lập kế hoạch thực hiện và ngân sách dự án

Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum    ! " #$%&%'( Lập kế hoạch dự án là việc )$*+,&# /#0&12*$**3&4-%'* của dự án theo một trình tự logic, qui định rõ các công việc cụ thể cần thực hiện, nguồn lực và thời gian cần thiết để hoàn thành các mục tiêu đã xác định của dự án. 5 ,678 - Lập kế hoạch là bước tiếp theo sau dự án đã được xác định và là bước khởi đầu cho giai đoạn thực hiện dự án. - Có ý nghĩa quan trọng và quyết định đối với việc biến dự án thành hiện thực. 9 :&4#;<*=<>?#@A*#BC$& - Kế hoạch giúp dự án có thể hoàn thành đúng hạn. - Các công việc không bị gián đoạn, chậm trễ. - Giảm thiểu các công việc làm lại. - Tăng mức độ hiểu biết của mọi người về tình trạng của dự án. - Báo cáo tiến trình dự án có ý nghĩa và đúng hạn. - Có thể điều khiển dự án thay vì bị dự án điều khiển. - Kế hoạch và tiến độ điều khiển dự án. - Biết được thời gian thực hiện các phần việc chính của dự án. - Biết được cáh thức phân phối tài nguyên chi phí của dự án. - Xác định rõ trách nhiệm và quyền lợi của các bên tham gia cũng như các thành viên dự án. - Biết rõ ai làm? làm gì? khi nào? và chi phí bao nhiêu? - Đảm bảo chất lượng dự án theo yêu cầu của Chủ đầu tư. - Cung cấp cách nhìn tổng quan về các công việc để tiến dần đến mục tiêu của dự án. - Tạo cơ sở tuyển dụng, chuẩn bị các nguồn lực cần thiết cho việc thực hiện dự án. - Tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý. - Phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro. 4 D*+%E(*=<>?#@A*#BC$& - 1 - ?#@A*#BC$& Một quyết định Một sự cam kết Một quy trình thực hiện Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum  4FGH&6I*JK/>?#@A*#BC$& - Kế hoạch phải bao quát được mọi khía cạnh của dự án bao gồm: + Phạm vi dự án + Chi phí + Chất lượng + Thời gian + Kỹ thuật + Hợp đồng cung ứng + - Đơn giản, linh hoạt - Được thực hiện từ khi bắt đầu triển khai dự án và kéo dài liên tục trong suốt vòng đời dự án L M%BF&4*N1O&*=<JK/>?#@A*#6#C*#%'&BC$& - Xác định mục tiêu và phạm vi của dự án - Thu thập thông tin - Xây dựng cấu trúc phân việc (WBS) - Xác lập các bảng báo cáo cho các công việc - Thiết lập sơ đồ trách nhiệm - Ước tính thời gian, ngân sách và nguồn lực cho các công việc - Đánh giá – sửa đổi - Chuẩn bị kế hoạch, ngân sách, thời gian biểu - Phê chuẩn - 2 - Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum - 3 - PQ* %HF  K/BC$& ?#@A*#6#C*#%'&BC$& $**R&6#%?6 S/#A(-%T 4FU&JC* #V%4%<& 6%?&+M 40&W$*#6#C*#%'& Sơ đổ thể hiện nội dung cơ bản của kế hoạch dự án Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum X %HF*#FY&+$&#4%$JK/>?#@A*#BC$&J.6#.