thu nợ… của hoạt động tín dụng này Từ đó phản ánh thực trạng và đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TTXNK.

- Phạm Thị Hương Giang (2009), luận văn tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Cần Thơ” Đề tài sử dụng phương pháp chi tiết, thống

kê, biểu đồ, so sánh để phân tích các chỉ số trong hoạt động TTXNK, phân tích thực trạng, đánh giá hoạt động TTXNK tại ngân hàng, và đưa ra các giải pháp

và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTXNK.

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Hoạt động XNK và tài trợ XNK

2.1.1.1 Hoạt động xuất nhập khẩu – nhân tố quyết định việc tài trợ

Bất cứ một quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không thể chỉ dựa vào nền sản xuất trong nước mà còn phải quan hệ với các nước bên ngoài Do có sự khác nhau về điều kiện tự nhiên như tài nguyên, khí hậu mà mỗi quốc gia có thế mạnh trong việc sản xuất một số mặt hàng nhất định Để đạt được hiệu quả kinh

tế đồng thời đáp ứng được nhu cầu tiêu dùng ngày một đa dạng ở trong nước, các quốc gia đều mong muốn có được những sản phẩm chất lượng cao với giá rẻ hơn

từ các nước khác đồng thời mở rộng được thị trường tiêu thụ đối với các sản phẩm thế mạnh của mình Chính từ mong muốn đó đã làm nảy sinh nhu cầu mua bán trao đổi quốc tế (hay thương mại quốc tế)

- Định nghĩa hoạt động xuất nhập khẩu: Xuất nhập khẩu hàng hóa là hoạt động thương mại vượt ra biên giới của một quốc gia, hàng hóa được trao đổi giữa các quốc gia nhằm tận dụng lợi thế so sánh để phát triển kinh tế

- Sự cần thiết tài trợ xuất nhập khẩu: TTXNK giúp bổ sung nguồn vốn phục

vụ hoạt động xuất nhập khẩu TTXNK có vai trò rất quan trọng, hai hoạt động này có quan hệ thuận chiều với nhau Hoạt động này phát triển sẽ thúc đẩy hoạt động kia và ngược lại

2.1.1.2 Tài trợ xuất nhập khẩu

- Khái niệm

Tài trợ của ngân hàng thương mại (NHTM) về bản chất cũng là khoản tín dụng được cấp bởi ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng tham gia tài trợ chỉ chiếm một số vốn chiếm tỷ lệ nhất định trong tổng vốn cần thiết cho dự án hoặc thương

vụ, phần vốn còn lại phải là vốn của doanh nghiệp

- Mục đích

+ Hỗ trợ nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu

+ Hỗ trợ nhà xuất khẩu bổ sung vốn lưu động để quá trình sản xuất không

bị gián đoạn do thiếu vốn tạm thời hoặc chờ thanh toán tiền hàng xuất khẩu

- Đặc điểm

+ Trách nhiệm của bên nhận tài trợ cao hơn bên đi vay, do ngoài nguồn vốn tài trợ từ ngân hàng, nhất thiết họ phải có một tỷ lệ vốn nhất định cùng tham gia

+ Đối tượng tài trợ là các dự án hoặc thương vụ nên chủ thể tham gia tài trợ chỉ có thể là các pháp nhân có đăng ký sản xuất kinh doanh

- Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại NHTM dựa vào 3 nguyên tắc cơ bản:+ Tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi,

+ Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích,

+ Vốn vay phải có tài sản tương đương làm đảm bảo

2.1.2 Vai trò của hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

2.1.2.1 Đối với hoạt động ngoại thương

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thương cũng như đối với sự phát triển của đất nước Vai trò

đó được thể hiện qua các mặt sau:

- Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay để nhập khẩu máy móc, dây chuyền thiết bị hiện đại… nhằm hạ giá thành, nâng cao chất lượng hàng hóa từ đó tăng khả năng cạnh tranh

- Giúp doanh nghiệp tồn tại đứng vững trong nền kinh tế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho NSNN

- Tín dụng tạo điều kiện giúp các đơn vị tiểu thủ công nghiệp phát triển sản xuất, tăng nhanh sản lượng hàng hóa, đa dạng hóa các mặt hàng xuất khẩu

- Góp phần phục vụ chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước,

mở rộng quan hệ đối ngoại với các nước trên thế giới

2.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại

- Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NHTM là hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc ủy thác Loại tín dụng này ở NHTM

có các vai trò sau:

+ Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các NHTM thường dưới một năm Giúp ngân hàng tránh rủi ro về thanh khoản

+ Đồng vốn tài trợ gắn liền với thương vụ nên đảm bảo vốn được sử dụng đúng mục đích.

+ Nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu các nguồn thanh toán Vì đối với người xuất khẩu, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền người nhập khẩu nước ngoài đã chỉ định việc thanh toán tiền hàng phải thông qua tài khoản của người xuất khẩu mở tại ngân hàng Đối với người nhập khẩu, trong trường hợp có tài trợ ngân hàng buộc nhà nhập khẩu phải tập trung tiền bán hàng để mở tài khoản tại ngân hàng Do vậy nguồn thu để trả các khoản nợ được ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh được tình trạng xoay vốn của doanh nghiệp trong thời gian vốn nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro

+ Thu được lợi nhuận thông qua lãi suất cho vay: lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc… Tiền lãi cao vì giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn

+ Mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp, ngân hàng nước ngoài, nâng cao

uy tín trên trường quốc tế

2.1.2.3 Đối với doanh nghiệp

- Giúp doanh nghiệp thực hiện được các thương vụ lớn, bổ sung nguồn vốn lưu động để chuẩn bị hàng xuất hoặc thanh toán tiền hàng

- Tạo được lợi thế trong quá trình đàm phán, thương lượng, ký kết hợp đồng ngoại thương, vì hoạt động ngoại thương được thực hiện thông qua ngân hàng phục vụ người mua và người bán, đã thỏa thuận trước với ngân hàng nghĩa là doanh nghiệp đã xác định được năng lực thực hiên hợp đồng

- Giúp doanh nghiệp đạt hiệu quả cao khi thực hiện thương vụ vì vốn tài trợgiúp doanh nghiệp xuất nhập khẩu thu mua hàng đúng thời vụ, gia công, chếbiến, từ đó giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, giúp thu mua được những lô hàng lớn, giá hạ

- Giúp doanh nghiệp phát triển quy mô sản xuất, tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm

- Giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên trường quốc tế

2.1.2.4 Đối với nền kinh tế đất nước

- Tạo điều kiện cho hàng hóa xuất nhập khẩu lưu thông trôi chảy, hàng hóa xuất nhập theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, tăng tính năng động của nền kinh tế, ổn định thị trường

- Sự phát triển của doanh nghiệp nói riêng đã tác động đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung

2.1.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại các NHTM VN 2.1.3.1 Tài trợ xuất khẩu

Hiện nay các NHTM ở nước ta thường tài trợ xuất nhập khẩu bằng đồng nội

tệ hoặc ngoại tệ TTXK hiện nay được áp dụng cụ thể dưới các hình thức sau:

a Tài trợ vốn lưu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu

Hình thức này được tiến hành trước khi giao hàng thông thường được áp dụng trong trường hợp ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thanh toán cho L/C xuất, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ và được thanh toán tại ngân hàng Thông thường ngân hàng thực hiện tài trợ như sau:

- Khi vay ngân hàng yêu cầu nhà xuất khẩu phải có một số vốn nhất định cộng thêm số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hóa, chế biến hàng xuất khẩu, hàng hóa này được đặt dưới sự giám sát của ngân hàng và là tài sản đảm bảo để tiếp tục vay Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền tài trợ để đi mua hàng, chế biến, sản xuất hàng hóa cho đến khi bằng 100% trị giá hàng xuất Thông thường ngân hàng thường chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng xuất khẩu

- Sau khi giao hàng xong nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền Ngân hàng

sẽ là người hưởng lợi trực tiếp trên hối phiếu đòi nợ Tiếp theo đó, ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nước ngoài đòi nợ ngân hàng mở L/C Khi nhận được điện chuyển tiền từ ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C ghi

Có trên tài khoản cho vay để thu nợ

b Tài trợ vốn trong thanh toán hàng xuất khẩu

Hình thức tài trợ này được tiến hành sau khi giao hàng Từ lúc giao hàng, nộp chứng từ cho ngân hàng thông báo L/C cho đến khi được ghi Có trên tài khoản phải trải qua một khoảng thời gian nhất định để xử lý, luân chuyển chứng

từ Do đó nhà xuất khẩu cần tiền có thể thương lượng bộ chứng từ để chiết khấu hoặc ứng trước tiền tại ngân hàng đã được chỉ định rõ trong L/C hoặc bất kỳ ngân hàng nào Bao gồm các hình thức sau:

- Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu

+ Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định Ngân hàng mở L/C phải có uy tín, có quan hệ giao dịch thường xuyên với ngân hàng chiết khấu Doanh nghiệp phải uy tín, tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh ổn định, đảm bảo khả năng thanh toán Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng

+ Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng ngân hàng thẩm định mục đích vay, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp Kiểm tra

bộ chứng từ cẩn thận, kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ so với các điều kiện, điều khoản đã ghi trong L/C Sau đó xem xét quyết định tỷ lệ chiết khấu

Có hai hình thức chiết khấu:

+ Chiết khấu truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu có quyền truy đòi tiền nếu chứng từ không được thanh toán

+ Chiết khấu miễn truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu chứng từ không được thanh toán

- Ứng trước tiền thanh toán hàng xuất khẩu

Trường hợp bộ chứng từ không hội đủ điều kiện chiết khấu hoặc có sai sót ngân hàng không đồng ý chiết khấu thì nhà xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước tiền hàng, thông thường tỷ lệ ứng trước thường thấp hơn tỷ lệ chiết khấu vì rủi ro cao hơn

Ngân hàng thực hiện thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nước ngoài để đòi

nợ, nếu không được thanh toán, ngân hàng tự động ghi Nợ vào tài khoản tiền gửi của khách hàng

2.1.3.2 Tài trợ nhập khẩu

Thông thường ngân hàng cho vay ngoại tệ để nhập nguyên liệu, máy móc thiết bị, vật tư, công nghệ… hoặc cho vay bằng tiền đồng, trường hợp này rất

hiếm, vì khách hàng thường phải mất một khoản tiền do chênh lệch tỷ giá mua, bán của ngân hàng TTNK gồm những hình thức chủ yếu sau đây:

a Hình thức mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu

Điều kiện mở L/C tại các NHTM

+ Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, đối với các đơn vị nhận ủy thác phải có hợp đồng ủy thác nhập khẩu

+ Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của nhà nước, đơn vị phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ thương mại cấp

+ Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định

và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng

+ Lô hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trên là hợp lý phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán lô hàng

+ Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị L/C hoặc được bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy

+ Đối với L/C trả chậm, dư nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nước ngoài được NHNN phê duyệt

b Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập

Đối với nhà nhập khẩu hàng vừa cập bến phải nộp tiền hàng để thanh toán cho nhà xuất khẩu, thì mới nhận được chứng từ để nhận hàng, bán hàng và thu hồi vốn Đó là khoản thời gian khá dài do đó nhà nhập khẩu cần sự tài trợ từ ngân hàng để thanh toán tiền hàng nhập khẩu Trong trường hợp này ngân hàng thanh toán dựa vào chứng từ chứ không dựa vào hàng hóa, nên ngân hàng mở L/C

thường kiểm tra chứng từ rất cẩn thận Thông thường phải có tài sản thế chấp để đảm bảo nợ vay, hoặc thế chấp bằng chính lô hàng nhập khẩu.

