Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển (BIDV ) chi nhánh Đông Hà Nội

Sau một thời gian thực tập và nghiên cứu công tác thâm định dự án đầu tư tại Ngân hang TMCP dau tư và phát triển Việt Nam BIDV chi nhánh Đông HaNội, em đã nhận thức được vai trò của thâm

TRUONG DAI HỌC KINH TE QUOC DÂN

KHOA DAU TU

DE TAI:

HOÀN THIEN CONG TAC THAM ĐỊNH DỰ AN VAY VON DAU TƯ

TAI NGAN HANG TMCP DAU TU VA PHAT TRIEN VIET NAM

(BIDV) CHI NHANH DONG HA NOI

Ho va tén : Đỗ Minh Quang

MãSV : 11173916

Lớp : Kinh Tế Đầu Tư 59C

Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Hồng Minh

Hà Nội, năm 2021

MỤC LỤC

DANH SÁCH CAC TỪ VIET TAT

09895271005 1

CHƯƠNG I: NHUNG VAN DE CƠ BẢN VE THÁM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ3

1.1 Tổng quan về đầu tư và dự án đầu tưr -5- << << cscsessesersessesersessee 31.1.1 Các vấn đề cơ bản về đầu tư c- c2 SESEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEkrkrrrrrerrree 31.1.2 Dur dn nan : 41.2 Tổng quan về tham định dự án đầu tư s2 s2 5< se ssese=ssessesee 7

1.2.1 Khái niệm về thâm định dự án đầu tưư 2- 55s xe>xe£Et£Eerxerxerxerxrred 7

1.2.2 Vị trí và vai trò của công tác tham định dự án đầu tư -¿ ¿=2 71.2.3 Mục đích và yêu cầu đối với công tác thâm định dự án đầu tư 81.2.4 Can cứ thâm định dự án đầu tư -¿-2¿2¿5+2+++£++Ex++E+vrxerxesrxerxrrrree 91.3 Các phương pháp thâm định dự án đầu tw -e 2 << ss5sses 101.3.1 Tham định theo trình tự -¿- - + t+k‡EvEE+EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEkrkerkrkerrkrrrree 101.3.2 Phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu 2-2 ¿552£se+ze2c+2 11

1.3.3 Phuong pháp phân tích độ nhay cc cecescsseescceceneeseeeseceeeesecseeesecseeeeesseeaes 11

1.3.4 Phurong phap in 12

1.3.5 Phương pháp trIỆt tIÊU TỦI 10 oo eee eee 5 <2 E3 vn ng 13

1.4 Nội dung thắm định dự án đầu tur << s<s<s<sssssessessesses 141.4.1 Tham định khía cạnh pháp lý của dự án ¿+ +x++x+xerxerxerxerxee 14

1.4.2 Thâm định khía cạnh thị trường của dự án ¿5+ s++s+zx+zxezxzxez 14

1.4.3 Thâm định khía cạnh kỹ thuật của dự án 2 ¿5£ s2 +£+xe£xzxezxezxez 151.4.4 Tham định phương diện tổ chức quan lý thực hiện dự án 171.4.5 Tham định khía cạnh tài chính của dự án - ¿2 - ++x+s£x+Eexzxexerxzxezez 171.4.6 Tham định các chỉ tiêu kinh tế - xã hội của dự án (với Nhà nước) 191.5 Các nhân tổ ảnh hướng tới chat lượng công tác thâm định dự án dau tư 191.5.1 Các nhân tố khách quan -. - ¿2£ ©+2+++E+++E+++EE++EE++EEzrxrrrxrrrrerred 191.5.2 Các nhân tố chủ quan + ¿+ +E+E£EE£EE£EE£EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEErrkerkerkerree 201.6 Các chỉ số đánh giá công tác thẩm định dự án vay vốn -s s-s 20

CHUONG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THÂM ĐỊNH DỰ AN VAY VON

ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TU VÀ PHÁT TRIEN VIỆT NAM

CHI NHÁNH DONG HÀ NỘI ( GIAI DOAN 2016-2020) - 222.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP đầu tư va phát triển Việt Nam chi nhánh

Đông Hà Nội d GG- GG G9 Họ 0 0 00 00 0 000.000 00096800406096 80990 22

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển về ngân hàng TMCP đầu tư và pháttriển Việt Nam chỉ nhánh Đông Hà Nội -scscsscssessessessssse 24

2.1.2 Cơ cấu và nhiệm vụ các phòng ban chức năng . - ¿©5552 25

2.1.3 Hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng dau tư phát triển Việt Nam chi

nhánh Đông Hà NỘI - G11 TH nh TH HH HH ng 29

2.2 Thực trạng thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng .- . -«- 33

2.2.1 Đặc điểm các dự án vay vốn tại chi nhánh và yêu cầu đối với công tác thâm

"1077 :-‹:SSO 33

2.2.2 Khái quát công tác tổ chức thấm định tại chi nhánh -¿- 25+ 342.2.3 Quy trình thẩm định dự án - + 2© SE£SE£EE£EE£EEEEEeEEeEEerkerkerkerkrree 372.2.4 Phương pháp thâm định dự án 2- 2c Ec SeSEeEEeEEeEEeEEEEEEEEerkerkerkeree 40

2.2.5 Nội dung thâm định - 2: 2£ £+Sk+SEE+EE+EE£2EESEEEEEE2EEEEE21171 71.1121 2Eerrk 46

2.2.6 Ví dụ minh họa về công tác thâm định dự án tại BIDV chi nhánh Đông Hà

NỘI 25 5c 21 2t 2 221221121111211 211111211 T1 TT T1 g1 T1 T1 1 1 1 eg 54

2.2.7 Kết quả đạt được của công tác thâm định tại BIDV Đông Hà Nội 692.2.8 Đánh giá chất lượng thâm định dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng TMCPđầu tư và phát triển Đông Hà Nội .- 55c SE SE‡EE£EEEEEEEEEEEEEEEEErrkrrkerkerkee 72

CHUONG III: MỘT SO GIẢI PHÁP VÀ KIÊN NGHỊ HOÀN THIỆN CONGTÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGAN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀPHÁT TRIEN VIET NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI TỚI 2030 773.1 Định hướng phát triển của chi nhánh đến 203/0 .- 2s <<° 77

3.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác tham định dự án tại chỉ nhánh 78

3.2.1 Tăng cường thu thập thông tin và nâng cao chất lượng thông tin 78

3.2.2.Hoàn thiện quy trình thâm định: - 2-5 s S£E£E££E£EEeEEerEerxerxerkeree 81

3.2.3 Hoàn thiện về phương pháp tham định: 2- 2 eeseeseeseeseeseeseeseens 82

3.2.4 Hoan thiện nội dung thẩm định -¿2- 2©5+22++2++2E++£xzx+zzxerxezrxsree 82

3.2.5 Giải pháp về cán bộ thâm định - 2-2 +x+EE£EE£EEeEEEEEEEEEEEerkerkerkrree 833.3 Một số đề xuất với chủ đầu tư và BIDV chi nhánh Đông Hà Nội 863.3.1 Một số kiến nghị với chủ đầu tư -:- + + E+EEeEEeEEeEEeEEerkerkerkerkrree 86

3.3.2 Kiến nghị với ngân hang BIDV chi nhánh Đông Hà Nội - 86

0007000555 — 87

DANH SÁCH CÁC TỪ VIET TAT

: Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam

: Chi nhánh.

: Dự án

: Đầu tư: Ngân hàng Đầu tư & Phát triển

DANH MỤC SƠ DO, BANG BIEU

Sơ đồ 1: Cơ cau chức năng của BIDV, chi nhánh Đông Hà Nội 25

Sơ đồ 2: Công tác thâm định và thẩm quyền thâm định dự án đầu tư được tổ chức

Sơ đồ 3 : Nội dung thâm định hồ sơ dự án ¿2£ 2s +E£+E+£E££Ee£EerEerxerkered 46

Sơ d6 4 Quy trình mớii ¿- ¿- £+ESE+E£EE£EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEErkerkerkrree 81

Bang 1: Một số chỉ tiêu co bản về tình hình huy động vốn của Ngân hàng BIDV

-Chi nhánh Đông Hà Nội (2016-2020) 25 52+ ++sserseessrs 29

Bảng 2: Tình hình doanh số cho vay của chỉ nhánh BIDV Đông Hà Nội giai đoạn

0005202000108 30

Bảng 3 : Một số chỉ tiêu cơ bản về tình hình thu dịch vụ của chi nhánh BIDV Đông

Ha NGi giai doan 0200100220007 32

Bang 4 : Chi tiết cụ thé ban hợp đồng mớii - ¿2 ¿2+2 E£x+£Ee£Eezxezxerxerxez 70Bảng 5 : Một số dự án vay vốn đầu tư thẩm định vay vốn tiêu biểu trong giai đoạn

“02/2010 36

Bảng 6 Tóm tắt Báo cáo tài chính của Công ty cổ phần xây dựng và thương mại

New Ocean năm 2017, 2018 và 2019 -. «+ + +2 veeszze 57

Bảng 7: Tiến độ thi công và sử dụng vốn tự CÓ . -¿ 2¿5¿2c++2c+cczxvzzxrree 61Bang 8 Tổng mức đầu tu c.ceceecccccecccsessessessessessecsessessessessessessessessecsessessessessesseeseeseeses 63

Bảng 9 Doanh thu của dự ấn - - 5 1x1 TT HT HH nhiệt 64

Bảng 10: Bang tính chỉ tiêu hiệu Quả - - s5 5 2< 3321 E33 E+EEEeeeeerseeerrsersee 66

Bảng 11: Số dự án đầu tư mà ngân hàng thâm định trong giai đoạn 2016-2020 Lỗi!