&#*3&4 JZB@>? #@A*#1,6#[61A% a. Tiêu chuẩn đánh giá lập kế hoạch dự án là thành công + Nội dung cụ thể (Content): Lập kế hoạch nên đầy đủ chi tiết cần thiết nhưng không nên quá chi tiết làm nó trở nên phức tạp. Nghĩa là nội dung kế hoạch phải rõ ràng, không mơ hồ. + Có thể hiểu được (Understandability): Mọi người có thể dễ dàng hiểu được mục tiêu của mỗi công việc và thực hiện nó như thế nào. + Có thể thay đổi được (Changeability): Một hoạch định dự án hiệu quả là nó dễ dàng thay đổi, cập nhật và sửa đổi. +Có thể sử dụng được (Usability): Kế hoạch phải tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm soát tiến trình thực hiện dự án và truyền đạt thông tin. b. Các lý do kế hoạch dự án bị thất bại - Mục tiêu của dự án không được nắm bắt ở các cấp - Kế hoạch dựa trên các thông tin không đầy đủ ⇒ dự trù nguồn lực không đủ (Nguồn lực = con người + thời gian + tiền) - 4 - Các quy tắc dự án Mục tiêu vi và kết quả HOẠCH ĐỊNH DỰ ÁN Định nghĩa dự án Tiền hoạch định quản lý rủi ro Tiền hoạch định quản lý rủi ro Dự đoán thời gian Dự đoán thời gian \]^*_` Xây dựng KH tiến độ \]^*_` Xây dựng KH tiến độ \]^*` Cấp phát và cân đối tài nguyên \]^*` Cấp phát và cân đối tài nguyên Các giới hạn về tài nguyên Các giới hạn về tài nguyên Các yêu cầu về TB, ước lượng kỹ năng và phân công Các yêu cầu về TB, ước lượng kỹ năng và phân công \]^*L` Phát triển ngân sách \]^*L` Phát triển ngân sách Hoạch định chi tiết về chi phí, thẩm định chi phí Hoạch định chi tiết về chi phí, thẩm định chi phí  (tất cả các CV; thời gian; Phân công trách nhiệm; ngân sách; dự báo tài nguyên)  (tất cả các CV; thời gian; Phân công trách nhiệm; ngân sách; dự báo tài nguyên) \]^*9` Dự đoán các gói công việc \]^*9` Dự đoán các gói công việc Phương thức phát triển Các công việc quản lý rủi ro Phương thức phát triển Các công việc quản lý rủi ro \]^*"` Xác định phạm vi DA (WBS) \]^*"` Xác định phạm vi DA (WBS) \]^*5` Xác định trình tự các công việc \]^*5` Xác định trình tự các công việc Sơ đồ chi tiết hoạch định dự án Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum ⇒Thay đổi trong tiến độ ⇒Thay đổi trong mức độ ưu tiên và trong phân bổ nguồn lực ⇒ Công việc càng không chắc chắn thì càng xử lý nhiều lượng thông tin để đảm bảo thực hiện một cách hiệu quả. - Kế hoạch được hoạch định và thực hiện bởi những nhóm khác nhau - Kế hoạch thiếu phần giám sát, kiểm soát và hiệu chỉnh - Kế hoạch thiếu các chỉ số đánh giá cụ thể (measurable) trong quá trình thực hiện M%BF&4>?#@A*#62&4#a/bFO&JZBC$& Kế hoạch dự án bao gồm nhiều loại kế hoạch như kế hoạch về tổng thể dự án, kế hoạch tiến độ, kế hoạch ngân sách, kế hoạch phân phối nguồn lực…Phần này chỉ giới thiệu những nét cơ bản của kế hoạch tổng thể dự án. Hình 8.5 dưới đây là những nội dung chính. M%BF&4>?#@A*#62&4#a/bFO&JZBC$& Giới thiệu tổng quan về dự án Giới thiệu những nét khái quát nhất về dự án định thực hiện. Phần này trình bày những nội dung sau đây : Mục tiêu cần đạt được của dự án, (trình bày mục tiêu của dự án trong mối quan hệ với mục tiêu chung của doanh nghiệp), lý do ra đời của dự án, phạm vi, cơ cấu tổ chức quản lý dự án Mục tiêu của dự án Lập kế hoạch dự án, trước tiên phải xác định rõ mục tiêu cần đạt. Phần này cụ thể hóa những mục tiêu có