c Nghiệp vụ bảo lãnh, tái bảo lãnh

Hiện nay các ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho các doanh nghiệp và thực hiện tái bảo lãnh cho các ngân hàng khác Các doanh nghiệp muốn vay vốn nước ngoài thì lập kế hoạch vay vốn nước ngoài đã có sự đồng ý của cơ quan chủ quản

và nằm trong hạn mức vay vốn nước ngoài được NHNN duyệt Khi phát sinh nhu cầu thực sự doanh nghiệp phải lập phương án vay vốn, đã được cơ quan chủ quản đồng ý và đơn xin vay vốn nước ngoài gởi đến NHNN

Bảo lãnh vay vốn là hình thức chủ yếu tại các ngân hàng, và tái bảo lãnh cũng ít thực hiện Bảo lãnh ở nước ta chủ yếu để tài trợ cho nhà nhập khẩu vay vốn, được thực hiện dưới các hình thức sau:

- Phát hành thư bảo lãnh

- Mở L/C trả chậm

- Ký bảo lãnh trên hối phiếu (Bill of exchange) nhận nợ nước ngoài

- Ký bảo lãnh lệnh phiếu (Promissory Note) nhận nợ nước ngoài

- Ký xác nhận bảo lãnh ngay trên giấy nhận nợ do khách hàng (vay nợ) lập nhận nợ nước ngoài

2.1.4 Quy trình thực hiện TTXNK

2.1.4.1 Thủ tục tài trợ

Khi khách hàng có nhu cầu tài trợ vốn trong quá trình kinh doanh xuất nhập khẩu, các doanh nghiệp phải gửi đến ngân hàng những hồ sơ cần thiết sau:

 Hồ sơ pháp lý (trường hợp vay vốn lần đầu):

+ Quyết định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh

+ Giấy phép xuất nhập khẩu

+ Giấy bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng

+ Giấy chứng nhận đã đủ vốn pháp định

Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phải có:

+ Giấy phép đầu tư

+ Góp đủ vốn pháp định

 Hồ sơ kinh tế: bao gồm các báo cào tài chính như: Báo cáo quyết toán quý, năm, bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp

+ Hợp đồng mua bán ngoại thương, L/C

+ Giấy phép hoặc hạn ngạch xuất nhập khẩu

2.1.4.2 Thẩm định hồ sơ

Đây là bước quan trọng trong quy trình tài trợ Nếu như bước thẩm định này làm tốt sẽ hạn chế được nhiều rủi ro cho ngân hàng Việc thẩm định hồ sơ trên các mặt sau:

 Kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý

 Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp: xem xét khả năng thanh toán, tình hình công nợ và vòng quay vốn lưu động, khả năng trả nợ của doanh nghiệp…

 Tính khả thi và hiệu quả của dự án

 Thẩm định tài sản đảm bảo

2.1.4.3 Lập tờ trình

Sau khi thẩm định hồ sơ của khách hàng, cán bộ tín dụng lập tờ trình lên trưởng phòng tín dụng trong đó có nêu rõ:

 Tư cách pháp nhân của doanh nghiệp

 Tình hình sản xuất kinh doanh: Trong đó nêu rõ khả năng tài chính của doanh nghiệp, mức vốn tự có tham gia vào phương án cùng vay vốn vay ngân hàng Đồng thời cán bộ tín dụng đánh giá tính khả thi của phương án, nêu rõ nguồn để trả nợ Sau cùng là đề nghị mức vốn cho vay, thời hạn cho vay và lãi suất cho vay

2.1.4.4 Ý kiến của lãnh đạo ngân hàng

Khi nhận được tờ trình kèm theo hồ sơ tài liệu có liên quan đến việc tài trợ, trưởng phòng tín dụng kiểm tra một lần nữa (nếu có gì sai sót thì yêu cầu bổ sung chỉnh sửa) rồi trình lên ban lãnh đạo ngân hàng Trong thời gian quy định (ở Việt Nam quy định 3 ngày làm việc, 6 ngày đối với hồ sơ vay vốn lần đầu) kể từ ngày

nhận hồ sơ hoàn chỉnh, ngân hàng phải trả lời cho vay hay từ chối yêu cầu vay của khách hàng.

2.1.4.5 Kí hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp và cầm cố

Khi quyết định cho vay, ngân hàng cho vay vốn phải ký hợp đồng tín dụng sau đó ký hợp đồng thế chấp, cầm cố Hợp đồng cầm cố, thế chấp nêu rõ:

 Tên và địa chỉ các bên

 Số, ngày, tháng, năm của hợp đồng vay vốn

 Số hiệu tài khoản tiền gửi tại ngân hàng

 Cam kết của các bên về thực hiện nghĩa vụ vủa mình

Hợp đồng thế chấp cầm cố phải được công chứng tại phòng công chứng Nhà nước

2.1.5 Mối quan hệ TTXNK và thanh toán quốc tế

TTXNK là một nghiệp vụ tín dụng nhưng luôn gắn liền với thanh toán quốc

tế, đây cũng là một trong những phương thức thanh toán quốc tế mà ngân hàng

áp dụng để phục vụ khách hàng trong quá trình thanh toán mua bán ngoạithương

Hai hoạt động này có mối quan hệ hữu cơ hết sức gắn bó, sự phát triển của hoạt động này sẽ là tiền đề và là nền tảng hoặc bổ sung cho sự phát triển hoạt động của nghiệp vụ kia và ngược lại Trong hầu hết các thương vụ ngân hàng vừa

là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu vừa là ngân hàng tài trợ thực hiện thương

vụ đó Ngược lại trong quá trình tài trợ, muốn đồng vốn tài trợ được sử dụng đúng mục đích, quản lý được nguồn thu ngân hàng sẽ tham gia thanh toán quốc

tế với vai trò là ngân hàng thương lượng, ngân hàng nhờ thu, hoặc ngân hàng phát hành

2.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTXNK của NHTM

- Chủ trương chính sách kinh tế - xã hội của nhà nước

Các hoạt động kinh tế nói chung và XNK nói riêng chịu tác động rất lớn bởi

chính sách chủ trương đường lối phát triển kinh tế của Nhà nước.