Thẻ đánh dấu không được xác định

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm qua kinh tế Việt Nam có những bước chuyền biến vô cùng

sâu sắc và toàn diện trong mọi lĩnh vực Đầu tư phát triển là chìa khóa dé thực hiện

thành công mục tiêu đó nhưng thiếu vốn cho đầu tư phát triển lại luôn là vấn đề gặp

phải trong mọi thành phần kinh tế Hơn nữa dự án đầu tư lại luôn đòi hỏi vốn lớn,thời gian hoàn vốn dài, độ rủi ro cao nên không phải cá nhân , doanh nghiệp nào cũng

có đủ dé đáp ứng được nhu cầu dau tư của mình Vì vậy, với chức năng tập hợp và kinhdoanh tiền tệ, sự trợ giúp nhu cầu vốn từ phía ngân hàng luôn là sự lựa chọn hàng đầucủa các cá nhân tổ chức Với vai trò là trung gian tài chính chung chuyển vốn cho nền

kinh tế, tập hợp những nguồn vốn nhỏ lẻ trong dân cư và các tổ chức kinh tế, xã hội và

kinh doanh trên nguồn vốn đó nên yêu cầu đặt ra trong hoạt động của mọi ngân hàng làphân tán và giảm thiểu rủi ro dé đạt hiệu quả kinh tế cao Dé đảm bảo yêu cầu đó, bêncạnh việc quản lí chặt chẽ nguồn vốn sau cho vay thì trước khi quyết định cho vay ngân

hàng phải thâm định kĩ lưỡng dé đánh giá tính khả thi của dự án , tính hiệu quả và khả

năng trả nợ cho ngân hàng Thâm định tài chính là một hoạt động căn bắn của ngânhàng, tuy nhiên với sự phát triển không ngừng của mối quan hệ -kinh tế xã hội, yêu cầuđặt ra dé hoàn thiện ngày càng phức tap hơn

Sau một thời gian thực tập và nghiên cứu công tác thâm định dự án đầu tư tại

Ngân hang TMCP dau tư và phát triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Đông HaNội, em đã nhận thức được vai trò của thâm định dự án dau tư và thấy rằng tuy côngtác thâm định dự án đầu tư ở Ngân hàng đã được các cán bộ tín dụng thực hiện kháhiệu quả nhưng vẫn còn một số thiếu sót Vì vậy, em quyết định lựa chọn đề tài:

“Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vẫn đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu

tư và phat triển (BIDV ) chỉ nhánh Đông Hà Nội” cho chuyên đề thực tập của

mình Chuyên đề của em được chia làm 3 chương:

- Chương I: Những van đề cơ bản về thẩm định dự án đầu tw

- Chương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn dau tư tại ngânhàng TMCP dau tư và phát triển việt nam chỉ nhánh đông hà nội ( giai đoạn

2016-2020)

- Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị hoàn thiện công tác thẩm định dụ ánđâu tư tại ngân hàng TMCP dau tr và phát triển việt nam chỉ nhánh đông hà nội tói 2030

Do thời gian nghiên cứu chưa dài và thiếu kinh nghiệm cũng như hạn chế vềmặt nhận thức, chuyên đề thực tập này của em không khỏi còn những thiếu sót Emrất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô để chuyên đề thực tập này

của em được hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Hồng Minh và cán bộ phòng quản trị

rủi ro ở ngân hàng TMCP dau tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội đãgiúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập này

CHƯƠNG I

NHUNG VAN DE CƠ BẢN VE THẦM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TU

1.1 Tổng quan về đầu tư và dự án đầu tư1.1.1 Các vẫn đề cơ bản về đầu tư

Khái niệm: Đầu tư nói chung là việc bỏ vốn hay chỉ dùng vốn cùng cácnguồn lực khác trong hiện tại dé tiến hành một hoạt động nào đó nhằm thu về cáckết quả có lợi trong tương lai Hay nói cách khác đầu tư là sự bỏ ra hay sự hi sinhcác nguồn lực vào hoạt động nào đó nhằm đạt được mục đích của chủ đầu tư trong

tương lai.

- - Dưới góc độ tiêu dùng: đó là sự hạn chế tiêu dùng trong hiện tại dé thu

được mức tiêu dùng lớn hơn trong tương lai

- - Dưới góc độ tài chính: đầu tư là chuỗi các hoạt động chi tiêu dé chủ đầu

tư nhận về một chuỗi các dòng thu nhằm hoàn vốn và sinh lời

Nguồn lực hi sinh đó có thể là tiền, là tài nguyên thiên nhiên, là sức lao động,trí tuệ và công nghệ được sử dụng để tiến hành các hoạt động nhằm đem lại các kếtquả Các kết quả này có thể là:

- _ Sự gia tăng về các tài sản vật chất (nhà xưởng, đường sé, thiết bị )

- _ Sự gia tăng về các tài san tài chính (tiền vốn )

- Su gia tăng về các tài sản trí tuệ và nguồn nhân lực như: trình độ chuyên

môn, quản lý, khoa học kỹ thuật

Trong những kết quả đã đạt được trên đây, những kết quả trực tiếp của sự hysinh các tài sản vật chất, tài sản trí tuệ và nguồn nhân lực tăng thêm có vai trò quatrọng trong mọi lúc, mọi nơi không chỉ với người bỏ vốn mà cả với toàn bộ nềnkinh tế Những kết quả này không chỉ chủ đầu tư mà cả nền kinh tế được hưởng thụ.Chang han như một nhà máy được xây dung thì tài san vat chất của người đầu tưtrực tiếp tăng thêm đồng thời tài sản vật chất, tiềm lực sản xuất của nền kinh tế cũng

được tăng thêm.

Lợi ích và kết quả của hoạt động đầu tư mang lại đó là:

- Hiéu quả về mặt tài chính cho nhà đầu tư (lợi nhuận)

- - Hiệu qua về mặt kinh tế - xã hội với quốc gia: tạo công ăn việc làm chongười lao động, trình độ chuyên môn, nghề nghiệp được nâng cao cùng với thu

nhập và địa vị xã hội góp phân cải thiện đời sông nhân dân Cùng với đó là sự bô

sung các nguồn lực có kỹ thuật cho nền kinh tế dé có thé tiếp cận công nghệ hiệnđại nâng cao trình độ sản xuất của quốc gia.

- Dap ứng nhu cầu tiêu dùng của xã hội (sản xuất và tiêu dùng)Đối tượng của đầu tư có thể là:

- Tai sản hữu hình hoặc tài sản vô hình

- Tai sản thực (đầu tư phát triển) hoặc tài sản tài chính

- Dau tư sản xuất kinh doanh hoặc phi sản xuất kinh doanhPhân loại hoạt động đầu tư

- _ Căn cứ theo đối tượng dau tư có: đầu tư phát triển và đầu tư tài chính

- Căn cứ theo nguồn đầu tư: hoạt động đầu tư trong nước và nước ngoài

- _ Căn cứ theo chủ thé đầu tư: đầu tư nhà nước, đầu tư doanh nghiệp và đầu

tư cá nhân

- Căn cứ theo mức độ quản lý của chủ đầu tư: đầu tư trực tiếp và đầu tư gián tiếp

- _ Căn cứ theo tình hình tái sản xuất: đầu tư mới, đầu tư mở rộng và đầu tưtheo chiều sâu

- Căn cứ theo cấp độ quản lý: đầu tư các dự án nhóm quan trọng quốc gia A,

B,C

1.12 Dự án đầu tư1.1.2.1 Khái niệm và nội dung của dự án dau tưKhái niệm dự án đầu tư có thể được xem xét dưới nhiều góc độ:

- _ Về mặt hình thức: dự án đầu tu là một tập hồ sơ trình bày một cách chỉ tiết

và có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch định trước nhằm đạtđược những kết quả và những mục tiêu nhất định trong tương lai

- Dưới góc độ quản lý: dự án đầu tư là một công cụ quan lý và sử dụng vốn, vật

tư, lao động để tạo ra các kết quả về mặt tài chính và kinh tế xã hội trong thời gian dài

- _ Dưới góc độ kế hoạch hóa: dự án đầu tư là công cụ cụ thể hiện kế hoạch,

công cụ đầu tư xây dựng, kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội làm tiền đề cho các

quyết định đầu tư và tài trợ

Như vậy chung nhất có thể hiểu về mặt nội dung Dự án đầu tư là tổng thể cáchoạt động và chỉ phí cân thiết được bồ trí theo một kế hoạch chặt chẽ với một lịchthời gian xác định để tạo mới, mở rộng, cải tạo các cơ sở vật chất nhất định nhằm

thực hiện các mục tiêu nhất định trong tương lai

Nội dung của một dự án dau tư

Dù xem xét dưới góc độ nào một dự án đâu tư cũng bao gôm 4 nội dung sau:

Các hoạt động: là những nhiệm vụ hoặc hành động được thực hiện trong dự án

dé tạo ra các kết quả trên

Các nguồn lực về vật chất, tài chính và con người cần thiết dé tiến hành cáchoạt động của dự án Giá trị hoặc chi phí của các nguồn lực này chính là vốn đầu tư

của dự án

1.1.2.2 Phân loại dự án dau tư

Dé thuận lợi cho việc theo dõi, quản lý va dé ra các biện pháp nhằm nâng caohiệu quả của hoạt động đầu tư cần tiền hành phân loại các dự án đầu tư

Theo cơ cấu tái sản xuất:

- au tư theo chiều rộng: dự án đầu tư cả tạo mở rộng các cơ sở vật chấthiện có hoặc xây dựng mới với những kỹ thuật công nghệ không đổi

- au tư theo chiều sâu: dự án đầu tư cải tao, mở rộng, nâng cấp thiết bịhoặc dau tư đổi mới dây chuyền công nghệ trên cơ sở kỹ thuật công nghệ hiện đạinhằm nâng cao năng suất, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao hiệu quả đầu tư

Theo các giai đoạn hoạt động của đự án và quá trình tái sản xuất xã hội:

- Pau tư thương mại: thời gian thực hiện đầu tư và kết quả của hoạt độngđầu tư dé thu hồi vốn đầu tư ngắn dễ dự đoán và dự đoán đạt đô chính xác cao

- Du án đầu tư sản xuất: loại dự án này có thời gian hoạt động dài, vốn đầu

tư lớn, thời gian thu hồi chậm, thời gian thực hiện lâu, độ mạo hiểm cao, tính chất

kỹ thuật phức tạp chịu nhiều tác động của yếu tô bất định trong tương lai mà khônthể dự đoán hết được, dự đoán khó chính xác

Theo cấp độ nghiên cứu:

- Dy án tiền khả thi: là kết quả nghiên cứu của giai đoạn nghiên cứu tiềnkhả thi (sơ bộ lựa chọn dự án) Nội dung của dự án còn sơ bộ, chưa chi tiết Kết quảnghiên cứu mới chỉ dừng ở mức độ đánh giá cơ hội đầu tư dé lựa chọn, quyết định

có nên chuyên sang giai đoạn tiếp theo hay không

- Du án khả thi: là kết quả của giai đoạn nghiên cứu khả thi Nội dung của

dự án là chi tiệt, mức độ chính xác cao

Theo thời gian thực hiện và phát huy tác dụng dé thu hôi vốn dau tư

- Du án ngắn hạn: thời gian dưới 5 năm

- Dv án trung hạn: thời gian từ 5-10 năm

- Dy án dài hạn: thời gian trên 10 năm

Theo phân cấp quản lý dự án:

- Dy án quan trọng quốc gia: do Quốc hội quyết định chủ chương dau tư

- Du án án nhóm A, B, C

Theo nguon von dau tu:

- Dv án đầu tu bang vốn ngân sách nhà nước

- Dy án đâu tư băng von tín dụng đâu tư phát triên của nhà nước (von tín

dụng do nhà nước bảo lãnh)

- _ Dự án đầu tư bằng vốn huy động của doanh nghiệp và các nguồn vốn khác

- Dy án đầu tư bằng vốn hỗn hợp1.1.2.3 Các giai đoạn hình thành và thực hiện một dự án đầu tư

Từ khi dự án đầu tư mới chỉ là ý đồ đến lúc kết thúc hoạt động phải trải qua

các bước, các giai đoạn sau:

tư)

- _ Hình thành ý đồ về dự án đầu tư

- Chuan bị đầu tư

- — Thực hiện đầu tư

- Vận hành các kết quả đầu tư

- Ý đồ và một dự án đầu tư mớiQuá trình này được gọi là chu kỳ của một dự án đầu tưGiai đoạn chuẩn bị đầu tư chủ đâu tư thực hiện các công việc sau:

- _ Nghiên cứu phát hiện cơ hội đầu tư

- Nghiên cứu tiền khả thi, sơ bộ lựa chọn dự án

- Nghiên cứu khả thi (lập dự án đầu tư)

- _ Đánh giá và quyết định có nên đầu tư hay không? (thâm định dự án đầu

Giai đoạn thực hiện đâu tư gom các công việc sau:

- Hoan tất các thủ tục triển khai dự án

- _ Thiết kế va lập dự toán thi công xây lắp công trình

- Thi cồn xây lắp công trình

- Chay thử và nghiệm thu sử dụng

Giai đoạn vận hành kết quả dau tư:

- _ Sử dụng chưa hết công suất

- Su dụng và vận hành ở công suất cao nhất

- Giảm dan công suất và kết thúc dự án1.2 Tổng quan về thấm định dự án đầu tư

1.2.1 Khái niệm về thẩm định dự án đầu tw

Khái niệm thâm định dự án đầu tư cũng được xem xét dưới nhiều góc độ

- - Dưới góc độ mục tiêu đầu tư: đó là quá trình mà một cơ quan chức năngtiền hành xem xét dự án đầu tư có đạt được các mục tiêu kinh tế xã hội đã dé ra và

việc đạt được các mục tiêu đó có hiệu quả hay không?