tính chất định tính đã nêu ở trên. Một số mục tiêu cụ thể như : Mức lợi nhuận do dự án tạo ra, thị phần dự kiến tăng thêm nếu thực hiện dự án, năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp và các mục tiêu kinh tế xã hội khác Thời gian và tiến độ Kế hoạch tiến độ phải làm rõ được lịch trình thực hiện dự án, là căn cứ để ban quản lý dự án quản lý điều hành, cho phép xác định dễ dàng các công việc then chốt, xác định ngày bắt đầu, ngày kết thúc, thời gian thực hiện từng công việc, xác định các mốc thời gian quan trọng…Kế hoạch tiến độ phải được lập gắn chặt chẽ, đồng thời cũng là cơ sở để lập các bộ phận kế hoạch khác. Một số nội dung chính cần được làm rõ như : Xác định trình tự các công việc, so sánh đánh giá sự phù hợp của tiến độ thời gian với chi phí, nguồn lực phân phối cho chúng, kiểm tra đánh giá, phê duyệt chính thức tiến độ chung, xây dựng, phân tích các phương án đẩy nhanh, điều kiện thực hiện và tính khả thi của chúng. Xem xét khía cạnh kỹ thuật và quản lý của dự án - Về kỹ thuật: So sánh kỹ thuật dự án với khả năng kỹ thuật hiện có - Về quản lý: Cho biết những điểm khác biệt cần chú ý trong quản lý. Ví dụ sử dụng - 5 - Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum hợp đồng thầu phụ Kế hoạch phân phối nguồn lực Trên cơ sở các định mức kinh tế kỹ thuật, các quy định của Nhà nước, đặc điểm riêng của mỗi dự án…để lập kế hoạch phân phối các nguồn lực hợp lý. Trong phần kế hoạch phân phối nguồn lực cần làm rõ: Loại nguồn lực sử dụng, xác định tổng nhu cầu từng loại nguồn lực dành cho dự án. Xác định thứ tự ưu tiên phân phối nguồn lực cho dự án và từng công việc dự án, xây dựng sơ bộ phương án phân phối nguồn lực, đánh giá mức độ đáp ứng nhu cầu, tìm kiếm các khả năng giải quyết thiếu hụt… Ngân sách và dự toán kinh phí Ngân sách của dự án phản ánh toàn bộ các hoạt động của dự án bao gồm cả hoạt động thu và chi. Ngân sách dự án có nhiều loại như ngân sách dài hạn, trung hạn, ngắn hạn, ngân sách của các đơn vị, kế hoạch ngân sách theo các hạng mục đầu tư… Kế hoạch ngân sách là một tập hợp nhiều loại kế hoạch như kế hoạch xác định tổng nhu cầu về vốn, kế hoạch huy động vốn, kế hoạch phân bổ ngân sách trong các thời kỳ, theo các đơn vị thi công, theo hạng mục công việc và công việc, theo các khoản mục chi phí… Phần kế hoạch ngân sách cũng đưa ra các thủ tục quản lý chi phí (thủ tục thông thường, thủ tục riêng để quản lý các nguồn lực như máy chuyên dùng, thiết bị kiểm tra, hệ thống vận chuyển…) trong suốt quá trình thực hiện dự án. Nhân sự Trình bày những yêu cầu riêng về công tác nhân sự dự án, nhu cầu tuyển dụng, đào tạo cho dự án, những hạn chế của lực lượng lao động, kế hoạch về quy mô lao động, tiền lương Khía cạnh hợp đồng của dự án Mô tả và liệt kê tất cả các loại hợp đồng liên quan như: Hợp đồng cung cấp chính về máy móc thiết bị, nguyên liệu, hợp đồng thầu phụ, hợp đồng phân phối sản phẩm, hợp đồng tư vấn. Phương pháp kiểm tra