Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội

Tuy nhiên, vẫn còn những tồn tại nhất định đòi hỏi ngân hàng Quân đội cần phải có những giải pháp phù hợp, từng bước nâng cao chất lượng, hiệu quả, mở rộng quy mô để phát triển thanh toá

GIẢI PHÁP MỎ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG

TIÊN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI• • •

S õ i ! L \u m

N g ư ò i h ư ớ n g d ẫ n k h o a h ọ c : P G S T S P H Ạ M N G Ọ C P H O N G

H À N Ộ I - 2 0 1 5

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân tôi, do tôi trực tiếp thực hiện dưới sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn Các sô liệu của luận văn

là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, xuât phát từ tình hình thực tê tại Ngan hang thưong mại cổ phần Quân Đội

Đỗ Thị Thu Hà

Em xin kính gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám Đốc Học viện, Khoa Sau đại học cùng các thầy cô trong Học viện ngân hàng đã truyên tải cho em nhưng kien thức bổ ích trong suốt quá trình học tập tại Học viện.

Đặc biệt, em xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Phạm Ngọc Phong đã tận tình hướng dẫn để em hoàn thành luận văn này

Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới quý Ngân hàng thương mại co phan Quan Đội đã giúp đỡ em, cung cấp thông tin, số liệu để luận văn của em được hoàn thiện.Tuy nhiên, thanh toán không dùng tiền mặt là một vấn đề có phạm vi lớn và tính chất luôn đổi mới, cần cập nhật thông tin Mặt khác, do những hiểu biết thực tể của em về lĩnh vực này còn hạn chê, dù rât cô găng nhưng luạn van khong the tranh khỏi những thiếu sót nhất định Vì vậy, em rất mong nhận được ý kiến đóng góp quý báu từ các thầy cô giáo, các anh chị và các bạn đọc quan tâm đến vấn đề này đê luận văn được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 4

1.1 NHỮNG VẤN ĐÈ c ơ VÈ MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 8

1.2 MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 21

1.2.1 Sự cần thiết của mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt 21

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá sự mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt 22

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới sự mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại 29

1.4 KINH NGHIỆM VÊ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA MỘT SÓ NƯỚC TRÊN THÉ G IỚ I 34

1.4.1 Kinh nghiệm về thanh toán không dùng tiền mặt của một số nước trên thế giới 34

1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam 36

KÉT LUẬN CHƯƠNG 1 37

Chuông 2: T H ựC TRẠNG MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIÈN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN Đ Ộ I 38

2.1 KHÁI QUÁT VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI 38

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 3 8 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 39

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 42

2.2 THỤC TRẠNG MỎ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẬT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI 47

2.2.1 Doanh số thanh toán không dùng tiền mặt 47

2.2.2 Chi phí giao dịch thanh toán 49

2.2.3 Sản phẩm, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt 49

2.2.4 Công nghệ thông tin 59

2.3.1 Kết quả đạt được 61

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 64

KÉT LUẬN CHƯƠNG 2 70

Chương 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIÈN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN QUÂN Đ Ộ I 71

3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG MỞ RỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN QUÂN Đ Ộ I 71

3.1.1 Mục tiêu, nhiệm vụ chiến lược chủ yếu 71

3.1.2 Định hướng mở rộng hoạt động kinh doanh bằng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 71

3.2 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN Đ Ộ I 73

3.2.1 Giải pháp chung 73

3.2.2 Giải pháp bổ trợ 77

3.2.3 Giải pháp cụ thể trong thanh toán không dùng tiền mặt đối với từng loại hình 80

3.3 KIẾN NGHỊ 86

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các cơ quan Bộ, Ngành 86

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước 87

KÉT LUẬN CHƯƠNG 3 90

KÉT LUẬN 91

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM K H Ả O 92

CNTT Công nghệ thông tin

TTĐTLNH Thanh toán điện tử liên ngân hàng

Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi 15

Sơ đồ 1.2: Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu 16

Sơ đồ 1.3: Chu trình thanh toán thẻ 20

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức ngân hàng TMCP Quân Đội 41

B Ả N G Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 -2013 46

Bảng 2.2: Tình hình TTKDTM tại MB từ năm 2011-2013 47

Bảng 2.3: Tình hình thanh toán ủy nhiệm chi 50

Bảng 2.4: Tình hình thanh toán ủy nhiệm thu 51

Bảng 2.5: Tình hình thanh toán bằng séc từ năm 2011 - 2013 53

Bảng 2.6: Thống kê số liệu giao dịch qua ATM, POS của MB giai đoạn 2011-2013 56

BIỂU Biểu 2.1: Cơ cấu TTKDTM giai đoạn 2011 - 2013 47

Biếu 2.2: Số món giao dịch UNC qua các năm 50

Biểu 2.3: Giá trị giao dịch UNT qua các năm 52

Biểu 2.4: Cơ cấu trong thanh toán bằng séc 53

Biểu 2.5: Cơ cấu giao dịch qua ATM giai đoạn 2011-2013 57

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Mặc dù, trải qua nhiều thăng trầm và phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức do tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, nhưng dưới sự chỉ đạo, điều hành của Chính phủ, ngành ngân hàng đã tận dụng tốt những thời cơ, vượt qua không ít những cam go trong quá trình hội nhập kinh tế quốc

tế để gặt hái được những thành tựu to lớn, đóng góp phần không nhỏ vào sự phát triển kinh tế của đất nước trong những năm qua Ngân hàng là một trung gian thanh toán quan trọng trong nền kinh tể, trong đó, thanh toán không dùng tiền mặt đóng vai trò then chốt trong quá trình tuần hoàn và luân chuyển tiền tệ nhằm hạn chế bớt những tổn thất mà thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt có thể gây ra, góp phần ổn định lưu thông tiền tệ, khống chế lạm phát và thúc đẩy tăng nhanh vòng quay của vốn

Trong những năm gần đây, thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam đã không ngừng hoàn thiện và phát triển về cơ sở hạ tầng, hành lang pháp lý, mô hình

tổ chức, phương tiện cũng như các dịch vụ thanh toán Tuy nhiên, thực tế hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt vẫn còn những rào cản, khó khăn cần được tăng cường để đáp ứng tốt hơn đòi hỏi của thực tế Hiện nay tiền mặt vẫn còn là phương tiện thanh toán phổ biến và chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng giao dịch thanh toán Nhìn chung, việc sử dụng nhiều tiền mặt để thanh toán đã làm cho các hoạt động kinh tế bị kéo dài, không tiện dụng và trong một chừng mực nhất định đã kìm hãm tốc độ phát triển của nền kinh tế đồng thời kéo theo nhiều tiêu cực khác

Với xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam đang ngày càng lớn mạnh và phát triển, đặc biệt các ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập và ngày càng khẳng định được vị trí của mình trong nền kinh tế Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội được thành lập từ năm 1994 với mục tiêu trở thành một ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam, hoạt động vững mạnh và

an toàn, phát triển bền vững đáp ứng các yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Công tác thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Quân đội trong những năm gần đây

đã đạt được những thành tựu đáng kể, quy mô thanh toán không dùng tiền mặt dần được mở rộng, chất lượng dần được nâng cao Tuy nhiên, vẫn còn những tồn tại nhất định đòi hỏi ngân hàng Quân đội cần phải có những giải pháp phù hợp, từng bước nâng cao chất lượng, hiệu quả, mở rộng quy mô để phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong điều kiện những thời cơ thuận lợi và rất nhiều khó khăn, thách thức của bối cảnh kinh tế xã hội hiện nay, bảo đảm thực hiện được phương hướng kế hoạch đề ra.

Xuất phát từ tình hình thực tiễn của thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam hiện nay kết hợp với quá trình làm việc thực tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, nên tôi đã lựa chọn đề tài “Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội”làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

- Nghiên cứu cơ sở lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng về thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội

- Đề xuất giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Đối tượng nghiên cứu: Thanh toán không dùng tiền mặt và mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

- Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu đối tượng trên tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội trong giai đoạn 2011 - 2013 và định hướng đển 2020

4 Phương pháp nghiên cứu

- Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử làm phương pháp luận cơ bản

- Sử dụng phương pháp hệ thống, thống kê khảo cứu và phân tích để tiến hành phân tích thực hiện luận văn

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết cấu luận văn gồm ba chương :

Chương 1: Cơ sở lý luận về mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội

Chương 3: Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần Quăn Đội

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm ngăn hàng thương mại

NHTM đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh

tế hàng hoá Sự phát triển của hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá; ngược lại khi kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn nhất định, thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành một trong những định chế tài chính không thể thiếu của nên kinh

tế đó Bởi vậy, NHTM chiếm một vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế xã hội

và đã hình thành rất nhiều khái niệm khác nhau về NHTM

Luật ngân hàng của nhiều nước trên thế giới đều cho răng NHTM là tô chức tài chính trung gian với nhiệm vụ thường xuyên là nhận tiền gửi của công chúng dưới hình thức ký thác hoặc dưới các hình thức khác, và sử dụng nguồn lực đó trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính

Luật các Tổ chức tín dụng Việt Nam số 47/2010/QH12 khăng định: “NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận Trong

đỏ, hoạt động ngăn hàng là việc kỉnh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một

sổ các nghiệp vụ như nhận tiền gửi; cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản ”

Như vậy, NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng NHTM thực hiện nhiệm

vụ cơ bản nhất là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài

khoản, nó là cầu nối giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu vốn Hoạt động của NHTM nhằm mục tiêu lợi nhuận phục vụ cho mọi nhu cầu vê vôn của mọi tâng lớp dân cư, mọi loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội.