Về mặt tích cực: Chính sách vĩ mô của Nhà nước có thể tạo điều kiện cho vay XNK của ngân hàng được mở rộng và phát triển nếu Nhà nước dùng chínhsách tiền tệ mở rộng thì NHTM được cấp thêm vốn dự trữ, khả năng cho vay của ngân hàng sẽ gia tăng Các ngân hàng có thể có chính sách cho vay tự do hơn Chính sách lãi suất linh hoạt luôn là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng Ngoài cho vay bằng nội tệ, hoạt động tín dụng TTXNK còn diễn ra theo hình thức cho vay ngoại tệ Vì vậy nếu nhà nước cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng, quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập máy móc, thiết bị, nguyên liệu của nhà nhập khẩu

Về mặt tiêu cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể gây ra nhiềurủi ro cho hoạt động TTXNK của ngân hàng Nếu Nhà nước không có chiến lược hướng về xuất khẩu thì hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp XNK rất hạn chế Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ ít đi, lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống, khi Nhà nước áp đặt một hàng rào thuế quan, phi thuế quan thì nó sẽ dẫn đến tăng giá của một số loại hàng nhập khẩu, lượng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm Ngoài ra, việc thay đổi nhỏ trong chính sách lãi suất, tỷ giá hối đoái cũng tác động không ít đến hoạt động TTXNK của ngân hàng Môi trường pháp lý không ổn định, cơ chế chính sách hay thay đổi làm ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, làm đảo lộn chính sách tín dụng của từng ngân hàng Đây chính là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng của cho các NHTM

- Môi trường kinh tế - chính trị trong và ngoài nước

+ Nhân tố kinh tế: Đất nước, khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặc luôn luôn bị chao đảo, biến động mạnh về kinh tế, chính trị sẽ dẫn đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng bị thu hẹp Ngược lại, nếu kinh tế ổn định

sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng được mở rộng và đạt hiệu quả cao

+ Nhân tố chính trị, pháp lý: Pháp luật là bộ phận quan trọng không thể thiếu của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Nếu nhà nước tạo lập được một môi trường pháp lý hoàn chỉnh có hiệu lực cao, phù hợp với sự phát triển kinh tế thì đảm bảo cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành

thuận lợi và đạt hiệu quả cao, là cơ sở pháp lý giải quyết các vấn đề khiếu nại khi

có tranh chấp xảy ra, nhất là trong quan hệ kinh tế quốc tế Vì vậy, nhân tố pháp

lý có vị trí đặc biệt quan trọng đối với hoạt động ngân hàng, chỉ khi các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng hiểu biết và tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai và hiệu quả tín dụng mới cao, đưa qui mô tín dụng ngày càng mở rộng

- Khả năng, ý thức thanh toán của doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và của doanh nghiệp hoạt động XNK nói riêng với thái độ ý thức thanh toán của doanh nghiệp sẽ thúc đẩy hay kìm hãm hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Năng lực cho vay của ngân hàng: Khả năng huy động vốn, năng lực cho vay phụ thuộc vào vốn tự có của ngân hàng Do đó nếu doanh nghiệp kinh doanh XNK có nhu cầu vốn lớn, trong khi nguồn vốn của ngân hàng nhỏ thì sẽ không thoả mãn yêu cầu của doanh nghiệp Nguồn vốn ngoại tệ là một trong những nguồn vốn quan trọng trong TTXNK Do đó làm thế nào để huy động đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vay của doanh nghiệp nhập khẩu đang là vấn đề lớn đối với nhiều NHTM

- Các nhân tố khác: trình độ quản lý, chuyên môn, đạo đức của nhân viên tín dụng

2.1.7 Các chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động TTXNK

2.1.7.1 Doanh số cho vay (DSCV)

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

2.1.7.4 Dư nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng Khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn

2.1.7.5 Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) x 100%

Hệ số thu nợ là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng được thực hiện tốt

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Sử dụng phương pháp Bàn giấy (Desk research): phương pháp này có tên gọi xuất phát ở chỗ người nghiên cứu có thể ngồi tại bàn giấy của mình để tiến hành nghiên cứu không cần ra hiện trường Muốn vậy người nghiên cứu phải sử dụng thông tin có sẵn khác nhau, không phải do tự mình điều tra cho đề tài nghiên cứu

Số liệu thứ cấp trong luận văn lấy từ ngân hàng (các bảng báo cáo, thống kê theo kỳ…) các số liệu trên sách, báo, website có liên quan đến ngân hàng ACB

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

2.2.2.1 Phương pháp mô tả số liệu

Nêu ra ý nghĩa của các thông số để từ đó đưa ra những nhận xét, đánh giá các yếu tố đang xem xét hoặc phân tích

2.2.2.2 Phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối

- Khái niệm

Là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc) Các chỉ tiêu này có cùng một nội dung, một tính chất tương tự nhằm để xác định mức biến động, xu hướng của các chỉ tiêu Nó cho phép chúng ta tổng hợp được những nét chung, tách ra được những nét riêng của các hiện tượng được so sánh Đây là phương pháp đơn giản và được

sử dụng nhiều nhất trong phân tích hoạt động kinh doanh cũng như trong phân tích và dự báo các chỉ tiêu kinh tế - xã hội.