và đánh giá dự án Trình bày những phương pháp thu nhập số liệu, phương pháp đánh giá và giám sát quá trình thực hiện dự án Những khó khăn tiềm tàng Khi lập kế hoạch dự án cũng cần xác định những khó khăn tiềm ẩn, nguyên nhân có thể ảnh hưởng đến tiến độ, thậm chí làm dự án thất bại. Những nguyên nhân có thể xảy ra là: Tính trạng vi phạm hợp đồng, thất bại về kỹ thuật, do ảnh hưởng của thời tiết, hạn chế nguồn lực, do quyền lực của cán bộ quản lý dự án không đầy đủ, do nhiều công việc của dự án khá mới mẽ hoặc rất phức tạp…Tuy nhiên, thời điểm xẩy ra các rủi ro không phải cùng một lúc. Do đó, cần xác định mức độ rủi ro của từng nhân tố và xây dựng kế hoạch đối phó với từng loại rủi ro trong suốt vòng đời của dự án. c !PdS#@A*#+,&#1]^*"T "#A(-%BC$& - 6 - Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum < #$%&%'( - Phạm vi của dự án là các công việc cần thiết phải thực hiện để tạo kết quả của dự án và chỉ các công việc đó mà thôi. 1 @A*#+,&#/#A(-% - Xác định danh mục các công việc cần và đủ để thực hiện dự án - Cần tránh các xu hướng + Phạm vi quá hẹp: Không đủ bao quát thực hiện mục tiêu. + Phạm vi quá rộng: Thừa, không cần thiết, gây lãng phí. *?6bFO - Danh mục các công việc được mã hóa và sắp xếp theo trật tự logic 5$**3&4*Q)$*+,&#/#A(-%BC$& <\7<&W6@7(%&4S6K/>8*#&e@T – Cho các dự án nhỏ, đơn giản Brainstoming là một kỹ thuật phổ biến nhất để xác định rủi ro. Để sử dụng kỹ thuật này cần tổ chức một cuộc họp và những những người tham gia cần được giải thích rõ ràng về mục đích của cuộc họp và cần chuẩn bị trước khi tham dự. Các cuộc họp này cần có quy mô từ 10 -15 người tham dự và không kéo dài quá 2 h. Trong các dự án lớn có thể phải thực hiện nhiều cuộc họp Brainstroming. Khi đó, nên mỗi cuộc họp sẽ nhằm xử lý một phần riêng rẽ của dự án và rủi ro gắn với phần đó. Như vậy, số người tham gia giới hạn ở một mức vừa phải và cuộc họp sẽ có hiệu quả hơn. Khi cuộc họp bắt đầu, người tham gia có thể kể tên các rủi ro mà họ nghĩ là quan trọng cần được xem xét. Tuy nhiên các rủi ro này chưa được thảo luận gì. Sau khi đã xem xét danh sách các rủi ro được nghĩa rộng, các tính chất của rủi ro sẽ được chi tiết hóa. Các rủi ro sau đó được xếp loại và chuyển sang giai đoạn phân tích định tính và định lượng. Có thể có nhiều thành phần tham dự cuộc họp gồm các chuyên gia trong lĩnh vực, thành viên nhóm dự án, khách hàng và các bên liên quan khác 1f\SWork Breakdown Structure) - Cấu trúc phân tách công việc – Cho các dự án vừa và lớn Một dự án dù ở quy mô lớn hay nhỏ đều cần thiết xây dựng một “cây phân tích công việc (WBS)”. “Cây phân tích công việc” chia dự án thành những bộ phận nhỏ có thể nhận dạng và quản lý được. Ý tưởng về “cây phân tích công việc” rất đơn giản: “Để quản lý toàn bộ dự án, ta cần phải quản lý và kiểm soát mỗi bộ phận của dự án”. Vậy: + WBS là việc phân chia một dự án thành các nhiệm vụ và các công việc cần thiết theo các cấp bậc khác nhau + WBS là công cụ nền tảng nhất của lập kế hoạch dự án - Hình thức của WBS - 7 - Pg*hiC$& Pg*"`*#8&#6#j@6K/#a/ Pg*5`$**R&6#g*#%'& Pg*9`$**R&6#C*#%'& Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum + WBS được thể hiện dưới hình thức “Cây đa hệ” - .