Lý thuyết tài chính tiền tệ Đề tài tín dụng

Đại hội đại biểu toàn quốc giữa nhiệm kỳ khóa VII của đảng đã đề ra: “Để công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước cần huy động nhiều nguồn vốn sẵn có với sử dụng vốn có hiệu quả, trong đó n

KHOA QU N TR KINH DOANH Ả Ị

ĐỀ TÀI: TÍN DỤNG

GVHD: TRẦN TH LINH Ị

THÀNH VIÊN NHÓM:

CAO TH HÀ MY - 2153410387 Ị

LÊ TH H NG MY - 2153410447 Ị Ồ

NGUYỄN NG C HUY N-2153410360 Ọ Ề

VŨ HƯƠNG LINH - 2153410034

VŨ NGỌC YẾN NHI - 2153410457

VÕ TUY T NG C - 2153410423 Ế Ọ

NGUYỄN THỊ ÁI LY - 2153410306

NGUYÊN TH DI M QU NH - 2153410353 Ị Ễ Ỳ

TP.HCM, Ngày 14 tháng 3 năm 2023

MÔN: LTTCTT

MỤC LỤC

LỜI M Ở ĐẦU 3

LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 3

PHẦN 1 : CH ỨC NĂNG CỦ A TÍN D ỤNG 3

1 Ch ức năng của tín dụng: 3

2 Vai trò c a tín d ủ ụng: 4

PHẦN 2: CÁC HÌNH TH C TÍN D Ứ ỤNG 6

1 Căn cứ vào th i h n tín d ờ ạ ụng 6

2 Căn cứ vào đối tượ ng tín dụng 6

3 Căn cứ vào m ục đích sử ụ d ng v ốn 7

4 Căn cứ vào ch th trong quan h tín d ủ ể ệ ụng 7

PHẦN III: M R Ở ỘNG SO SÁNH TÍN D NG NGÂN HÀNG VÀ TÍN D Ụ ỤNG THƯƠNG MẠ I .8

1 Điểm giống nhau: 8

2 Điểm khác nhau: 9

2.1 B n ch ả ất 9

2.2 M c ụ đích 9

2.3 Ch th ủ ể tham gia 9

2.4 Đố tượng 10 i 2.5 Tính chất tín dụng 10

2.6 Th i h ờ ạn 10

2.7 Quy mô 10

2.8 Chi phí s d ng v ử ụ ốn 10

2.9 Hình th c th hi ứ ể ện 11

KẾT LUẬN 11

MÔN: LTTCTT

LỜI MỞ ĐẦU

LÝ DO CH ỌN ĐỀ TÀI

Hiện nay, Việt Nam đang tiến hành công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, muốn - vậy cần có nền kinh tế tăng trưởng và phát triển cao Trong đó nhu cầu về vốn là hết sức cần thiết, được coi là yếu tố hàng đầu, là tiền đề phát triển kinh tế Đại hội đại biểu toàn quốc giữa nhiệm kỳ khóa VII của đảng đã đề ra: “Để công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước cần huy động nhiều nguồn vốn sẵn có với sử dụng vốn

có hiệu quả, trong đó nguồn vốn trong nước là quyết định, nguồn vốn bên ngoài là quan trọng Với nền kinh tế Việt Nam đang trên đà phát triển đặc biệt là nền kinh

tế thị trường hiện nay thì nền sản xuất hàng hóa phát triển mạnh mẽ cùng với sự tồn tại các mối quan hệ cung cầu về hàng hóa, vật tư, sức lao động thì quan hệ cung cầu về tiền vốn đã xuất hiện và ngày một phát triển như một đòi hỏi cần thiết khách quan của nền kinh tế nhằm đáp ứng yêu cầu tiết kiệm và dầu tư Nhà nước