- Các phương pháp so sánh

+ Phương pháp so sánh số tuyệt đối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

F = Ft– F0Trong đó: Ftlà chỉ tiêu kinh tế ở kỳ phân tích

F0là chỉ tiêu kinh tế ở kỳ gốc

+ Phương pháp so sánh số tương đối

Là kết quả của phép chia giữa trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

2.2.2.3 Phương pháp tỷ trọng

Xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét phân tích Từ đó đánh giá được quy mô và tầm quan trọng của yếu

tố trong tổng thể

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Bối Cảnh Thành Lập

Pháp lệnh về Ngân hàng nhà nước và Pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 553/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động

ACB: là chữ viết tắt của Asia Commercial Bank

Ý nghĩa: ACB là: Attitude (Thái độ), Capability (Năng lực) và Behaviour

(Hành vi)

 Thái độ: Nhân viên ACB luôn có thái độ tôn trọng khách hàng, lắng

nghe khách hàng, xem khách hàng là đối tác trong quan hệ, quan hệ lợi ích hỗ tương

 Năng lực: ACB cung ứng đầy đủ nguồn lực vật chất, tài chính và nhân

sự để đảm bảo quá trình cung ứng sản phẩm dịch vụ và các tiện nghi giao dịch được thuận lợi và an toàn

 Hành vi: Nhân viên ACB luôn ứng xử lịch sự, thân thiện với khách

hàng

Vốn điều lệ

Kể từ ngày 27/11/2009 vốn điều lệ của ACB là 7.814.137.550.000 đồng

(Bảy nghìn tám trăm mười bốn tỷ một trăm ba mươi bảy triệu năm trăm năm mươi nghìn đồng)

Mạng lưới kênh phân phối

Gồm 251 chi nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc:

 Tại TP Hồ Chí Minh: 1 Sở giao dịch, 30 chi nhánh và 92 phòng giao dịch

 Tại khu vực phía Bắc (Hà Nội, Hải Phòng, Thanh Hóa, Hưng Yên, Bắc Ninh, Quảng Ninh, Vĩnh Phúc): 13 chi nhánh và 49 phòng giao dịch

 Tại khu vực miền Trung (Thanh Hóa, Đà Nẵng, Daklak, Gia Lai, Khánh Hòa, Ninh Thuận, Hội An, Huế, Nghệ An, Lâm Đồng): 11 chi nhánh và 17 phòng giao dịch

 Tại khu vực miền Tây (Long An, Tiền Giang, Vĩnh Long, Cần Thơ, Đồng Tháp, An Giang, Kiên Giang và Cà Mau): 8 chi nhánh, 6 phòng giao dịch

 Tại khu vực miền Đông (Đồng Nai, Tây Ninh, Bình Dương, Vũng Tàu): 4 chi nhánh và 17 phòng giao dịch

 Trên 2.000 đại lý chấp nhận thanh toán thẻ của Trung tâm thẻ ACB đang hoạt động

 812 đại lý chi trả của Trung tâm chuyển tiền nhanh ACB - Western Union

Phát Triển Các Cột Mốc Đáng Ghi Nhớ

Với phương châm “Quản lý tốt, lợi nhuận hợp lý, tăng trưởng bền vững” Tầm nhìn, mục tiêu và chiến lược được cổ đông và nhân viên ACB đồng tâm bám sát trong suốt 17 năm hoạt động của mình và những kết quả đạt được đã chứng minh rằng đó là các định hướng đúng đối với ACB Đó cũng chính là tiền

đề giúp Ngân hàng khẳng định vị trí dẫn đầu của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam trong lĩnh vực bán lẻ Dưới đây là một số cột mốc đáng nhớ của ACB:

04/06/1993: ACB chính thức hoạt động

27/04/1996: ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam

phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-Mastercard

15/10/1997: ACB phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-Visa

Năm 1997 – Tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại: Công tác chuẩn bị

nhằm nhanh chóng đáp ứng các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động ngân hàng đã được bắt đầu tại ACB, dưới hình thức của một chương trình đào tạo nghiệp vụ ngân hàng toàn diện kéo dài hai năm Thông qua chương trình đào tạo này, ACB nắm bắt một cách hệ thống các nguyên tắc vận hành một ngân hàng hiện đại, các chuẩn mực trong quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, và nghiên cứu điều chỉnh trong điều kiện Việt Nam để áp dụng trong thực tiễn hoạt động ngân hàng

Thành lập Hội đồng ALCO: ALCO đã đóng vai trò quan trọng trong

việc đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của ACB

Mở siêu thị địa ốc: ACB là ngân hàng tiên phong trong cung cấp các dịch

vụ địa ốc cho khách hàng tại Việt Nam Hoạt động này đã góp phần giúp thị trường địa ốc ngày càng minh bạch và được khách hàng ủng hộ ACB trở thành ngân hàng cho vay mua nhà mạnh nhất Việt Nam

Năm 1999: ACB bắt đầu triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ

thông tin ngân hàng (TCBS) nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt động của ACB

Năm 2000 – Tái cấu trúc: Cơ cấu tổ chức được thay đổi theo định hướng

kinh doanh và hỗ trợ Các khối kinh doanh gồm có Khối khách hàng cá nhân, Khối khách hàng doanh nghiệp, Khối ngân quỹ Các đơn vị hỗ trợ gồm có Khối công nghệ thông tin, Khối giám sát điều hành, Khối phát triển kinh doanh, Khối quản trị nguồn lực và một số phòng ban Hoạt động kinh doanh của Hội sở được chuyển giao cho Sở Giao dịch Tổng Giám đốc trực tiếp chỉ đạo Ban Chiến lược, Ban kiểm tra – kiểm soát nội bộ, Ban Chính sách và quản lý rủi ro tín dụng

29/06/2000 – Tham gia thị trường vốn: Thành lập ACBS Với sự ra đời

của công ty chứng khoán, ACB có thêm công cụ đầu tư hiệu quả trên thị trường vốn tuy mới phát triển nhưng được đánh giá là đầy tiềm năng Rủi ro của hoạt động đầu tư được tách khỏi hoạt động NHTM

02/01/2002 – Hiện đại hóa ngân hàng: ACB chính thức vận hành TCBS 14/11/2003 – Thẻ ghi nợ: Trong năm 2003, các sản phẩm ngân hàng

điện tử phone banking, mobile banking, home banking và Internet banking được đưa vào hoạt động trên cơ sở tiện ích của TCBS