(Multi-level system) phản ánh theo cấp bậc các công việc cần thực hiện của dự án. Cấp bậc trên cùng phản ánh mục tiêu cần thực hiện. Các cấp bậc thấp dần thể hiện ở mức độ chi tiết của mục tiêu. Cấp độ thấp nhất là những công việc cụ thể tương ứng với đơn vị thời gian của dự án + Số lượng các cấp phụ thuộc vào quy mô và mức độ phức tạp của dự án. - Đơn vị nhỏ nhất trong một “Cây phân tích công việc” gọi là gói việc (Work package). Một gói việc phải được định nghĩa đủ chi tiết để công việc có thể đo tính chi phí, lập tiến độ và kiểm soát được. Việc xây dựng “Cây phân tích công việc” là một quá trình liên tục, bắt đầu từ khi dự án được giao cho người quản lý dự án và tiếp tục cho đến khi tất cả các “gói việc” được xác định. Người quản lý dự án bắt đầu quá trình xây dựng “cây phân tích công việc ” bằng việc xác định các lĩnh vực chính của dự án. Sau đó các thành viên của êkip dự án xác định công việc cần phải hoàn thành một cách chi tiết hơn và nhờ đó sơ đồ “cây phân tích công việc” được hoàn chỉnh. - Lợi ích của WBS Vì vậy, “cây phân tích công việc” được sử dụng từ khi bắt đầu cho đến khi kết thúc dự án để hoạch định và kiểm soát dự án. Nó là phương tiện hữu hiệu trong việc xác định toàn bộ dự án bằng các thành phần của nó, và cung cấp một phương tiện hữu hiệu để trao đổi thông tin cần thiết cho việc quản lý dự án. “Cây phân tích công việc” là nền tảng của hệ thống quản lý dự án. Hệ thống mã hoá (Code numbers) có thể sử dụng để liên kết “cây phân tích công việc” với “cây phân tích tổ chức” (OSB: Organisation Breakdown Structure) để quản lý nhân sự. Hệ - 8 - PQ*6%HF*=< " 9 "" "5 "9 5" 55 59 9" 95 99 "5 " "5 5 55 " 55 5 99 " 99 5 5 Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum thống mã hoá cũng có thể sử dụng để nối “cây phân tích công việc” với “cây phân tích chi phí (CBS: Cost Breakdown Structure)” để quản lý chi phí. Tương tự, hệ thống mã hoá có thể liên kết “cây phân tích công việc” với kế hoạch theo phương pháp đường găng (CPM) để quản lý thời gian. Do vậy, “cây phân tích công việc” giúp cho người quản lý dự án cách tiếp cận hệ thống để nhận dạng công việc, dự trù chi phí và phát triển kế hoạch tổng hợp. Do “cây phân tích công việc” được phát triển bởi êkip dự án, là những người sẽ thực hiện dự án, nên nó là một công cụ hữu hiệu để liên kết các công việc nhằm đảm bảo không công việc nào bị bỏ sót và cũng không bị trùng lặp. Quan trọng hơn cả nó cũng cung cấp cho ta cơ sở để đánh giá thành tích khi quản lý dự án. Vậy lợi ích của WBS: + Là tài liệu nền tảng của lập kế hoạch dự án và là đầu vào của nhiều tiến trình hoạch định khác. + Là một công cụ để xây dựng nhóm và truyền thông. + Là một công cụ để ước