đã sử dụng tín dụng như một công cụ quan trọng trong hệ thống các đòn bẫy kinh

tế để thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế quốc dân

1 Ch ức năng của tín dụng:

- Chức năng tập trung và phân ph i l i v n tiố ạ ố ền t nhàn r i trên nguyên t c hoàn ệ ỗ ắ trả Phân ph i thố ự hi n b ng 2 cách: Tr c ti p và Gián ti p ệ ằ ự ế ế

+ Tr c ti p : là vi c phân ph i v n t ch th có v n t m thự ế ệ ố ố ừ ủ ể ố ạ ời chưa sử ụ d ng sang chủ th trể ực ti p sế ử d ng vụ ốn đó là kinh doanh và tiêu dùng

+ Gián ti p: là phân phế ối được thực hiện thông qua các t chổ ức trung gian như ngân hàng , h p tác xã tín d ng, Công ty tài chính ợ ụ

- Chức năng kiếm tra, giám sát các hoạt động kinh t b ng ti n: ế ằ ề

MÔN: LTTCTT

+ Hoạt động Thu Chi của Ngân sách Nhà nước

+ Ho t ạ động s n xu t kinh doanh c a doanh nghiả ấ ủ ệp

+ Hoạt động Tiêu dùng của Dân cư

- Chức năng tiết kiệm chi phí lưu thông:

+ Nh hoờ ạt động của Tín d ng tụ ạo điều ki n cho sệ ự ra đời mộ ốt s công cụ lưu thông Tín d ng ụ như sec, thương phiếu nhằm làm gi m ti n mả ề ặt trong lưu thông và chi phí lưu thông trong xã hội

+ Thông qua hoạt động của TD đặc biệt là TD NH đã mở tài kho n gd NH ho c ả ặ dụng phương thức thanh toán bù trừ, góp phần làm gi m ti n mả ề ặt trong lưu thông

và chi phí lưu thông trong xã hội

2 Vai trò c a tín d ng: ủ ụ

+ Tín d ng góp phụ ần thúc đẩy s n xuả ất và lưu thông hàng hóa phát triển: Nhờ ngu n v n Tín d ng các doanh nghi p, các h s n xu t kinh doanh không ồ ố ụ ệ ộ ả ấ những đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh mà còn m r ng s n xuở ộ ả ất, cải ti n k ề ỹ thuật, đổi mới công nghệ; đảm b o s phát tri n liên t c s n xuả ự ể ụ ả ất và lưu thông hàng hóa

Trong quá trình hoạt động của các chủ th Kinh t , tín d ng ể ế ụ đã góp phần

đẩy nhanh quá trình sản xuất và tiêu th hàng hóa; tụ ạo điều kiện để duy trì mối liên

hệ giữa s n xu t, ả ấ lưu thông hàng hóa và tiêu dùng xã h i ộ Do đó tín dụng làm cho lưu thông hàng hóa không những được mở rộng trong nước mà còn ra thị trường ở quốc t tín d ng góp phế ụ ần điều ch nh quy mô s n xuỉ ả ất kinh doanh, cơ cấu l i kinh ạ

tế của các doanh nghi p, vùng và toàn bệ ộ n n kinh tề ế, từ đó phát huy năng lực sản xuất kinh doanh 1 cách tốt nh t tín d ng góp phấ ụ ần thúc đẩy phát tri n tích t và t p ể ụ ậ trung v n trong t ng ch th s n xuố ừ ủ ể ả ất kinh doanh từ đó tạo ra những doanh nghiệp, tập đoàn lớn làm nòng c t cho s phát tri n kinh t c a Qu c gia ố ự ể ế ủ ố

Bên c nh nhạ ững tác động trên, tín d ng còn làm cho qúa trình chuy n giao ụ ể công ngh giệ ữa các nước được th c hiự ện nhanh hơn Nó góp phần làm cho các nước chậm phát triển và đang phát triển trong m t th i gian ng n có thộ ờ ắ ể có được một nền s n xu t công nghả ấ ệ cao mà các nước phát triển trước đây phải mất tới hàng trăm năm

MÔN: LTTCTT

+ Tín d ng là công c th c hi n chính sách kinh tụ ụ ự ệ ế vĩ mô của nhà nước: Nhà nướ thườc ng xuyên s dụng tín dụng làm phương tiện cân đối thu chi ngân sách ử nhà nước góp phần đảm bảo các nguồn lực tự chủ để thực thi các chính sách Kinh t - xã h i ế ộ

Thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều ki n v lãi su t Tín d ng, ệ ề ấ ụ Nhà nước có thể thay đổi quy mô Tín d ng ho c chuyụ ặ ển hướng vận động của nguồn v n Tín d ng Tố ụ ừ đó thúc đẩy ho c h n ch s phát tri n c a m t s ặ ạ ế ự ể ủ ộ ố ngành, phù hợp vs định hướng phát tri n kinh t cể ế ủa nhà nước

Nhà nước sử dụng Tín dụng để điều tiết lưu thông tiền tệ đảm b o s cân ả ự đối tiền hàng, ổn định giá c hàng hóa ả

Nhà nước sử dụng Tín dụng làm công cụ thực thi các quan hệ hợp tác quốc t , tranh thế ủ các ngu n lồ ực tài chính từ bên ngoài để đầu tư phát triển Kinh

tế trong nước

+ Tín d ng góp ph n quan tr ng vào vi c gi m th p chi phí s n xu t và ụ ầ ọ ệ ả ấ ả ấ lưu thông :

Thông qua hoạt động Tín d ng, v n trong n n Kinh tụ ố ề ế được luân chuy n ể nhanh, t c là làm ứ tăng nhanh tốc độ lưu thông tiền t tệ ừ đó giảm khối lượng phát hành vào lưu thông đồng nghĩa vs việc giảm chi phí lưu thông tiền tệ

V n tín d ng ố ụ được cung cấp đầy đủ ịp th i cho các doanh nghi p làm k ờ ệ cho quá trình s n xu t kinh doanh ti n hành liên tả ấ ế ục, chu kì được rút ngắn đây là yếu t góp ph n làm gi m t n th t khi doanh nghi p thi u vố ầ ả ổ ấ ệ ế ốn liên quan đên cơ hội kinh doanh

Gi m chi phí s n xuả ả ất lưu thông của chính doanh nghi p nh n v n vay ệ ậ ố Nguyên t c c a tín d ng bu c trách nhi m hoàn trắ ủ ụ ộ ệ ả, thúc đẩy người vay vốn s ử dụng v n ti t ki m hiố ế ệ ệu quả

B n thân ch th các quan h tín d ng ph i tính toán c thả ủ ể ệ ụ ả ụ ể để hoạt động tín d ng ụ đem lạ ợi l i ích cao nh t và an toàn nhấ ất động lực cạnh tranh trong nền kinh t thế ị trường thúc đẩy h giọ ảm đến mức thấp nhất chi phí kinh doanh kể cả chi phí x lí r i ro ử ủ

+ Tín d ng là công c th c hi n chính sách xã h i ụ ụ ự ệ ộ và nâng cao đờ ối s ng dân cư: Chính sách xã hội được th c hiự ện t 2 ngu n ừ ồ Ngân sách Nhà nước và tín dụng Phương thức tài tr không hoàn lợ ại thường b h n ch v quy mô và thi u ị ạ ế ề ế hiệu quả Đ khắc phục h n chế này Nhà nướ đã sử ụng phương thứể ạ c d c tài tr có ợ hoàn l i c a tín d ng ạ ủ ụ

MÔN: LTTCTT

Thông qua việc cho vay ưu đãi v ngườà i nghèo, t ch c Kinh t - Xã h i ổ ứ ế ộ làm cho họ được đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu c u v n cho s n xu t tiêu dùng ầ ố ả ấ Các cá nhân s d ng Tín d ng ử ụ ụ như là 1 trong các phương tiện c i thi n nâng cao ả ệ mức sống của mình Thông qua việc vay vốn để đầu tư sản xuất, nâng cao lợi nhuận và phân chia t l tích ỉ ệ lũy tiêu dùng

1 Căn cứ vào th i h ờ ạn tín dụng

- Tín d ng ng n h n ụ ắ ạ

Loại tín d ng có th i hụ ờ ạn dưới 1 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt t m th i vạ ờ ốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

- Tín d ng trung h n ụ ạ

Có th i h n 1-ờ ạ 5 năm, được cung cấp để mua s m tài s n cắ ả ố định,cải tiến và đổi mới

kĩ thuật , mở rộng và xây d ng các công trình nh có th i gian thu h i v n nhanh ự ỏ ờ ồ ố

- Tín d ng dài h n ụ ạ

Có th i hờ ạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, c i ả tiến và mở rộng s n xu t có quy mô l n ả ấ ớ

Tín d ng trung h n và dài hụ ạ ạn được đầu tư để hình thành vốn t i thi u và m t ph n ố ể ộ ầ cho hoạt động s n xuả ất

2 Căn cứ vào đối tượ ng tín d ng ụ

- Tín d ng vụ ốn lưu động: được s dử ụng để hình thành vốn lưu động như cho vay d tr hàng hoá, mua nguyên v t liự ữ ậ ệu cho s n xuả ất, được sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu h t t m th i ụ ạ ờ

- Tín d ng v n cụ ố ố định: Được s dử ụng để hình thành tài s n cả ố định Được đầu tư để mua s m tài s n cắ ả ố định, c i tiả ến đổi mới kĩ thuật , mở rộng s n ả

xuất, xây d ng xí nghi p công trình mự ệ ới.Thời h n cho vay là trung h n và ạ ạ dài h n ạ

MÔN: LTTCTT

3 Căn cứ vào m ục đích sử dụng vốn

- Tín d ng s n xuụ ả ất và lưu thông hàng hoá : là lo i c p phát tín d ng cho các ạ ấ ụ doanh nghi p và các ch thệ ủ ể kinh tế khác để ến hành sả ti n xu t hàng hoá và ấ lưu thông hàng hoá

- Tín d ng tiêu dùng: là lo i c p phát tín dụ ạ ấ ụng cho cá nhân để đáp ứng tiêu dùng: như mua sắm nhà c a, xe c , các hàng hoá và nhu c u hàng ngày Tín ử ộ ầ dụng tiêu dùng có thể được cấp phát dưới hình th c bứ ằng ti n ho c mua ch u ề ặ ị hàng hoá

4 Căn cứ vào ch th trong quan h tín d ng ủ ể ệ ụ

Tín dụng thương mại: Là quan h tín d ng gi a các nhà doanh nghiệ ụ ữ ệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán ch u hàng hoá Mua bán ch u hàng hoá làị ị hình th c tín d ng, vì:ứ ụ

- Người bán chuyển giao cho người mua để ử ụ s d ng v n t m th i trong mố ạ ờ ột thời gian nhất định

- Đến th i hờ ạn được tho thuả ận, người mua hoàn l i vạ ốn cho người bán dưới hình th c ti n t và c ph n lãi suứ ề ệ ả ầ ất

- Cơ sở pháp lý xác định quan hệ nợ nần c a tín dủ ụng thương m i là GI Y ạ Ấ NỢ- m t dộ ạng đặc bi t c a khệ ủ ế ước dân sự xác định trái quyền cho người bán và nghĩa vụ ph i thanh toán n cả ợ ủa người mua GI Y N trong quan h Ấ Ợ ệ tín dụng thương mại được gọi là k phiỳ ếu thương mại (thương phiếu), với 2 loại: h i phi u và l nh phiố ế ệ ếu

+ H i phi u là mố ế ột thương phiếu do ch n lủ ợ ập ra để ra lệnh cho người thiếu nợ trả một số tiền nhất định cho người hưởng th khi món n ụ ợ đáo hạn Người hưởng thụ có thể là người phát hành, cũng có thể là thứ ba + Lệnh phi u là mế ột thương phiếu do người thi u n lế ợ ập ra để cam kết tr mả ột số tiền nợ nhất định khi đến hạn cho ch nủ ợ

Về hình thức, thương phiếu được chia ra ba loại: (1) Thương phiếu vô danh, không ghi tên người thụ hưởng; (2) Thương phiếu ký danh; có ghi tên người thụ hưởng và (3) Thương phiếu định danh, có ghi tên như thương phiếu ký danh nhưng không chuyển nhượng cho người khác

MÔN: LTTCTT

- Tín d ng ngân hàng: Là quan h tín d ng gi a ngân hàng, các t ch c tín ụ ệ ụ ữ ổ ứ dụng khác v i các doanh nghi p và cá nhân Trong n n kinh t ngân hàng ớ ệ ề ế đóng vai trò là một tổ chức trung gian, trong

quan h tín d ng nó vệ ụ ừa là người cho vay đồng thời là người đi vay Với tư cách là người đi vay, ngân hàng nhận tiền g i c a các nhà doanh nghi p, cá ử ủ ệ nhân ho c phát hành ch ng ch ti n g i, trái phi u ặ ứ ỉ ề ử ế để huy động v n trong xã ố hội Với tư cách là người cho vay, nó cung c p tín d ng cho các nhà doanh ấ ụ nghiệp và cá nhân

- Tín dụng nhà nước: Là quan h tín dệ ụng trong đó nhà nước là người đi vay.Tín dụng nhà nước bao g m tín d ng ng n h n và tín d ng dài h n: ồ ụ ắ ạ ụ ạ + Tín d ng ng n hụ ắ ạn: Dưới 1 năm, Tín dụng ngắn hạn của Nhà nước được th c hiện b ng cách phát hành k phi u kho b c (còn g i là tín phi u) Vi c ự ằ ỳ ế ạ ọ ế ệ phát hành được thực hiện bằng hai cách: (1) Phát hành để vay vốn Ngân hàng Trung ương và (2) Phát hành để vay vốn cá nhân và nhà doanh nghi p ệ

+ Tín d ng dài hụ ạn: thường 5 năm trở lên Tín d, ụng Nhà nước dài hạn được th c hiện b ng cách phát hành công trái (trái phi u) Theo th i gian công trái ự ằ ế ờ chia ra hai lo i: Trái phi u th i h n 5ạ ế ờ ạ năm hoặc 10 năm và trái phiếu vĩnh vi n ễ Theo phạm vi phát hành, công trái cũn chia ra hai loại: Trái phiếu qu c n i và trái ố ộ phiếu quốc tế Lãi suất công trái đượ Nhà nước qui địc nh lúc phát hành và chi tr ả hàng năm

1 Điểm gi ng nhau: ố

– Đều là quan hệ tín dụng, là quá trình sử dụng vốn lẫn nhau dựa trên nguyên tắc hoàn trả có lợi tức, theo hình thức một bên ( người cấp) cấp tín dụng cho bên kia (người hưởng)

– Đều nhằm phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, qua đó thu lợi nhuận

MÔN: LTTCTT

– Đều có công cụ lưu thông , các công cụ này được trao đổi, mua bán trên thị trường tài chính

2 Điểm khác nhau:

2.1 B n ch t ả ấ

– Tín dụng thương mại:

+ Là hình thức tín dụng giữa những người sản xuất kinh doanh với nhau biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa ( việc đặt tiền trước cho người cung cấp mà chưa lấy hàng cũng là hình thức tín dụng thương mại vì người mua cho người bán tạm thời sử dụng vốn của mình)

– Tín dụng ngân hàng:

+ Là quan hệ vay mượn ngân hàng của các doanh nghiệp dưới dạng hợp đồng tín dụng

2.2 M c ụ đích

– Tín dụng thương mại:

+ Phục vụ cho nhu cầu sản xuất, thúc đẩy lưu thông tiêu thụ hàng hóa vì mục đích mục tiêu lợi nhuận, tạo điều kiện mở rộng mối quan hệ đối tác lâu bền giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế

– Tín dụng ngân hàng:

+ Hướng tới lợi nhuận từ tiền lãi cho vay vốn

2.3 Ch th ủ ể tham gia

– Tín dụng thương mại:

+ Các doanh nghiệp có quan hệ trao đổi hàng hóa dịch vụ ( thông thường không có khâu trung gian đứng giữa người sử dụng vốn và người có vốn)

– Tín dụng ngân hàng:

+ Ngân hàng ( trung gian giữa người có vốn và người cần vốn) và các chủ thể khác trong xã hội ( các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, các cá nhân, )

MÔN: LTTCTT

2.4 Đố tượ i ng

– Tín dụng thương mại:

+ Hàng hóa bị mua bán chịu

– Tín dụng ngân hàng:

+ Chủ yếu là tiền, có thể là cả hàng hóa

2.5 Tính chất tín d ng ụ

– Tín dụng thương mại:

+ Trực tiếp giữa các doanh nghiệp với nhau

– Tín dụng ngân hàng:

+ Gián tiếp qua ngân hàng

2.6 Th i h n ờ ạ

– Tín dụng thương mại:

+ Ngắn hạn

– Tín dụng ngân hàng:

+ Ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

2.7 Quy mô

– Tín dụng thương mại:

+ Quy mô bị hạn chế ( tín dụng thương mại phát triển và vận động theo chu kỳ sản xuất kinh doanh và rút ngắn chu kỳ, giảm chi phí nên góp phần làm phát triển sản xuất kinh doanh)

– Tín dụng ngân hàng:

+ Quy mô lớn, thường độc lập với chu kỳ sản xuất kinh doanh

2.8 Chi phí s d ng v n ử ụ ố

– Tín dụng thương mại:

MÔN: LTTCTT

+ Thường không mất chi phí sử dụng vốn ( do hoạt động cấp tín dụng không có lãi trong một khoảng thời gian nhất định, một số trường hợp bên nợ còn được hưởng lãi chiết khấu trả sớm)

– Tín dụng ngân hàng:

+ Chi phí sử dụng vốn là lãi vay ( lãi suất vay vốn của ngân hàng phụ thuộc vào tình hình tín dụng trên thị trường trong từng thời kỳ)

2.9 Hình th c th hi n ứ ể ệ

– Tín dụng thương mại:

+ Hợp đồng trả chậm; thương phiếu gồm hối phiếu ( giấy đòi tiền vô điều kiện do người bán phát hành) và lệnh phiếu ( giấy cam kết trả tiền vô điều kiện do người mua phát hành)

– Tín dụng ngân hàng:

+ Đa dạng và phong phú hơn bao gồm: hợp đồng tín dụng từng lần, cho vay theo thời hạn mức tín dụng , thỏa thuận tín dụng tuần hoàn, cho vay đầu tư dài hạn,…

Thông qua đề tài tín dụng, chúng ta đã phần nào nắm được sơ lược về các chức năng, vai trò, các hình thức của tín dụng, bên cạnh đó nhóm đã mở rộng thêm phần

so sánh giữa tín dụng ngân hàng và tín dụng thương mại Qua đó nhận biết được tầm quan trọng của tín dụng trong đời sống xã hội ngày nay, đặc biệt là trong quá trình Công nghiệp hóa Hiện đạ hóa đất nước Nhóm 2 cũng đã cố gắng hết sức - mình để hoàn thành bài tiểu luận mà cô đã giao một cách tốt nhất trong khả năng là những sinh viên đang trong quá trình học tập và nghiên cứu, có thể bài làm còn một số sai sót không đáng kể mong cô nhẹ nhàng bỏ qua để chúng em tiếp thêm động lực hoàn thành tốt môn học này Xin chân thành cảm ơn cô!