- _ Dưới góc độ quản lý: thẩm định dự án đầu tư là quá trình xem xét phântích đánh giá các nội dung của dự án phục vụ cho mục tiêu ra quyết định đầu tư

- Dưới góc độ kỹ thuật: thẩm định dự án đầu tư được xem như một kỹ thuật

phân tích và đánh giá dự án

Như vậy, có thé hiểu tham định dự án dau tư là quá trình phân tích xem xét

đánh giá một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản nhằm

đánh giá tinh hop lý, tính hiệu quả và tính khả thi của dự án dé từ đó lựa chọn

dự án và ra quyết định dau tư cho pháp dau tư hoặc tài trợ vốn cho dự án Đây làquá trình kiểm tra đánh giá các mục tiêu cơ bản của dự án một cách độc lập táchbiệt với quá trình soạn thảo dự án Các kết luận rút ra từ quá trình thâm định là cơ

sở dé các đơn vị, các cơ quan có thâm quyền của nhà nước ra quyết định đầu tư, cho

phép đầu tư hoặc tài trợ vốn cho dự án

1.2.2 Vị trí và vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư

Vị trí của thâm định dự án dau tư

sau công tác lập dự án đây là quy định mang tính bắt buộc đối với mọi dự án trướckhi ra quyết định hoặc cấp phép đầu tư

Vai trò của công tác thẩm định dự án dau tư

Công tác thâm định dự án đầu tư có ý nghĩa rất quan trọng không chỉ với chủ

đầu tư, các cơ quan quản lý mà còn cả với ngân hàng và các định chế tài chính Đốivới nhà nước, thấm định dự án đầu tư giúp cho việc kiểm tra, khảo sát đánh giá sựtuân thủ pháp luật của dự án, thông qua thâm định xác định lợi ích và tác hại dự án

khi cho phép hoạt động trên các lĩnh vực pháp lý thị trường, kỹ thuật, công nghệ,

môi trường, tài chính và lợi ích kinh tế xã hội Từ đó, ra quyết định có cấp phép đầu

tư hay không Đối với chủ đầu tư, quá trình thâm định cho phép họ lựa chọn đượcphương án đầu tư tối ưu và quản lý sử dụng hợp lý các nguồn lực đầu tư Đối vớingân hàng và các định chế tài chính, hoạt động thẩm định giúp ra quyết định chínhxác về việc có cho vay hoặc tài trợ vốn cho dự án hay không?

1.2.3 Mục đích và yêu cầu doi với công tác thẩm định dự án dau tưMục đích của thâm định dự án đầu tư là nhằm chọn được dự án có tính khả thicao Bởi vậy, mục đích cụ thé được đặt ra cho công tác thâm định dự án đầu tư là

- _ Đánh giá tính hợp lý của dự án: tính hợp lý được thé hiện ở từng nội dung

và cách thức tính toán của dự án

- - Đánh giá tính hiệu quả của dự án: hiệu quả dự án được xem xét trên hai

phương diện: hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế xã hội

- - Đánh giá khả năng thực hiện của dự án: đây là mục đích hết sức quantrọng trong thẩm định dự án Một dự án hợp lý và hiệu qua cần phải có khả năngthực hiện Tất nhiên hợp lý và hiệu quả là hai điều kiện quan trọng dé dự án thựchiện được nhưng khả năng thực hiện của dự án còn phải xem xét đến các kế hoạch

tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý của dự án

Các yêu cầu đối với công tác thẩm định dự án đầu tư

Xuất phát từ vai trò và đặc điểm của hoạt động đầu tư, công tác chuẩn bị đầu

tư là một trong những nội dung quan trọng của công tác quản lý đầu tư Thâm định

dự án đầu tư là giai đoạn tiếp theo của quá trình soạn thảo dự án Kết quả của côngtác thâm định là cơ sở dé ra quyết định chấp thuận hay bác bỏ dự án Chính vì thé

yêu cầu chung được đặt ra đối với công tác thẩm định dự án:

- Dam bao tính khách quan: thâm định dự án dựa trên những cơ sở, căn cứpháp lý theo kết quả nghiên cứu thị trường chứ không phải ý kiến chủ quan cá nhân

- Dam bao tính toàn diện: phải xem xét đánh giá đầy đủ tat cả các nộp dung

của dự án, xem xét tất cả những ảnh hưởng tích cực và tiêu cực của dự án

- Pam bảo tính chuẩn xác: các kết luận đưa ra phải có cơ sở xem xét, phân

tích, đánh giá rõ ràng Đánh giá từng nội dung cụ thé xem xét khó khăn mà dự án có

thé gặp phải đưa ra biện pháp tháo gỡ và sử dụng nhiều phương pháp phân tích dé

đảm bảo tính tin cậy

- Pam bảo tính kịp thời: chậm trễ trong khâu thâm định có thể làm lỡ cơ hộidau tư ảnh hưởng đến công việc kéo theo khó khăn va chi phí phát sinh

phẩm với các dự án sản xuất kinh doanh, tính cạnh tranh của sản phẩm, hình thức

đầu tư xây dựng, nhu cầu sử dụng đất, điều kiện cung cấp nhiên liệu và các yêu tốđầu vào

+ Mô tả quy mô và diện tích xây dựng các công trình, hạng mục công trình

thuộc dự án, phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, công nghệ và công suất

+ Các giải pháp thực hiện: phương án giải phóng mặt bằng, thiết kế kiến trúc,khai thác dự án, tiến độ thực hiện

+ Đánh giá tác động môi trường, giải pháp phòng cháy chữa cháy và an ninh

quốc phòng

+ Tổng mức đầu tư của dự án, khả năng thu xếp vốn, nguồn vốn và khả năngcấp vốn theo tiến độ, phương án hoàn trả và hiệu quả tài chính, hiệu quả xã hội do

dự án mang lại

- Thiết kế cơ sở: là thiết kế được thực hiện trong giai đoạn lập dự án, trên cơ

sở phương án thiết kế được lựa chọn, đảm bảo thé hiện bang các thông số kỹ thuậtchủ yếu phù hợp với các quy chuẩn, tiêu chuẩn được áp dụng vào làm căn cứ triểnkhai các bước tiếp theo Nội dung thiết kế bao gồm phần thuyết minh và bản vẽ

Căn cứ pháp lý

- _ Các chủ chương chính sách phát triển kinh tế xã hội, quy hoạch phát triển

ngành, lĩnh vực cụ thể do Đảng và Nhà nước đề ra Căn cứ này có tính định hướng

và là căn cứ quan trọng dé thâm định dự án đầu tư

- - Hệ thống các văn bản pháp quy nói chung Đây là những văn bản liênquan đến hoạt động đầu tư có tính chất liên ngành

- _ Hệ thống các văn bản pháp quy có liên quan trực tiếp đến hoạt động đầu

tư như: Luật đầu tư, Luật đấu thầu, Luật xây dựng, Nghị định 12/2009/NĐ-CP về

quản lý đầu tư xây dựng công trình

Các tiêu chuẩn quy phạm và các định mức trong từng ngành từng lĩnh vựckinh tế và kỹ thuật cụ thể

- Quy phạm về sử dung đất đai trong các khu đô thị, khu công nghiệp

- Quy phạm về tĩnh không gian trong các công trình cầu cống, hàng không

- Cac tiêu chân về cấp công trình, các tiêu chuẩn thiết kế cụ thé với từng

loại công trình

- Các tiêu chuẩn về môi trường

- Tiêu chuẩn về công nghệ và kỹ thuật riêng từng ngànhCác quy ước và thông lệ quốc tế

- Cac điều ước quốc tế chung đã ký kết giữa các tô chức quốc tế hay giữanhà nước với nhà nước về hàng hải, hàng không

- _ Quy định của các tô chức tài trợ vốn

- Các quy định về thương mại, tín dụng, bảo lãnh, bảo hiểm

Đối với các dự án sử dụng vốn nước ngoài bên cạnh việc tuân thủ theo các quy

định trong nước thì phải đảm bảo tuân thủ theo các quy định trong nước thì phải

đảm bảo tuân thủ theo các quy ước và thông lệ quốc tế

Ngoài ra, kinh nghiệm trong quá trình thực hiện thẩm định cũng là căn cứquan trọng đề thâm định dự án đầu tư

1.3 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư1.3.1 Thẩm định theo trình tự

Việc thâm định dự án được tiến hành theo một trình tự từ tổng quát đến chitiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau

Thẩm định tổng quát: là việc xem xét khái quát các nội dung cần thâm địnhcủa dự án, qua đó đánh giá một cách chung nhất tính đầy đủ phù hợp, hợp lý của dự

án đó như: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư Thâm định tổng quát chophép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng của dự án Vì xemxét tổng quát các nội dung của dự án, do đó ở giai đoạn này khó phát hiện được cácvan đề cần bác bỏ hoặc các sai sót của dự án cần bổ sung hoặc sửa đổi chỉ khi tiếnhành thâm định chỉ tiết, những vấn đề sai sót mới được phát hiện

Tham định chi tiết: được tiến hành sau thâm định tổng quát Việc thâm định

này được tiễn này được tiến hành tỷ mi, chi tiết với từng nội dung dự án từ việcthâm định các điều kiện pháp lý đến việc thẩm định thị trường, kỹ thuật, tổ chứcquản lý, tài chính và kinh tế xã hội của dự án Mỗi nội dung xem xét đề đưa ra ý

kiến đánh giá đồng ý hay cần sửa đổi, không chấp nhận được Tuy nhiên mức độ tập

trung cho những nội dung cơ bản có thể khác nhau tùy theo đặc điểm va tinh hình cụthé của dự án Trong bước thâm định chỉ tiết, kết luận từ nội dung trước có thê là điềukiện dé tiếp tục nghiên cứu Nếu một số nội dung cơ ban của dự án bị bác bỏ thì có thébác bỏ dự án mà không cần đi vào thầm định toàn bộ các nội dung tiếp theo

1.3.2 Phương pháp so sánh đối chiễu các chỉ tiêuĐây là phương pháp thường được sử dụng trong thâm định dự án đầu tư Nộidung của phương pháp này là so sánh, đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mựcpháp luật quy định, các chỉ tiêu định mức kinh tế - kỹ thuật thích hợp với thông lệquốc tế và trong nước cũng như với các kinh nghiệm thực tế phân tích, so sánh délựa chọn phương án tối ưu Phương pháp so sánh được tiễn hành theo một số chỉ

Trong quá trình thâm định, cán bộ thâm định có thể sử dụng những kinhnghiệm trong quá trình thâm định các dự án tương tự dé so sánh, kiểm tra tinh hợp

lý, tính thực tế của các giải pháp lựa chọn (mức chi phí đầu tư, cơ cau khoản mục

chi phí, các chỉ tiêu tiêu hao nguyên vật liệu, nhiên liệu hay chi phí nói chung ).

Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư (ở mức trung bình tiên tiến)

Phân tích so sánh lựa chọn phương án tối ưu (địa điểm xây dựng, chọn côngnghệ thiết bị, giải pháp kỹ thuật và tổ chức xây dựng )

Các tỉ lệ tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn hiện hành của nhà

nước, của ngành với từng loại hình doanh nghiệp

Trong việc sử dụng phương pháp so sánh cần lưu ý các chỉ tiêu dùng tiến hành

so sánh cần phải được vận dụng phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thé của dự án

và doanh nghiệp, tránh khuynh hướng so sánh máy móc, cứng nhắc

1.3.3 Phương pháp phân tích độ nhạy

Phương pháp này dùng dé kiểm tra tính vững chắc về hiệu qua tài chính của

dự án Phân tích độ nhậy của dự án là xem xét sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả

tài chính của dự án (lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn nội bộ ) khi các

yếu tô liên quan đến chỉ tiêu đó thay đổi Phân tích độ nhạy nhăm xem xét ở mức độnhậy cảm của dự án với sự biến động của các yếu tố có liên quan Hay nói một cách

khác, phân tích độ nhạy nhằm xác định hiệu quả của dự án trong điều kiện có sự

biến động của các yếu tố liên quan đến chỉ tiêu tài chính đó Phân tích độ nhạy của

dự án cho chủ đầu tư biết dự án nhạy cảm với các yếu tố nào, hay yếu tố nào gâynên sự thay đồi nhiều nhất của chỉ tiêu hiệu quả xem xét dé từ đó có biện pháp quản

lý chúng trong quá trình thực hiện dự án Mặt khác, phân tích độ nhạy của dự án

còn cho phép lựa chọn những dự án có tính an toàn cao cho những kết quả dự tínhcũng như đánh giá được tính vững chắc của các chỉu tiêu hiệu quả tài chính của dự

án Chính vì vậy, phân tích độ nhạy là một trong các phương pháp được sử dụng

trong thẩm định hiệu quả tài chính của dự án đầu tư

Theo phương pháp này, trước hết phải xác định được các yếu tố gây ảnhhưởng lớn đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án Sau đó dự đoán một số tìnhhuống bắt trắc có thể xảy ra trong tương lai theo chiều hướng xấu với dự án như:vượt chỉ phí tích những tình huống đó đã xảy ra trong quá khứ, hiện tại và dự đoántrong tương lai Nếu dự án vẫn đạt hiệu quả ké cả trong trường hợp có nhiều bắt trắcphát sinh đồng thời thì đó là những dự án có độ an toàn cao Trong trường hợpngược lại, cần xem lại khả năng xảy ra các tình huống xấu đó dé đề xuất các biệnpháp hữu hiệu nhằm khắc phục hay hạn chế chúng đầu tư, giá các chỉ phí đầu vàotăng và giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có sự thay đổi về chính sách thuế theochiều hướng bat lợi Đánh giá tác động của các yếu tô đó đến hiệu quả tài

Nội dung của phương pháp nay là sử dung các số liệu điều tra thống kê và vận

dụng các phương pháp dự báo thích hợp dé kiểm tra cung cầu về sản phẩm của dự

án, về giá cả của sản phẩm, thiết bị, nguyên vật liệu và các đầu vào khác ảnh hưởng

trực tiếp đến tính khả thi của dự án Các phương pháp thường được sử dụng là:

- — Ngoại suy thống kê

- Phuong pháp hồi quy tương quan

- Sir dụng hệ số co giãn của cầu

- Phuong pháp lấy ý kiến chuyên gia

1.3.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro

Dự án đầu tư là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai từ khi thực hiện

dự án đến khi đi vào khai thác Thời gian hoàn vốn thường là dai do đó có nhiều rủi

ro có thé xảy ra trong quá trình thực hiện dự án Dé dam bảo tính vững chắc về hiệuquả của dự án ta phải dự đoán một số rủi ro có thé xảy ra dé có biện pháp thích hợp,hạn chế đến mức thấp nhất các tác động của rủi ro hoặc phân tán rủi ro cho các đốitác khác có liên quan đến dự án Rủi ro của dự án được chia ra trong hai giai đoạn

Giai đoạn thực hiện dự án

- Rui ro do chậm tiến độ thi công Dé hạn chế rủi ro này ta phải kiểm tra kế

hoạch dau thầu, chọn thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, cam kết hỗ trợ giải phóngmặt bằng của chính quyền địa phương

- Rui ro do vượt tổng mức đầu tư dé hạn chế loại rủi ro này phải kiểm tra

hợp đồng giá hoặc các điều kiện phát sinh tăng giá Giá cả, khối lượng phải được ấn

định trước

- Rui ro về việc cung cấp dịch vụ kỹ thuật công nghệ không đúng tiến độ,chất lượng Hạn chế rủi ro này phải kiểm tra chặt chẽ hợp đồng, các điều khoản hợpđồng và bảo lãnh hợp đồng

- Rui ro về tài chính, thiếu vốn, giải ngân không đúng tiến độ Dé hạn chếrủi ro này phải có những cam kết bảo đảm nguồn vốn của các bên góp vốn, cho vayhoặc tài trợ vốn

- Rui ro bất khả kháng: thiên tai, hỏa hoạn hạn chế rủi ro này bằng cáchkiểm tra các hợp đồng bảo hiểm

Giai đoạn sau khi dự án đi vào hoạt động:

- Rui ro trong việc cung cấp các yếu tố đầu vào không day đủ, đúng tiễn độ

dé hạn chế loại rủi ro này phải kiểm tra xem xét các hợp đồng cung cấp dài hạn vớicác công ty cung cấp uy tín và đặc biệt về khối lượng và giá cả Ngoài ra có phương

án dự phòng

- Rui ro về tài chính: thiếu vốn kinh doanh hạn chế rủi ro này bằng cáchkiểm tra các cam kết bảo đảm nguồn vốn va tín dụng

- Rui ro về quản lý điều hành: người điều hành không đủ năng lực Dé hạn

chế rủi ro này cần đánh giá năng lực quản lý điều hành của doanh nghiệp hiện tại:

Việc sử dụng các phương pháp trên tùy thuộc từng nội dung thâm định, tùy thuộcnguồn số liệu, thông tin thu thập được của dự án mà được sử dụng cho phù hợp

1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư

1.4.1 Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án

Sự phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạchphát triển ngành, quy hoạch xây dựng Trường hợp chưa có các quy hoạch trên thìphải có ý kiến thỏa thuận của cơ quan quản lý nhà nước về lĩnh vực đó

Xem xét tư cách pháp nhân và năng lực của chú dau tư được xem xét trên

các khía cạnh sau:

- Quyét định thành lập của các doanh nghiệp nhà nước hoặc giấy phép hoạtđộng với các thành phần kinh tế khác

- Nguoi đại diện chính thức, dia chỉ liên hệ, giao dịch

- _ Năng lực kinh doanh thé hiện ở sở trường và uy tín kinh doanh

- Nang lực tài chính thé hiện khả năng nguồn vốn tự có, điều kiện thế chấpkhi vay vốn Đây là nội dung đầu tiên được xem xét khi thâm định dự án Nếu coi

nhẹ hoặc bỏ qua nội dung này sẽ gây khó khăn cho việc thực hiện dự án Đã có

những dự án phải ngừng hoạt động khi chưa hết thời hạn do chủ đầu tư không đủ

năng lực tài chính và năng lực kinh doanh.

Tham định sự phù hợp của dự án với các văn bản pháp quy của nhà nước

và các quy định, chế độ khuyến khích, ưu đãi

Tham định nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên, khả năng giải phóng mặt bằng1.4.2 Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án

Xem xét tính đầy đủ, tính chính xác trong từng nội dung phân tích, cung cầuthị trường về sản phẩm của dự án:

- _ Kết luận khái quát về mức độ thỏa mãn cung cầu thị trường tổng thể về

trường về sản phẩm của dự án

- anh giá các phương án tiếp thị, quảng bá sản phẩm của dự án, phươngthức tiêu thụ và mạng lưới phân phối sản phẩm

- _ Xem xét khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường về sản phẩm của dự

Khi đánh giá khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án cần lưu ý:

- San phẩm dị dự án sản xuất có ưu thé nào về giá cả, chất lượng, quy cách,điều kiện lưu thông và tiêu thụ

- Kinh nghiệm và uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ thị trường về sản phẩm

Đối với sản phẩm xuất khâu cần phân tích thêm:

- San phâm có khả năng đạt các yêu cầu về tiêu chuan xuất khâu hay không?

- _ Phải đánh giá đúng tương quan giữa hàng xuất khẩu và hàng ngoại về chat

lượng, hình thức, mẫu mã

- Thi trường dự kiến xuất khẩu có bị hạn chế bởi hạn ngạch hay không

- Đánh gi tiềm năng xuất khâu sản phâm của dự án

- _ Cần hết sức tránh so sánh đơn giản, thiếu cơ sở dẫn đến quá lạc quan về

ưu thé sản phẩm xuất khâu

Đối với sản phẩm thay thế nhập khẩu, ngoài so sánh giá còn phải thính đến

tâm lý chuộng hàng ngoại của người tiêu dùng

1.4.3 Tham định khía cạnh kỹ thuật của dự ánĐánh giá công suất của dự án

- _ Xem xét các yếu tố cơ ban dé lựa chọn công suất thiết kế và mức sản xuất

dự kiến hàng năm của dự án

- _ Đánh giá mức độ chính xác của công suất lựa chọn

Đánh giá mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn:

- — Việc thâm định phải làm rõ được ưu điểm và những hạn chế của côngnghệ lựa chọn Cần chú ý đến nguồn gốc, mức độ hiện đại, sự phù hợp của côngnghệ với sản phẩm của dự án cũng như những đặc điểm của Việt Nam

- Cần xem xét phương án chuyên giao kỹ thuật công nghệ, chuyên gia

hướng dẫn vận hành, huấn luyện nhân viên và chế độ bảo hành, bảo trì thiết bị

Đối với điều kiện cụ thể của nước ta, công nghệ sản xuất được lựa chọn cho

dự án phải là công nghệ đã qua kiểm chứng thực thành công ở quy mô sản xuất đại

trà Bởi vậy, cần thu thập thông tin về kinh nghiệm các nhà sản xuất có sản phẩm và

công nghệ tương tự Nếu là công nghệ áp dụng lần đầu trong nước, cần có ý kiến

kết luận của cơ quan giám định công nghệ

- — Kiểm tra tinh đồng bộ với công suất của các thiết bị, các công đoạn sảnxuất với nhau, mức độ tiêu hao nguyên liệu, năng lượng tuổi thọ, yêu cầu sửa chữa,

bảo dưỡng, khả năng cung ứng phụ tùng

- Gia cả và phương thức thanh toán có hợp lý không

- Thời gian giao hàng và lắp đặt có phù hợp với tiến độ thực hiện dự án

không

- Uy tín của các nhà cung cấp

- _ Đối với các loại thiết bị nhập khâu, ngoài việc kiểm tra theo các nội dung

trên cần kiểm tra thêm các mặt như sau: các điều khoản của hợp đồng nhập khẩu có

đúng luật và thông lệ ngoại thương hay không? Tính pháp lý và trách nhiệm của các

bên thế nào?