lượng thời gian, phân bổ nguồn lực, ước lượng nỗ lực và xây dựng ngân sách cho dự án. + Là công cụ xác định các ranh giới của dự án. Công việc không được xác định trong WBS được xem như là nằm ngoài phạm vi của dự án. + Là công cụ giúp kiểm soát sự thay đổi. + …. PM6Wk-8BQ` - Ví dụ 1: WBS - Dạng nhánh cây từ trên xuống - Ví dụ .2: WBS - Dạng từ trái qua phải - 9 - Nhà Móng Đường dây Kết cấu Thiết bị Điện Khung Nước a Cấp nước Thoát nước Nhà Thoát nước Cấp nước Thiết bị Đường dây Khung Móng Nuớc Điện Kết cấu Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum - Ví dụ .3: Quy tắc mã háo cho dự án - Ví dụ .4: Liên kết “ Cây phân tích công việc và “Cây phân tích tổ chức” * $*/#F@&4/#$/)$*+,&#f\ l#]N&4/#$/#'6#k&4)$*+,&#f\ - 10 - Dự án: - DD: Dân dụng - TL: Thuỷ lợi - CĐ: Cầu đường Cấu kiện: - Cột - Dầm Công việc: - Cốt pha - Bê tông -Sơn tường - Sơn cửa Hạng mục: - Mặt bằng - Móng - Tầng lầu - Điện - Nuớc Gói thầu: -Phần Ngầm - Phần khung - Cơ điện XX XX XX XX XX People Major SubFacilit ie Work Task 3Task 2Task 1 Work Package 1 Work Package 2 Work Package 3 People Major Discipline Engineer A Engineer A [...]... - Dự toán ngân sách dự án là kế hoạch phân phối nguồn quỹ cho các hoạt động dự án nhằm đảm bảo thực hiện tốt các mục tiêu chi phí chất lượng và tiến độ của dự án b Phân loại dự toán ngân sách dự án - Căn cứ vào tính chất hoạt động, ngân sách của một đơn vị chia thành ngân sách dự án và ngân sách cho các hoạt động không theo dự án + Ngân sách dự án trình bày kế hoạch chi - thu của một hoặc nhiều dự án. .. dụng của dự toán ngân sách Kế hoạch ngân sách là một trong những kế hoạch quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của dự án Dự toán ngân sách có những tác dụng chủ yếu sau: - Dự toán ngân sách là sự cụ thể hóa kế hoạch, mục tiêu của tổ chức Kế hoạch ngân sách phản ánh nhiệm vụ và các chính sách phân phối nguồn lực của đơn vị - Đánh giá chi phí dự tính của một dự án trước khi hiệu lực hóa việc thực. .. (70 giờ) = 2102,12 giờ e Dự toán ngân sách theo dự án Lập ngân sách theo dự án là phương pháp dự toán ngân sách trên cơ sở các khoản thu và chi phí phát sinh theo từng công việc và được tổng hợp theo dự án Các bước thực hiện: - Dự tính chi phí cho từng công việc dự án - Xác định và phân bổ chi phí gián tiếp - Dự tính chi phí cho từng năm và cả vòng đời dự án f Dự toán ngân sách theo khoản mục chi phí... giai đoạn Ngoài ra, các dự án lớn có thể có kế hoạch chi phí để dự đoán kế hoạch chi tiêu, dòng ngân quỹ của dự án và hiệu quả chung của dự án Mục đích của một kế hoạch chi phí là để đo lường hiệu quả và kế hoạch sẽ ước tính được chi phí cho suốt vòng đời dự án Bất cứ sự sai lệch nào sớm xuất hiện giữa kế hoạch và chi phí thực có thể được xem như là một dấu hiệu cho biết dự án đang gặp vấn đề - 29... việc hiện tại - Phương pháp 3 điểm: + Dựa vào các thông số: bi quan, bình thường, lạc quan để xác định thời gian cho từng công việc V DỰ TOÁN