10/12/2006 – Công nghệ sản phẩm cao: Đưa sản phẩm quyền chọn vàng,

quyền chọn mua bán ngoại tệ

17/06/2005 – Đối tác chiến lược: Ngân hàng Standard Chartered (SCB)

và ACB ký kết thoả thuận hỗ trợ kỹ thuật Cũng từ thời điểm này, SCB trở thành

cổ đông chiến lược của ACB Hai bên cam kết dựa trên thế mạnh của mỗi bên để khai thác thị trường bán lẻ đầy tiềm năng của Việt Nam

3.1.2 Một số nét nổi bật

Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam thành lập Hội đồng Quản lý tài sản Nợ

-Có (ALCO) ALCO đã đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của ACB

- ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên phát hành thẻ ghi nợ quốc

tế ACB - Visa Electron tại Việt Nam

- Một trong các ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cung cấp các sản phẩm phát sinh cho khách hàng

- Đến 31/12/2009 ACB có mức vốn điều lệ 7.814 tỷ đồng, thuộc hàng lớn nhất trong nhóm các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

- Các quy trình nghiệp vụ chính được chuẩn hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001:

2000 Đạt tiêu chuẩn ISO 9001: 2000 trong các lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, (iii) thanh toán quốc tế và (iv) cung ứng nguồn lực tại Hội sở

- Huân chương lao động hạng Nhì do Chủ tịch nước trao tặng, Cờ thi đua của Ngân hàng nhà nước

- Lần đầu tiên và duy nhất tại Việt Nam, ACB nhận được 6 danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam của 6 tạp chí tài chính ngân hàng uy tín trên thế giới: Asiamoney, Finance Asia, Euromoney, Global Finance, The Asset và The Banker

3.2 NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Cần Thơ được thành lập vào ngày 16/09/1994 theo giấy phép thành lập số 52/QĐUBT của UBND tỉnh Cần Thơ Giấy chấp nhận cho phép mở chi nhánh thuộc NHTMCP do NHNN Việt Nam cấp số 002/QTC ngày 21/11/1994 và giấy phép kinh doanh số 063984 do UB kế hoạch tỉnh Cần Thơ cấp 19/06/1995

Trụ sở chi nhánh đặt tại 14 - 16 B Đại lộ Hòa Bình, P An Cư, Q Ninh Kiều

TP Cần Thơ

Trong những năm qua, ACB chi nhánh Cần Thơ luôn giữ vững sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định Thực hiện tốt mục tiêu và chiến lược của toàn hệ

thống và gặt hái được nhiều thành tựu Ngân hàng Á Châu luôn hướng tới sự

hoàn hảo để phục vụ khách hàng

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và nguồn nhân lực

3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức

- Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng ACB Cần Thơ gồm có ban giám đốc, 4

phòng và 2 bộ phận chính:

4 phòng: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, hỗ trợ và nghiệp

vụ, giao dịch và ngân quỹ

Hình 1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA ACB CẦN THƠ

- Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

+ Phòng khách hàng doanh nghiệp

Về nhân sự gồm có trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp, trưởng bộ phận

và các bộ phận phân tích tín dụng doanh nghiệp (CA), bộ phận quan hệ khách

hàng doanh nghiệp Có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng thông qua công tác tiếp

thị bán hàng Tìm hiểu, thu thập thông tin tổng quát của khách hàng tiềm năng

Lập kế hoạch tiếp thị, trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để giới thiệu sản phẩm,

Bộ phận hành chánh – kế toán

dịch vụ ngân hàng Thu thập thông tin liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, năng lực và uy tín của doanh nghiệp Thẩm định khách hàng, lập tờ trình, phối hợp với chuyên viên phân tích tín dụng đề xuất cấp tín dụng và các vấn đề liên quan Củng cố và phát triển mối quan hệ khách hàng nhằm khai thác tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.

+ Phòng khách hàng cá nhân

Về nhân sự gồm có trưởng phòng khách hàng cá nhân, trưởng bộ phận và

bộ phận tín dụng cá nhân, bộ phận tư vấn tài chính cá nhân PFC Có nhiệm vụ chủ động tìm kiếm đối tượng khách hàng mục tiêu có nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ thuộc đối tượng khách hàng cá nhân Duy trì khách hàng tiềm năng bằng cách cung cấp thông tin, tiện ích sản phẩm đến từng khách hàng, thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng, tư vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn sản phẩm và các điều kiện liên quan cho hợp lý Tiến hành thẩm định và lập hồ sơ thẩm định Thu thập thông tin và các chứng từ có liên quan đến

hồ sơ tín dụng của khách hàng Thẩm định và phân tích các thông tin đã thu thập Nhận xét và đưa ra đề xuất đối với nhu cầu tín dụng của khách hàng

+ Phòng hỗ trợ và nghiệp vụ

Về nhân sự gồm có trưởng phòng hỗ trợ và nghiệp vụ, trưởng bộ phận và các bộ phận dịch vụ khách hàng, bộ phận pháp lý chứng từ Bộ phận dịch vụ khách hàng có nhiệm vụ thực hiện thủ tục giải ngân cho khách hàng, kiểm tra tính hợp lý của các hồ sơ và thực hiện thanh lý, lưu trữ Bộ phận pháp lý chứng

từ có nhiệm vụ trực tiếp thực hiện phê duyệt của Hội đồng tín dụng, Ban tín dụng, cấp có thẩm quyền xét duyệt khác, thực hiện thủ tục công chứng và đăng kí TSĐB, hướng dẫn khách hàng ký kết các hợp đồng, các thỏa thuận, cam kết sau khi đã soạn thảo, thực hiện phê duyệt của cấp có thẩm quyền liên quan đến TSĐB trong thời gian TSĐB đang được đảm bảo tại ACB, tư vấn cho các trưởng đơn vị những việc liên quan đến nghiệp vụ pháp lý chứng từ

+ Phòng giao dịch ngân quỹ

Về nhân sự gồm có trưởng phòng giao dịch, trưởng bộ phận và bộ phận giao dịch, bộ phận ngân quỹ Có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng làm thủ tục mở và

sử dụng tài khoản, thực hiện các giao dịch gởi và rút tiền trên tài khoản chuyên dùng của khách hàng Thực hiện ký quỹ chờ thanh toán thư tín dụng, mua bán

bất động sản, thanh toán séc bảo chi… Thực hiện giải ngân, thu nợ tiền vay thu phí các dịch vụ theo biểu phí ban hành, nhận tiếp quỹ nghiệp vụ đầu ngày và kết quỹ cuối ngày… Lưu trữ hồ sơ phụ, phiếu thu tiết kiệm (đối với sổ gửi tiết kiệm của khách hàng, phòng giao dịch có một phiếu lưu riêng để phục vụ cho việctheo dõi tính lãi, so sánh đối chiếu chữ ký, tất toán sổ…).

Ngoài ra ngân hàng còn có bộ phận xử lý nợ và bộ phận hành chánh - kế toán:

Bộ phận xử lý nợ có nhiệm vụ tiếp nhận, nghiên cứu, phân loại hồ sơ nợ quá hạn khó đòi Thẩm định, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn khó đòi

Đề xuất biện pháp, hướng xử lý thích hợp đạt hiệu quả cao nhất Lập hồ sơ khởi kiện, tham gia vào quá trình tố tụng để thu hồi nợ

Bộ phận hành chánh - kế toán có nhiệm vụ hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, soạn thảo báo cáo tài chính Soát xét, lên kế hoạch và quản lý chi phí của ngân hàng để báo cáo các cấp lãnh đạo Thực hiện quản lý nhân sự, tiền lương của nhân viên Hỗ trợ thực hiện các công tác hành chính quản trị của ngân hàng

=> Nhận xét: Cơ cấu tổ chức hợp lý, chức năng, nhiệm vụ của các phòng

ban được phân chia rõ ràng Giám đốc trực tiếp chỉ đạo các phòng và các bộ phận trong ngân hàng Cơ cấu tổ chức đảm bảo tính chỉ đạo xuyên suốt toàn hệ thống Sản phẩm được quản lý theo định hướng khách hàng và được thiết kế phù hợp với từng phân đoạn khách hàng

- Trình độ

Nhân viên ACB có trình độ cao: cử nhân đại học 73,04%, thạc sĩ trở lên 1,65%, cao đẳng trung cấp chiếm tỷ lệ nhỏ hơn 4% Song hành cùng việc tái cấu trúc nguồn nhân lực Tiếp tục nỗ lực không ngừng trong việc nâng cao trình độ

nhân viên, chất lượng phục vụ khách hàng, ACB đã triển khai tập huấn kỹ năng phục vụ khách hàng với niềm đam mê cho tất cả nhân viên và quản lý nhằm bảo đảm khách hàng ở mọi điểm giao dịch đều nhận được sự phục vụ ân cần và tốt nhất Ngân hàng thường xuyên cử nhân viên đi học tập nghiệp vụ, chuyên môn tại TPHCM.

Bên cạnh hoạt động tự học qua hình thức e-learning, hệ thống e-learning được mở rộng chức năng và áp dụng cho việc tổ chức thi, kiểm tra kiến thức nghiệp vụ của nhân viên, hội thi nhân viên giỏi cũng như phục vụ cho hoạt động thi tuyển dụng, chuyển đổi công việc một cách hiệu quả, tiết kiệm chi phí và thời gian thực hiện

3.2.3 Các sản phẩm, dịch vụ chính

- Danh mục sản phẩm của ACB chi nhánh Cần Thơ nói riêng và toàn hệ thống ACB nói chung rất đa dạng tập trung vào các phân đoạn khách hàng mục tiêu, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ Việc đa dạng hóa sản phẩm, phát triển sản phẩm mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng

đã trở thành công việc thuờng xuyên và liên tục Các sản phẩm của ACB luôn dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến, có độ an toàn và bảo mật cao

 Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng NH chủ yếu huy động vốn ngắn, trung và dài hạn của các tổ chức, cá nhân trong nước và cá nhân là người nước ngoài sinh sống ở Việt Nam theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư, nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước

 Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng Cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với các tổ chức,

cá nhân theo quy định của pháp luật, của NHNN và ngân hàng ACB, chiết khấu thương phiếu, công trái và giấy tờ có giá

 Các dịch vụ trung gian: thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng

 Kinh doanh ngoại tệ và vàng

 Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ

- Đánh giá chất lượng sản phẩm: Chất lượng các sản phẩm dịch vụ của ACB được các khách hàng đón nhận, được nhiều tổ chức trong và ngoài nước bình bầu đánh giá cao qua các năm Nhiều giải thưởng lớn do khách hàng và các tổ chức quản lý nhà nước, các đối tác nước ngoài dành cho ACB là một minh chứng quan trọng cho điều này.

3.3 Định hướng và mục tiêu hoạt động năm 2010

3.3.1 Định hướng

Sau 17 năm hoạt động, một khoảng thời gian không quá dài, ACB đã từ một ngân hàng TMCP nhỏ (vốn điều lệ ban đầu nhỏ tương đương 20 tỷ VNĐ và 27 nhân viên) đã trở thành ngân hàng hàng đầu và hiện nay ngân hàng lớn thứ năm ở

VN (sau 4 ngân hàng quốc doanh lớn) ACB trong nhiều năm đã được các tạp chí

có uy tín như The Banker, The Asian Banker, Euromoney đánh giá là ngân hàng tốt nhất ở VN Mặc dù đã đạt được những kết quả nhất định như vậy, ACB luôn xác định còn rất nhiều khó khăn ở phía trước, đặc biệt là trong tình hình kinh tế hiện nay có nhiều biến động Điều này đòi hỏi ACB phải có những dự báo chính xác để có thể điều chỉnh kịp thời lộ trình phát triển trong thời gian tới ACB đã đưa ra kế hoạch phát triển của mình nhằm đưa ACB trở thành tập đoàn tài chính ngân hàng vào năm 2015 theo hướng:

+ Mở rộng mạng lưới trên khắp đất nước đặc biệt là các thị trường mục tiêu Hoàn thiện các sản phẩm hiện có, nghiên cứu, phát triển các sản phẩm mới để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng và nâng cao năng lực cạng tranh

+ Song song với việc phát triển ngân hàng bán lẻ là hoạt động chủ đạo, ACB sẽ đa dạng hoạt động sang các lĩnh vực cho thuê tài chính, hoạt động ngân hàng đầu tư, kinh doanh bảo hiểm, cho vay tiêu dùng, kinh doanh vàng là những lĩnh vực còn nhiều tiềm năng phát triển tại VN

+ Xây dựng mô hình tập đoàn tài chính ngân hàng trong đó NHTM là công

ty mẹ với các công ty con hiện có như: công ty chứng khoán ACBS, công ty cho thuê tài chính ACBL, công ty quản lý và khai thác tài sản ACBA, công ty quản lý quỹ ACBC Trong thời gian tới, ACB sẽ thành lập công ty tài chính ACBF, công

ty kinh doanh vàng ACBG, đồng thời ACB sẽ cùng một công ty bảo hiểm hàng đầu thế giới thành lập công ty liên doanh trong lĩnh vực bảo hiểm Mục tiêu định hướng của ngân hàng là: đến năm 2015, ACB trở thành một trong 3 tập đoàn tài

chính ngân hàng hàng đầu tại VN về quy mô tổng tài sản, hiệu quả kinh doanh, mức vốn hóa trên thị trường chứng khoán.

Để đạt được mục tiêu này đòi hỏi sự nổ lực phấn đấu hết mình từ nhiều phía trong đó có ACB chi nhánh Cần Thơ

3.3.2 Mục tiêu trong năm 2010

- Mục tiêu kinh doanh

+ Kế hoạch thu phí dịch vụ năm 2010 là 6 tỷ đồng Trong đó: khách hàng doanh nghiệp là 2 tỷ đồng, khách hàng cá nhân là 4 tỷ đồng

+ Nợ xấu: khách hàng doanh nghiệp <= 0,3%, khách hàng cá nhân <=1%

- Mục tiêu hướng đến khách hàng: đáp ứng nhu cầu khách hàng bên ngoài.+ Không quá 12 khiếu nại của khách hàng trong năm

+ Thời gian giải quyết khiếu nại của khách hàng trong vòng 01 ngày từ khi nhận được thông tin khiếu nại

- Mục tiêu đào tạo và phát triển:

+ 100% nhân viên được đào tạo về chuyên môn trước khi đảm nhận công việc

+ Đảm bảo 100% quy trình nội bộ cho nhân viên tại đơn vị

+ Đảm bảo mỗi vị trí quản lý có một nhân viên thừa kế

3.4 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH

3.4.1 Tình hình huy động vốn

Huy động vốn là một trong những khâu quan trọng nhất tại ngân hàng, việc huy động vốn tốt sẽ giúp ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh, đủ nguồn cung cho các hoạt động khác như cho vay, tài trợ xuất nhập khẩu… Vốn huy động bao gồm 2 thành phần vốn điều chuyển và vốn huy động từ các cá nhân và các tổ chức kinh tế Vốn điều chuyển là loại vốn do ngân hàng vay từ ngân hàng khác hoặc NHNN để đảm bảo nhu cầu cho vay Trong thời gian qua công tác huy động vốn của ngân hàng có nhiều biến đổi được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 1: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI ACB CẦN THƠ (2007 – 2009)

Đvt: Triệu đồng

So sánh 2008/2007

So sánh 2009/2008

Vốn điều chuyển 69.741 65.367 6.917 - 4.374 -6,27 -58.450 -89,42

Vốn huy động 429.120 554.096 1.032.290 124.976 29,12 478.194 86,30

Tổng nguồn vốn 498.861 619.463 1.039.207 120.602 24,18 419.744 67,76

(Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ)

Nhìn chung tổng nguồn vốn của ngân hàng tăng trong giai đoạn từ 2007 –

2009 Trong đó nguồn vốn huy động tăng và vốn điều chuyển giảm Cụ thể như sau:

Vốn điều chuyển: giảm qua các năm Năm 2009 vốn điều chuyển thấp nhất,

giảm kỷ lục chỉ chiếm 0,67% tổng nguồn vốn do công tác huy động vốn tốt nênngân hàng không cần nhiều vốn điều chuyển Lượng vốn điều chuyển giảm giúp ngân hàng chủ động hơn về vốn cho vay, giảm đi sự phụ thuộc vào chỉ tiêu điều hòa vốn, kế hoạch điều chuyển vốn của hội sở chính, giảm bị động về việc vay vốn trên thị trường liên ngân hàng Vốn điều chuyển giảm qua các năm do lượng vốn huy động tăng giúp ngân hàng giảm lượng vốn điều chuyển, vì khi đó ngân hàng sẽ có đủ nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay mà không cần phải vay từ liên ngân hàng hay NHNN

Vốn huy động: Vấn đề vốn huy động luôn được ưu tiên phát triển bằng

cách luôn tăng cường huy động, công tác huy động vốn trong thời gian qua đã được thực hiện rất tốt Trong giai đoạn 2007 - 2009 vốn huy động chiếm tỉ trọng cao trong tổng nguồn vốn Lượng vốn này tăng qua các năm, năm 2009 lượng vốn huy động tăng mạnh nhất đạt 1.032.290 triệu đồng, tăng 86,30% so với năm

2008 Lượng vốn huy động cao chứng tỏ được tính hoạt động độc lập của chi nhánh không phụ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển

Tổng nguồn vốn: năm 2007 tổng nguồn vốn tại ngân hàng đạt 498.861 triệu

đồng, năm 2008 nguồn vốn tăng lên 120.602 triệu đồng tương đương 24,18%