Tham định về nguồn cung cấp dau vào của dự án

- _ Xem xét nguôn cung cấp nguyên vật liệu cho dự án+ Nguồn cung cấp nguyên vật liêu (xa hay gần nơi xây dựng dự án, điều kiện

giao thông )

+ Phương thức vận chuyền, khả năng tiếp nhận+ Khối lượng khai thác có thỏa mãn công suất dự án không? Cần chú ý đếntính thời vụ của nguyên vật liệu cung cấp, chính sách nhập khâu nguyên vật liệu

+ Giá cả, quy luật bién động của giá cả nguyên vật liệu+ Yêu cầu và khả năng đáp ứng về chất lượng nguyên vật liệu+ Yêu cầu về dự trữ nguyên vật liệu

- — Nguồn cung cấp điện, nước, nhiên liệu

+ Xem xét nhu cầu sử dụng điện, nước, nhiêu liệu của dự án

+ Các giải pháp về nguồn cung cấp điện, nước, nhiên liệu để đảm bảo cho sự

hoạt động của dự án với công suất đã xác định

Xem xét việc lựa chọn địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án Các dự án đầu

tư mới, mở rộng quy mô sản xuất lớn cần phải có các phương án về địa điểm dé

xem xét lựa chọn

- _ Đánh giá sự phù hợp về quy hoạch của địa điểm Tuân thủ các quy hoạch

xây dựng và kiến trúc của địa phương và các quy định của cơ quan quản lý nhà

nước có thầm quyền

- _ Lựa chọn địa điểm gần nguồn cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu, nơi tiêu

thụ sản phẩm, tận dụng được các cơ sở kỹ thuật hạ tầng có san của vùng Các chất

phế thải, nước thải nếu độc hại đều phải qua khâu xử lý và gần tuyến thải cho phép

- Mat bang được lựa chọn phải đủ rộng dé có thé phát triển trong tương laiphù hợp với tiềm năng phát triển của doanh nghiệp

- Cần xem xét các số liệu về địa chất công trình dé từ đó ước tính được chiphí xây dựng và gia cố nền móng

- - Nếu việc đầu tư đòi hỏi phải xây dựng ở địa điểm mới cũng cần xem xét

kỹ năng thực thi việc giải phóng mặt bằng, đền bù để có thể ước lượng tương đối

đúng chi phí và thời gian

Cần lưu ý việc xem xét địa điểm của các loại dự án có nhiều nội dung khác

nhau Nói chung, tùy theo tính chất, quy mô của dự án các vấn đề được nêu trên cần

được chọn lọc đề đi sâu xem xét

Phân tích, đánh giá các giải pháp xây dựng

Tham định ảnh hưởng dự án đến môi trường

- Phan tích các yếu tố ảnh hưởng đến môi trưởng (chat thải, tiếng ồn )

- _ Đánh giá các giải pháp bảo vệ môi trường

1.4.4 Tham định phương diện tổ chức quản lý thực hiện dự án

- Xem xét hình thức tổ chức quản lý dự án

- _ Xem xét cơ cấu, trình độ tổ chức vận hành của dự án

- anh gia nguồn nhân lực của dự án: số lao động, trình độ kỹ thuật taynghề, kế hoạch đào tạo, khả năng cung ứng

1.4.5 Tham định khía cạnh tài chính của dự ánTham tra mức độ hop lý của tong vốn dau tư và tiến độ bỏ vốn

- - Vốn đầu tư xây dựng: kiểm tra nhu cầu xây dựng các hạng mục công

trình, mức độ hợp lý của đơn giá xây dựng

- _ Vốn đầu tư thiết bị: kiểm tra giá mua, chi phí vận chuyền, bao quản, lắpđặt, chi phí chuyên giao công nghệ nếu có

- Chi phí quan lý và các khoản chi phí khác: đối với khoản mục chi phí này

cần kiểm tra tính đầy đủ của các khoản mục

- _ Xem xét chi phí trả lãi vay ngân hàng trong thời gian thi công

- Xem xét nhu cầu vốn lưu động ban đầu (đối với dự án xây dựng mới) hoặcnhu cầu vốn lưu động bổ sung (đối với dự án mở rộng bồ sung thiết bi) dé dự án sau

khi hoàn thành có thê hoạt động bình thường.

Việc xác định đúng đắn vốn đầu tư của dự án là rất cần thiết, tránh hai khuynhhướng là quá cao hoặc quá thấp (cần so sánh với suất đầu tư với các dự án tươngtự) Sau khi thâm tra tông mức đầu tư cần xem xét việc phân bồ vốn đầu tư theo tiến

độ thực hiện đầu tư Việc này rất cần thiết đặc biệt đối với các công trình có thời

gian xây dựng dài.

Tham tra nguồn vốn huy động cho dự án

- Vốn tự có: khả năng chủ đầu tư góp vốn, phương thức góp vốn, tiến độgóp vốn

- Vốn vay nước ngoài: xem xét khả năng thực hiện

- Vốn vay ưu đãi, bảo lãnh, thương mại: khả năng, tiễn độ thực hiện

- Nguồn khácViệc thâm định nội dung này cần chỉ rõ mức vốn đầu tư cần thiết của từngnguồn vốn dự kiến để đi sâu phân tích tìm hiểu khả năng thực hiện của các nguồnvốn đó

Kiểm tra việc tính toán các khoản chỉ phí sản xuất hàng năm của dự án

- Chi phí tiêu hao nguyên vật liệu, nhiên liệu, năng lượng Cần xem xét

sự hợp lý của các định mức sản xuất tiêu hao có so sánh các định mức và các kinh

nghiệm từ các dự án đang hoạt động

- - Kiểm tra chi phí nhân công: xem xét nhu cầu lao động: số lượng chất

lượng lao động, đào tạo, thu nhập lao động so với các địa phương khác

- _ Kiểm tra phương pháp xác định khấu hao và mức khấu hao

- _ Kiểm tra chi phí về lãi vay ngân hàng (dài hạn và ngắn hạn) va các khoảnthuế của dự án

Kiểm tra tính hợp lý của giá bán sản phẩm, doanh thu hàng năm của dự án

Kiểm tra tính chính xác của “r” trong phân tích tài chính dự án căn cứ vào

chi phí sử dụng các nguồn vốn huy động

Thẩm định dòng tiền của dự ánKiểm tra các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án:

- Kiểm tra sự tính toán, phát hiện những sai sót trong quá trình tính toán

- - Kiểm tra độ nhạy của dự án dé đánh giá độ an toàn của các chỉ tiêu hiệu

quả tài chính xem xét của dự án.

1.4.6 Tham định các chỉ tiêu kinh tế - xã hội của dự án (với Nhà nước)Đánh giá về mặt kinh tế quốc gia và lợi ích xã hội mà dự án mang lại thôngqua việc xem xét các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh tế xã hội Các chỉ tiêu nàyđược kiểm tra, đánh giá cụ thé dé thay được các tac động của dự án đối với nền kinh

tế và xã hội Các chỉ tiêu thường được xem xét: số lao động có việc làm từ dự án, sốlao động có việc làm tính trên một đơn vị vốn đầu tư, mức giá trị gia tăng phân phốicho các nhóm dân cư và vùng lãnh thổ, mức tiết kiệm ngoại tệ, mức đóng góp chongân sách thông qua các khoản thuế, tác động đến phát triển các ngành, địa phương

bằng, tái định cư còn bất cập gây khó khăn cho việc triển khai dự án.

Sự phát triển kinh tế xã hội quy định năng lực của các chủ thé tham gia nềnkinh tế bao gồm cả mức độ tin cậy của thông tin và trình độ quản lý Nước ta hiệnnay đang trong tình trạng chậm phát triển, cơ chế thị trường còn nhiều thiếu sót, cácthị trường thiếu đồng bộ tạo ra sự hạn chế trong việc cung cấp thông tin ảnh hưởngđến việc hoạt động thâm định dự án

Tác động của các nhân tố khác như lạm phát ảnh hưởng lớn đến thầm định dự

án Lam phát gây nên sự thay đổi về giá cả theo thời gian làm biên độ dòng tiền kỳvọng và tỉ lệ chiết khấu khi đánh giá tài chính dự án đầu tư Mức lạm phát không

thé dự đoán một cách chính xác phụ thuộc nhiều vào yếu tố quản lý cung cau, thu

nhập, tâm lý người tiêu dùng, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế Các biến số tài

chính, các yếu tố đầu vào của các chỉ tiêu phụ thuộc nhiều vào lạm phát, chịu tác động lớn của lạm phát Mặt khác, lạm phát ảnh hưởng đến lãi suất danh nghĩa Cácbên tài trợ cho dự án sẽ phải tăng lãi suất danh nghĩa với các khoản cho vay dé bù

đắp mất mát do lạm phát gây nên Như vậy, lạm phát gây khó khăn cho công tácthấm định và ảnh hưởng lớn đến kết qua của công tác thâm định

1.5.2 Các nhân tố chủ quanQuan điểm đánh giá và tiêu chuẩn thâm định: Nhận thức của doanh nghiệp vềcông tác thâm định có ý nghĩa rất quan trọng Nếu coi nhẹ công tác thâm định sẽkhông có việc thâm định trước khi ra quyết định đầu tư hoặc thẩm định qua loa, đạikhái Do đó sẽ ảnh hưởng đến kết quả và hiệu quả của dự án sau này Mặt khác,doanh nghiệp cần có một tiêu chuẩn thâm định thống nhất, tránh làm qua loa dựa

trên kinh nghiệm mà không dựa trên các tiêu chuẩn Cần chú ý lựa chọn các tiêu

chuẩn đánh giá và các chỉ tiêu phân tích phù hợp

Quy trình và phương pháp thâm định ảnh hưởng lớn đến kết quả và hiệu quả

của công tác thâm định Một quy trình và phương pháp phù hợp, khách quan vàkhoa học, đầy đủ là cơ sở đảm bảo thực hiện tốt công tác thâm định Quy trình

phương pháp bat hợp lý gây ra sai lầm trong việc ra quyết định dau tư.

Nhân sự và công tác thực hiện: Năng lực của người tham gia thâm định ảnhhưởng trực tiếp đén kết quả mà họ phụ trách Nắm vững các văn bản pháp luật, cácchế độ chính sách của nhà nước Ngoài ra tư cách và phẩm chất đạo đức của họ làđiều kiện đảm bảo cho sự chính xác của kết quả thâm định

Thu thập và xử lý thông tin: thông tin là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp

của các bộ thâm định Nguồn thông tin quan trọng nhất là từ hồ sơ dự án Thông tinthiếu, không rõ ràng, cán bộ thầm định có quyền yêu cầu người lập dự án cung cấpthêm, giải trình thông tin đó Bên cạnh các thông tin về dự án, khả năng tiếp cận,thu thập nguồn thông tin khác, khả năng xử lý thông tin đóng vai trò quyết định

Tổ chức và điều hành: thẩm định dự án là một tập hợp nhiều hoạt động có liên

hệ chặt chẽ với nhau và với các hoạt động khác, Kết quả thâm định phụ thuộc nhiềuvào công tác tô chức quản lý điều hành Sự phối hợp nhịp nhàng của các cán bộtrong quy trình thâm định, công tác tổ chức điều hành chặt chẽ khoa học sẽ khaithác tối da mọi nguồn lực phục vụ cho công tác thẩm định Ngoài ra các yếu tố khácnhư trang thiết bị hiện đại góp phần làm tăng tính chính xác cho kết quả công tácthâm định

1.6 Các chỉ số đánh giá công tác thẩm định dụ án vay vốn

e_ Độ chính xac trong quy trình thâm định dự án

e Su đa dạng thông tin thu thập và mức độ sử dụng thông tin làm căn cứ cho

ra quyết định

e Mức độ phù hợp của công tác tổ chức va quản lý bộ máy thấm định với

hoạt động cua doanh nghiệp.

e = Thời gian thâm định, chi phí thâm định có đáp ứng được yêu cầu đặt ra

e Phát hiện và dự báo tốt các xu hướng, các rủi ro liên quan đến quá trình đầu

tư, có biện pháp đề phòng hạn chế rủi ro

e Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá dự án phù hợp với từng dự án

e_ Độ chính xác của kết quả thâm định đánh giá trên các phương diện:

- Độ rủi ro của dự án.

- Kha năng sinh lời của dự án.

- — Tính khả thi của dự án.

- Dong góp của dự án vào nền kinh tế quốc dân

- Loi nhuận của doanh nghiệp.

- _ Rủi ro trong quá trình thu hồi vốn

- _ Số lượng các dự án lớn, nhất là những dự án đóng vai trò quan trọng trong

sự phát triển kinh tế xã hội của địa phương và ngành nghề ở địa phương

- Ty lệ nợ quá han.

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THÂM ĐỊNH

DỰ ÁN VAY VON DAU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP DAU TƯ

VÀ PHÁT TRIEN VIET NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NOI

-cán bộ.

e Thời kỳ 1981- 1989:

Ngày 24/6/1981, Ngân hang Kiến thiết Việt Nam được đổi tên thành Ngânhàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theoQuyết định số 259-CP của Hội đồng Chính phủ

Nhiệm vụ chủ yêu của Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng là cấp phát, cho vay vàquản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản tat cả các lĩnh vực của nền kinh tế thuộc kế

hoạch nhà nước.

Trong khoảng từ 1981- 1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam đã

từng bước vượt qua khó khăn, hoàn thiện các cơ chế nghiệp vụ, tiếp tục khang dinh

dé đứng vững và phat triển Đây cũng là thời kỳ ngân hàng đã có bước chuyền mìnhtheo định hướng của sự nghiệp đổi mới của cả nước nói chung và ngành ngân hàngnói riêng, từng bước trở thành một trong các ngân hàng chuyên doanh hàng đầutrong nền kinh tế Những đóng góp của Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Namthời kỳ này nay lớn hơn trước gấp bội cả về tổng nguồn vốn cấp phát, tổng nguồnvốn cho vay và tổng số tài sản cô định đã hình thành trong nền kinh tế

e Thời ky 1990- 1994:

Ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam được đổi tênthành Ngân hàng TMCP đầu tư và phát trién Việt Nam theo Quyết định số 401-CTcủa Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng

Đây là thời kỳ thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, chuyên đổi

từ cơ chế tập trung bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước Dovậy, nhiệm vụ của BIDV được thay đôi cơ bản: Tiếp tục nhận vốn ngân sách dé chovay các dự án thuộc chỉ tiêu kế hoạch nhà nước; Huy động các nguồn vốn trung dàihan dé cho vay đầu tư phát triển; kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàngchủ yếu trong lĩnh vực xây lắp phục vụ đầu tư phát trién

e Thời kỳ 1996 - 2012:

Được ghi nhận là thời kỳ “chuyển mình, đổi mới, lớn lên cùng đất nước”;chuẩn bị nền móng vững chắc và tạo da cho sự “cất cánh” của BIDV Thể hiện ởmột số bình diện:

- Quy mô tăng trưởng và năng lực tài chính được nâng cao.

- Cơ cấu lại hoạt động theo hướng hợp lý hơn

- Lành mạnh hóa tài chính và năng lực tài chính tăng lên rõ rệt.

- Đầu tư phát triển công nghệ thông tin

- Hoàn thành tái cấu trúc mô hình tổ chức- quản lý, hoạt động, điều hành theo

tiêu thức Ngân hàng hiện đại.

- Không ngừng đầu tư cho chiến lược đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

- Tiếp tục mở rộng và nâng tầm quan hệ đối ngoại lên tầm cao mới.

- Chuẩn bị tốt các tiền đề cho Cổ phần hóa BIDV, chuẩn bị các điều kiện cầnthiết dé phát triển theo mô hình Tập đoàn

e Thời kỳ 2012 - đến nay:

BIDV chuyển sang hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại cổ phan.Trong giai đoạn này, tình hình kinh tế thế giới và trong nước không mấy thuận lợi

nhưng BIDV vẫn tiếp tục duy trì và phát triển Quy mô tăng trưởng nhanh, năng lực

tài chính cũng được nâng cao; BIDV tiếp tục béi đắp và gia tăng những yếu tổ pháttriển bền vững cả về chiều rộng, chiều sâu, cả về quy mô, phạm vi và lĩnh vực hoạtđộng Đây cũng là giai đoạn BIDV hoàn thành căn bản đề án tái cơ cấu giai đoạn 1,

đổi mới toàn diện mọi hoạt động của BIDV theo yêu cầu mới Giai đoạn này BIDV

đã cơ bản giải quyết những vấn đề lớn liên quan đến củng có, sắp xếp, tái cơ cauhoạt động; vi trí, vai trò thương hiệu, hình ảnh của BIDV đã được định vi va khẳng

định ở cả trong và ngoai nước.

Trong hoạt động điều hành cân đối nguồn vốn, BIDV chú trọng và có nhữngchính sách ưu tiên gia tăng nguồn vốn huy động từ khách hàng dân cư

Trong hoạt động phục vụ doanh nghiệp, BIDV đã chủ động triển khai các gói

và đôi mới hoạt động bán lẻ theo thông lệ quốc tế.

Trong giai đoạn này, BIDV đã hoàn thành toàn diện các mục tiêu kế hoạch

kinh doanh, gia tăng năng lực cạnh tranh, gia tang sức mạnh nội tai về “chất”, có ý

nghĩa căn bản, lâu dài đối với sự phát triển của hệ thống và vươn lên trở thành ngânhàng thương mại cô phần đứng dau thị trường và có tính bền vững, ôn định

2.1.1 Lich sử hình thành và phát triển về ngân hàng TMCP đầu tư và pháttriển Việt Nam chỉ nhánh Đông Hà Nội

Chi nhánh Đông Hà Nội, chi nhánh cấp 1 thứ 80 của Ngân hàng TMCP đầu tư

và phát triển Việt Nam (BIDV) đã chính thức đi vào hoạt động sau lễ khai trươngđược tổ chức trong thé tại thị tran Đông Anh (Hà Nội) vào ngày 10/12/2005

Chi nhánh Ngân hàng TMCP dau tư và phát triển Đông Anh là chi nhánh cấp

1 trực thuộc Ngân hàng DT&PT Việt Nam, là đại diện pháp nhân của Ngân hang

ĐT&PT Việt Nam, có con dấu, có bảng tông kết tài sản, hạch toán phụ thuộc trong

hệ thống Ngân hang DT&PT Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội sẽ thực hiện cáchoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác như: dịch vụ tiền gui; thanhtoán trong nước; dich vụ ngân hàng đối ngoại; cung cấp các sản phẩm tin dung; các

dịch vụ ngân hàng điện tử; dai lý thanh toán thẻ Visa, Master

Chi nhánh Đông Hà Nội là đơn vị thành viên thứ 90 của BIDV, tại thời điểmthành lập, chi nhánh cấp 1 Đông Anh có tổng tài sản trên 700 tỷ đồng với 70 cán

bộ nhân viên Trụ sở chính đóng tại Tổ 3, Thị trấn Đông Anh, huyện Đông Anh,

Hà Nội; ngoài ra còn có 03 phòng giao dịch: Phòng GD số 1 tại Trung tâmThương mại Thị tran Đông Anh; Phong GD số 2 tại số 40 đường 2 Phù Lỗ, huyện

Sóc Sơn; Phòng GD số 3 tại thôn Miếu Thờ, Tiên Dược, huyện Sóc Sơn

Sự ra đời và đi vào hoạt động của chi nhánh cấp 1 Đông Anh cùng với các chinhánh Bắc Hà Nội, Nam Hà Nội, Cầu Giấy sẽ “phủ sóng” đủ 4 mặt của mạng lưới

chi nhánh trên địa bàn Thủ đô Đồng thời với liên kết ngang sẽ tạo nên chuỗi chi nhánh ở phía bắc Thủ đô (cùng với Quang Minh, Từ Sơn, Bắc Hà Nội) Đây là một

nỗ lực thực hiện chiến lược phát triển mạng lưới và cũng là một hành động nhằm

tăng thêm sức mạnh của BIDV.

2.1.2 Cơ cầu và nhiệm vụ các phòng ban chức năng

Sơ đồ 1: Cơ cấu chức năng của BIDV, chỉ nhánh Đông Hà Nội

chính quản lý

TỦI TO

Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban liên quan tới công tác thâm định:

Phòng tín dụng.

Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo phạm vi được phân công theo

đúng pháp quy và các quy trình tín dụng đối với khách hàng Thực hiện các biện

pháp phát triển tín dụng, đảm bảo an toàn, hiệu quả, quyền lợi của Ngân hàng trong

hoạt động tín dụng, góp phần phát triển bền vững, an toàn, hiệu quả.

- Đầu mối tham mưu đề xuất với Giám đốc, xây dựng văn bản hướng dẫnchính sách, phát triển khách hàng, quy trình tín dụng phù hợp với điều kiện chinhánh, đề xuất hạn mức tín dụng đối với từng khách hàng, xếp loại khách hàng, xác

định tài sản đảm bảo.

- Tư vấn cho khách hàng sử dụng san pham tin dung, dich vu va cac van đề có

liên quan, phô biến hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng về các quy định,

quy trình tín dụng.

- Quản lý hồ sơ tín dụng theo quy định, tông hợp phân tích, quản lý thông tin

và lập báo cáo về công tác tín dụng theo phạm vi được phân công theo quy định

- Phối hợp với các phòng khác theo quy trình tín dụng, tham gia ý kiến và chịutrách nhiệm về ý kiến tham gia trong quy trình tín dụng, quản lý rủi ro theo chức

năng, nhiệm vụ.