1.1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại

a) Dựa vào hình thức sở hữu:

- Ngân hàng thương mại Quốc doanh (NHTM Nhà nước): trong đó Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ NHTM Quốc doanh bao gồm NHTM do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ và NHTM cổ phàn do Nhà nước sở hữu trên 50% von điêu lệ

_ Ngân hàng thương mại cổ phàn: là NHTM được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, thông qua phát hành (bán) các cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu có quyền tham gia quyết định các hoạt động của ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập của ngân hàng, đồng thời phải gánh chịu các tôn thất có thể xảy ra

- Ngân hàng liên doanh: là NHTM được thành lập tại Việt Nam, băng von góp của bên Việt Nam (gồm một hoặc nhiều ngân hàng Việt Nam) và bên nước ngoài (gồm một hoặc nhiều ngân hàng nước ngoài) trên cơ sở hợp đồng liên doanh NHTM liên doanh được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam có trụ sở chính tại Việt Nam

- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: là ngân hàng được thành lập theo pháp luật nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam

- Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài: là NHTM được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài; trong đó phải có một Ngân hàng nước ngoài sở hữu trên 50% vôn điêu lệ (Ngân hàng mẹ) NHTM 100% vốn nước ngoài được thành lập dưới hình thức công ty TNHH một thành viên hoạc

từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại VN

b) Dựa vào chiến lược kinh doanh: NHTM được chia thành ngân hàng bán

buôn; ngân hàng bán lẻ và ngân hàng vừa bán buôn, vừa bán lẻ

- Ngân hàng bán buôn là loại hình ngân hàng hoạt động cung ứng các sản phẩm dịch vụ với số lượng không nhiều, nhưng mỗi sản phẩm lại có giá trị rất lớn

và khách hàng thường là các doanh nghiệp lớn, các công ty đa quốc gia

- Ngân hàng bán lẻ là loại hình ngân hàng hoạt động cung ứng các sản phẩm dịch vụ đa dạng, nhưng giá trị từng sản phẩm không lớn, hướng tới các khách hàng chủ yểu là các cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Ngân hàng vừa bán buôn, vừa bán lẻ là loại hình ngân hàng có thực hiện cung ứng tất cả các loại sản phẩm dịch vụ từ giá trị nhỏ đến giá trị lớn và khách hàng hướng đến là tất cả các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tể

c) Dựa vào tính chất hoạt động:

- Ngân hàng chuyên doanh: là loại Ngân hàng chỉ hoạt động chuyên môn trong một lĩnh vực như nông nghiệp, xuất nhập khẩu, đầu tư

- Ngân hàng kinh doanh tổng họp: là loại Ngân hàng hoạt động ở mọi lĩnh vực kinh tế và thực hiện hầu như tất cả các nghiệp vụ mà một Ngân hàng có thê được phép thực hiện

1.1.1.3 Một số hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

NHTM là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng, doanh nghiệp

và các tổ chức kinh tế Bất kỳ một NHTM nào cũng bao gồm những hoạt động cơ bản sau:

a) Hoạt động huy dộng vốn

Ngoài nguồn vốn tự có, hoạt động huy động vốn là hoạt động chính yêu và có

ý nghĩa quan trọng đối với NHTM trong việc tạo lập nguồn vôn đê hoạt động kinh doanh NHTM sử dụng nguồn vốn này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán Hoạt động huy động vốn của NHTM bao gồm:

- Hoạt động mang tính chất thường xuyên

+ Tiền gửi thanh toán;

+ Tiền gửi có kỳ hạn;

+ Tiền gửi không kỳ hạn;

+ Tiền gửi tiết kiệm;

+ Tiền gửi chuyên dùng;

- Hoạt động không mang tính chất thường xuyên;

- Cho vay: là việc một bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài chính cho đổi tượng khác (bên đi vay) trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả tài chính cho bên cho vay trong một thời hạn thỏa thuận và thường kèm theo lãi suât Cho vay được thực hiện dưới các hình thức sau:

+ Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay căn cứ vào nhu cầu sử dụng vốn, tính chất luân chuyển vốn và khả năng trả nợ, tối đa không quá 12 tháng Cho vay ngắn hạn được thực hiện theo một số phương thức như: Cho vay món, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng

+ Cho vay trung và dài hạn: là hình thức cho vay có thời hạn cho vay từ trên một năm, căn cứ vào nhu cầu sử dụng vốn và khả năng hoàn trả nợ vay, được thực hiện theo phương thức cho vay theo dự án, phương án đâu tư Phương thức này thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án; vốn và lãi được hoàn trả hàng tháng, hàng quý hàng năm; có thời gian ân hạn trả nợ trong thời gian dự án chưa có doanh thu để trả nợ

- Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác: là việc NHTM mua lại hoặc tạm thời bảo quản với một mức phí nhất định (lãi suất chiết khấu) các giấy tờ có giá còn thời hạn thanh toán thuộc sở hữu của các tổ chức,

áp dụng là thời gian ngắn hạn và tối đa bằng thời hạn còn lại của giấy tờ có giá được chiết khấu, nhưng không quá 12 tháng

+ Chiết khấu không hoàn lại: là hình thức chiết khấu mà kể từ khi chiết khấu các giấy tờ có giá thuộc sở hữu của NHTM

- Bảo lãnh ngân hàng: là một hình thức cấp tín dụng mà theo yêu cầu của khách hàng, NHTM phát hành một cam kết bằng văn bản với một bên thứ ba do khách hàng chỉ định (bên thụ hưởng bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho Ngân hàng sổ tiền đã được trả thay

c) Các hoạt động khác

Ngoài các hoạt động cơ bản trên, NHTM còn thực hiện một số các hoạt động khác như: mua bán ngoại tệ; bảo quản vật có giá; quản lý ngân quỹ; tài trợ các hoạt động của Chính phủ; mở tài khoản thanh toán cho khách hàng; cung ứng các phương tiện thanh toán và cung ứng các dịch vụ thanh toán

1.1.2 Thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

Hoạt động thanh toán là hoạt động chuyển giao các phương tiện tài chính từ

bên này sang một bên khác, nó không những giúp cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra trôi chảy, mà còn hỗ trợ cho việc điều hành các công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Bởi vậy, hoạt động thanh toán là một nhân tố quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Trên thực

tế, có hai phương thức thanh toán qua ngân hàng: Thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt Hiện nay, TTKDTM ngày càng trở nên phổ biến

và đang góp phần thúc đẩy hoạt động thanh toán qua ngân hàng phát triển mạnh mẽ

1.1.2.1 Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt

Tiền mặt theo nghĩa hẹp, là tiền do Ngân hàng Trung ương (NHTW) phát hành

ra và nằm trong tay công chúng, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và hệ thống ngân hàng Còn theo nghĩa rộng, tiền mặt có thể được hiểu là “những thứ có thể sử dụng trực tiếp để thanh toán các giao dịch và bao gồm cả tiền gửi ngân hàng” Như vậy, trong trường họp này, khái niệm tiền mặt được dùng để chỉ dạng có khả năng thanh toán cao nhất của tài sản, bao gồm: các đồng tiền do NHTW phát hành và được công chúng giữ để chi tiêu, tiền gửi ở tài khoản vãng lai hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, có thể rút ra bất cứ lúc nào bằng cách viết giấy rút tiền mặt hay séc

Đối với các NHTM khái niệm tiền mặt bao gồm các đồng tiền cất trong két sắt

và sổ dư của họ tại NHTW Do được dùng với nhiều nghĩa khác nhau như vậy, nên khi gặp khái niệm này, chúng ta phải lưu ý xem nó được dùng theo nghĩa nào trong một khung cảnh nhất định

Tiền mặt là hình thức tiền tệ, theo đó, trong thời gian giao dịch, chức năng lưu thông và cất trữ giá trị được thực hiện, mà không cần sự tham gia của các định chế tài chính trung gian đặc thù

Trong các mối quan hệ kinh tế, thanh toán được hiểu một cách khái quát nhất

là việc thực hiện chi trả bằng tiền giữa các bên Tiền ở đây là một phương tiện thanh toán, được hiểu là bất cứ cái gì được chấp nhận chung trong việc thanh toán, tiền không chỉ được sử dụng để chi trả các khoản nợ về mua chịu hàng hóa, mà nó còn được sử dụng để thanh toán các khoản nợ vượt ra ngoài phạm vi trao đổi như nộp thuế, đóng góp các khoản chi dịch vụ,

Thanh toán bằng tiền mặt là tổng thể các chu chuyển tiền mặt trong nền kinh

tế quốc dân thông qua các chức năng phương tiện lưu thông và phương tiện thanh toán, cụ thê, thanh toán tiền mặt là việc chi trả trực tiếp bằng tiền mặt trong các quan hệ thanh toán thu chi giữa nhân dân với nhau, giữa các tổ chức kinh tế, cơ quan nhà nước với nhân dân

TTKDTM là quá trình tiền tệ thực hiện chức năng phương tiện lưu thông và phương tiện thanh toán không trực tiếp bằng tiền mặt mà thực hiện bằng cách trích chuyển tiền trên các tài khoản ở ngân hàng, TCTD hoặc bù trừ lẫn nhau giữa những người phải thanh toán và những người thụ hưởng

