Hệ thống thông tin kế toán bài tập cá nhân chương 1

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ, các bút toán kết chuyển, điều chỉnh cuối kỳ vào trong các số sách kế toán:... Ngư ời đại diện theo phá Người lập p biểu Kế toán trưởng luật...

ĐẠI HỌC ĐÀ NANG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

a> cre

HE THONG THONG TIN KE TOAN

BAI TAP CA NHAN CHUONG 1

Giao vién b6 mén : V6 Thi Thanh Van

Sinh viên thực hiện : Vũ Thị Thanh

Lớp : 48k06.3

ĐÀ NẴNG, Tháng 9 Năm 2024

1 Lựa chọn 1 doanh nghiệp thương mại: FPT Shop(104-106 Pham Van Dong, Thi Tran Chau O, Huyện Bình Sơn, Tỉnh Quảng Ngãi)

2 Xây Dựng SDDK: từ ngày 1/8/2024 của một số tài khoản như sau:

3.Xây dựng các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 8/2024:

3.1:Nghiệp vụ mua hàng hoá:

- Ngày 1/8/2024 nhập kho 50 hàng hóa A, thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng

đơn giá mua 1.000.0008/sp, thuê GTGT 10%

- Ngày 9/8/2024 nhập kho 100 hàng hóa B,chưa thanh toán cho người bán đơn

giá mua 700.000đ/sp, thuế GTGT10%

- Ngày 13/8/2024 nhập kho 100 hàng hóa C, thanh toán bằng tiền gửi ngân hang

đơn giá mua 800.0008/sp, thuê GTGT 10%

- Ngày 15/5/2024 nhập kho 32 hàng hóa A,chưa thanh toán cho người ban don

giá mua I.250.000đ/sp, thuế GTGT 10%

- Ngày 21/8/2024 nhập kho 30 hàng hóa B, thanh toán bằng tiền gửi ngân hang

đơn giá mua 1.000.0008/sp, thuê GTGT 10%

- Ngày 27/8/2024 nhập kho 80 hàng hóa C,chưa thanh toán cho người bán đơn giá

mua 750.000đ/sp, thuê GTGT10%

3.2:Nghiệp vụ bán hàng:

- Ngày 4/8/2024 xuất kho 40 hàng hóa A, bán trực tiếp cho khách hàng thu tiền ngay với giá ban là 1.750.000đ8/sp, thuế GTGT 10%

- Ngày 8/8/2024 xuất kho 50 hàng hóa B, bán trực tiếp cho khách hàng chưa thu

tiền , đơn giá bán là 1.800.000đ/sp, thuế GTGT 10%.

- Ngày 12/8/2024 xuất kho 50 hàng hóa C, bán trực tiếp cho khách hàng thu tiền ngay với giá bán là 1.600.0008/sp, thuế GTGT 10%

- Ngày 19/8/2024 xuất kho 25 hàng hóa A, bán trực tiếp cho khách hàng chưa thu tiền, giá bán 2.000.000đ/sp, thuế GTGT 10%

- Ngày 24/8/2024 xuất kho 30 hàng hóa B bán trực tiếp cho khách hàng thu tiền

ngay, giá bán 2.000.0008/sp, thuế GTGT10%

- Ngày 25/8/2024 xuất kho 20 hàng hóa C bán trực tiếp cho khách hàng chưa thu tiền , giá bán 2.000.000đ/sp, thuế GTGT 10%

3.3:Nghiệp vụ thanh toán:

- Ngày 17/8/2024 chuyên khoán thanh toán cho nhà cung cap A 50% số nợ ngày 15/8/2024

- Ngày 20/8/2024 nhận được giấy báo có từ ngân hàng khách hàng mua hàng hóa

A ngày 19/8/2024 đã thanh toán đủ

- Ngày 10/8/2024 nhận được giấy báo có từ ngân hàng khách hàng mua hàng hóa

B ngày 8/8/2024

- Ngày 29/8/2024 chuyên khoán thanh toán cho nhà cung cấp C 75% số nợ ngày 2/8/2024

3.4:Nghiệp vụ liên quan hoạt động chỉ phí bán hang:

-Ngày 11/8/2024 công ty thuê địch vụ vận chuyên với giá 5.000.000đ đê vận

chuyên hàng hóa đi bán

- Ngày 23/8/2024 công ty chi 8.000.000đ cho dịch vụ quảng cáo

- ngày 26/8/2024 công ty tính khoản hoa hồng cho nhân viên bán hàng là

- Ngày 2/8/2024 công ty thanh toán tiền điện, nước văn phòng là 2.000.000đ

- Ngày 14/8/2024 công ty chi 1.000.000đ mua các vận dụng trong văn phòng

3.6: Các bút toán điều chỉnh cuối kỳ:

- Ngày 31/8/2024 kết chuyên chi phi tháng 8

- Ngày 31/8/2024 kết chuyên đoanh thu tháng 8

4 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ, các bút toán kết chuyển, điều chỉnh cuối kỳ vào trong các số sách kế toán:

Ching tir D So phat sinh

T Ngày | „ gh 1 hiệu

TKII 55.000.0 xX} 3 2 00

024|K 24 | hang hoa A, ban 1 000

00 trực tiếp cho

1 khách hàng thu

tiền ngay với giá bán là 1.750.000d/sp,

thué GTGT 10%

TKSI 70.000.0

7 1 00 TK33 7.000.00

8 31 0 TK63 | 40.000

9 2 000 TK15 40.000.0

10 | 61-A 00 xuat kho 50 hang

hoa B, ban truc tiếp cho khách

13 31 0 TK63 | 75.000

14 2 000 TK15 75.000.0

15 | 61-B 00

nhập kho 100

hàng hóa B,chưa thanh toán cho

TK13 | 7.000.0

17 31 00 TK33 77.000.0

18 1 00 Ngày 10/8/2024

x hang thu tiền

K ngay với giá bán

12/8/ | 00 | 12/8/2 | la 1.600.000d/sp, TK11 | 88.000

2024 | 3 024 | thué GTGT 10% 23 1 000

TK51 80.000.0

24 1 00 TK33 8.000.00

25 31 0 TK63 | 50.000

26 2 000

N hang đơn giá

hàng hóa A,chưa thanh toán cho

35 1 00 17/8/| H_ | 17/8/2 | chuyén khoản 36 | TK33 | 22.000

2024 | D 024 | thanh toán cho 1 000

00 nhà cung cấp A

5 50% số nợ ngày

15/8/2024

TK11 22.000.0

37 2 00 xuât kho 25

hàng hóa A, bản trực tiếp cho

x khach hang chua

K thu tiền, giá bán

19/8/ | 00 | 19/8/2 | 2.000.000d/sp, TK13 | 55.000

2024 | 4 024 | thué GTGT 10% 38 1 000

TKSI 50.000.0

39 1 00 TK33 5.000.00

40 31 0 TK63 | 25.000

41 1 000 TK15 25.000.0

hàn hóa B,

thanh toán bằng tiền gửi ngân

N hang đơn giá

K mua

21/8/ | 00 | 21/8/2 | 1.000.000d/sp, TK15 | 30.000

2024 | 5 024 | thué GTGT 10% 45 | 61-B 000

TK13 | 3.000.0

46 31 00 TKII 33.000.0

52 31 0 TK63 | 45.000

53 2 000 TKI5 45.000.0

54 | 61-B 00

xuat kho 20 hang

hoa C ban truc tiếp cho khách

x hang chưa thu

TK33 4.000.00

57 31 0 TK63 | 20.000

58 2 000 TK15 20.000.0

59 | 61-C 00 công ty tinh

hàng hóa C,chưa thanh toán cho

64 1 00 céng ty tinh tién

2024 | D 024 | thanh toan cho 1 000

01 nhà cung cap C

0 75% số nợ ngày

2/8/2024

Ngày thẳng HĂM

Số tài khoản: 111

, ` Nhật ký „ kok Chứng từ chung Số Sô tiên

H |2⁄8/20 | công ty thanh toán | 1 | 4 | TK6 2.000.0

2/8/20 | D 24 | tiền điện, nước văn 42 00

thuế GTGT 10%

xuất kho 40 hàng hóa A, bán trực tiếp cho khách hàng thu tiền ngay với giá bán là 1.750.000đ/sp,

xuất kho 50 hàng

hóa CC, bán trực

tiếp cho khách hàng thu tiền ngay với giá bán là 1.600.000đ/sp,

thuế GTGT 10%

xuất kho 50 hàng

hóa CC, bán trực

tiếp cho khách hàng thu tiền ngay với giá bán là 1.600.000đ/sp,

thuế GTGT 10%

công ty chi 1.000.000d mua

024 |7 024 | dich vu quang cao

xuat kho 30 hang

hoa B ban truc tiếp

x cho khach hang 51 TK5 | 60.000.0

K thu tién ngay, gia II 00

24/8/2 | 00 | 24/8/2 | ban 2.000.000d/sp,

024 | 5 024 | thuế GTGT 10%

xuất kho 30 hàng

hóa B bản trực tiếp

x cho khach hang 52 TK3 | 6.000.00

K thu tién ngay, gia 331 0

Ngày thẳng HĂM

Ngư

ời đại diện theo phá Người lập p

biểu Kế toán trưởng luật

Sô

hang don gia 61-A 00

hang don gia 31 0

9/8/2024

nhập kho

100 hàng hóa C, thanh toán bằng tiền gửi ngân hang đơn giá mua 800.000d/sp,

thuế GTGT

10%

nhap kho

100 hang hoa C, thanh toán bang tiền gửi ngân hang đơn giá mua 800.000d/sp,

thuế GTGT

10%

chuyén khoản thanh toán cho nhà cung cấp A

50% số nợ

ngày 15/8/2024

nhan duoc

giấy báo có

từ ngân hàng khách hàng mua hàng hóa A ngày 19/8/2024 đã thanh toán

hang don gia 61-B 00

hang don gia 31 0

SO DU CUOI THANG 8

So tai khoản:

Ngày tháng HĂM

Ngư

ời đại diện theo

pháp

luật (Ky, ho tén, dong dau)

10%

xuat kho 40 hang hoa A,

bán trực tiếp

cho khách hàng thu tiền ngay với giá bán là 1.750.000đ/sp,

thuế GTGT

10%

xuất kho 50 hàng hóa B,

bán trực tiếp

cho khách hàng chưa thu tiền „ đơn giá bán là 1.800.000đ/sp,

700.000d/sp, thué GTGT10%

xuất kho 50 hang hoa C,

bán trực tiếp

cho khách hàng thu tiền ngay với giá bán là 1.600.000đ/sp,

thuế GTGT

10%

nhập kho I00 hang hoa C, thanh toan bằng tiền gửi ngân hang đơn giá mua 800.000d/sp,

10%

nhập kho 32 hàng hóa Achưa thanh toán cho người bán đơn giá mua

1.250.000đ/sp, thuế

cho khách hàng chưa thu tiền, gia ban 2.000.000đ/sp,

thuế GTGT

10%

xuất kho 30 hàng hóa B bản

trực tiếp cho

khách hàng thu tiền ngay, giá ban

2.000.000đ/sp, thuế GTGT10%

xuất kho 20 hàng hóa C bán trực tiếp cho khách hàng chưa thu tiền „ gia ban 2.000.000đ/sp,

thuế GTGT

10%

nhập kho 80 hàng hóa Cchưa thanh

ời đại diện theo Người lập pháp

biểu Kế toán trưởng luật

(Ky, ho

ời đại diện

SO CAI TK

Năm2024

Tên tài khoản

CHI PHÍ QUAN LY DOANH NGHIEP

Số tài khoản:

642

Chứng từ Nit ký | Số Số tiền

Ngày, chung hiệu

1 phong la

H 1.000.000đ ^ TKI | 1.000.00

D mua cac van] 1 32 ll 0

14/8/ | 00 | 14/8/2 | dung trong van

biêu ời

đại diện

pha

Nam2024

Tên tài khoản

PHAI THU CUA KHACH HANG

Số tài khoản:

131

Chứng từ hông TU Số tiền

Ngày, chung hiệu

tháng Số Ộ Diễn giải Tra [TT | TK

cho khách hàng chưa thu tiền „ don gia ban là 1.800.000đ/sp,

thuê GTGT

10%

Ngày 10/8/2024 nhận được giấy báo

có từ ngân hàng khách hàng mua hàng hóa

B ngày 8/8/2024

xuất kho 25

hàng hóa A, bán trực tiếp

cho khách hàng chưa thu tiền, giả bán 2.000.000d/sp,

10%

xuất kho 25

hàng hóa A, bán trực tiếp

cho khách hàng chưa thu tiền, giả bán 2.000.000d/sp,

A ngay 19/8/2024 da thanh toan du

xuất kho 20 hang hoa C ban trực tiếp cho khách hàng chưa thu tiền „ giả bán 2.000.000d/sp,

thuế GTGT

10%

xuất kho 20 hang hoa C ban trực tiếp cho khách hàng chưa thu tiền „ giả bán 2.000.000d/sp,

thuế GTGT

10%

244.000 000

ời đại diện theo

pháp

luật (Ký họ tên, đóng dấu)

chung)

Năm2024

Tên tài khoản

PHAI TRA CHO NGUOI BAN

Số tài khoản:

331

¬ Nhật ký , ack

tháng |sá| Diễn giải =| TT | opp) TK

ghỉ số | hị Pee a) don | doi | Nợ Có

D nha cung cap A 37 2 00

17/8/2 | 00 | 17/8/2 | 50% số nợ

024 | 5 024 | ngay 15/8/2024

nhập kho 80 hàng hóa Cchưa thanh toán cho người TKI

D nha cung cap C 70 2 00

biểu Kế toán trưởng luật

K băng Lên gửi TKI | 8.000.0

00 ngân hang đơn | 1 30 l2 00

thuế GTGT

10%

nhập kho 80 hàng hóa Cchưa thanh toán cho người ban đơn gia mua

750.000d/sp, thué GTGT10%

ời đại diện theo Người lập pháp

biêu Kê toán trưởng luật

PHAI NOP

Số tài khoản:

3331

, ` Nhật ký „ kok Chứng từ chung Số Sô tiên

thang | gg) Diễn giải | ty, | ST | TK

ghisd |p: Nety ng on đổi | Nợ | Có

ệu & số ung

8

A B C D E G H 1 2

SO DU DAU THANG 8

10%

xuất kho 50 hàng hóa B, bán trực tiếp cho khách hàng chưa

thu tiền , đơn giá

bán là 1.800.000đ/sp,

10%

xuất kho 50 hàng hóa C, bán trực tiếp cho khách hàng thu tiền ngay với giá bán là 1.600.000đ/sp,

10%

xuất kho 25 hàng hóa A, bản trực tiếp cho khách hàng chưa

thu tiền, giá bán

x thu tiên, giá bán 31 00

Tên tài khoản

PHAI TRA NGUOI LAO

DONG

Số tài khoản:

334

Chứng từ Nhật ký | $6 Số tiền

Ngày, chung hiệu

tháng Số Ộ Diễn giải Tra |STT | TK

ghi so | hị me ng | đèn | đổi | Nợ | Có

ệu ang 36 g | Uns

ời đại diện theo phá

biéu Kê toán trưởng luật

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký họ tên, đóng dấu)

6 | ga , 6 tien | 6 tiền ố| tiền oa h

120.000 000

"SG

Ngày thẳng HĂM Người lập Người đại diện theo biêu Kê toán trưởng pháp luật

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

SO CHI TIET VAT LIEU, DUNG CU (SAN PHAM, HANG HOA)

Tài khoản: .156 Tên kho:

Tên, quy cách nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ (sản phâm, hàng hóa) hàng hóaHB

' Diễn giải TỊĐ , `

từ ài | giá hi

k

hi | tha lu 1 lu

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

SO CHI TIET VAT LIEU, DUNG CU (SAN PHAM, HÀNG HÓA)

Ngày thẳng HĂM Người lập Người đại diện theo bieu Kê toán trưởng pháp luật

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ky, ho tén, dong dau)

Số chỉ tiết thanh toán với người mua (người bán)

(Dung cho TK: 131, 331)

Đối tượng: KHÁCH HÀNG MUA HH A

Loại tiền: VNĐ

Chứng Thy Số phát sinh Số dư

19/8/2 |X | 19/| xuất kho 25 |TKSI 50.000

0 02 |bản trực tiếp

0 4 | cho khach hang

Người ghi Kế toán Giám

Đối tượng: KHÁCH HÀNG MUA HÀNG HÓA B

khach hang chua

thu tiền , đơn giá

Ngày, LÔ Nes tháng | 9 | 84T: Dien giai | đối " , ,

hi | thang img chi No Có Nợ | Có

10%

- Cộng số phát 40.00 sinh 0.000

Giá Người ghi

eu m Kê toán trưởng m

SỐ doc k

(Ky , ho

Số chỉ tiết thanh toán với người mua (người bán)

00.0 sinh 0.000 00

gue m Kê toán trưởng m

Tai khoan: PHAI TRA CHO NGUOI BAN

Loại tiền: VNĐ

Loại tiền: VNĐ

Neay, | 6) Diễngiải | asi | @

N hang hoa C,chua

27/8 /2 K 27/8/ thanh toán cho | TKI 60.0

024 0 2024 người ban don | 561- 00.0

Người chỉ Giá gưới em Kê toán trưởng m

Thang 8 nam 2024

hóa Tổn đầu kỳ | trong kỳ Xuất trong kỳ kỳ

A B 1 2 3 4

100.000.00 | 90.000.00 70.000.0

1 | hang hoa A 0 0 120.000.000 00 hàng hóa B 150.000.090 | 100.000.0 100.000

2 8 0 00 150.000.000 000 hàng hóa C 200.000.00 | 140.000.0 220.000

tén) (Ky, ho tén) (Ky, ho tén, dong dau)

Ghi chit: Déi voi trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm k toán trưởng thì phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kê toán, tên đơn vị cung cấp dich vụ kê toán

5: Bảng Cân Đối Kế Toán:

BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày tháng năm (ấp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động lie teri tinh:

` z M Thuy Số cuối | Số đầu năm

so | minh a

A- TAI SAN NGAN HAN 0

I Tiền và các khoản tương đương 11 102.500.0

HH Các khoản phải thu ngăn hạn 0

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng Is 136,000.0

2 Thuế GTGT được khâu trừ và các | 13 33.000.00

khoản phải thu của nhà nước 2 0 0

1 Phải trả người bán ngăn hạn 1 00 120.000.000

2 Người trả tiền trước ngắn h 31 39.000.00

INPƯƠỜI mua tra tien trươc ngan hạn 2 0 120.000.000

40

D - VÓN CHỦ SỞ HỮU 0

1 Vôn góp của chủ sở hữu 1

Ldap, ngay thang .ndim

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH