Đặc Điểm của phương thức thanh toán chuyển tiền

Để phù hợp với tính đa dạng và phong phú của mối quan hệ thương mại và thanh toán quốc tế người ta đã đưa ra các phương thức thanh toán khác nhau như: phương thức chuyển tiền, phương thứ

1

BỘ CÔNG THƯƠNG

KHOA QU N TR KINH DOANH Ả Ị

  

Giảng viên hướng dẫn : Lê Thị Thanh Trúc Nhóm : I - E

Lớp : QTXNK_DHQT14A.HL.HE

Lớp h c ph n ọ ầ : 420300156201

Thành ph H Chí Minh, Tháng 7 ố ồ năm 2022

MỤC LỤC

I Giới thiệu chung v ề phương thức thanh toán chuy n ti n 5ể ề

1.1 Khái niệm phương thức chuyển ti n là gì? 5 ề

1.2 Phân loại 5

II Sơ đồ nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền 6

2.1 Qui trình thanh toán chuyển tiền trả trước 7

2.2 Qui trình thanh toán chuyển ti n tr ề ả sau 7

III Đặc điểm của phương thứ c thanh toán chuyển tiền 9

3.1 Những thu n lậ ợi ( ưu điểm) của phương thức thanh toán chuy n ti n 9 ể ề 3.2 Những r i ro g p ph i củ ặ ả ủa phương thức thanh toán chuy n ti n 10 ể ề 3.3 Các bi n pháp kh c phệ ắ ục rủi ro của phương thức thanh toán chuyển ti n 11 ề IV Trường hợp nào xu t kh u nên áp d ấ ẩ ụng phương thức thanh toán này 12

3

DANH SÁCH THÀNH VIÊN

LỜI MỞ ĐẦU

Trong kinh doanh ngày nay, thanh toán quốc tế đang ngày trở nên phổ biến Những phương thức thanh toán truyền thống như tiền mặt đã dần được thay thế bằng những phương thức thanh toán hiện đại hơn, nhanh chóng hơn Thanh toán quốc là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần kinh tế bên ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính tín dụng quốc tế khác Để phù hợp với tính đa dạng và phong phú của mối quan hệ thương mại và thanh toán quốc tế người ta đã đưa ra các phương thức thanh toán khác nhau như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức thanh toán đều có những ưu nhược điểm nhất định, tùy theo những điều kiện cụ thể cũng như khác nhau của người nhập khẩu và người xuất khẩu mà người ta sẽ lựa chọn một phương thức thanh toán phù hợp Trong số đó, thanh toán bằng phương thức chuyển tiền được sử dụng phổ biến Đây là một phương thức thanh toán đơn giản về thủ tục, thanh toán tương đối nhanh và chi phí doanh nghiệp bỏ ra thấp so với những phương thức khác

5

I Giới thiệu chung về phương thức thanh toán chuyển tiền

1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền là gì?

Phương thức chuyển tiền là phương thức trong đó khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu) ở một địa điểm nhất định

1.2 Phân loại

a Phương thức trả trước

- Là hình thức chuyển tiền trả cho người xuất khẩu trước khi nhận hàng

- Với phương thức chuyển tiền này, người xuất khẩu đã nhận được tiền trước khi giao hàng nên không sợ bị thiệt hại do chậm trả hay bị người nhập khẩu chiếm dụng hàng hóa Song lại bất lợi cho người nhập khẩu vì người nhập khẩu đã chuyển tiền thanh toán rồi nhưng chưa nhận được hàng và đang trong tình trạng chờ đợi người xuất khẩu giao hàng

- Quy trình thanh toán của phương thức trả trước:

b Phương thức trả ngay hoặc trả sau

- Là hình thức chuyển tiền trả cho người xuất khẩu sau khi nhận được hàng

- Với phương thức chuyển tiền này, người xuất khẩu sẽ nhận được tiền sau khi giao hàng nên đảm bảo quyền lợi cho người mua nếu có tình huống xấu xảy ra như hàng hóa bị rủi ro, không đảm bảo chất lượng.Trong trường hợp này người xuất khẩu bị thiệt hại,trong khi ngân hàng không có nhiệm vụ và cách thức gì để đôn thúc người nhập khẩu nhanh chóng hoàn thành việc chuyển tiền để đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu

- Quy trình thanh toán của phương thức trả sau:

c Hình thức chuyển tiền bằng thư

- Là ngân hàng chuyển tiền trực tiếp gửi lệnh chuyển tiền bằng thư đến ngân hàng đại lý, yêu cầu ngân hàng này thanh toán cho người thụ hưởng theo chỉ định

d Hình thức chuyển tiền bằng điện

- Là lệnh thanh toán do ngân hàng chuyển tiền gửi trực tiếp qua mạng lươi người liên lạc viễn thông đến ngân hàng đại lý, yêu cầu ngân hàng này chi trả cho người thụ hưởng chỉ định

II Sơ đồ nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền

7

2.1 Qui trình thanh toán chuyển tiền trả trước

* Giải thích quy trình:

(1) Người nhập khầu đến ngân hàng viết lệnh chuyển tiền và nộp các giấy tờ cần thiết theo yêu cầu của ngân hàng

(2) Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý

(3) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu

(4) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ cho người nhập khẩu để họ có thể nhận hàng

(5) Ngân hàng chuyển tiền, sau ghi nợ, báo nợ cho người nhập khẩu

Với hình thức chuyển tiền này người xuất khẩu đã nhận được tiền trước khi giao hàng nên không sợ bị thiệt hại do chậm trả hay bị người nhập khẩu chiếm dụng hàng hóa Tuy nhiên, hình thức này lại bất lợi cho người nhập khẩu vì người nhập khẩu đã chuyển tiền đi thanh toán rồi nhưng chưa nhận được hàng và đang trong và đang trong tình trạng chờ người xuất khẩu giao hàng Nếu vì lý do gì khiến người xuất khẩu chậm trễ giao hàng, người nhập khẩu sẽ bị thiệt do nhận hàng trễ

2.2 Qui trình thanh toán chuyển tiền trả sau

* Giải thích quy trình:

(1) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hành hóa cho người nhập khẩu (2) Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng

(3) Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý

(4) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu

(5) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho người nhập khẩu

Như vậy mỗi bên chỉ thực hiện một số khâu nhất định trong quy trình thanh toán Ví dụ như:

Người xuất khẩu: thực hiện giao hàng cho người nhập khẩu, tức là đưa hàng

từ kho đến phương tiện vận tải để chuyển đến cảng của người nhập khẩu, trong khi bộ chứng từ hàng hóa thì chuyển trực tiếp cho người nhập khẩu, sau đó họ chỉ còn chờ người nhập khẩu chuyển tiền đến cho mình

Người nhập khẩu: sau khi nhận hàng chuyển đến sẽ lập lệnh chuyển tiền gởi đến cho ngân hàng phục vụ mình, để yêu cầu ngân hàng này chuyển tiền cho người xuất khẩu, căn cứ vào thông tin được chỉ ra trên lệnh chuyển tiền Nếu người xuất khẩu gặp khó khăn về tài chính hay thiếu thiện chí trong thanh toán có

9

thể dẫn đến tình trạng chậm lập lệnh chuyển tiền để chuyển tiền thanh toán cho người xuất khẩu

Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu đóng vai trò trung gian thực hiện khâu chuyển tiền theo đề nghị của người nhập khẩu Khi nhận được lệnh chuyển tiền của người nhập khẩu gởi vào, ngân hàng kiểm tra nếu thấy chứng từ hợp lệ và tài khoản của người nhập khẩu có đủ tiền sẽ tiền hành ghi nợ tài khoản người nhập khẩu và làm thủ tục chuyển tiền, để ngân hàng bên người xuất khẩu ghi có cho người xuất khẩu, sau đó ngân hàng chuyển tiền sẽ gởi thông báo nợ cho người nhập khẩu

Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu đóng vai trò trung gian và là người kết thúc quy trình chuyển tiền bằng cách ghi có tài khoản người xuất khẩu, sau khi nhận được chuyển tiền từ phía ngân hàng chuyển tiền và quy trình chuyển tiền xem như kết thúc

III Đặc điểm của phương thức thanh toán chuyển tiền

3.1 Những thuận lợi ( ưu điểm) của phương thức thanh toán chuyển tiền

_ Thanh toán đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng

_ Tốc độ nhanh chóng (nếu thực hiện bằng T/T (chuyển tiền bằng điện)) + Chi phí thanh toán TT qua ngân hàng tiết kiệm hơn thanh toán L/C (Thư tín dụng)

+ Bên mua không bị đọng vốn ký quỹ L/C

+ Chứng từ hàng hóa không phải làm cẩn thận như thanh toán LC (thứ tín dụng)

_ Không phải chịu sức ép về rủi ro phát sinh và có thể thu được tiền hàng ngay, nếu sử dụng phương thức điện chuyển tiền

_ Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất khẩu Vì nhận được tiền trước khi giao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt hại do nhà nhập khẩu chậm trả

_ Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập khẩu vì được hàng trước khi giao tiền Nên không sợ bị thiệt hại do nhà xuất khẩu giao hàng chậm hoặc hàng kém chất lượng

_ Trong phương thức chuyển tiền Ngân hàng chỉ là trung gia thực hiện việc thanh toán theo ủy nhiệm để hưởng thụ tục phí (hoa hồng) và không bị ráng buộc gì cả 3.2 Những rủi ro gặp phải của phương thức thanh toán chuyển tiền

a Đối với phương thức chuyển tiền trả sau

Trả tiền sau là phương thức mà bên mua (bên nhập khẩu) chỉ thanh toán tiền hàng sau khi nhận đủ số hàng từ bên bán (bên xuất khẩu) Khi hàng được bên bán chuyển hết, bên mua kiểm tra lại hàng đã đúng yêu cầu thì họ mới tiến hành thanh toán tiền hàng

Người mua sẽ nhận được hàng hóa trước thanh toán, việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí và khả năng thanh toán của người mua, do vậy với phương thức thanh toán này thì phần rủi ro thường do người bán phải gánh chịu:

▪ Hàng đã được giao nhưng không nhận được thanh toán khi người mua mất khả năng thanh toán hoặc cố ý không thanh toán

▪ Thanh toán không đúng thời hạn quy định trong hợp đồng do người mua trì hoãn hoặc gặp khó khăn về tài chính

▪ Người mua từ chối nhận hàng khi giá cả thị trường đang giảm, do đó sẽ không thực hiện thanh toán

Ví dụ: Công ty SEAFOOD DANANG là công ty chuyên kinh doanh sản

xuất chế biến thủy sản xuất khẩu, có kí 1 hợp đồng xuất khẩu cá Basa đông lạnh sang Hoa Kì với công ty SNJ trị giá 1,000,000USD Hai bên đã thỏa thuận và thống nhất các điều khoản trong hợp đồng Trong hợp đồng thỏa thuận giao hàng tới mới nhận tiền Công ty SEAFOOD DANANG đã thực hiện các nghĩa vụ đầy

đủ như hợp đồng và chờ đến hạn thanh toán Nhưng khi đến hạn công ty SNJ vẫn chưa thanh toán số tiền trên, ngay lúc này công ty SEAFOOD DANANG đang

11

phải chịu nhiều áp lực từ phía các chủ nợ, các ngân hàng và nhà cung cấp Và lượng vốn bị ứ đọng gây ra nhiều thiệt hại cho công ty SEAFOOD DANANG

b Đối với phương thức chuyển tiền trả trước

_ Rủi ro cho nhà xuất khẩu (thấp): Giao hàng sau khi nhận được tiền hàng, như vậy Người xuất khẩu không chịu bất cứ rủi ro nào

_ Rủi ro cho nhà nhập khẩu (cao):

▪ Nhà xuất khẩu có thể giao hàng không phù hợp với các yêu cầu chất lượng

▪ Nhà xuất khẩu có thể không giao hàng hoặc giao hàng trễ

▪ Trong trường hợp trên lợi nhuận sẽ bị giảm

3.3 Các biện pháp khắc phục rủi ro của phương thức thanh toán chuyển tiền

* Lấy ngày ký hợp đồng làm mốc thanh toán

_ Hai bên thoả thuận, người NK phải chuyển tiền một vài ngày sau ngày ký hợp đồng

• Người NK yêu cầu ngân hàng NK chuyển tiền cho người XK, một vài ngày sau ngày ký hợp đồng

• Ngân hàng NK chuyển tiền cho ngân hàng XK

• Ngân hàng XK báo tiền đã vào tài khoản cho người XK

• Người XK giao hàng lên tàu và giao bộ chứng từ cho người NK

* Lấy ngày giao hàng lên tàu làm mốc thanh toán

_ Hai bên thoả thuận, người NK phải chuyển tiền một vài ngày trước ngày người XK giao hàng lên tàu

• Người NK yêu cầu ngân hàng NK chuyển tiền cho người XK, một vài ngày trước ngày người XK giao hàng

• Ngân hàng NK chuyển tiền cho ngân hàng XK

• Ngân hàng XK báo tiền đã vào tài khoản cho người XK

• Người XK giao hàng lên tàu và giao bộ chứng từ cho người NK

* Lấy ngày hàng đến làm mốc thanh toán

_ Hai bên thoả thuận, người NK phải chuyển tiền một vài ngày trước ngày tàu đến

• Người NK yêu cầu ngân hàng NK chuyển tiền cho người XK, một vài ngày trước ngày tàu đến cảng đích • Ngân hàng NK chuyển tiền cho ngân hàng XK

• Ngân hàng XK báo tiền đã vào tài khoản cho người XK

• Người XK giao bộ chứng từ cho người NK

_ Hoặc hai bên sẽ thoả thuận, người NK sẽ trả tiền sau một thời gian kể từ ngày tàu đên

• Người XK cho hàng lên tàu và giao bộ chứng từ cho người NK

• Người NK yêu cầu ngân hàng NK chuyển tiền cho người XK, sau một khoảng thời gian kể từ ngày tàu đến cảng đích

• Ngân hàng NK chuyển tiền cho ngân hàng XK

• Ngân hàng XK báo tiền đã vào tài khoản cho người XK

IV Trường hợp nào xuất khẩu nên áp dụng phương thức thanh toán này

Do phương thức chuyển tiền mức độ an toàn trong thanh toán thấp, nó chỉ nên s d ng cho các m i quan hử ụ ố ệ giữa các đối tác tin c y l n nhau ho c quy mô ậ ẫ ặ thanh toán nhỏ Nó thường được áp dụng cho các trường hợp chuy n vể ốn đầu tư, chuy n tiể ền tư nhân, chuyển ti n chính ph , chuy n l i nhuề ủ ể ợ ận ra nước ngoài hoặc cho các nghi p v thanh toán phi m u d ch khác Trong quan h thanh toán mệ ụ ậ ị ệ ậu dịch, không nên s d ng trong thanh toán hàng xu t kh u mà ch nên s dử ụ ấ ẩ ỉ ử ụng trong thanh toán hàng nh p khậ ẩu

Thông thường, phương thức chuyển tiền được thực hiện sau khi giao hàng, trên th c t ự ế người ta có th ể thực hi n chuy n tiệ ể ền trước khi giao hàng trong trường

13

hợp người mua ứng trước m t ph n tiộ ầ ền hàng cho người bán Kho n ti n này thả ề ực chất là m t kho n tín dộ ả ụng do người mua cấp cho người bán, hay cũng có thể coi

là một kho n tiả ền đặt cọc để t o s ạ ự yên tâm cho bên bán giao hàng đồng th i ràng ờ buộc người mua phải nhận hàng Trong tình huống này, hai bên cần ghi rõ trong hợp đồng mua bán Người ta cũng có thể v n d ng hình th c chuyậ ụ ứ ển ti n tr ề ả chậm

m t kho ng th i gian sau khi giao hàng mà th c chộ ả ờ ự ất đây là một hình th c mua ứ bán chịu Ngượ ạ ớc l i v i tình hu ng trên, trong tình huố ống này chính là người bán cấp tín dụng cho người mua, nó có lợi cho người mua