TTKDTM là cách thức thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả để chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng mở tại ngân hàng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng

TTKDTM còn được định nghĩa là sự chuyển dịch giá trị từ tài khoản này sang tài khoản khác trong hệ thống tài khoản kế toán của các tổ chức tín dụng để thanh toán việc mua hàng hóa hoặc sử dụng dịch vụ của người thanh toán Khi nhận được

"giấy báo có” hoặc “giấy báo nợ” do NHTM gửi đến cơ quan, doanh nghiệp hay cá nhân, sau khi hạch toán vào tài khoản thích hợp sẽ đồng thời ghi tăng hay ghi giảm tài khoản tiền gửi kỳ hạn của mình mở tại đơn vị thanh toán

ÍTKDTM được phát triển và hoàn thiện trong nền kinh tế thị trường và được

áp dụng rộng rãi trong lĩnh vực kinh tế tài chính đổi nội cũng như đối ngoại Sự phát triên rộng khắp của TTKDTM hiện nay là do yêu cầu phát triển vượt bậc của nền kinh tế hàng hoá, đặc biệt khi ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại vào cung ứng dịch vụ tài chính ngân hàng Nền kinh tế hàng hóa phát triển càng cao, khối lượng hàng hoá trao đổi trong và ngoài nước càng lớn, thì cần có những cách thức thanh toán thuận tiện, an toàn và tiết kiệm

1.1.2.2 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

Cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng và những ứng dụng thành tựu

công nghệ thông tin, tự động hóa , có rất nhiều phương tiện TTKDTM tiện lợi, an toàn đã và đang được sử dụng phổ biến ở nhiều nước trên thế giới Thanh toán tiền mặt là không thể thiếu, song ngày nay, thanh toán bằng tiền mặt không còn là phương thức thanh toán tối ưu trong các giao dịch thương mại, dịch vụ nữa, đặc biệt

là giao dịch có giá trị và khối lượng lớn

Thập kỷ đầu tiên trong thế kỷ 21, thị trường Việt nam đã chứng kiến sự chuyển biến mạnh mẽ trong TTKDTM với sự ra đời của nhiều phương tiện và dịch

vụ thanh toán mới, hiện đại, tiện ích đáp ứng được các nhu cầu của người sử dụng với phạm vi tiếp cận mở rộng tới các đối tượng cá nhân và dân cư Từ nền tảng thanh toán hoàn toàn thủ công (mọi giao dịch thanh toán đều dựa trên cơ sở chứng

từ giấy) chuyển dần sang phương thức xử lý bán tự động sử dụng chứng từ điện tử, đến nay các giao dịch thanh toán được xử lý điện tử chiếm tỷ trọng khá lớn Thời gian xử lý hoàn tất một giao dịch được rút ngấn từ hàng tuần như trước đây, xuống chỉ còn vài phút (đối với các khoản thanh toán khác hệ thống, khác địa bàn) và thậm chí chỉ trong vòng vài giây hoặc tức thời (đối với các khoản thanh toán trong cùng

hệ thống, hoặc cùng địa bàn)

Hiện nay, hệ thống Thanh toán điện tử liên ngân hàng đã được thiết lập, kết nối 63 chi nhánh NHNN tại các tỉnh, thành phố Từ chỗ chỉ có hơn 300 máy ATM (Automatic Teller Machine) và khoảng 7000 POS (Point of Sale) năm 2003, cuối tháng 8/2014, cả nước có gần 16.000 máy ATM, khoảng 153.200 các điểm chấp nhận thẻ (POS) được lắp đặt với trên 74 triệu thẻ với 48 tổ chức phát hành, hơn 190 thương hiệu thẻ Trong năm 2013, số lượng và giá trị giao dịch qua POS tại Việt Nam tăng trưởng khá cao, đạt trên 28 triệu giao dịch và đạt trên 120.700 tỷ đồng, tăng tương ứng 34% và 26% so với năm 2012

Bởi vậy, TTKDTM luôn giữ một vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung, và đối với từng chủ thể trong nền kinh tế nói riêng

vào nhiều chu kỳ sản xuất và được sinh lời tối đa, do đó họ muốn sản phẩm làm ra phải được tiêu thụ ngay trên thị trường và thu nhanh được tiền về để tiếp tục một chu kỳ sản xuất mới Vì vậy, vấn đề thanh toán tiền hàng là vô cùng quan trọng trong quá trình trao đổi mua bán; nếu đơn vị dùng tiền mặt thì sẽ gặp nhiều khó khăn về phương tiện vận chuyển bảo quản tiền và khả năng rủi ro cao TTKDTM được thực hiện qua ngân hàng trên mạng máy vi tính đã đáp ứng được nhu cầu nhanh chóng, chính xác cho các khách hàng đảm bảo an toàn vốn và tài sản của họ Trong phạm vi của cả nền kinh tể, TTKDTM có vai trò thể hiện ở chỗ

- Góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông, từ đó có thể tiết kiệm được chi phí lưu thông xã hội như: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm

- Tạo ra sự chuyển hóa thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hóa và lưu thông tiền tệ

- Tạo điều kiện tập trung một nguồn vốn lớn của xã hội vào tín dụng để tái đầu

tư vào nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của nhà nước vào hoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô, qua đó kiểm soát được lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng suất lao động

b) Vai trò đối với NHTM

Các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế thị trường quan tâm đến vấn đề thanh toán là thanh toán phải an toàn tiện lợi, giúp quay đồng vốn nhanh Với những yêu cầu đa dạng của các mối quan hệ kinh tế xã hội, từ lâu đã có sự tham gia của ngân hàng, ngân hàng trở thành trung tâm tiền tệ, tín dụng, thanh toán trong nền kinh tế và TTKDTM đã góp phần không nhỏ vào thành công của ngân hàng Biểu hiện cụ thể:

- TTKDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng: không những làm giảm được chi phí in ấn, bảo quản vận chuyển tiền mặt, mà còn bổ sung nguồn vốn cho ngân hàng thông qua hoạt động mở tài khoản thanh toán của tổ chức kinh tế và các cá nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản thanh toán luôn mong muốn được ngân hàng đáp ứng một cách kịp thời chính xác theo yêu cầu thanh toán của mình

- TTKDTM thúc đẩy quá trình cho vay: Nhờ có nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, ngân hàng có cơ hội để tăng lợi nhuận cho mình bằng cách cấp tín dụng cho nền kinh tế Do ngân hàng thu hút được một nguồn vốn có chi phí thấp qua hoạt động thanh toán có điều kiện hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn ngân hàng để đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh có lãi.

- TTKDTM giúp cho NHTM thực hiện chức năng tạo tiền: trong thực tế nếu thanh toán bằng tiền mặt, sau khi lĩnh tiền mặt ra khỏi ngân hàng, số tiền đó không còn nằm trong phạm vi kiểm soát của ngân hàng nữa Song nếu thực hiện bằng hình thức TTKDTM, ngân hàng thực hiện trích chuyển từ tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bù trừ giữa các tài khoản tiền gửi của các ngân hàng thương mại với nhau, tạo ra cho ngân hàng một nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, có thể sử dụng nguồn vốn đó để cho vay Như vậy, thực chất của cơ chế tạo tiền gửi của hệ thống ngân hàng là tổ chức thanh toán qua ngân hàng và cho vay bằng chuyển khoản Vì vậy, khi TTKDTM càng phát triển thì khả năng tạo tiền càng lớn

do đó tạo cho ngân hàng lợi nhuận đáng kể

- TTKDTM góp phần mở rộng đối tượng thanh toán và tăng doanh số thanh toán: TTKDTM tạo điều kiện thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ một cách an toàn, chính xác, tin cậy và tiết kiệm thời gian giao dịch, từ đó tạo lập miềm tin của công chúng vào hoạt động ngân hàng do đó mọi người dân và các doanh nghiệp đều tham gia vào hệ thông thanh toán của NHTM Như vậy, TTKDTM giúp ngân hàng thực hiện mở rộng đối tượng thanh toán, tăng doanh số thanh toán, mở rộng phạm vi thanh toán trong và ngoài nước, qua đó làm tăng lợi nhuận của ngân hàng tăng sức cạnh tranh của ngân hàng

c) Vai trò đối với khách hàng

Khách hàng là tất cả các chủ thể trong nền kinh tế sử dụng các dịch vụ, tiện ích mà NHTM cung cấp và TTKDTM giúp cho các chủ thể này tiếp cận được với những công cụ thanh toán nhanh chóng thuận tiện, hiện đại

- Khi thực hiện thanh toán, khách hàng không phải mang theo tiền mặt mà chỉ cần sử dụng một trong những hình thức TTKDTM, do vậy sẽ tránh được rủi ro mất

trộm, giảm chi phí vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản tiền mặt Nhờ đó, chất luợng của hoạt động thanh toán ngày càng nâng cao, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất lưu thông hàng hóa mang lại hiệu quả kinh tế cao.

- TTKDTM góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ chu chuyển vốn

và quá trình tái sản xuất trong hoạt động kinh doanh của các các doanh nghiệp trong nền kinh tế Mặt khác, TTKDTM sử dụng tiền ghi sổ, nghĩa là trên cơ sở số tiền gửi ngân hàng, việc thanh toán được tiến hành bằng phương pháp ghi chuyển từ tài khoản này sang tài khoản khác Do đó, đảm bảo sự an toàn về vốn cũng như tài sản của doanh nghiệp tránh được những rủi ro đáng tiếc có thể xảy ra trong quá trình thanh toán

- Khách hàng khi sử dụng các phương tiện TTKDTM được bảo đảm tiện lợi nhanh chóng, chính xác, an toàn, và bảo mật Đặc biệt, trong giai đoạn hiện nay, khi mức độ ứng dụng công nghệ thông tin của các NHTM ngày càng cao cùng với sự đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán, tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều sự lựa chọn trong việc sử dụng dịch vụ sao cho có lợi nhất: tiện ích và chi phí giao dịch thấp

1.1.2.3 Nội dung của phương thức thanh toán không dùng tiền mặt

Ngày nay, song song với quá trình phát triển của nền kinh tế thị trường, hoạt động thanh toán của NHTM cũng ngày càng được mở rộng và đa dạng hơn với các phương tiện sử dụng thanh toán chủ yếu như sau:

a) Thanh toán bằng ủy nhiệm chỉ

ủy nhiệm chi là lệnh của chủ tài khoản ủy nhiệm cho ngân hàng trích một

số tiền nhất định từ tài khoản của mình trả cho người thụ hưởng có tài khoản tại ngân hàng

UNC không có nghĩa là ủy nhiệm cho ngân hàng chi hộ mà UNC phải do khách hàng lập, ký và ngân hàng chỉ căn cứ vào lệnh đó để trích tiền từ tài khoản khách hàng chuyển trả cho người thụ hưởng Việc ngân hàng tự động trích tài khoản của khách là không được phép, trừ trường hợp đã có thỏa thuận trước bằng văn bản

Trong quan hệ mua bán hàng hóa, người mua có thể dùng ƯNC để ứng trước tiền hàng cho người bán và cũng có thể thanh toán ngay sau khi nhận đủ hàng hóa, hoặc sau một thời gian nào đó Việc dùng ƯNC đảm bảo thanh toán nhanh gọn đồng thời đảm bảo quyền lợi kinh tế cho người bán

Quy trình thực hiện thanh toán theo phương tiện này được sử dụng trong quan

hệ kinh tế tin tưởng lẫn nhau

Phạm vi thanh toán của UNC khá rộng, bao gồm:

- Thanh toán trong cùng một ngân hàng

- Thanh toán giữa hai ngân hàng cùng hệ thống

- Thanh toán giữa hai ngân hàng khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ

- Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN

Thời gian thực hiện lệnh chi hay UNC do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán Khi kiếm soát, hạch toán lệnh chi, các bên phải thực hiện đúng thời hạn đã quy định đế đảm bảo thanh toán nhanh lệnh chi

ƯNC đã ra đời khá lâu và được sử dụng phổ biến trong quan hệ thanh toán hàng hóa và phi hàng hóa do các ưu điểm an toàn, hiệu quả, thuận tiện nhờ việc ứng dụng những thành tựu phát triển trong lĩnh vực công nghệ tin học Quá trình thanh toán UNC được thực hiện theo sơ đồ 1.1

Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi

(1) Quan hệ mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ hoặc thanh toán nợ nần giữa bên trả tiền và bên được hưởng

(2) Người trả tiền lập ủy nhiệm chi cho ngân hàng trả tiền cho người được hưởng.(3) Ngân hàng người trả tiền mở tài khoản trích tài khoản của người trả tiền chuyển đến ngân hàng người được hưởng mở tài khoản

(4) Ngân hàng người được hưởng mở tài khoản ừà tiền và báo cho người bán biết Trong quan hệ mua bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ các bên sử dụng

ƯNC để thanh toán thì lợi thế trong thanh toán thuộc về người mua, vì người mua sau khi nhận hàng hóa mới chủ động lập lệnh chi trả tiền người bán Do đó, trong quan hệ mua bán sử dụng UNC để thanh toán đòi hỏi người mua và người bán phải tín nhiệm lẫn nhau, người bán tín nhiệm người mua ở khả năng thanh toán, người mua tín nhiệm người bán cung cấp hàng hóa dịch vụ đúng yêu cầu.

b) Thanh toán bằng ủy nhiệm thu

ủy nhiệm thu là phương tiện thanh toán được sử dụng trong thanh toán quốc

tế và trong mỗi quốc gia Trong đó, người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ theo thỏa thuận giữa hai bên, ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền hàng hoặc dịch vụ đã cung cấp trên cơ sở hối phiếu hoặc hóa đơn giao hàng

Thực chất của nhờ thu hay ƯNT là giấy tờ thanh toán do người bán lập để ủy thác cho ngân hàng thu hộ một số tiền ở người mua tương ứng với giá trị hàng hóa, dịch vụ đã cung ứng Thời hạn thực hiện nhờ thu hay UNT do ngân hàng thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán

Trong thời gian không quá một ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được UNT

do ngân hàng phục vụ người thụ hưởng gửi đến, ngân hàng phục vụ người chi trả nếu trên tài khoản của người trả đó có đủ điều kiện để thực hiện giao dịch thanh toán, hoặc thông báo cho người trả tiền biết nếu trên tài khoản của người đó không

có đủ tiền đe thực hiện giao dịch thanh toán, đồng thời theo dõi để thanh toán khi tài khoản của người trả tiền có đủ tiền

Ở nước ta, UNT cũng được áp dụng để thanh toán hàng hóa, dịch vụ cung cấp thường xuyên và có thể tính toán chính xác theo định kỳ như tiền điện, tiền nước, cước phí bưu điện Quá trình thanh toán UNT thực hiện theo sơ đồ 1.2

Sơ đồ 1.2: Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu

(1) Người bán cung cấp hàng hóa dịch vụ cho người mua theo họp đồng.

(2) Người bán gửi UNT đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ

(3) Ngân hàng phục vụ người bán gửi UNT sang ngân hàng bên mua nhờ thu hộ.(4) Ngân hàng bên mua trích tài khoản bên mua trả chuyển cho ngân hàng bên bán và thông báo cho người mua biết

(5) Ngân hàng bên bán ghi có vào tài khoản bên bán và thông báo cho bên bán biết

c) Thanh toán bằng séc

Séc thanh toán lệnh trả tiền vô điều kiện, do khách hàng của ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng trích một sổ tiền nhất định trên tài khoản của mình mở tại ngân hàng,

đê trả cho người câm séc hoặc cho người được chỉ định trên tờ séc

Séc ra đời từ chức năng phương tiện thanh toán của tiền tệ và được sử dụng rộng rãi ở hầu hết tất cả các nước trên thế giới Ngày nay, séc được sử dụng phổ biến cho doanh nghiệp trong quá trình thanh toán hàng hóa và dịch vụ rất tiện ích

Séc là phương tiện TTKDTM ra đời rất sớm và đã từ lâu được sử dụng rộng rãi cho các giao dịch thanh toán trong nước và quốc tế Điều kiện phát hành, tiếp nhận và thanh toán séc phải tuân theo luật hoặc quy định của quốc tế hoặc mỗi nước tùy theo từng loại séc

Đặc điểm của tờ séc là có tính thời hạn, chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn

có hiệu lực được quy định Tùy theo từng loại séc mà phạm vi thanh toán khác nhau Séc có nhiều loại được phân chia theo các tiêu thức khác nhau, cụ thể:

- Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng séc có các loại sau:

+ Séc ký danh là trên tờ séc ghi rõ tên người thụ hưởng, loại séc này không thể chuyển nhượng, chỉ có người thụ hưởng được ghi trên tờ séc mới có quyền lĩnh tiền

ở ngân hàng

+ Séc vô danh là trên tờ séc không ghi rõ tên người thụ hưởng, bất kỳ ai cầm

tờ séc cũng có thể nhận số tiền trên tờ séc tại ngân hàng Loại séc này không cần qua thủ tục ký hậu, cũng có thể chuyển nhượng được bằng cách trao tay trực tiếp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN • THƯ VIỆN

SỐ: Uí.f.Ấ%À L.

+ Séc theo lệnh là séc ghi rõ trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng, séc này được chuyển nhượng theo thủ tục ký chuyển nhượng (ký hậu).

- Căn cứ vào nội dung thanh toán có các loại séc sau:

+ Séc tiền mặt là loại séc mà chủ tài khoản chỉ dùng để nhận tiền mặt tại ngân hàng từ tài khoản tiền gửi của mình

+ Séc chuyển khoản dùng trong thanh toán chuyển khoản bằng cách trích tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người được hưởng

+ Séc gạch chéo là séc mà trên mặt trước của nó có hai đường gạch chéo song song từ góc này sang góc kia, nó chỉ được dùng trong thanh toán chuyển khoản, không được dùng để rút tiền mặt

+ Séc bảo chi là séc được ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán

Cho đến nay séc vẫn là một phương tiện thanh toán dựa trên cơ sở chứng

từ, với chi phí cao hơn so với một phương tiện thanh toán có thể ứng dụng công nghệ tin học

d) Thanh toán bằng thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán là công cụ TTKDTM do Ngân hàng phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng theo hợp đồng ký kết giữa ngân hàng phát hành thẻ và chủ thẻ để chi trả tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc các giao dịch tài chính khác

Thẻ thanh toán có nhiều loại nhưng có một số loại thẻ sau được sử dụng phổ biến:

- Thẻ tín dụng (Credit card): là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được cấp theo thỏa thuận với tổ chức phát hành thẻ

Thẻ tín dụng được sử dụng cho cả các hệ thống ngoại tuyến và trực tuyến để khởi tạo một khoản thanh toán Các khoản thanh toán trực tuyển, thường là thanh toán mặt đối mặt, thường kèm theo một mạng liên lạc được kết nối trực tiếp thông qua một mạng chuyển mạch để cấp phép trực tuyến cho khoản thanh toán, ở điểm bán hàng, người mua hàng ký vào hoá đơn của người bán để cho phép người bán nhận được khoản thanh toán từ thẻ tín dụng Việc khởi tạo khoản thanh toán để thanh toán bù trừ và quyết toán hoàn toàn dưới hình thức điện tử

Các thanh toán thẻ tín dụng ngoại tuyến khác với thanh toán trực tuyến về khía cạnh cấp phép và ghi Nợ, ghi Có tài khoản của người thụ hưởng Hình thức thanh toán này thường thông dụng ở cửa hàng bán lẻ quy mô nhỏ, số lượng thanh toán thẻ tín dụng thấp hoặc dùng cho các khoản thanh toán từ xa Với các khoản thanh toán ngoại tuyến, người bán thường liên hệ với nhà phát hành thẻ thông qua một trạm chuyển mạch để xin cấp phép cho giao dịch nếu giao dịch đó vượt quá giá trị tối thiếu Sau khi các hoá đơn thanh toán đã được chủ thẻ ký nhận và được người bán gửi tới định chế tài chính phục vụ mình và xử lý theo các phương thức thanh toán

bù trừ và quyết toán trong mạng thanh toán thẻ tín dụng, các bút toán Nợ và Có sẽ được hạch toán trên sổ sách của định chế tài chính

- Thẻ ghi nợ (Debit card): là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ ừong phạm vi số tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ mở tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép nhận tiền gửi không kỳ hạn

Thẻ ghi nợ thường được sử dụng đối với các giao dịch mặt đổi mặt không định kỳ tại điểm bán hàng Khách hàng dùng thẻ khởi tạo một khoản thanh toán điện tử tại thiết bị ngoại vi của bên bán, và giao dịch này lập tức ghi nợ tài khoản của chủ thẻ (người trả tiền) và ghi có tài khoản người bán tại ngân hàng Ở một số nước các thẻ ghi nợ còn có nhiều chức năng khác, như rút tiền từ ATM hoặc chi trả hoá đơn điện, nước

Một số nước có một số mạng chuyển tiền điện tử tại điểm bán (EFTPOS), cho phép các định chế thành viên tiếp cận với một hoặc nhiều mạng thanh toán Một số mạng EFTPOS, đặc biệt tại Liên minh châu Âu, còn hoạt động xuyên biên giới

- Thẻ trả trước (Prepaid Card): là một phương tiện thanh toán tiên tiến hơn thẻ ghi nợ, hình thức bên ngoài cũng giống như thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng, nhưng điểm khác biệt cơ bản là nó chứa đựng một lượng tiền nhất định được số hoá Khách hàng có thể mua thẻ với số tiền nhất định được tích họp trên thẻ, hoặc bản thân truy cập vào tài khoản của mình tại ngân hàng và nạp một số tiền nhất định vào thẻ Ưu thế của loại thẻ này là nó có thể được sử dụng để chuyển giá trị điện tử từ thiết bị này sang thiết bị khác mà không cần có sự cấp phép từ ngân hàng

Thẻ là phương tiện thanh toán phổ biến ở các nước có nền kinh tế phát triển,

có nền tảng công nghệ tin học cao Thẻ thanh toán dù dưới hình thức nào cũng phải

có đầy đủ các yếu tố: Tên chủ thẻ, tên ngân hàng phát hành thẻ, số thẻ, nhãn hiệu thương mại và thời hạn sử dụng thẻ

Trong thanh toán thẻ bao gồm các chủ thể sau:

+ Ngân hàng phát hành thẻ (Issuer): là ngân hàng phát hành thẻ cho khách hàng và chịu trách nhiệm thanh toán số tiền do người sử dụng trả cho người thụ hưởng Ngân hàng phát hành thẻ có thể uỷ nhiệm cho một số chi nhánh ngân hàng phát hành và quản lý thẻ

+ Người sử dụng thẻ (Merchant): là người trực mở thẻ tại ngân hàng và dụng thẻ để mua hàng hoá, dịch vụ

+ Người tiếp nhận thẻ thanh toán (Cardholder): là các doanh nghiệp cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho người sử dụng thẻ

+ Ngân hàng đại lý thanh toán (Acquirer): là các chi nhánh ngân hàng do ngân hàng phát hành thẻ quy định, ngân hàng đại lý thanh toán có trách nhiệm thanh toán cho người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận được biên lai thanh toán

Sơ đồ 1.3: Chu trình thanh toán thẻ

(la) Khách hàng lập và gửi đến ngân hàng phát hành thẻ giấy đề nghị phát hành thẻ thanh toán (Nếu là thẻ ký quỹ thanh toán, khách hàng phải nộp thêm ƯNC trích tài khoản của mình nộp tiền mặt để lưu ký tiền vào tài khoản thẻ thanh toán tại ngân hàng phát hành thẻ)

(1 b) Căn cứ với đề nghị phát hành thẻ của khách hàng, sau khi kiểm tra thủ tục lập chứng từ và các điều kiện sử dụng thẻ của khách hàng, nếu thấy đủ điều kiện,

ngân hàng sẽ phát hành thẻ để cấp cho khách hàng và hướng dẫn khách hàng sử dụng thẻ khi thanh toán Ngân hàng phát hành thẻ phải quản lý và giữ bí mật tuyệt đối mật mã sử dụng thẻ của khách hàng.

(2) Chủ sở hữu thẻ giao thẻ cho cơ sở tiếp nhận để kiểm tra, đưa thẻ vào máy thanh toán thẻ, máy tự động ghi số tiền thanh toán và in biên lai thanh toán

(3) Cơ sở tiếp nhận thẻ giao thẻ và một biên lai thanh toán cho chủ sở hữu thẻ.(4) Cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ lập bảng kê biên lai thanh toán và gửi cho ngân hàng đại lý thanh toán để thanh toán

(5) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ với ngân hàng phát hành qua thủ tục thanh toán giữa các ngân hàng

1.2 MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIÈN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Sự cần thiết của mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt

Sự vận động của tiền tệ dưới hình thức TTKDTM đáp ứng tốt hơn nhu cầu chuyển hóa giá trị của hàng hóa, dịch vụ so với hình thức thanh toán bằng tiền mặt TTKDTM có tác dụng tích cực đến kinh tế tài chính quốc gia, là một hình thức vận động tiền tệ tiết kiệm và hiệu quả TTKDTM còn giúp tăng cường sự kiểm tra lẫn nhau giữa các cá nhân, các tổ chức kinh tế Một trong những phương cách đế thấm định uy tín của một cá nhân, một tổ chức kinh tể làm ăn trên thị trường là việc xem xét tình hình thực hiện việc thanh toán của họ với đối tác TTKDTM còn góp phần phục vụ cho việc đấu tranh chống các hành động và hiện tượng tiêu cực trong xã hội như chống nạn rửa tiền bất hợp pháp, chống tham ô, tham nhũng, giúp nhà nước kiểm soát các hoạt động kinh tế ngầm

TTKDTM giúp ngân hàng giảm bớt nguy cơ mất khả năng thanh toán, nâng cao năng lực cạnh tranh của NHTM, làm tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế Từ đó tạo điều kiện cho NHTW tính toán và kiểm soát lượng tiền cung ứng cần thiết cho nền kinh tể

Ngày nay, song song với quá trình phát triển của nền kinh tế thị trường, hoạt

động thanh toán của NHTM cũng ngày càng được mở rộng với các phương thức thanh toán như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, thư tín dụng, thẻ thanh toán Bởi vậy, TTKDTM luôn giữ một vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng chủ thể trong nền kinh tế nói riêng.

Sự cân thiêt của TTKDTM còn thê hiện ở chỗ nó khắc phục được những nhược điểm sau của thanh toán bằng tiền mặt:

- Chi phí lớn trong việc in ấn, vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản và thanh toán

- Làm cho một phần vổn của nền kinh tế không vận động vì các chủ thể thanh toán luôn phải giữ tiền bên mình

Như vậy, để hoạt động TTKDTM đáp ứng tốt hơn nhu cầu của nền kinh tế góp phần giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, thì các ngân hàng phải tập trung đâu tư, phát triên hạ tâng công nghệ phục vụ TTKDTM từ đó đẩy mạnh hơn nữa sự phát triển của phương thức thanh toán này

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá sự mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt

Là ngành cung ứng các sản phẩm dịch vụ thanh toán đặc biệt cho nền kinh tế nên các tiêu chí phản ánh sự mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt qua hệ thống NHTM có thể được xác định như sau:

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng

* Thị phần theo doanh số cung cấp dịch vụ thanh toán

Thị phần là phần thị trường tiêu thụ sản phẩm mà doanh nghiệp chiếm lĩnh.Thị phần có thể được tính như sau:

, Doanh số bán hàng của doanh nghiêpThị phân = T 2

Tông doanh sô của thị trường

Hay

Số sản phẩm bán ra của doanh nghiệp Tông sản phâm tiêu thụ của thị trường

Thị phần

Bên cạnh đó, khái niệm thị phần tương đối cũng hay được xem xét tới.

Số sản phẩm bán ra của doanh nghiệp

Số sản phâm bán ra của đối thủ cạnh tranh

Nếu thị phần tương đối lớn hơn 1, thì lợi thế cạnh tranh thuộc về doanh nghiệp Nếu thị phần tương đối nhỏ hơn 1, thì lợi thế cạnh tranh thuộc về đối thủ Nếu thị phần tương đối bằng 1, thì lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp và của đối thủ như nhau

Đối với hệ thống NHTM, việc chiếm được thị phần lớn trong dịch vụ thanh toán sẽ dẫn đến những lợi thế trong hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng cũng như việc mở rộng thị phần nói chung của ngân hàng trong tương lai Vì vậy

để đánh giá sự phát triển của dịch vụ thanh toán của một NHTM không thể thiếu tiêu chí về thị phần cung ứng dịch vụ với bằng chứng về số lượng và qui mô của những khách hàng chiến lược, thường xuyên và lâu dài sử dụng dịch vụ thanh toán mang lại lợi nhuận ổn định cho ngân hàng

Đặc biệt, trong việc đánh giá sự phát triên của dịch vụ thanh toán đối với NHTM, tiêu chí này có thể đánh giá trên các mặt sau:

+ Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán: khách hàng thường xuyên, khách hàng chiến lược

+ Tần suất sử dụng dịch vụ thanh toán của các khách hàng

+ Qui mô của các giao dịch thanh toán

* Tốc độ tăng trưởng lọi nhuận dịch vụ thanh toán

Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của dịch vụ thanh toán là tiêu chí quan trọng phản ánh sự thành công hay thất bại của ngân hàng trong việc mở rộng dịch vụ thanh toán của mình Đây chính là kêt quả của việc đa dạng hóa, nâng cao chất lượng dịch

vụ gắn với mức phí dịch vụ hợp lý nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng

Chỉ tiêu này được tính như sau:

Tôc độ tăng trưởng lợi

nhuận dịch vụ thanh toán

Lợi nhuận dịch vụ Lợi nhuận dịch vụthanh toán kỳ này thanh toán kỳ trướcLợi nhuận dịch vụ thanh toán kỳ trướcKhi tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ dịch vụ thanh toán cao trên cơ sở mức phí dịch vụ họp lý cho thây có số lượng lớn khách hàng đã sử dụng dịch vụ thanh toán của ngân hàng một cách thường xuyên hay thanh toán với quy mô lớn chứng

tỏ các dịch vụ thanh toán của ngân hàng rất đa dạng đã đáp ứng được nhu cầu của nhiêu khách hàng Những dấu hiệu đó cho thấy sự đầu tư của ngân hàng cho việc

mở rộng dịch vụ thanh toán của mình Trong việc đánh giá sự phát triển TTKDTM chỉ tiêu này các NHTM đều có thể đo lường được thông qua các số liệu dựa trên báo cáo tình hình hoạt động dịch vụ thanh toán trong từng tháng

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định tính

* Tính đa dạng và phong phú của sản phẩm,dịch vụ thanh toán

Các NHTM hiện nay đều phát triển theo hướng trở thành các NHTM kinh doanh đa năng, tổng hợp Theo đó, ngân hàng sẽ cung cấp bất cứ dịch vụ thanh toán nào mà khách hàng có nhu cầu Chúng ta có thể đánh giá sự phát triển trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của một NHTM thông qua danh mục các dịch

vụ thanh toán hoặc chủng loại trong mỗi danh mục do NHTM đó cung cấp

Tính đa dạng của dịch vụ thanh toán là một chỉ tiêu định tính, phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan của khách hàng Dịch vụ thanh toán của ngân hàng đa dạng, phong phú khi đáp ứng được nhu cầu của phần lớn khách hàng Do đó các NHTM hiện nay đang tăng cường công tác tiếp thị, thu thập ý kiến của khách hàng

đê xây dựng và hoàn thiện dịch vụ thanh toán của mình phù họp hơn với nhu cầu của mọi khách hàng

* Chất lưọng dịch vụ thanh toán

Do các sản phẩm dịch vụ thanh toán không có sự khác biệt nhiều về hình thưc nên chính chât lượng dịch vụ là yêu tô quyêt định tạo lên sự cạnh tranh giữa các NHTM khi cung cấp dịch vụ này

Nếu như chất lượng của hàng hóa là hữu hình, có thể nhận thấy và đo lường qua các tiêu chí như mẫu mã, tính lâu bền, hình dáng, màu sắc, chất liệu thì chất lượng của một dịch vụ thanh toán là vô hình, phụ thuộc nhiều vào cảm nhận của khach hang Vi vạy, khi xem xét chât lượng một dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung cấp, các khách hàng thường đánh giá trên các khía cạnh như:

+ Thời gian: thể hiện ở thời gian cung cấp dịch vụ cho khách hàng, thời gian giao dịch thanh toán được hoàn tất (tài khoản người hưởng được báo có)

+ Mưc đọ chinh xac: thê hiện ở sô lân giao dịch thành công, số lần các giao dịch bị hoàn trả do sai sót

+ Tính tiện ích: thê hiện ở thái độ phục vụ của đội ngũ nhân viên ngân hàng mức độ đơn giản hay phức tập của quy trình cung ứng dịch vụ thanh toán tới khách hang, viẹc ung dụng các công nghệ tiên tiên, hiện đại vào các sản phẩm dịch vụ thanh toán, dịch vụ chăm sóc, giải đáp thắc mắc của khách hàng

* Phí dịch vụ

Phí dịch vụ là một trong những tiêu thức quan trọng mà khách hàng thường cân nhắc để lựa chọn ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán Nếu như khách hàng doanh nghiệp thường có xu hướng chọn những NHTM có mức phí thanh toán hợp lý mà vẫn đảm bảo chất lượng và mối quan hệ để mang lại lợi ích cao nhất cho họ thì khách hàng cá nhân thường chọn những NHTM có mức phí thấp thông qua việc so sánh biểu phí thanh toán của các ngân hàng Tuy nhiên, phí dịch vụ của NHTM chỉ có thể thấp đến một mức độ nhất định vì điều đó phản ánh chất lượng của dịch vụ thanh toán và ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của NHTM

Thực tế đặt ra cho các NHTM một nghịch lý là hoạt động đảm bảo lợi nhuận cao nhưng cần có sức cạnh tranh về mức phí dịch vụ Khi một ngân hàng áp dụng mức phí thanh toán đảm bảo lợi nhuận cao thì sẽ ảnh hưởng đến sự cạnh tranh của dịch vụ thanh toán ngân hàng mình Điều này đòi hỏi các NHTM khi xác định mức phí dịch vụ thanh toán cần căn cứ vào các yểu tố như chi phí đầu vào, chi phí quản

lý, chi phí trang bị cơ sở vật chât, công nghệ ngân hàng cũng như mức phí thanh

toán cùng dịch vụ của các ngân hàng trên địa bàn, tâm lý khách hàng để xây dựng lên một mức phí hợp lý (đảm bảo bù đắp chi phí, mang lại lợi nhuận và thu hút được khách hàng).

Hiện nay, nhiều NHTM đang thực hiện miễn phí đối với các dịch vụ thanh toán trong nội bộ ngân hàng mình và giảm phí trên địa bàn đối với khách hàng để thu hút khách hàng sử dụng thêm các dịch vụ khác Từ đó, ngân hàng có thể thu được lợi ích trên cơ sở tổng hòa lợi nhuận và chi phí; đồng thời thu hút được các khách hàng tiềm năng

Đê phân tích chỉ tiêu này, chúng ta có thể so sánh biểu phí của ngân hàng với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn và qua các thời kỳ để đánh giá sự hoàn thiện của mức phí dịch vụ có đáp ứng được yêu cầu của khách hàng hay không

Hiện nay, công nghệ ngân hàng đang được xem là một thứ vũ khí cực mạnh trong cạnh tranh Với chức năng trung gian thanh toán, các NHTM luôn coi trọng, cải tiên đôi mới công nghệ để hoàn thiện hệ thống thanh toán của mình bởi vì ai cũng ý thức được trong môi trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay không có chỗ cho công nghệ lạc hậu

* Khả năng quản trị rủi ro và chống hành vi gian lận trong thanh toán điện tử

Trong các giao dịch thanh toán bằng tiền mặt, các rủi ro có liên quan chủ yếu

là rủi ro hoạt động phát sinh do lầm lẫn trong khâu giao nhận kiểm đếm và rủi ro về mặt an ninh, chủ yếu do tiền bị mất cắp hoặc bị cướp giật khi chuyên chở và loại thứ ba cũng khá thông dụng, đó là các rủi ro do tiền bị làm giả

Đối với các phương tiện TTKDTM, các rủi ro liên quan thường là các rủi ro

về mặt pháp lý, rủi ro hoạt động, rủi ro đạo đức, rủi ro thanh khoản và các hành vi gian lận trong thanh toán điện tử

a) Rủi ro về mặt pháp lý: xuất phát từ sự không đầy đủ và chặt chẽ của hệ

thống các văn bản pháp quy có liên quan đến hoạt động thanh toán Những người tham gia hoạt động thanh toán luôn cần thiết phải được đảm bảo bằng các quy định pháp lý răng quyền lợi của họ được tôn trọng và họ phải được biết trước về các điều kiện mà họ phải đương đầu khi có tình huống bất thường xảy ra, chẳng hạn như nếu một người tham gia thanh toán không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình thì việc chia sẻ mất mát sẽ được thực hiện như thế nào, hoặc khi một người phát hành séc quá sô dư thì người thụ hưởng sẽ đòi tiền bằng cách nào Các thay đổi về mặtpháp lý cũng tạo ra các rủi ro pháp lý khá lớn, nếu nó nằm ngoài dự tính của các thành viên tham gia thanh toán

b) Rủi ro hoạt động: xuất phát từ những trục trặc hệ thống thanh toán do lỗi kỹ

thuật, thông tin hoặc do máy móc bị hỏng hóc, hoặc do lầm lẫn, sai sót về mặt con người khi xử lý thanh quyết toán Các rủi ro này có thể bao gồm cả các vần đề của

cơ sở hạ tâng như sự kém tin cậy của hệ thống cung cấp điện lực hoặc cơ sở hạ tầng viễn thông quốc gia

c) Rủi ro đạo đức: ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn bắt nguồn từ sự cố

tình lừa đảo hoặc vô tình sử dụng sai quy trình vận hành của hệ thống thanh toán hoặc xâm nhập truy cập bất hợp pháp, lấy cắp dữ liệu để rút tiền từ tài khoản của chủ sở hữu Bởi vậy, các hoạt động thanh toán ngân hàng và các hệ thống thanh toán cần phải được thiết kế theo hướng đảm bảo rằng những người sử dụng và những người vận hành hệ thống thanh toán không thể can thiệp vào sự toàn vẹn của các cơ sở dữ liệu được truyền tải khi xử lý thanh quyết toán, và không ai có thể truy cập bất hợp pháp vào chương trình hoặc cơ sở dữ liệu lưu trên mạng

d) Rủi ro thanh khoản: thường bắt nguồn từ việc một người tham gia thanh toán

không hoàn tât được nghĩa vụ trả nợ của mình, chẳng hạn như bị phá sản trước khi

kêt thúc quá trình thanh toán Hoặc một hình thức rủi ro thanh khoản khác phát sinh

từ việc mất khả năng thanh toán tạm thời của chủ thể tham gia thanh toán Điều này

co the xay ra nêu có sự cô kỹ thuật của hệ thống khiến cho người nhận tiền không nhận được khoản tiền mà mình dự tính, hoặc nhân viên tác nghiệp chuyển tiền sai đối tượng, hoặc do trục trặc tạm thời về mặt thanh khoản của người có nghĩa vụ thanh toán Trong trường họp này, ngân hàng trung ương có thể là nguồn tài chính hữu hiệu

và thiết thực đáp ứng vốn cho các nhu cầu thiếu hụt thanh toán tạm thời này

e, Gian lận trong thanh toán điện tử

Khach hàng khi tham gia vào thương mại điện tử có nguy cơ cao trở thành mục tiêu của rất nhiều các hành vi gian lận:

Gian lạn trong việc đánh căp thông tin qua email', rất nhiều người sử dụng

internet nhận được những email ghi là được gửi từ những công ty tài chính hoặc các

tô chức họp pháp Một số email yêu cầu người nhận rằng các chi tiết bảo mật và mật khâu của họ cân được cập nhật bằng cách truy cập vào các web nhìn như thật nhưng là giả Mục đích của những website này là có được các thông tin đăng nhập của người dùng như là số pin, mã số truy cập, và mật khẩu để vào tài khoản ngân hàng điện tử của họ Một số khác có thể truyền đi các thông điệp bảo mật hoặc là các file đính kèm đê khách hàng tải về Hành vi này nhằm thu thập thông tin cá nhân của khách hàng để kiếm được các lợi ích tài chính, thường là từ các món nợ lớn, một thẻ tín dụng hết hạn, gây ra một món nợ lớn cho nạn nhân, và một tiền sử tín dụng không tốt, thậm chí có thể dẫn tới những rắc rối về luật pháp

Gian lận thẻ tín dụng/ thẻ ghi nợ: Có rất nhiều cách mà những kẻ lừa đảo có

thê thực hiện trên thẻ tín dụng hoặc trên những tài khoản nợ “Skimming” là một mánh khóe qua đó thông tin tích họp trên thẻ từ của người sử dụng bị đánh cắp khi

nó được quẹt trong khi giao dịch mua bán Những tên trộm sau đó có thể làm lại một cái thẻ giả sử dụng những dữ liệu đã ăn cắp được từ thẻ của họ Một khi đã hoàn thành, những chiêc thẻ giả có thể dùng để thực hiện những giao dịch mua bán cùng lúc với thẻ thật

Thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ cũng có thể bị làm giả khi người dùng bị mất thẻ hoặc bị đánh cắp và được sử dụng bởi một bên thứ ba để mua bán hàng hóa hoặc rút tiền từ thẻ Điều quan trọng là khách hàng cần phải lập tức báo lại việc đánh mất hoặc bị mất cắp thẻ cho ngân hàng để có thể được cấp số thẻ mới.

Đe tránh rủi ro trên, người sử dụng cần nhớ mã nhận dạng pin của mình Không sử dụng số pin giống nhau cho tất cả các thẻ và không chọn ngày sinh hoặc những con số dễ đoán thân thuộc mình Kiểm tra bảng kê tài khoản và ngay lập tức gọi cho người phát hành thẻ tín dụng nếu thấy những khoản chi đáng ngờ Việc trộm thẻ có thể xảy ra ở bất cứ noi nào, người sử dụng cần thận trọng khi đi du lịch, không để thẻ tín dụng sơ hở Giữ các giấy tờ chứng thực khi nhận được thẻ mới hoặc thẻ xin cấp lại, và gọi cho bộ phận phát hành thẻ nếu như chúng không đến đúng thời gian ghi trong giấy Xé bỏ toàn bộ các biên lai tín dụng và các đề nghị tín dụng thành những mảnh nhỏ trước khi bỏ chúng đi, giữ lại các hóa đơn ở một nơi

an toàn Không cho người lạ hoặc người tiếp thị trên điện thoại biết số thẻ

Gian lận séc: Gian lận séc là hành vi sử dụng séc để đạt được các lợi ích về tài

- Nộp số tiền trên séc vào tài khoản người thứ 3 mà không được phép

- Nộp séc để thanh toán các khoản mà trong tài khoản không đủ tiền chi trả

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tói sự mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Nhân tố chủ quan

a) Nhân tố con người

Trong mọi hoạt động, nhân tố con người luôn được chú trọng và đặt mục tiêu quan tâm hàng đầu Con người là nhân tố quyết định trong bất cứ hoạt động kinh tế

xã hội nào, trong hoạt động thanh toán qua ngân hàng cũng vậy Chính vì thế, trong hoạt động ngân hàng, khi triển khai áp dụng một nghiệp vụ mới thì yếu tố tiên quyết

đó là phải biết cách thức vận hành và sử dụng nó, tức yếu tố con người đã được đề cập tới

Nhân tố con người ở đây chính là đội ngũ cán bộ, nhân viên trực tiếp thực hiện quy trình thanh toán cho khách hàng Trong hoạt động TTKDTM của ngân hàng, chất lượng của sản phẩm dịch vụ mà khách hàng cảm nhận được chính là sự tổng hợp của nhiều yếu tố khác nhau, trong đó có yếu tố thuộc về đội ngũ nhân viên ngân hàng Cán

bộ, nhân viên là người trực tiếp giao dịch với khách hàng Vì vậy, thái độ và trình độ của họ quyết định phần lớn đến chất lượng dịch vụ và hình ảnh của ngân hàng

Cán bộ ngân hàng phải là những người có trình độ, năng lực chuyên môn sâu, phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ nhanh nhẹn, nhiệt tình Ngoài việc hiểu biết các hoạt động của ngân hàng nói chung và các chế độ về công tác thanh toán nói riêng, người làm công tác thanh toán phải nắm vững pháp luật và chủ trương, chính sách của Đảng, Nhà nước Đồng thời, phải có kiến thức và sử dụng thành thạo vi tính, tin học Chính vì con người có một vai trò quan trọng trong việc thu hút một khối lượng lớn khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, nên khi thực hiện thanh toán, các cán bộ ngân hàng chính là cầu nối giữa các bên tham gia thanh toán

Với những ngân hàng có đội ngũ cán bộ tham gia vào trong quá trình thanh toán là những con người hội tụ đầy đủ các điều kiện, tiêu chuẩn nêu trên sẽ làm gia tăng mức độ hài lòng của khách hàng về các sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung câp, từ đó đây mạnh hơn nữa các hoạt động thanh toán của ngân hàng Ngược lại, đội ngũ nhân viên ngân hàng có trình độ, năng lực, đạo đức nghề nghiệp yểu kém, thái độ phục vụ không nhiệt tình khi tham gia vào quá trình giao dịch với khách hàng sẽ khiến cho khách hàng không thoải mái khi giao dịch và họ có thể chuyển sang giao dịch tại một ngân hàng khác có chất lượng phục vụ tốt hơn, từ đó gây tổn thất cho ngân hàng

Bởi vậy, đội ngũ cán bộ của NHTM là một yếu tố tiên quyết có ảnh hưởng đến

sự phát triển hoạt động TTKDTM nói riêng và hoạt động chung của ngân hàng

b) Công nghệ ngân hàng

C ô n g n g h ệ n g â n h à n g là m ộ t y ể u tố q u a n trọ n g ả n h h ư ở n g lớn tớ i h o ạ t động

T T K D T M c ủ a c ác N H T M V iệc ứ n g dụng các thành tự u cô n g ng h ệ tin học v à tự động

h ó a v ào th an h to án sẽ đáp ứ n g đư ợ c yêu cầu nhanh chóng, chính xác, an toàn v à tiết

k iệm đư ợ c chi phí tro n g thanh toán C ác h o ạt độ n g huy động, chi trả tiền gửi cho khách

h àn g v à th an h to án có thể đư ợ c th ự c hiện trên các chư ơ ng trình ph ần m ềm m áy tính

v ừ a chính xác, an toàn, nh an h chó n g v à tiện lợi C ác N H T M có th ể m ở rộng các dịch

vụ của m ìn h qu a các tran g w eb Đ ây là m ộ t cách tiếp cận, qu ản g bá v à cung cấp dịch

v ụ n g ân h àn g tới hàn g triệu ngư ờ i với chi phí rất thấp Đ ể m ở rộ n g T T K D T M các ngân hàn g th am gia th an h to á n đ iện tử liê n n g ân h à n g , đ ư a v ào sử d ụ n g h ệ th ố n g m á y rút tiề n tự đ ộ n g

C ô n g n g h ệ h iệ n đại c h o p h é p c ác N H T M v ư ơ n x a h ơ n , liên k ết v ớ i n h au để

ứ n g v ớ i đ iề u k iệ n k in h tế n ă n g đ ộ n g v à sự đ iều c h ỉn h c ủ a p h á p luật.

N H T M v ớ i b a c h ứ c n ă n g tru n g g ian tài c h ín h , tru n g g ian th an h to á n v à chứ c

n ă n g tạ o tiề n có m ố i q u a n hệ c h ặ t ch ẽ v ớ i n h au , h ỗ trợ ch o nh au K h i N H T M là tru n g g ia n tài c h ín h th ì N H T M sẽ h u y đ ộ n g v ố n b ằ n g n h iề u h ìn h th ứ c như : huy

đ ộ n g từ các tổ c h ứ c k in h tế, d ân c ư q u a h ìn h th ứ c tiế t k iệm , k ỳ p h iế u hay p h á t h àn h trái p h iế u v ớ i kỳ hạn k h á c n h au Q u a đó, N H T M sẽ tập tru n g đ ư ợ c m ộ t lư ợ n g v ố n

n h à n rỗi từ c ác th à n h p h ầ n k in h tế k h á c n h a u v à n g â n h à n g ch o v ay đối v ớ i n h ữ n g

n g ư ờ i có n h u c ầ u v a y v ố n K h i các b ê n có n h u c ầu th a n h to á n , N H T M đ ứ n g ra làm tru n g g ia n th a n h to án K hi v ai trò tru n g g ia n th a n h to á n đ ư ợ c p h á t huy, tạ o đ ư ợ c

lò n g tin đối v ớ i k h á c h hàn g , k h á c h h à n g sẽ g ia o d ịch tại n g â n h àn g , khi đó h u y đ ộ n g

sẽ tă n g lên đáp ứ n g n h u cầu đi v a y v à c h ứ c n ă n g tru n g g ia n tài c h ín h c ủ a n g â n hàn g lại đ ư ợ c p h á t h u y tác dụng.

V ớ i c h ứ c n ă n g tru n g g ia n th a n h to á n v à tru n g g ia n tài c h ín h tro n g n ề n k in h tế

q u ố c d ân , hệ th ố n g c ác N H T M đã tă n g k h ố i lư ợ n g tiề n tệ lên g ấp bội th ô n g q u a cơ

ch ê th a n h to á n c h u y ể n k h o ản Đ iề u n à y đã là m ch o c ác ch ứ c n ă n g c ủ a N H T M ng ày

c àn g liê n h ệ c h ặ t c h ẽ với n h au S ự p h á t triể n c ủ a m ỗ i ch ứ c n ă n g sẽ th ú c đ ẩy các

ch ứ c n ă n g k h á c p h á t triên th eo D o đó, khi h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h c h u n g c ủ a n g ân

h à n g p h á t triể n v ữ n g m ạ n h sẽ th ú c đ ẩy c h ứ c n ă n g tru n g g ia n th a n h to á n c ủ a ng ân

h à n g p h á t triể n để h ỗ trợ c h o các h o ạ t đ ộ n g k h á c c ủ a n g â n h à n g v à n g ư ợ c lại, khi

h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h củ a n g â n h à n g rơ i v à o tìn h trạ n g y ếu kém , k h ô n g p h á t triển

th ì c ũ n g k ìm h ã m sự p h á t triể n củ a h o ạ t đ ộ n g T T K D T M tạ i n g â n h à n g đó.

1.2.3.2 N h ân tố khách quan

a)Môỉ trường kinh tế v ĩ mô

N g â n h à n g h o ạ t đ ộ n g tro n g n ề n k in h tế rấ t n h ạ y cảm v ớ i các y ể u tố từ m ôi trư ờ n g k in h tế N h ữ n g b iế n đ ộ n g lớ n củ a n ề n k in h tế có th ể dẫn tớ i sự sụp đ ổ của

đ iề u tiế t th ị trư ờ n g G iai đ o ạn 2 0 0 9 - 2 0 1 3 , k ể từ sau cu ộ c k h ủ n g h o ả n g tài c h ín h

to à n c âu 2 0 0 8 , n ền k in h tế tro n g v à n g o ài n ư ớ c có n h iề u b iế n động Đ ố i với V iệt

N a m , tố c độ tă n g trư ở n g tru n g b ìn h tro n g g ia i đ o ạ n n ày chỉ đ ạt 5 ,6 % /n ă m so v ớ i

m ứ c 7 ,8 % c ủ a 5 n ă m trư ớ c đó H o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g cũ n g trả i q u a n h ữ n g k h ó kh ăn

v à th á c h th ứ c lớn T ă n g trư ở n g tín d ụ n g th ấ p tro n g k h i n ợ x ấu tă n g cao d o sự suy

y ế u củ a c ác k h á c h h à n g là c ác d o a n h n g h iệ p , sự đ ó n g b ă n g củ a th ị trư ờ n g b ấ t đ ộ n g sản, k h ó k h ă n th a n h k h o ả n , lãi su ất b iế n đ ộ n g b ấ t th ư ờ n g .đ ã tác đ ộ n g trự c tiế p đến

h o ạ t đ ộ n g c ủ a c ác n g â n hàng L ợ i n h u ậ n suy g iảm rõ rệ t v à n h iề u n g â n h à n g yểu

k é m p h ả i tái c ơ c ấu sáp n h ập C h ín h vì v ậy , y ê u cầu tái c ơ c ấu n ề n k in h tế b ê n cạn h

v iệ c th ự c h iệ n c ác g iả i p h á p q u y ế t liệt n h ằ m k iề m ch ế lạm p h á t v à ổn đ ịn h k in h tế v ĩ

m ô đ ã đ ư ợ c đ ặ t ra v ô c ù n g b ứ c th iết C h ín h p h ủ đ ã đ ư a ra n h ữ n g g ó i k íc h th íc h k in h

tế tro n g n ă m 2 0 0 8 2 0 0 9 , c ũ n g n h ư các c h ư ơ n g trìn h th ú c đẩy k in h tế n ă m 2 0 1 2

-2 0 1 3 , c ác g iả i p h á p đ ồ n g bộ g iữ a c ô n g cụ c ủ a c h ín h sác h tiề n tệ v à c h ín h sách tài

k h ó a, tă n g c ư ờ n g tín h h iệ u q u ả tro n g đ ầu tư cô n g , đề án tái c ơ cấu n g à n h n g â n h àn g

đ ư ợ c N H N N đ ư a ra đ ã g iú p n ề n k in h tế v ĩ m ô củ a V iệ t N a m dần đi v à o ổn định

L ạ m p h á t đ ư ợ c k iề m chế v à tro n g tầ m k iể m soát, tă n g trư ở n g k in h tế n ă m 2013 tố t

p h ủ th ô n g q u a N g â n h à n g N h à n ư ớ c n ê n c h ịu ản h h ư ở n g trự c tiế p từ p h á p luật H iệ n

n ay, h o ạ t đ ộ n g c ủ a c ác N H T M đ ư ợ c đ iề u c h ỉn h b ở i L u ậ t N g â n h à n g N h à n ư ớ c L u ậ t các tổ ch ứ c tín d ụ n g v à các p h áp lu ậ t k h ác liê n quan.

H iệ n n ay , m ọ i h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a hệ th ố n g N H T M đ ều bị ch i p h ố i bởi

p h á p lu ật, m ọ i sự th a y đổi dù n h ỏ c ủ a p h á p lu ậ t cũ n g sẽ tạo c ơ hội v à th á ch th ứ c

m ớ i c h o n g à n h n g â n h àn g T T K D T M là m ộ t tro n g n h ữ n g h o ạ t đ ộ n g c ơ b ản của

N H T M n ê n c ũ n g c h ịu ả n h h ư ở n g lớ n từ sự th a y đổi c ủ a h à n h lan g p h áp lý T ro n g

m ộ t n ền k in h tế p h á t triển , m ọ i g ia o d ịch c ủ a c ác tổ c h ứ c k in h tế v à dân c ư đều