NGÂN SÁCH THỤC HIỆN DỰ ÁN 1 Đặt vấn đề - Ngân sách được trình bày trong kế hoạch dài hạn, trung hạn và ngắn hạn của đơn vị Ngân sách phản ánh mục tiêu của tổ chức và nguồn lực cần thiết để thực hiện các kế hoạch đầu tư, sản xuất kinh doanh Ngân sách dự án là... của Ngân sách chung của doanh nghiệp, phản ánh tình hình thu chi của dự án Trong một số loại hình tổ chức, Ngân sách dự án chỉ gồm các khoản chi phí trong khi ở nhiều loại hình tổ chức khác Ngân sách lại gồm cả thu và chi Những tổ chức thực hiện một lúc đồng thời nhiều dự án thì ngân sách dự án là tổng ngân sách của từng dự án - Dự án bao gồm nhiều công việc, nhiều khoản mục chi phí khác nhau nên ngân. .. giả thuyết và dữ liệu thu thập được - Thứ ba: Dự toán ngân sách dự án chỉ được dựa vào phạm vi và tiêu chuẩn hiện hành của dự án đã được duyệt Cần phải xác định rõ các yếu tố và khoản mục chi phí cho các công việc dự án - Thứ tư: Ngân sách có tính linh hoạt, có thể điều chỉnh Khi phạm vi dự án thay đổi hoặc có những yếu tố chi phí gia tăng thì ngân sách dự án cũng thay đổi - Thứ năm: Ngân sách phải... - Thứ sáu: Khi lập dự toán ngân sách cần xác lập tiêu chuẩn hoàn thành cho từng công việc, đồng thời phải văn bản hóa tất cả các giả thiết khi lập dự toán 3 Phương pháp dự toán ngân sách Chuẩn bị ngân sách là quá trình chuyển hóa mục tiêu của tổ chức thành những kế hoạch, trong đó chỉ rõ các nguồn lực, trình tự và kế hoạch cụ thể để thực hiện mục tiêu đề ra a Phương pháp dự toán ngân sách từ cao xuống... việc và tổng chi phí dự toán của dự án - Là cơ sở để chi đạo và quản lý tiến độ chi tiêu cho các công việc dự án - Thiết lập một đường cơ sở cho việc chỉ đạo và báo cáo tiến trình dự án (kiểm tra tiến độ dự án, báo cáo những chỉ tiêu không phù hợp với kế hoạch, tìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục…) - 17 - Phân hiệu đại học Đà Nẵng tại Kon Tum d Đặc điểm của dự toán ngân sách dự án - Thứ nhất: Dự toán... đơn vị + Dự toán ngân sách của cấp thấp chỉ bó hẹp trong phạm vi chi phí kế hoạch của câp trên nên nhiều khi không phù hợp với yêu cầu nhiệm vụ của dự án Ví dụ: Dự án X Tổng dự toán 40.000$ Lập dự án 20% I.1 5% I.2 7% II Thiết kế 20% I.3 8% II.1 5% II.2 15% Xây dựng 60% III.1 18% III.2 25% III.3 17% Ví dụ về dự toán từ trên xuống b Phương pháp lập ngân sách từ dưới lên Ngân sách được dự toán từ thấp đến . trình thực hiện M%BF&4>?#@A*#62&4#a/bFO&JZBC$& Kế hoạch dự án bao gồm nhiều loại kế hoạch như kế hoạch về tổng thể dự án, kế hoạch tiến độ, kế hoạch ngân sách, kế hoạch. quyết thiếu hụt… Ngân sách và dự toán kinh phí Ngân sách của dự án phản ánh toàn bộ các hoạt động của dự án bao gồm cả hoạt động thu và chi. Ngân sách dự án có nhiều loại như ngân sách dài hạn,. dự án. 1#0&J@A%BC6@$&&40&W$*#BC$& - Căn cứ vào tính chất hoạt động, ngân sách của một đơn vị chia thành ngân sách dự án và ngân sách cho các hoạt động không theo dự án. + Ngân sách dự án trình bày kế hoạch chi - thu của