Phòng Tín dụng được bố trí theo đối tượng khách hàng: Doanh nghiệp lớn,doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân Cụ thê:

a Tín dụng đối với Doanh nghiệp

e _ Bộ phận quan hệ trực tiếp với khách hàng:

- Thiết lập, duy trì, mở rộng các mối quan hệ với khách hàng: tiếp thị tất cả

các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng (tiền gửi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ khác)

đối với khách hàng doanh nghiệp theo đối tượng khách hàng được phân công, trựctiếp nhận các thông tin phản hồi từ phía khách hàng

- Nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ, chuyền đến các ban,

phòng liên quan đề thực hiện chức năng

- Phân tích doanh nghiệp, khách hàng vay theo quy trình nghiệp vụ, đánh giá tài sản

dam bao no vay, tông hợp các ý kiến tham gia của các đơn vị chức năng có liên quan

- Quyét định han mức được giao hoặc trình duyệt các khoản cho vay, bao lãnh,

tài trợ thương mại.

- Quản lý hậu cần giải ngân (kiểm tra việc tuân thủ các điều kiện vay vốn củakhách hàng; Giám sát liên tục các khách hàng vay về tình hình sử dụng vốn vay,

thường xuyên trao đổi với khách hàng để nắm vững tình trạng của khách hàng

Thực hiện cho vay, thu nợ theo quy định Xử lý gia hạn nợ, đôn đốc khách hàng trả

nợ (gốc, lãi) đúng hạn, chuyền nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp thu nợ.

- Duy trì và nâng cao chất lượng khách hàng

- Đề xuất hạn mức tín dụng đối với từng khách hàng

- Chăm sóc toàn diện khách hàng là doanh nghiệp, tiếp nhận yêu cầu về tất cả

các dịch vụ ngân hàng của khách hàng chuyền đến các phòng liên quan giải quyếtnhằm thoả mãn tối ưu nhu cầu của khách hàng

- Cung cấp các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng cho phòng Thâm

định và quản lý Tín dụng, tham gia xây dựng chính sách tín dụng.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác được Giám đốc phân công.

e _ Bộ phận tác nghiệp.

- Nhân viên tác nghiệp làm nhiệm vụ quản lý khoản vay.

- Xem xét các chứng từ pháp lý về mở tài khoản của khách hàng và tài khoản

tiền vay.

- Nam được các dữ liệu về các khoản cho vay và hạn mức

- Thiết lập các thông tin khách hàng

- Nhập các dữ liệu về các khoản cho vay vào hệ thống chương trình phầnmềm ứng dụng

- Chịu tránh nhiệm về tính đúng đắn của các giao dịch nhập vào hệ thống

chương trình ứng dụng của ngân hàng.

- Đảm bảo cơ sở đữ liệu về các khách hàng vay và các khoản vay trong hệ

thống luôn chính xác, cập nhật.

- Xem xét định kỳ và áp dụng các quy trình hướng dẫn nội bộ về Quản trị tác

nghiệp các khoản cho vay.

- Thực hiện lưu giữ hồ sơ tín dụng

- Chuẩn bị các số liệu thống kê, các báo cáo về các khoản cho vay phục vụ chocác mục đính quản lý nội bộ của Chi nhánh, của Ngân hàng TMCP đầu tư và pháttriển Việt Nam và các cơ quan Nhà nước có thâm quyên

b Tín dụng đối với cá nhân

Thực hiện các chức năng nhiệm vụ của Tín dụng Doanh nghiệp đối với từngđối tượng khách hàng là cá nhân (bao gồm cho vay cầm có, chiết khẩu số tiết kiệm,

chứng từ có giá ).

Phòng thẩm định và quản lý tín dung.

e Công tác Tham định

- Thực hiện công tác thâm định, tái thâm định theo quy định của Nhà nước và

các quy trình nghiệp vụ liên quan (Quy trình thâm định, cho vay và quản lý tín dụng

) đối với các dự án, khoản vay, bảo lãnh, đánh giá tài sản đảm bảo( tính pháp lý,

tính khả mai, giá tri).

- Tham mưu, đề xuất với Giám đốc Chi nhánh xây dựng những văn bản hướngdẫn những công tác thâm định, xây dựng chương trình và các giải pháp thực hiệnnhằm nâng cao chất lượng công tác thâm định theo quy định của Nhà nước và Ngânhàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam

- Chịu trách nhiệm quản lý thông tin (thu thập, tổng hợp, lưu trữ, cung cấp) về

mặt kinh tế kỹ thuật, thị trường phục vụ công tác thâm định

- Tham gia ý kiến trong quá trình quản lý rủi ro, quản lý tín dụng và theo

nhiệm vụ của phòng (xác định hạn mức, giới hạn tín dụng, cấp tín dụng đối với

khách hàng, xếp loại khách hàng, phân loại tín dung).

- Tham gia ý kiến về chính sách tín dụng của Chi nhánh, tham gia ý kiến vàphối hợp với các phòng ban đối với các van dé chung của Chi nhánh

e Công tac Quản lý Tín dụng.

- Thực hiện yêu cầu nghiệp vụ quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng củaChi Nhánh theo quy định, quy trình của Ngân hàng TMCP dau tư và phát triển Việt

Nam và của Chi nhánh.

- Tham mưu, đề xuất với Giám đốc Chi nhánh xây dựng chính sách tín dụng,các văn bản hướng dẫn công tác tín dụng, kế hoạch phát triển tín dụng của Chinhánh, giải pháp phát triển tín dụng, quản lý rủi ro, đầu mối trực tiếp quản lý và báocáo, tham mưu xử lý nợ xấu

- Chịu trách nhiệm về việc thiết lập, vận hành hệ thống quản lý rủi ro và an

toàn pháp lý trong hoạt động tín dụng.

- Quản lý thông tin, thu thập, xử lý, lưu trữ về quản lý tín dụng và lập các báo

cáo tín dụng, quản lý tín dụng theo quy định.

- Thư ký Hội đồng Tin dụng, Hội đồng xử lý nợ của Chi nhánh

- Định kỳ thực hiện các báo cáo theo quy định, theo dõi tổng hợp các báo cáo

tín dụng toàn Chi nhánh.

Phòng kế hoạch — tổng hợp

- Đầu mối quản lý thông tin về kế họach phát triển, tình hình thực hiện kếhoạch, thông tin kinh tế, thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, thông tin về nguồnvốn và huy động vốn, thông tin khách hàng

- Tham mưu giúp việc cho Giám đốc chi nhánh tổng hợp, xây dựng kế hoạch kinhdoanh, kế hoạch phát triển, xây dựng chính sách Marketing, chính sách phát triển kháchhàng, chính sách huy động vốn và lãi suất, chính sách phát triển dịch vụ chi nhánh

- Tham mưu dé xuât cho Giám đôc các vân đê liên quan đên an toàn trong hoạt

động kinh doanh của chi nhánh; lập, theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch

kinh doanh, xây dựng chương trình hành động dé thực hiện kế hoạch

- Tổng hợp, phân tích, báo cáo, đề xuất các thông tin phản hồi từ khách hàngcũng như các thông tin về hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh,trên cơ sở xây dựng chính sách giá cả cho các sản phẩm dịch vụ

2.1.3 Hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng dau tư phát triển Việt

Nam chỉ nhánh Dong Hà Nội.

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn

Bảng 1: Một số chỉ tiêu cơ bản về tình hình huy động vốn của

Ngân hàng BIDV - Chỉ nhánh Đông Hà Nội (2016-2020)

(Đơn vị: Tỷ đông)

Chỉ tiêu 2016 | 2017 2018 | 2019 2020

Tổng huy động vốn 2.983 | 3.378 | 3.443 | 3.787 | 3.425

Theo loại hình hoạt động

- Huy động dân cư 1.438 | 1.523 1.470 | 1.731 1.521

- Huy động TCKT 1.545 | 1.855 1.973 | 2.056 1.904

Theo loai tién

- Theo VND 2.136 2.472 2.526 2.662 2.552

- Theo ngoai té 147 906 917 1.125 873

Tốc độ tăng trưởng của tong

vốn huy động so với nim trước 13,24% | 1,92% | 9.99% | -9.56%

(Nguôn: Phòng Kế Hoạch Tổng Hợp)

Qua bang | ta thấy: Tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh tăng lên qua các

năm Năm 2016 tổng vốn huy động là 2.983 tỷ, năm 2017 tăng lên 3.378 hon gan

300 ty Năm 2018, tổng vốn huy động 3.443 tỷ đồng tăng 65 tỷ đồng so với năm

2017, tốc độ tăng 1,92 % Năm 2019 tăng 344ty đồng, tốc độ tăng trưởng 9.99 % sovới năm 2018 Năm 2020 giảm 362 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng -9,56 % do tác độngcủa đại dịch covid-19 Qua số liệu ta thấy, tổng vốn huy động của Chi nhánh dang

gia tăng, thấy rõ nhất qua các năm 2017, 2018, 2019 Tuy nhiên, nửa cuối năm 2019

và sang đến năm 2020 tổng vốn dau tư của chi nhánh đã giảm xuống rõ rệt, cụ thégiảm 9,56% so với năm 2020 do ảnh hưởng của cuộc suy giảm kinh tế toàn cầu

dưới tác động của đại dịch covid-19.

Nếu xét về cơ cấu vốn huy động theo thành phần kinh tế thì huy động vốn từ

tiền gửi dân cư là chủ yếu Tuy nhiên huy động từ tổ chức kinh tế cũng có tăng quacác năm cả về tỷ trọng và số vốn huy động được Năm 2018 huy động vốn từ tổchức kinh tế đạt 1973 tỷ đồng tăng 118 tỷ đồng so với năm 2017 với tốc độ tăng6,36% Năm 2019 tăng 83 tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng 4,21 % so với năm 2018

Năm 2020 giảm 152 tỷ đồng với tốc độ giảm 7,4 % Như vậy có thé thay xu hướng

huy động vốn từ các tổ chức kinh tế đang có xu hướng tăng nếu không bị tác động

của covid-19.

Trong khi đó nguồn vốn huy động từ tiền gửi dân cư lại giảm về tỷ trọng quacác năm, năm 2018, vốn huy động từ nguồn này tiếp tục giảm Năm 2018 đạt 1.470

tỷ đồng giảm 53 tỷ đồng so với năm 2017 Năm 2020 vốn huy động từ tiền gửi dân

cư giảm 210 tỷ và mức giảm 12,13% Qua các phân tích số liệu ta thấy huy độngvốn từ dân cư giảm xuống và huy động vốn từ tổ chức kinh tế tăng lên điều nàyhoàn toàn phù hợp với mục tiêu của chi nhánh là đây mạnh tỷ trọng huy động vốn

từ các tổ chức kinh tế vì đây là nguồn vốn lớn nhưng tính rủi ro cao hơn so vớinguồn von ôn định huy động từ dân cư

Doanh số cho vay 1.890 1.914 2.058 2.334 2.225

1 Theo thời gian

Qua bảng 2 ta có những nhận xét sau :

Năm 2018, tổng dư nợ tín dụng tăng so với năm 2017.Vay quốc doanh 728,6 tỷđồng tăng so với năm 2017, cho vay ngoài quốc doanh giảm so với năm 2017 Cho

vay bằng VND tăng 9 tỷ đồng, trong khi cho vay bằng ngoại tệ giảm 28 tỷ đồng.

Năm 2019, vay quốc doanh tăng 120.9 tỷ đồngvà cho vay ngoài quốc doanhcũng tăng 14.1 tỷ đồng so vớinăm 2018 Cho vay bằng VNĐ tăng 114 tỷ đồng trongkhi đó vay ngoại tệ giảm 69 tỷ đồng do tỷ giá ngoại tệ USD với VND luôn luônbiến động

Năm 2020, vay quốc doanh tăng 24,3 tỷ đồng và cho vay ngoài quốc doanhcũng tăng 89,5 tỷ đồng so với năm 2019 Cho vay bang VND tăng 73 tỷ đồng trongkhi cho vay ngoại tệ tiếp tục giảm 13 tỷ đồng

Xem xét cơ cau cho vay theo thời gian ta thấy : Doanh số cho vay của năm chinhánh chủ yếu là cho vay ngắn hạn và tỷ trọng của loại này tăng qua các năm

Năm 2018, doanh số cho vay ngắn hạn tăng nhẹ đạt 1.182 tỷ đồng chiếm57,43% tông doanh số cho vay và tăng 19 tỷ đồng Sang năm 2019, doanh số chovay ngắn hạn tăng 67 tỷ so với năm 2018, chiếm 58.7% tồng doanh số cho vay

Trong khi đó, doanh số cho vay trung và dài hạn lại giảm về tỷ trọng qua cácnăm Năm 2018, doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 876 tỷ đồng giảm 38 tyđồng so với năm 2017 Doanh số cho vay trung và dai hạn năm 2019 đạt 854 tỷđồng, giảm 22 tỷ so với năm 2018 Do nền kinh tế có nhiều biến động, định hướngcủa chi nhánh là tập trung cho vay ngắn hạn dé giảm thiểu rủi ro tín dụng Năm

2020 nền kinh tế đã thoát han khỏi tình trạng khủng hoảng, chi nhánh tiếp tục đâymạnh cho vay các dự án trung và dai hạn Từ đó gop phần mạnh mẽ thúc day quátrình đầu tư

2.1.3.3 Tình hình thu địch vụ.

Bảng 3 : Một số chỉ tiêu cơ bản về tình hình thu dịch vụ của chỉ nhánh BIDV

Đông Hà Nội giai đoạn 2016-2020

(Đơn vị: Tỷ đông)

Chỉ tiêu 2016 | 2017 2018 2019 | 2020

- Thu dịch vụ 19.2 21,6 28,7 35,2 40,2

- Thu từ thanh toán 9,143 10,67 12,235 16,763 | 18,964

+ Thanh toán trong nước 4,34 5,26 3,165 4,327 5,375

+ Thanh toán nước ngoài 4.803 5,41 9,070 12,436 | 13,589

Trong 5 năm gần đây, thu dich vụ có tốc độ tăng trưởng cao Năm 2018 đạt 28,7

tỷ đồng, tăng 12,7 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng 79,37% so với năm 2017 Năm 2019 đạt35.2 tỷ đồng tăng 6.5 tỷ, tốc độ tăng trưởng là 35,72% so với năm 2018 Năm 2020 đạt40,2 tỷ đồng tăng 5 tỷ so với năm 2019, tốc độ tăng trưởng đạt 14,2%

Hiện nay chi nhánh mới chỉ phát triển các nghiệp vụ truyền thống như chuyên

tiền trong nước, quốc tế, phát hành thẻ ATM, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh, chiếtkhấu, còn lại các loại hình dịch vụ khác như đại lý ủy thác, quản lý, hộ tài chính,đồng tài trợ hầu như không phát sinh Trong đó, chủ yếu vẫn là các nguồn thu dịch vụtruyền thống như thư từ thanh toán (45%-50%) Khi phân tích nguồn thu từ thanhtoán nước ngoài chiếm % rất lớn, thanh toán cho hàng nhập khâu, ít hàng xuất khẩu,Lượng mở L/C van còn ít, tuy nhiên vẫn đảm bảo thanh toán nhanh, chính xác dé thuhút khách hàng đến giao dịch tại chi nhánh Kinh doanh ngoại tệ chiếm vị trí nhỏ 8-12% do kinh doanh ngoại tệ hiện nay thực hiện để thanh toán nước ngoài vả để cho

vay chứ không phải là kinh doanh dé sinh lời theo đúng nghĩa của nó.

Thu từ các dich vụ khác đóng vai trò quan trọng không đáng kể trong tổng thudịch vụ chiếm 3%-4% và chưa phát triển Dịch vụ thẻ Atm tuy phát triển sớm hơnmột số NHCP nhưng về thực chất lượng cung cấp dịch vụ chưa đa dạng, mới chỉdừng ở việc rút tiền gửi tiết kiệm sắp tới kết hợp một số dịch vụ khác như tiền gửi

vào tài khoản, thanh toán hóa đơn điện, nước và thanh toán dịch vụ khác Xu hướng

của chi nhánh trong những năm tới là ngày càng day mạnh các dich vụ khác này Vìkhách hàng sử dụng kết quả khả quan và thu phí cao

Thị phần các loại hình dịch vụ của chi nhánh so với các Ngân hàng trên địabàn và trong hệ thống có thé đánh giá ở mức độ trung bình khá

2.2 Thực trạng thẩm định dự án vay vốn tại BIDV chi nhánh Đông Ha

Ngân hàng thương mại.

2.2.1 Đặc điểm các dự án vay vốn tại chi nhánh và yêu cầu đối với công

tác thâm định

Hiện tại chi nhánh dang tập trung cung cấp nguồn vốn dai hạn cho các dự ánđầu tư trong nhiều lĩnh vực khác nhau, từ những dự án qui mô nhỏ như khách sạnmini, nhà hàng ăn uống cho đến những dự án qui mô rất lớn như khu đô thị mới,nhà máy sản xuất thép hay công trình thủy điện Cụ thé ta có thé kế đến:

¢ Cac dự án bat động sản: Bao gồm trung tâm thương mai, văn phòng làm

việc, bệnh viện, trường học, khu đô thị mới

© Cac dự án xây dựng nhà xưởng và mua sắm thiết bi: Bao gồm nhiều ngành

như xI măng, thép, thủy điện, nhiệt điện, phong điện, may mặc, hóa dầu, thủy

sản, nông sản, lâm sản

‹ Cac dự án mua sắm phương tiện vận tải: Bao gồm mua sắm tàu biển (tàu

chở dầu, tàu chở hàng khô, tàu chở container), máy bay (máy bay chở khách,máy bay vận tải), ôtô (xe container, xe khách) và một số phương tiện khác

e Cac dự án đặc biệt: Các dự án có bảo lãnh cua Ngân hang Phat triển Việt

Nam (VDB), các dự án năng lượng tái tạo (sử dụng nguồn vốn của Ngân

hàng thé giới - WB)

Nhận xét của sinh viên: Những dự án mà chỉ nhánh hướng tới hầu hết là những dự

án mới cần lượng vốn lớn, chủ đầu tư nắm trong tay lượng vốn chủ ít ỏi chỉ dưới30% Nhìn chung các dự án này đều phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh của

doanh nghiệp cũng như chủ đầu tư vì vậy công tác thâm định của chi nhánh cần tập

trung vào hai phương diện chính đó là thâm định về mặt kĩ thuật và thâm định về

mặt tài chính.

2.2.2 Khái quát công tác tổ chức thâm định tại chi nhánh

Chi nhánh là nơi tập trung nhiều dự án cho vay, để đảm bảo và nâng cao chấtlượng cho hoạt động huy động vốn và tín dụng, hiện nay tại chi nhánh hình thànhkhối khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân nhằm tận dụng mọi khả năng

kinh doanh của chi nhánh Tín dụng của bộ phận khách hàng doanh nghiệp luôn

chiếm tỉ trong cao so với tông du nợ tin tại chi nhánh trên 70%, bao gốm cả doanh

nghiệp tư nhân và doanh nghiệp nhà nước Con số trên cho thấy thành công của

chính sách tín dụng cũng là thách thức đặt ra đề tiếp tục phát triển trong hoạt độngtín dụng nhất là tín dụng trung và dai han

Tham định dự án là sử dụng công cụ kĩ thuật phương pháp dé phan tich kiémtra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của dự án ma khách hàng dé xuất, so với mụctiêu làm căn cứ cho việc ra quyết định cho vay Công tác thâm định tại chi nhánh cốgắng phân tích và làm sáng tỏ tính khả thi thực sự của dự án về mặt kinh tế khiđứng trên góc độ ngân hàng Mục dich của công tác tham định này quán triệt làđánh giá một cách chính xác, điều này không trung thực khả năng trả nợ của kháchhàng, điều này không những đem lại lợi ích cho ngân hàng mà qua khâu thâm địnhnày một lần nữa dự án của khách hàng sẽ được kiểm tra, rà soát trên mọi phươngdiện, tránh việc đầu tư sai lầm hoặc bỏ qua một dự án đem lại lợi nhuận cao nhưngchưa được đầu tư đúng mức, đồng thời giúp cho doanh nghiệp và cá nhân có thêtiếp cận được nguồn vốn ngân hàng dé phục vụ công cuộc đầu tư của mình

Căn cứ thẩm định dự án đầu tư của chỉ nhánh:

Hồ sơ trình thấm định Bao gồm:

+ Tờ trình tham định dự án (theo mẫu).

+ Hồ sơ dự án theo văn bản quản lí hiện hành gồm 2 phần: phần thuyết minh

và phần thiết kế cơ sở

+ Các văn bản pháp lý có liên quan như: xác định giá trị pháp lý của chủ đầu

tư gồm: tư cách pháp nhân, năng lực tài chính, năng lực kinh doanh; xác định sựphù hợp của dự án với quy hoạch phát triển của ngành, của địa phương; các văn bảncủa cơ quan chủ quản như: các văn bản cho phép đầu tư hoặc quyết định giao vốn

và các hồ sơ khác

Căn cứ pháp lý bao gồm:

- Văn bản thâm định vay vốn, quy chế cho vay số: 1627/2001/QD-NHNN

+ Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chính sách tiên tệ.

- Văn bản sửa đổi bổ sung của 1627

+ Quyết định 127-2005/NHNN về sửa đổi bồ sung.

- Chỉ nhánh từ văn bản nhà nước có quyết định riêng: OP 203 về quy chế chovay đối với khách hàng của chỉ nhánh

Từ 2016-2020 tốc độ gia tăng tín dụng trung va dai hạn là khá nhanh tir tại chinhánh Các dự án đầu tư máy móc, xây dựng vay vốn ngày càng gia tăng:

Bảng 4: Chỉ tiết cụ thể dự án và giá trị hợp đồng mới

Giá trị Giá trị hợp Tên dự an hợp đồng tín đông

dụng (tỷ VNĐ) tin dụng quy

định (tyVND)

Toà nhà Artexport 32,2 32,2

Trung tâm thiết thị lưới điện 4,895 4,895

Trường dạy nghề thuộc công ty Cung ứng 18 18

dịch vụ hàng không

Tang cường năng lực SX phân xưởng thành

phẩm tại Công ty In Thuong mại Thông tan 1,733 1,733

xã Việt nam

Công ty truyền thông 2B 1,2 1,2

Mua xe 6 tô của công ty Kha Tuân 1,8 1,8

Đâu tu mở rộng hoạt động KD vận tải hành

khách bằng taxi của công ty TNHH Hương 15 I