Để nghiên cứu về sự khác nhau giữa các chiến lược chuyển đổi số này đến kết quả hoạt động của ngân hàng, em chọn đề tài nghiên cứu “Tác động của chiến lược chuyển đổi số đến hiệu quả hoạ
Tính cấp thiết của đề tài
Cuộc Cách mạng Công nghiệp lần thứ 4 đã kéo dài hơn một thập kỷ và mang lại sự phát triển vượt bậc trong công nghệ thông tin, ảnh hưởng sâu rộng đến mọi lĩnh vực xã hội Việc ứng dụng công nghệ hiện đại trong sản xuất giúp doanh nghiệp nâng cao năng suất và cạnh tranh, đồng thời thúc đẩy chuyển đổi sang nền kinh tế kỹ thuật số Chuyển đổi số được xem là xu hướng tất yếu trong bối cảnh cách mạng 4.0, tạo ra cơ hội cho tăng trưởng kinh tế bền vững.
Chuyển đổi số đang có ảnh hưởng sâu rộng đến cách thức giao tiếp, làm việc và tiêu dùng trên toàn cầu, với sự phát triển của mạng xã hội và trí tuệ nhân tạo Tại Việt Nam, quá trình này cũng diễn ra mạnh mẽ, được thể hiện qua Quyết định số 749/QĐ-TTg ngày 03/6/2020 của Thủ tướng Chính phủ về "Chương trình Chuyển đổi số quốc gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030" Sự chuyển mình này không chỉ nhận được sự hỗ trợ mạnh mẽ từ chính phủ mà còn thu hút sự tham gia tích cực của toàn xã hội trong tất cả các lĩnh vực, từ kinh tế đến văn hóa và xã hội.
Hệ thống ngân hàng là huyết mạch quan trọng của nền kinh tế, đóng vai trò chủ chốt trong việc cung cấp vốn cho sản xuất kinh doanh và thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế Trong 20 năm qua, ngành Ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu lớn, đảm bảo dòng vốn lưu thông trên thị trường và góp phần xây dựng nền kinh tế độc lập, tự chủ Tuy nhiên, trong tương lai, ngành Ngân hàng sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức mới, bao gồm sự xuất hiện của các hình thức kinh tế mới như Fintech và ngân hàng điện tử, cũng như cạnh tranh công nghệ giữa ngân hàng truyền thống và ngân hàng số Những yếu tố này sẽ tác động mạnh mẽ đến quy mô, khách hàng và hệ thống phân phối, tạo ra áp lực lớn cho sự chuyển mình của ngành Ngân hàng.
Để nâng cao sức cạnh tranh và duy trì thị phần ổn định, các ngân hàng tại Việt Nam cần phải có bước phát triển mới, đặc biệt là mạnh mẽ áp dụng chuyển đổi số Nếu không chủ động trong việc chuyển đổi số, ngân hàng sẽ dễ dàng mất vị thế vào tay các công ty Fintech và đối mặt với nguy cơ khủng hoảng Năm 2021, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành "Kế hoạch chuyển đổi số ngân hàng", nhằm giúp các ngân hàng thực hiện nghị quyết của Đảng và Chính phủ, đồng thời nắm bắt cơ hội trong ngành Chuyển đổi số sẽ giảm thiểu hạn chế của kênh truyền thống, đồng thời kết hợp công nghệ với các kênh hiện đại, giúp cắt giảm chi phí và gia tăng lợi nhuận từ dịch vụ số Do đó, việc nghiên cứu và áp dụng số hóa vào sản phẩm dịch vụ và quy trình vận hành là cực kỳ quan trọng để xác định tầm nhìn và định hướng hoạt động của ngân hàng trong tương lai.
Xu hướng chuyển đổi số trong hệ thống ngân hàng ngày càng trở nên cần thiết, với mỗi ngân hàng có chiến lược riêng Một số ngân hàng ưu tiên chuyển đổi số như một "vũ khí" cạnh tranh, tập trung phát triển công nghệ hiện đại để dẫn đầu thị trường Ngược lại, có ngân hàng chọn cách đi sau, tận dụng thành quả của ngân hàng khác và số hóa mô hình sẵn có để tiết kiệm chi phí Ngoài ra, một số ngân hàng phát triển năng lực số hóa thông qua quan hệ đối tác trong hệ sinh thái ngoài ngân hàng Điều này dẫn đến sự đánh đổi giữa hiệu quả của chuyển đổi số và chi phí đầu tư cần thiết.
Đề tài nghiên cứu “Tác động của chiến lược chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Việt Nam” nhằm phân tích sự khác biệt giữa các chiến lược chuyển đổi số và ảnh hưởng của chúng đến kết quả hoạt động của các ngân hàng Nghiên cứu này sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về cách mà chuyển đổi số có thể cải thiện hiệu quả kinh doanh trong ngành ngân hàng tại Việt Nam.
Tổng quan nghiên cứu
Tổng quan các nghiên cứu về mối quan hệ giữa đầu tư công nghệ và hiệu quả
Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra mối quan hệ giữa đầu tư công nghệ và hiệu quả kinh doanh trong các lĩnh vực khác nhau Chen và Zhu (2004) đã chứng minh rằng việc áp dụng công nghệ trong sản xuất không chỉ tăng năng suất mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh Tương tự, nghiên cứu của Foss (1996) cho thấy đầu tư công nghệ trong ngành rau quả Đan Mạch giúp giảm chi phí sản xuất, từ đó tăng lợi nhuận Bên cạnh đó, chi phí giao dịch cũng giảm, giúp khách hàng mua được sản phẩm với giá thấp hơn mà chất lượng vẫn được đảm bảo.
Với ngành ngân hàng, Francesco Campanella và cộng sự (2015) đã nghiên cứu, phân tích thực nghiệm của 3190 ngân hàng đặt tại 17 quốc gia, giai đoạn 2008-
Nghiên cứu năm 2011 chỉ ra rằng có mối quan hệ tiêu cực giữa đòn bẩy tài chính và đổi mới công nghệ trong quy hoạch nguồn lực doanh nghiệp, cho thấy việc tăng nợ để đầu tư vào công nghệ có thể làm giảm hiệu quả kinh doanh Điều này cho thấy các ngân hàng chưa sử dụng nguồn lực công nghệ một cách hiệu quả so với chi phí đầu tư Ngược lại, việc đổi mới quy hoạch nguồn lực và sử dụng phần mềm quản lý rủi ro tín dụng lại có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả kinh doanh, với các ngân hàng có quy hoạch nguồn nhân lực cho công nghệ và áp dụng phần mềm quản lý rủi ro tín dụng đạt được hiệu quả kinh doanh cao hơn.
Nghiên cứu của Nga và Thoa (2022) dựa trên khảo sát 249 cán bộ quản lý ngân hàng tại TP Hồ Chí Minh cho thấy đầu tư vào công nghệ trong ngành ngân hàng là điều cần thiết Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng có mối quan hệ đồng biến giữa việc đầu tư công nghệ và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
4 tư công nghệ và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Nghiên cứu của Ngô Thị Minh
Nghiên cứu năm 2023 xác nhận rằng đầu tư vào ngân hàng số tại các ngân hàng thương mại đã nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Dựa trên số liệu thực tế từ 28 ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết trong giai đoạn 2016 - 2020, việc đầu tư vào công nghệ số và ứng dụng ngân hàng số, được đo bằng tổng chi phí đầu tư vào phần mềm và hạ tầng so với tổng tài sản, đã chứng minh rằng đây là một chiến lược đúng đắn giúp cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Tổng quan các nghiên cứu về tác động chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Chuyển đổi số đang trở thành trọng tâm chiến lược của hầu hết các ngân hàng thương mại, theo khảo sát của Ngân hàng Thế giới năm 2021 Nhiều nghiên cứu đã tập trung vào tác động của chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, bên cạnh các nghiên cứu về đầu tư công nghệ nói chung.
Nghiên cứu của Tinashe và Kelvin (2016) cùng với Hammoud và cộng sự (2018) đã chỉ ra mối quan hệ tích cực giữa ngân hàng số và sự hài lòng của khách hàng cũng như khả năng cạnh tranh của ngân hàng Ngân hàng số, thông qua việc tập trung vào trải nghiệm của khách hàng và tích hợp công nghệ số, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng di động và trực tuyến (Megargel và cộng sự, 2018) Bài viết của Zhou và Tu (2020) cũng xác nhận kết quả tương tự khi nghiên cứu chuyển đổi số của các ngân hàng thương mại Trung Quốc, phân tích các lộ trình chuyển đổi số qua các nghiên cứu điển hình và tóm tắt đặc điểm chuyển đổi dựa trên dữ liệu báo cáo thường niên từ năm 2010 đến 2019 Kết quả cho thấy quá trình chuyển đổi số tại các ngân hàng thương mại không chỉ phát triển hệ sinh thái quản lý tài chính mà còn tạo nền tảng cho công nghệ và tối ưu hóa phân bổ nguồn tài chính nhằm thúc đẩy chuyển đổi số.
Nghiên cứu của Lihua Zuo và cộng sự (2021) áp dụng chỉ số DEAMalmquist để phân tích quá trình chuyển đổi số của ngành Ngân hàng Trung Quốc, sử dụng hàm khoảng cách và thời gian để so sánh sự thay đổi năng suất Các tác giả thực hiện nghiên cứu thực nghiệm về chuyển đổi số tại các ngân hàng thương mại, nhấn mạnh rằng những cải tiến về hiệu quả cho thấy các ngân hàng có năng lực vượt trội trong đầu tư khoa học và công nghệ, cũng như trong việc đánh giá mức độ và kinh nghiệm chuyển đổi số Kết quả cho thấy đầu tư số hóa đã nâng cao đáng kể hiệu quả sản xuất và kinh doanh cho các ngân hàng thương mại.
Xuanli Xi và Shihui Wang (2023) nhấn mạnh rằng chuyển đổi số là nhiệm vụ chiến lược cấp bách cho các ngân hàng thương mại truyền thống, giúp nâng cao khả năng cạnh tranh Bài viết xây dựng hệ thống chỉ số để đo lường quá trình chuyển đổi số của ngân hàng từ ba khía cạnh: chuyển đổi chiến lược, chuyển đổi kinh doanh và chuyển đổi quản lý Dữ liệu từ các ngân hàng Trung Quốc cho thấy rằng chuyển đổi số không chỉ cải thiện hiệu quả hoạt động mà còn giảm thiểu tác động tiêu cực từ công nghệ mới và thúc đẩy việc loại bỏ các kênh giao dịch ngoại tuyến.
Các nghiên cứu tại Việt Nam khẳng định rằng chuyển đổi số sẽ cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông qua việc nâng cao trải nghiệm khách hàng và quản lý nguồn lực Cụ thể, nghiên cứu của Nguyễn Thị Như Quỳnh và Lê Đình Luân (2022) dựa trên khảo sát 150 nhân sự từ các ngân hàng thương mại cho thấy rằng chuyển đổi số, bao gồm ứng dụng ngân hàng điện tử và sự phát triển nhanh chóng của các công ty fintech, đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại.
Lê Thanh Ngọc (2021) sử dụng phương pháp định lượng để chứng minh kết quả nghiên cứu này Tác giả đã thu thập dữ liệu của 19 NHTM trong giai đoạn 2012–
Nghiên cứu năm 2020 đã sử dụng các phương pháp OLS, FEM, REM và FGLS để ước lượng mô hình hồi quy, cho thấy chuyển đổi số có tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động (HQHĐ) của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam Bên cạnh đó, các biến kiểm soát như quy mô tài sản cũng được xem xét trong nghiên cứu này.
6 của ngân hàng, dư nợ tín dụng và lạm phát đều có ảnh hưởng đáng kể đến kết quả hoạt động của các NHTM.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu là phân tích tác động của chiến lược chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng tại Việt Nam, từ đó đưa ra khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả chuyển đổi số trong ngành ngân hàng.
Mục tiêu cụ thể: bài nghiên cứu tập trung làm rõ những nội dung sau:
Hệ thống hóa các nội dung liên quan đến chuyển đổi số và hiệu quả hoạt động của ngân hàng là rất quan trọng Chiến lược chuyển đổi số có tác động lớn đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng tại Việt Nam.
Hai là, phân tích thực trạng chiến lược chuyển đổi số, hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Việt Nam hiện nay
Bài viết này sử dụng mô hình định lượng để phân tích tác động của chiến lược chuyển đổi số đối với hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn 2015-2020 Nghiên cứu nhằm làm rõ mối quan hệ giữa việc áp dụng công nghệ số và sự cải thiện trong hiệu suất ngân hàng, từ đó cung cấp cái nhìn sâu sắc về xu hướng chuyển đổi số trong ngành tài chính Việt Nam Kết quả cho thấy rằng các ngân hàng áp dụng chiến lược chuyển đổi số một cách hiệu quả sẽ đạt được hiệu suất cao hơn và tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Bốn là, đưa ra các đề xuất, khuyến nghị để các ngân hàng có chiến lược chuyển đổi số hiệu quả.
Kết cấu đề tài
Nội dung luận văn chia làm 4 phần, cụ thể như sau:
Chương I: Cơ sở lý luận về chiến lược chuyển đổi số và hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Chương II: Thực trạng về chiến lược chuyển đổi số và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Chương III: Mô hình đánh giá tác động của chiến lược chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Việt Nam
Chương IV: Kết luận và một số khuyến nghị
Cơ sở lý luận về chiến lược chuyển đổi số và hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Chuyển đổi số tại các NHTM
1.1.1 Khái niệm chuyển đổi số
Chuyển đổi số là quá trình thay đổi toàn diện về cách sống, làm việc và sản xuất của cá nhân và tổ chức thông qua công nghệ số Theo Cục tin học hóa - Bộ Thông tin và Truyền thông, chuyển đổi số không chỉ nâng cao năng suất mà còn tạo ra giá trị và phúc lợi xã hội Ebert và Duarte (2018) nhấn mạnh rằng đây là việc áp dụng các công nghệ đột phá để cải thiện quy trình hiện tại và phát triển các giải pháp kinh doanh mới Jacob Họggqvist (2019) cũng cho rằng chuyển đổi số được thúc đẩy bởi công nghệ số, với tiềm năng tăng cường hiệu quả và tạo ra mô hình kinh doanh mới.
Chuyển đổi số là quá trình ứng dụng công nghệ số vào các lĩnh vực trong đời sống, nhằm tạo ra những kết quả đột phá và thay đổi đáng kể cách vận hành cũng như ứng xử của con người trong cuộc sống hàng ngày.
Bộ Thông tin và Truyền thông khẳng định rằng chuyển đổi số không chỉ liên quan đến công nghệ mà còn về nhận thức và thói quen Chuyển đổi số bắt nguồn từ những đột phá công nghệ số, nhưng điều quan trọng hơn là việc chấp nhận cái mới Do đó, chuyển đổi số thực sự là một cuộc cách mạng về tư duy, nhận thức, thể chế và chính sách, nhiều hơn là một cuộc cách mạng công nghệ.
1.1.2 Vai trò của chuyển đổi số đối với nền kinh tế
Chuyển đổi số là yếu tố then chốt trong nền kinh tế hiện đại, đóng góp vào việc nâng cao năng suất lao động nhờ tự động hóa quy trình và tối ưu hóa sản xuất, giúp doanh nghiệp cải thiện hiệu suất và khả năng cạnh tranh Đồng thời, chuyển đổi số cũng tạo ra cơ hội cho việc phát triển giá trị mới thông qua sáng tạo sản phẩm và dịch vụ dựa trên công nghệ tiên tiến, mở rộng thị trường tiềm năng.
Chuyển đổi số đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển mô hình kinh doanh, khuyến khích sự đổi mới thông qua sáng tạo, hợp tác và thử nghiệm ý tưởng mới Việc áp dụng công nghệ số trong quản lý và giao dịch tài chính không chỉ tăng cường tính minh bạch mà còn giảm thiểu rủi ro, tạo ra môi trường kinh doanh công bằng hơn Đồng thời, chuyển đổi số mở ra cơ hội việc làm mới trong lĩnh vực công nghệ thông tin, phát triển phần mềm và dịch vụ kỹ thuật số Cuối cùng, quá trình này thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bằng cách nâng cao hiệu quả, hiệu suất và cạnh tranh cho các doanh nghiệp, đồng thời tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh mới.
Chuyển đổi số là yếu tố then chốt trong việc xây dựng nền kinh tế số, nơi doanh nghiệp áp dụng công nghệ số vào mọi hoạt động kinh doanh Một nền kinh tế số hiện đại không chỉ phát triển các mô hình kinh doanh mới mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Việt Nam, tạo cơ hội cho sự phát triển và thịnh vượng Nó mở ra cánh cửa cho đổi mới, tăng trưởng và hội nhập quốc tế, đồng thời thúc đẩy phát triển bền vững và tiến bộ xã hội Việc ứng dụng công nghệ số trong y tế, giáo dục và quản lý môi trường góp phần cải thiện chất lượng cuộc sống và tăng cường sự công bằng.
Việc chuyển đổi số không chỉ mang lại lợi ích cho doanh nghiệp trong việc đổi mới và phát triển, mà còn đóng vai trò quan trọng trong quá trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa nền kinh tế của đất nước.
1.1.3 Đặc điểm của chuyển đổi số tại các NHTM
Chuyển đổi số trong lĩnh vực ngân hàng là quá trình tích hợp công nghệ số và chiến lược đổi mới vào hoạt động ngân hàng, dẫn đến sự thay đổi đáng kể trong cách thức hoạt động và tương tác với khách hàng Điều này không chỉ bao gồm việc áp dụng công nghệ vào các hoạt động ngân hàng mà còn tạo ra sự thay đổi toàn diện về tổ chức, văn hóa, mô hình kinh doanh, thiết kế và cung ứng sản phẩm dịch vụ.
10 ngân hàng khác dựa trên công nghệ, dữ liệu và ĐMST để tạo giá trị mới, thấu hiểu và phục vụ KH tốt hơn
Chuyển đổi số tại các ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc áp dụng nền tảng trực tuyến, ứng dụng di động và dịch vụ số nhằm nâng cao trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa quy trình ngân hàng Ngân hàng cũng sử dụng dữ liệu để cải thiện quyết định chiến lược, từ phân tích dữ liệu khách hàng đến dự đoán xu hướng thị trường và rủi ro Bên cạnh đó, việc tối ưu hóa quy trình nội bộ giúp nâng cao hiệu suất và linh hoạt, tích hợp trí tuệ nhân tạo và học máy để cải thiện tự động hóa quy trình, phát hiện gian lận và cung cấp dịch vụ tư vấn cá nhân hóa cho khách hàng.
Chuyển đổi số trong ngân hàng không chỉ đơn thuần là ứng dụng công nghệ thông tin, mà là một cuộc cách mạng toàn diện Ngành ngân hàng cần chuyển trọng tâm từ doanh nghiệp sang khách hàng, từ sản phẩm sang dịch vụ, và từ hệ thống máy tính riêng lẻ sang điện toán đám mây Theo Bộ Thông tin và Truyền thông, chuyển đổi số trong ngân hàng là sự kết hợp của công nghệ thông tin, số hóa toàn diện, quản lý dữ liệu, đổi mới sáng tạo và ứng dụng công nghệ số.
Chuyển đổi số là hành trình liên tục với những đặc trưng cơ bản như sau: Đầu tiên, sự đổi mới yêu cầu ngân hàng xác định công nghệ và xu hướng mới, kiểm thử sản phẩm dịch vụ liên tục và đẩy nhanh ra mắt các dịch vụ số hóa bằng cách áp dụng hiểu biết về khách hàng Thứ hai, việc chuyển đổi đòi hỏi ngân hàng phải liên tục đánh giá và phân tích trải nghiệm của khách hàng để đặt họ làm trung tâm, đồng thời duy trì năng lực cần thiết để cải thiện hiệu suất sản phẩm Cuối cùng, sự hợp tác giữa con người và công nghệ, cũng như giữa các đối tác chiến lược, là yếu tố then chốt giúp cải thiện sự tham gia của khách hàng và nhân viên, tạo cơ hội phát triển và mang lại lợi ích cho tổ chức.
Chuyển đổi số đang trở thành xu hướng không thể bỏ qua trong lĩnh vực Ngân hàng và Tổ chức Tài chính toàn cầu Để thích ứng với sự thay đổi này, các ngân hàng thương mại cần nhanh chóng cập nhật công nghệ và cải tiến quy trình hoạt động Việc áp dụng công nghệ số không chỉ giúp nâng cao hiệu quả dịch vụ mà còn tạo ra trải nghiệm tốt hơn cho khách hàng.
Cần nhanh chóng cập nhật và nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ, đồng thời phát triển các sản phẩm và dịch vụ số mới để theo kịp sự tiến bộ của khoa học công nghệ.
1.1.4 Các cấp độ chuyển đổi số tại NHTM
Theo khung chuyển đổi số của Laserfiche, có 3 cấp độ chuyển đổi số tại ngân hàng
Số hóa thông tin là quá trình chuyển đổi các tài liệu giấy, bao gồm văn bản in, viết tay và hình ảnh, thành định dạng số như PDF, file hình và file văn bản Việc chuyển đổi số các công việc giấy tờ giúp giảm thiểu quy trình ký duyệt từ cấp trên thông qua hệ thống số hóa và sử dụng chữ ký điện tử, từ đó không chỉ tiết kiệm chi phí văn phòng phẩm mà còn bảo vệ môi trường và nâng cao hình ảnh của ngân hàng trong cộng đồng, góp phần vào các yếu tố ESG (Môi trường, Xã hội, Quản trị).
Số hóa quy trình là việc ứng dụng công nghệ để tự động hóa các quy trình hiện tại, từ đó giảm chi phí vận hành và nâng cao hiệu quả Các phương thức chuyển đổi số (CĐS) đã mang lại nhiều lợi ích cho các ngân hàng, giúp tối ưu hóa hoạt động và cải thiện dịch vụ khách hàng.
Chiến lược chuyển đổi số
1.2.1 Khái niệm chiến lược chuyển đổi số
Chiến lược, xuất phát từ từ Hy Lạp "strategos", ban đầu là thuật ngữ quân sự chỉ kế hoạch dàn trận và phân bố lực lượng để đánh bại kẻ thù Trong quân đội, các vị tướng sẽ xây dựng chiến lược nhằm tối ưu hóa sức mạnh của lực lượng để đạt được chiến thắng trước đối phương.
Ngày nay, các tổ chức kinh doanh áp dụng khái niệm chiến lược tương tự như quân đội, với chiến lược được định nghĩa là kế hoạch kiểm soát và sử dụng nguồn lực như con người, tài sản và tài chính để nâng cao quyền lợi thiết yếu Chiến lược bao gồm việc xác định mục tiêu dài hạn và phân bổ nguồn lực cần thiết để thực hiện mục tiêu đó Theo Max McKeown, chiến lược là việc "định hình tương lai", phản ánh nỗ lực của con người để đạt được mục tiêu với nguồn lực sẵn có Michael Porter cho rằng chiến lược thể hiện cách thức tổ chức thích nghi với môi trường bên ngoài, đặc biệt là môi trường cạnh tranh, thông qua các hoạt động cung cấp giá trị cho thị trường nhằm tạo ra sự khác biệt so với đối thủ.
Chiến lược được hiểu là một kế hoạch tổ chức và hướng dẫn hành động để đạt được mục tiêu cụ thể hoặc tập hợp các mục tiêu dài hạn Nó bao gồm việc xác định mục tiêu, phương tiện thực hiện và cân nhắc tài nguyên có sẵn cùng với các rủi ro có thể phát sinh.
Chiến lược chuyển đổi số là kế hoạch tổ chức nhằm chuyển đổi quy trình, hoạt động và mô hình kinh doanh truyền thống sang mô hình số hóa Mục tiêu chính của chiến lược này là khai thác công nghệ số và phương tiện kỹ thuật số để nâng cao hiệu suất, cải thiện trải nghiệm khách hàng và tạo ra giá trị mới cho doanh nghiệp.
1.2.2 Mối quan hệ giữa chiến lược chuyển đổi số và các chiến lược khác của NHTM
Trong hệ thống ngân hàng, chiến lược chuyển đổi số không thể được xem xét một cách tách biệt mà cần phải phân tích trong mối quan hệ với các chiến lược tổng thể khác Mối quan hệ giữa chiến lược chuyển đổi số và các chiến lược của ngân hàng thương mại (NHTM) rất phức tạp và có sự liên kết chặt chẽ, nhằm đạt được mục tiêu tổng thể của ngân hàng một cách hợp nhất.
Một trong những mối quan hệ quan trọng nhất trong ngân hàng là chiến lược kinh doanh Chiến lược chuyển đổi số cần phải phù hợp và hỗ trợ mục tiêu kinh doanh, nhằm tăng cường cạnh tranh thông qua dịch vụ trực tuyến tiện ích và trải nghiệm khách hàng cá nhân hóa Ngoài ra, chiến lược này cũng giúp tối ưu hóa quy trình nội bộ, nâng cao hiệu suất hoạt động và tạo ra nguồn lợi nhuận mới thông qua phát triển sản phẩm và dịch vụ số.
Mối quan hệ giữa chiến lược marketing và trải nghiệm khách hàng là rất quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh chuyển đổi số Chiến lược này nhằm cải thiện trải nghiệm khách hàng thông qua việc phát triển các ứng dụng di động tiện ích, trang web thân thiện và dịch vụ trực tuyến dễ sử dụng Bên cạnh đó, các chiến lược tiếp thị và quảng cáo cũng được tối ưu hóa dựa trên dữ liệu và phân tích, giúp tùy chỉnh hiệu quả hơn trong việc tiếp cận khách hàng.
Chiến lược chuyển đổi số của ngân hàng thương mại (NHTM) gắn liền với việc phát triển và cải thiện các sản phẩm, dịch vụ số nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng hiện tại và tiềm năng Sự ứng dụng công nghệ số, chẳng hạn như phát triển ứng dụng di động, giúp nâng cao trải nghiệm khách hàng và tạo ra các giải pháp phù hợp với xu hướng thị trường.
Việc triển khai các công nghệ như trí tuệ nhân tạo không chỉ cải thiện dịch vụ khách hàng mà còn giúp quản lý rủi ro hiệu quả Khách hàng có thể truy cập và quản lý tài khoản của họ mọi lúc mọi nơi, mang lại sự thuận tiện và linh hoạt trong việc sử dụng dịch vụ.
Chiến lược chuyển đổi số cần chú trọng đến an ninh thông tin và quản lý rủi ro, đặc biệt là bảo mật dữ liệu khách hàng và thông tin tài chính Việc tích hợp các biện pháp bảo mật từ giai đoạn đầu là yếu tố quan trọng trong chiến lược tổng thể của ngân hàng thương mại Đảm bảo an toàn cho các hoạt động số và tuân thủ quy định về bảo mật dữ liệu là điều cần thiết để xây dựng lòng tin từ khách hàng.
Một yếu tố quan trọng trong mối quan hệ giữa chiến lược nhân sự và đổi mới ngân hàng là việc chuyển đổi số, đòi hỏi thay đổi về nhân sự và tổ chức để NHTM có đủ năng lực triển khai các dự án hiệu quả Đào tạo và phát triển kỹ năng số cho nhân viên là cần thiết để họ làm việc với công nghệ mới Hơn nữa, xây dựng văn hóa tổ chức khuyến khích đổi mới và linh hoạt là chìa khóa cho thành công trong chuyển đổi số Một tổ chức linh hoạt và sẵn sàng thích ứng với thay đổi kỹ thuật số sẽ có khả năng cao hơn trong việc đáp ứng nhu cầu của môi trường kinh doanh hiện đại.
Mối quan hệ giữa chiến lược chuyển đổi số và các chiến lược khác của ngân hàng thương mại (NHTM) rất phức tạp và liên kết chặt chẽ Việc thực hiện chuyển đổi số sẽ thay đổi cách thức hoạt động của toàn bộ ngân hàng, do đó, sự phối hợp hài hòa giữa các chiến lược này là chìa khóa cần thiết để NHTM đạt được mục tiêu kinh doanh đề ra.
Hiệu quả hoạt động của các NHTM
1.3.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động của các NHTM
Hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình thực hiện các bước từ đầu tư sản xuất đến tiêu thụ hoặc cung cấp dịch vụ trên thị trường, với mục tiêu tạo ra lợi nhuận Đánh giá hiệu quả này rất quan trọng đối với các ngân hàng và doanh nghiệp.
Ngân hàng thương mại là một khía cạnh quan trọng trong nền kinh tế, thể hiện khả năng sử dụng hiệu quả các nguồn lực để đạt được kết quả tối ưu với chi phí thấp nhất Hiệu quả hoạt động của ngân hàng được đánh giá qua tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản và vốn chủ sở hữu, trong đó lợi nhuận phản ánh khả năng sinh lời Lợi nhuận này phụ thuộc vào lãi suất từ cho vay và đầu tư, doanh thu từ dịch vụ, cũng như quy mô, chất lượng và cấu trúc của tài sản.
Trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng, hiệu quả hoạt động được hiểu theo nhiều cách khác nhau Theo Antonio, Ludger và Vito (2006), hiệu quả là sự so sánh giữa đầu vào và đầu ra, trong đó hoạt động tạo ra đầu ra lớn hơn với cùng một đầu vào sẽ được coi là hiệu quả hơn Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, kinh tế lượng Anh – Việt (PGS.TS Nguyễn Khắc Minh, 2004) định nghĩa hiệu quả là mức độ thành công của doanh nghiệp hoặc ngân hàng trong việc phân bổ đầu vào và sản xuất đầu ra nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra Tóm lại, hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) thể hiện khả năng cấu trúc đầu vào và phân bổ đầu ra một cách hợp lý để đáp ứng các mục tiêu đã định.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Khi ngân hàng hoạt động hiệu quả, uy tín của họ sẽ được nâng cao, tạo sự yên tâm và tin tưởng cho người gửi tiền, từ đó giúp công tác huy động vốn trở nên thuận lợi hơn Sự gia tăng nguồn vốn huy động cho phép ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động và gia tăng lợi nhuận, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút khách hàng Do đó, hiệu quả hoạt động kinh doanh luôn được các ngân hàng thương mại coi là mục tiêu hàng đầu trong chiến lược phát triển của mình.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM
Các tỷ số tài chính là công cụ phổ biến trong việc đánh giá và phân tích hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) nhờ vào sự đơn giản và tính tương đối của chúng.
Theo nghiên cứu của Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Mạnh Hùng (2017), các chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả và khả năng sinh lời của ngân hàng bao gồm những yếu tố được sử dụng phổ biến nhất trong ngành tài chính.
Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) được tính bằng Lợi nhuận thuần chia cho Vốn chủ sở hữu, là chỉ tiêu quan trọng mà cổ đông quan tâm, vì nó cho biết lợi nhuận hàng năm từ vốn đầu tư vào cổ phiếu ngân hàng Mục tiêu chính của nhà đầu tư là tối đa hóa lợi nhuận, do đó ROE trở thành yếu tố thu hút sự chú ý Ngân hàng có ROE cao hoặc có xu hướng tăng mạnh sẽ dễ dàng tăng vốn cổ tức Ngoài ra, các nhà quản trị ngân hàng còn phân tích mối tương quan giữa ROA và ROE để đánh giá sự đánh đổi giữa chi phí, rủi ro và thu nhập.
Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA) là một chỉ tiêu quan trọng, được tính bằng cách chia lợi nhuận thuần cho tổng tài sản ROA đo lường hiệu quả và khả năng của ban quản trị trong việc sử dụng tài sản để tạo ra thu nhập thuần Chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng sinh lợi của mỗi đồng tài sản ngân hàng, cho biết ngân hàng có thể tạo ra bao nhiêu lợi nhuận sau thuế từ tài sản của mình.
Tỷ suất lợi nhuận lãi thuần (NIM) là chỉ số quan trọng để đo lường hiệu quả hoạt động của ngân hàng, được tính bằng cách chia Thu nhập lãi thuần cho Tổng tài sản NIM không chỉ phản ánh khả năng tạo và sử dụng vốn của ngân hàng mà còn cho thấy mức độ hiệu quả trong việc huy động nguồn vốn giá rẻ và đầu tư vào các tài sản có tỷ suất sinh lời cao Khi ngân hàng có thể tạo ra nhiều nguồn vốn với lãi suất thấp và đầu tư vào các khoản cho vay hoặc chứng khoán có lãi suất cao, NIM sẽ tăng lên Một NIM cao cho thấy ngân hàng có hệ số sử dụng vốn sinh lời trên tổng tài sản vượt 80%, chứng tỏ hiệu quả trong hoạt động tín dụng truyền thống của ngân hàng.
Ngoài ba chỉ số phổ biến, ngân hàng thương mại còn sử dụng các chỉ tiêu như chênh lệch đầu vào đầu ra (Earnings spread), chênh lệch ròng ngoài lãi (NNM), chênh lệch hoạt động ròng (NOM), chi phí hoạt động trên lợi nhuận trước thuế và thu nhập trên cổ phiếu thường để đo lường hiệu quả hoạt động Những chỉ tiêu này tuy ít phổ biến hơn nhưng vẫn đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu suất của ngân hàng.
Sinh viên thường sử dụng ba chỉ tiêu ROA, ROE và NIM để đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, vì đây là những chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời quan trọng.
1.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại
1.3.3.1 Môi trường bên ngoài a Môi trường vĩ mô
Tăng trưởng kinh tế, dù cao hay thấp, có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại Sự tác động này thể hiện rõ nhất qua hoạt động huy động vốn và tín dụng của các ngân hàng Một nền tảng tăng trưởng kinh tế ổn định, an toàn và hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo hoạt động ngân hàng đạt hiệu quả cao.
Yếu tố xã hội và văn hóa, bao gồm trình độ dân trí, thói quen sử dụng tiền mặt và sự hiểu biết của người dân về hệ thống ngân hàng, có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay, các ngân hàng Việt Nam có thể tận dụng lợi thế này, vì không ai hiểu rõ thị trường Việt Nam bằng chính người Việt.
Các yếu tố chính trị, chính sách và pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng hệ thống pháp luật minh bạch, rõ ràng và hiệu lực, bao gồm các văn bản như luật, pháp lệnh, nghị định, thông tư và quy định Điều này giúp các ngân hàng thương mại có quyền chủ động và linh hoạt trong hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, sự phát triển của nền kinh tế thị trường cũng thúc đẩy sự đa dạng và biến đổi trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
21 không ngừng, vì vậy hệ thống pháp lý định kỳ phải bổ sung, điều chỉnh một cách kịp thời cho phù hợp với thực tiễn
Sự phát triển của công nghệ thông tin và viễn thông đã nâng cao năng suất lao động, giảm chi phí và cải thiện khả năng cung cấp sản phẩm dịch vụ, từ đó thu hút khách hàng và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Trong môi trường vi mô, các ngân hàng thương mại phải cạnh tranh quyết liệt để giành thị phần thông qua việc gia tăng vốn, công nghệ và chăm sóc khách hàng Sự cạnh tranh này khuyến khích ngân hàng sử dụng nguồn lực tài chính hiệu quả hơn; ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ tồn tại và phát triển, trong khi ngân hàng kém hiệu quả sẽ bị thu hẹp Khi các rào cản pháp lý được gỡ bỏ, áp lực cạnh tranh từ ngân hàng nước ngoài gia tăng, thúc đẩy đổi mới và cải cách trong ngành ngân hàng Khách hàng đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của ngân hàng, vì vậy cần nghiên cứu nhu cầu và sở thích của họ để cung cấp sản phẩm dịch vụ phù hợp.
Tác động của chiến lược CĐS đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại
Chiến lược chuyển đổi số có tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong việc nâng cao trải nghiệm khách hàng Nhờ vào các ứng dụng di động và kênh trực tuyến, khách hàng có thể dễ dàng thực hiện giao dịch, thanh toán hóa đơn và kiểm tra số dư chỉ với vài cú nhấp chuột Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn giảm thiểu rủi ro so với phương pháp truyền thống Hơn nữa, việc ứng dụng trí tuệ nhân tạo và học máy giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về hành vi của khách hàng, từ đó gợi ý sản phẩm phù hợp và cải thiện dịch vụ chăm sóc khách hàng thông qua chatbot Sự gia tăng mức độ hài lòng của khách hàng sẽ ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Tối ưu hóa quy trình nội bộ giúp ngân hàng nâng cao hiệu suất hoạt động và giảm chi phí, nhờ vào khả năng tự động hóa các nhiệm vụ thủ công và lặp đi lặp lại, từ đó giảm thiểu sai sót của con người và tăng tính chính xác trong các hoạt động quan trọng như xử lý giao dịch và quản lý rủi ro Nhân viên ngân hàng có thể tập trung vào các nhiệm vụ giá trị cao như tư vấn khách hàng và phát triển kinh doanh Đồng thời, việc tinh gọn quy trình giúp ngân hàng cắt giảm chi phí liên quan đến nhân sự, vật liệu và thời gian, từ đó sử dụng tài nguyên hiệu quả hơn và cải thiện lợi nhuận Tối ưu hóa quy trình cũng mang lại sự linh hoạt trong việc ứng phó với các thay đổi của thị trường và quy định pháp lý.
24 ngân hàng có khả năng nhanh chóng đáp ứng các yêu cầu mới mà không cần thay đổi toàn bộ cấu trúc tổ chức Điều này không chỉ giảm thiểu gián đoạn mà còn đảm bảo tính liên tục trong hoạt động ngân hàng.
Việc phát triển sản phẩm và dịch vụ mới dựa trên công nghệ số đã tạo ra nhiều cơ hội cho các ngân hàng Công nghệ số giúp ngân hàng ra mắt sản phẩm và dịch vụ kỹ thuật số nhanh chóng, như ứng dụng di động cho phép khách hàng giao dịch mọi lúc, mọi nơi, từ đó nâng cao trải nghiệm và mở rộng thị phần Ngoài ra, công nghệ như chuỗi khối cho phép tạo ra hợp đồng thông minh, tự động hóa giao dịch tài chính phức tạp, phục vụ tốt hơn cho khách hàng doanh nghiệp và nhu cầu tài chính đặc biệt Sử dụng dữ liệu lớn và phân tích dự đoán giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về hành vi khách hàng, từ đó phát triển sản phẩm tùy chỉnh, tăng cường sự gắn kết và lòng trung thành Hơn nữa, hợp tác với các công ty fintech giúp ngân hàng tiếp cận công nghệ mới và triển khai sản phẩm hiệu quả hơn, nâng cao khả năng cạnh tranh trong thị trường ngân hàng hiện nay.
Chiến lược chuyển đổi số có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đầu tiên, việc đầu tư lớn vào công nghệ mới tạo áp lực tài chính, làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận Nghiên cứu của Francesco Campanella và cộng sự (2015) đã chỉ ra mối quan hệ này.
Việc gia tăng đòn bẩy tài chính để đầu tư vào công nghệ có thể dẫn đến hiệu quả kinh doanh giảm sút Điều này cho thấy các ngân hàng cần nghiên cứu và tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực công nghệ để đảm bảo chi phí đầu tư tương xứng với lợi ích đạt được, đặc biệt trong bối cảnh quy hoạch nguồn lực doanh nghiệp, hệ thống phần mềm và quản lý rủi ro tín dụng.
Việc đào tạo nhân viên và thích nghi với công nghệ mới trong ngành ngân hàng là một quá trình tốn thời gian và công sức, và nếu không có kế hoạch hỗ trợ hợp lý, có thể dẫn đến sự chậm trễ trong hoạt động hàng ngày Theo số liệu từ Vụ Tổ chức cán bộ NHNN, tính đến ngày 1/6/2020, toàn ngành ngân hàng có 346.614 người, trong đó chỉ 0,16% là tiến sĩ và 5,85% có trình độ thạc sĩ, cho thấy sự thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao Nghiên cứu của Lê Thu Hạnh (2023) chỉ ra rằng chất lượng nguồn nhân lực tại các NHTM hiện tại đáp ứng được yêu cầu công việc nhưng vẫn thấp hơn so với trước đây, với tâm lực và thể lực cao hơn trí lực Do đó, đầu tư vào con người trong bối cảnh chuyển đổi số là vô cùng cần thiết.
Rủi ro về an ninh thông tin trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam đang gia tăng do hệ thống bảo mật không được đảm bảo, dẫn đến nguy cơ mất thông tin cá nhân của khách hàng và tổn thất lớn cho ngân hàng Theo nghiên cứu của Nguyễn Văn Phương và Trần Văn Diễn (2020), các nguyên nhân như cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin yếu kém, chính sách xã hội thiếu tính năng động, vấn đề tài chính cho đầu tư công nghệ thông tin, và ý thức của người dân về an toàn thông tin còn hạn chế đã góp phần làm tăng rủi ro này Do đó, ngân hàng cần chú trọng đến việc nâng cao an toàn thông tin trong chiến lược chuyển đổi số.
Khi xảy ra rủi ro về an ninh thông tin, hệ thống ngân hàng không chỉ chịu tổn thất mà còn có thể làm mất lòng tin của khách hàng đối với sản phẩm và dịch vụ.
Thực trạng về chiến lược CĐS và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Thực trạng chiến lược CĐS của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Chuyển đổi số trong ngành Ngân hàng không chỉ là xu hướng mà còn là bước tiến quan trọng cho tương lai tài chính hiện đại Đảng và Chính phủ đã có những chủ trương nhằm chủ động trong cuộc Cách mạng công nghiệp 4.0, với Quyết định 749 về Chương trình CĐS quốc gia đến năm 2025 và định hướng 2030, nhấn mạnh vai trò của CĐS trong việc phát triển đa dạng kênh phân phối và tự động hóa quy trình Quyết định 2289/QĐ-TTg cũng đề ra chiến lược áp dụng công nghệ ưu tiên như AI, BigData, Blockchain trong ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện cho việc triển khai các tính năng CCCD gắn chip và tài khoản VNeID, cùng với khung pháp lý đang hoàn thiện, cho thấy ngành Ngân hàng có mức độ sẵn sàng cao trong chuyển đổi số.
Trong thời gian gần đây, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã triển khai nhiều kế hoạch và chương trình hành động nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý cho hệ thống ngân hàng Điều này nhằm thúc đẩy ứng dụng công nghệ và chuyển đổi số, cung cấp dịch vụ ngân hàng an toàn và tiện lợi, mang lại lợi ích cho người dân và doanh nghiệp Kế hoạch chuyển đổi số ngành ngân hàng theo quyết định 810/QĐ-NHNN được xây dựng dựa trên định hướng của Đảng và Chính phủ, nhấn mạnh việc tham gia vào CMCN 4.0 và Chương trình chuyển đổi số quốc gia Đồng thời, kế hoạch này cũng yêu cầu bảo đảm an ninh, an toàn và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của khách hàng, cùng với sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Ngoài ra, còn có các kế hoạch cụ thể như hành động của Ban chỉ đạo chuyển đổi số ngành ngân hàng năm 2022 (1244/QĐ-BCĐ) và kế hoạch triển khai đề án 06 của Chính phủ (171/QĐ-).
NHNN) Ngoài ra, NHNN còn thành lập Ban chỉ đạo CĐS ngân hàng với Thống đốc NHNN trực tiếp làm trưởng ban chỉ đạo và giám sát thực hiện
Dưới sự chỉ đạo và quan tâm của Chính phủ cùng NHNN, các ngân hàng hiện đang tập trung vào chuyển đổi số như một mục tiêu chiến lược hàng đầu, thể hiện rõ trong các báo cáo phát triển của họ.
Biểu đồ 2.1: Số lượng ngân hàng đề ra chiến lược chuyển đổi số
Nguồn: Báo cáo thường niên các ngân hàng
Trong số 18 ngân hàng được nghiên cứu, có tới 15 ngân hàng đã tích hợp hoạt động chuyển đổi số vào chiến lược của mình, coi đây là yếu tố then chốt để tạo ra lợi thế cạnh tranh Ngân hàng Quân đội (MB) đã xác định tầm nhìn trở thành "Doanh nghiệp số, Tập đoàn tài chính dẫn đầu" trong báo cáo thường niên năm 2022 Lãnh đạo MB cho biết, ngân hàng đã triển khai chiến lược chuyển đổi số từ năm 2018 thông qua hợp tác với Tập đoàn công nghệ IBM, với ba trụ cột Con người - Nguồn lực - Tốc độ, nhằm cải thiện văn hóa sáng tạo và phát triển hệ sinh thái số bền vững Tương tự, Ngân hàng Techcombank cũng đã công bố sứ mệnh của mình liên quan đến chuyển đổi số.
Trong Báo cáo thường niên năm 2020, Techcombank khẳng định cam kết “Dẫn dắt hành trình số hóa của ngành tài chính, tạo động lực cho mỗi cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức phát triển bền vững và bứt phá thành công” Điều này thể hiện khát vọng tiên phong của ngân hàng trong việc phát triển và cung ứng các sản phẩm tài chính đa dạng, với ứng dụng công nghệ hiện đại Techcombank xem chuyển đổi số là yếu tố then chốt trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Sự phát triển của Công nghệ thông tin tại Việt Nam đang thúc đẩy hoạt động chuyển đổi số trong ngành ngân hàng Bộ chỉ số đánh giá chuyển đổi số (DTI) được ban hành nhằm theo dõi và đánh giá kết quả chuyển đổi số hàng năm một cách khách quan và công bằng Năm 2021, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) xếp hạng DTI thứ 4, giảm 2 bậc so với năm 2020, nhưng vẫn đứng đầu về chỉ số an toàn thông tin và thứ hai về kiến tạo thể chế.
Hình 2.1: Xếp hạng DTI Ngân hàng Nhà nước năm 2021
Nguồn: Bộ Thông tin và Truyền thông
ICT Index là một chỉ số quan trọng đánh giá sự phát triển của Công nghệ thông tin và Truyền thông tại Việt Nam, cung cấp dữ liệu đáng tin cậy về trình độ CNTT của các tổ chức Trong lĩnh vực ngân hàng thương mại, ICT Index được đo lường qua bốn chỉ tiêu chính, trong đó bao gồm chỉ số hạ tầng kỹ thuật CNTT và chỉ số hạ tầng nhân lực.
Trong giai đoạn 2015-2022, Ngân hàng Chính sách Xã hội ghi nhận chỉ số ICT thấp nhất, với mức cao nhất là 0,3813 vào năm 2015 và chỉ đạt 0,093 vào năm 2022 Ngược lại, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) dẫn đầu về chỉ số ICT trong giai đoạn này, với chỉ số dao động từ 0,5601 đến 0,8114, cho thấy sự đầu tư mạnh mẽ vào hệ thống CNTT-TT Sự chuyển mình rõ rệt từ các ngân hàng thương mại nhà nước sang ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) trong việc phát triển hạ tầng CNTT cũng được thể hiện qua việc BIDV, Vietcombank, và Vietinbank đứng đầu vào năm 2015, trong khi đến năm 2022, Nam Á Bank, Techcombank, và TPBank đã chiếm lĩnh top 3 Hơn nữa, các chỉ số ứng dụng nội bộ ngân hàng và hạ tầng nhân lực CNTT vẫn ở mức thấp, chủ yếu dưới 0,1, phản ánh những thách thức về nguồn nhân lực mà ngân hàng cần khắc phục trong quá trình chuyển đổi số.
Bảng 2.1: Chỉ số ICT tại các ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2015-2022
Cao nhất BIDV BIDV BIDV BIDV BIDV BIDV NAB
Thấp nhất CSXH CB GPB CB CSXH CSXH CSXH
Nguồn: Bộ Thông tin và Truyền thông
Hành trình chuyển đổi số của các ngân hàng tại Việt Nam đang thu hút sự quan tâm lớn từ nhà đầu tư, với tổng số vốn đầu tư lên đến hơn 15.000 tỷ đồng vào cuối năm 2022 Theo thống kê của Ngân hàng Nhà nước, sự đầu tư này đã giúp Việt Nam trở thành một trong những quốc gia hàng đầu trong việc ứng dụng ngân hàng số, với tỷ lệ tăng trưởng 40% về thanh toán.
Tính đến cuối năm 2022, 96% ngân hàng tại Việt Nam đã và đang xây dựng chiến lược chuyển đổi số, với 92% ngân hàng phát triển dịch vụ ứng dụng trên Internet và Mobile Mỗi ngân hàng đều có những bước đi riêng trong quá trình này Cụ thể, ngân hàng BIDV đã đầu tư vào hạ tầng hiện đại cho Open API - BIDV SmartConnect vào tháng 9/2022, cho phép thực hiện 5.000 giao dịch mỗi giây với khả năng kết nối, chia sẻ và bảo mật nhiều cấp độ Đồng thời, vào tháng 8/2022, Agribank cũng đã ra mắt thành công mô hình Ngân hàng số - Agribank Digital.
Các hội nghị và hội thảo về chuyển đổi số đang diễn ra thường xuyên hơn, tạo cơ hội cho các ngân hàng trao đổi và học hỏi kinh nghiệm từ nhau Sự chia sẻ tại các sự kiện này đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiểu biết và cải thiện quy trình chuyển đổi số trong ngành ngân hàng.
Ngày 22/7/2023, Trung tâm Đổi mới sáng tạo Quốc gia (NIC) và JobHopin đã tổ chức hội thảo “Đổi mới sáng tạo ngành Tài chính: Đổi mới để tăng trưởng bền vững”, trong đó TS Nguyễn Quốc Hùng, Phó chủ tịch kiêm Tổng thư ký Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (VNBA), nhấn mạnh sự phát triển mạnh mẽ của thanh toán điện tử tại Việt Nam Các ngân hàng và trung gian thanh toán hiện đã kết nối liên thông, với thời gian giao dịch chỉ tính bằng giây và giá trị giao dịch trung bình đạt 900.000 tỷ đồng (khoảng 40 tỷ USD), tương ứng với hơn 8 triệu giao dịch mỗi ngày Hơn 70% người trưởng thành đã có tài khoản ngân hàng nhờ vào chuyển đổi số, và tỷ lệ chi phí doanh thu của các ngân hàng đã giảm khoảng 30%, giúp tiết kiệm chi phí hoạt động đáng kể Hội thảo Quốc tế “Digitalize to Revolutionize - Định hình nền kinh tế số tương lai” do MB tổ chức cũng thu hút sự quan tâm lớn từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các bộ, ban, ngành và lãnh đạo doanh nghiệp.
Từ đó, ta có thể thấy hoạt động chuyển đổi số trong ngành ngân hàng hiện nay có những đặc điểm sau:
Chuyển đổi số trong ngành ngân hàng đã đạt đến cấp độ thứ 2, với việc các ngân hàng đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ mới và ngân hàng lõi để phục vụ cho quá trình này Nhiều ngân hàng đã tiên phong trong việc cung cấp dịch vụ số cho khách hàng từ rất sớm.
Vietcombank đã ra mắt phiên bản Internet Banking cho khách hàng cá nhân và hệ thống VCB-Money cho khách hàng tổ chức từ năm 2001 VietinBank đã thay thế hệ thống CoreBanking (Core SunShine) và triển khai kho dữ liệu doanh nghiệp EDW từ năm 2017 VPBank cũng đã xây dựng ngân hàng số YOLO với hệ thống Core banking riêng biệt vào năm 2018 Qua giai đoạn đầu của chuyển đổi số, cơ sở hạ tầng kỹ thuật hiện nay đang phát triển mạnh mẽ.
Hình 2.2: Hạ tầng kỹ thuật ngân hàng
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước
Đến cuối tháng 6/2022, Việt Nam sở hữu khoảng 20,5 nghìn ATM, hơn 100.000 điểm thanh toán QR và 347.000 điểm thanh toán POS Hiện có 80 ngân hàng cung cấp dịch vụ Internet Banking và 51 ngân hàng cung ứng dịch vụ Mobile Banking, cùng với 48 tổ chức trung gian thanh toán và 3 doanh nghiệp viễn thông hỗ trợ Mobile Money, giúp khách hàng thực hiện giao dịch thanh toán điện tử nhanh chóng và thuận tiện Hạ tầng kết nối giữa các bộ, ngành, cơ sở dữ liệu quốc gia và hạ tầng viễn thông cũng đáp ứng đầy đủ để các ngân hàng thực hiện chuyển đổi số hiệu quả.
Thực trạng hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
Tỷ số lợi nhuận ròng trên tài sản (ROA) là chỉ tiêu quan trọng đo lường khả năng sinh lợi của ngân hàng trên mỗi đồng tài sản ROA thấp có thể chỉ ra chính sách đầu tư hoặc cho vay không hiệu quả, cũng như chi phí hoạt động gia tăng Ngược lại, ROA cao cho thấy ngân hàng đã áp dụng cơ cấu tài sản hợp lý và thực hiện chính sách kinh doanh, đầu tư hiệu quả.
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ ROA và ROE của toàn hệ thống TCTD (%)
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước
Theo dữ liệu từ Ngân hàng Nhà nước, giai đoạn 2015-2018, tỷ số ROA của toàn hệ thống ngân hàng có xu hướng ổn định và tăng trưởng liên tục, với mỗi năm đạt mức cao hơn so với năm trước.
0.46% lên 0.7% Năm 2018, chỉ số ROA của nhóm NHTM Nhà nước chỉ đạt 0.62%, thấp hơn so với nhóm NHTM cổ phần (0.76%) và nhóm ngân hàng liên doanh, nước ngoài là 0.88%
Năm 2015, tỷ lệ ROA của các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam rất thấp, với chỉ hai ngân hàng là VPB đạt ROA 1,34% và MB 1,18% Các ngân hàng còn lại đều có tỷ lệ ROA dưới 1%, cho thấy sự thiếu hụt hiệu quả trong hoạt động tài chính Hơn nữa, không có sự khác biệt đáng kể nào giữa tỷ số ROA của nhóm ngân hàng nhà nước (NHTMNN) và ngân hàng cổ phần (NHTMCP).
Trong giai đoạn tiếp theo, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản và lợi nhuận của các ngân hàng chưa tương đồng, dẫn đến sự khác biệt về chỉ số ROA giữa các nhóm ngân hàng Tính đến ngày 31/12/2018, có 9/26 ngân hàng đạt ROA trên 1%, tăng so với 6/26 ngân hàng năm 2017 và 3/26 ngân hàng năm 2016 Phần lớn các ngân hàng có ROA cao là ngân hàng vừa và nhỏ, trong khi các ngân hàng có vốn Nhà nước như VCB, BIDV, VietinBank và AgriBank có ROA thấp hơn mức trung bình ngành Trong đó, ROA cao nhất thuộc về Techcombank với 2,87%, tiếp theo là VPB với 2,45%, trong khi các ngân hàng còn lại chủ yếu nằm trong khoảng từ 0,5% đến dưới 1%.
Bảng 2.2: Tỷ lệ ROA của các ngân hàng giai đoạn 2015-2018 (%)
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ ROA của các ngân hàng năm 2019,2022 (%)
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các ngân hàng
Mặc dù Covid-19 đã tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế, chỉ số ROA vẫn cho thấy xu hướng tăng trưởng trong giai đoạn này.
Năm 2019, VPBank dẫn đầu với tỷ lệ ROA 3,12%, vượt xa Techcombank ở vị trí thứ hai với 2,67% ROA trung bình của các ngân hàng duy trì từ 1% đến 2%, trong khi nhóm ngân hàng TMCP có vốn nhà nước chỉ đạt ROA dưới 1%, ngoại trừ VCB với 1,5% Đến năm 2022, Techcombank vươn lên vị trí số 1 với tỷ lệ ROA 3,18%, cho thấy hiệu quả hoạt động xuất sắc mặc dù thấp hơn so với 3,23% của năm 2021, nhưng vẫn là kết quả đáng ngưỡng mộ nhờ tổng thu nhập và lợi nhuận ổn định.
Trong giai đoạn gần đây, nhiều ngân hàng thương mại cổ phần như TCB, ACB, MB và VIB đã ghi nhận mức tăng trưởng ROA ấn tượng từ 0,5% đến 1% trong bối cảnh đại dịch Covid-19 nhờ vào chiến lược kinh doanh hiệu quả Trong khi đó, Vietcombank dẫn đầu với ROA đạt 2,49% vào năm 2022, nhờ vào lợi thế trong hoạt động ngoại thương và không bị áp lực từ các nhiệm vụ chính trị Ngược lại, Vietinbank, BIDV và Agribank có tốc độ tăng trưởng chậm hơn, với ROA chỉ quanh mức 1% Sự khác biệt rõ rệt trong ROA cũng được thấy giữa các ngân hàng có vốn hóa nhỏ như ABB, BAB, NAB và KLB, khi mà tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài gần như bằng 0 Các ngân hàng lớn như ACB, TCB, TPB và VIB lại ghi nhận sự tăng trưởng vượt trội nhờ vào các chiến lược đúng đắn Đặc biệt, Techcombank với chiến lược tập trung vào tiền gửi không kỳ hạn và cơ cấu tài sản đa dạng đã duy trì vị trí dẫn đầu về ROA trong suốt 6 năm qua.
Từ năm 2017 đến 2019, nhiều ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân, như TCB, TPB và VIB, đã ghi nhận sự tăng trưởng lợi nhuận ổn định Đặc biệt, VIB đã có bước nhảy vọt ấn tượng, vươn lên đứng thứ 3 toàn hệ thống về tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) vào năm 2022, nhờ vào việc chuyển đổi chiến lược tập trung vào cho vay bán lẻ.
Chỉ số ROE (Return on Equity) là thước đo quan trọng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của cổ đông, cho thấy số lãi mà mỗi đồng vốn chủ sở hữu tạo ra Tỷ lệ ROE cao chứng tỏ công ty quản lý tốt nguồn vốn, cân bằng hài hòa giữa vốn cổ đông và vốn vay Đối với ngân hàng, ROE là chỉ số then chốt mà các nhà đầu tư và quản lý quan tâm, phản ánh khả năng sinh lời và hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu để mang lại lợi nhuận hợp lý cho cổ đông.
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ ROA và ROE của toàn hệ thống TCTD (%)
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước
ROE của các ngân hàng thương mại nhà nước đạt 10,21%, trong khi ngân hàng cổ phần là 9,88% và ngân hàng liên doanh nước ngoài chỉ đạt 5,7% Tỷ số ROE đang có xu hướng tăng mạnh, với tốc độ tăng cao hơn so với ROA, từ 6,42% vào năm 2015 đã vọt lên 9,06% vào năm 2018.
Năm 2015, VPB dẫn đầu về tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) với 24,38%, vượt xa BIDV ở vị trí thứ hai với 16,97% Các ngân hàng như VCB, TPB, MBB và CTG cũng ghi nhận ROE ấn tượng từ 10% đến 12% Trong khi đó, nhiều ngân hàng khác có ROE dưới 10%, với giá trị trung bình là 6,42% Đặc biệt, một số ngân hàng gặp khó khăn về khả năng sinh lời, thể hiện qua chỉ số ROE rất thấp, như NVB chỉ đạt 0,2% và EIB 0,28%.
Tỷ số ROE bình quân ở các ngân hàng lớn và vừa cao hơn so với ngân hàng nhỏ, với ACB dẫn đầu đạt 27,73% và VCB đứng thứ hai với 25,18% Trong năm 2018, các ngân hàng tăng cường vốn chủ sở hữu để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, nhưng lợi nhuận sau thuế lại tăng nhanh hơn, giữ tỷ lệ ROE cao với 13/26 ngân hàng có ROE từ 10-28% Đáng chú ý, các ngân hàng lớn như CTG và VPB lại giảm tỷ lệ ROE trong 3 năm qua, trong khi những ngân hàng nhỏ như HDB và MSB ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, với HDB từ 7,89% (2016) lên 19,13% (2018) và MSB từ 0,89% (2017) lên 6,4%.
Bảng 2.3: Tỷ lệ ROE của các ngân hàng giai đoạn 2015-2018 (%)
Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ ROE của các ngân hàng năm 2019,2022 (%)
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các ngân hàng
Tỷ lệ ROE của các ngân hàng trong năm 2019 đạt mức khả quan, với giá trị trung bình trên 15% VIB dẫn đầu với 24,32%, tiếp theo là ACB, MB, OCB, TPB và VCB, tất cả đều có ROE trên 20% Các ngân hàng còn lại có ROE dao động từ 10% đến 20%, trong khi KLB và SGB chỉ đạt mức ROE dưới 5% Kết quả này phản ánh sự tích cực trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trong năm đầu của giai đoạn Covid-19.
Sau 3 năm đại dịch, kết quả kinh doanh năm 2022 cho thấy lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) của hầu hết các ngân hàng đều tăng Cụ thể, tỷ lệ ROE chung của các ngân hàng đạt 19,8%, tăng 1,6 điểm % so với năm trước Trong số đó, top 10 ngân hàng có ROE cao nhất bao gồm VIB, ACB, MB, Vietcombank, HDBank, TPBank, LienVietPostBank, SHB, Techcombank và BIDV.
Trong nhóm ngân hàng quốc doanh, Vietcombank và BIDV nổi bật với ROE lần lượt là 33,75% và 17,68%, trong đó Vietcombank dẫn đầu với ROE cao nhất hệ thống BIDV ghi nhận lợi nhuận sau thuế tăng trưởng mạnh 70% so với năm 2021, đạt hơn 18.000 tỷ đồng VIB theo sát với vị trí thứ hai, đạt ROE 25,94% nhờ vào chiến lược tập trung vào bán lẻ và nguồn vốn huy động trung dài hạn.
Mô hình đánh giá tác động của chiến lược chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam
Mô hình nghiên cứu
Để đánh giá tác động của chiến lược chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, nghiên cứu sử dụng phương trình hồi quy tổng quát.
Mô hình hồi quy Pi,t = β0 + β1 Strategy i,t + β2 CONTROL i,t + β3 MACRO i,t + βCOVID i,t + θt + u i,t được áp dụng cho ngân hàng i tại thời điểm t Trong đó, θt đại diện cho các yếu tố không quan sát được giữa các đối tượng khác nhau nhưng không thay đổi theo thời gian, trong khi u i,t đại diện cho những yếu tố không quan sát được giữa các đối tượng khác nhau và có sự thay đổi theo thời gian.
Pi,t là biến phụ thuộc dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng Nghiên cứu này sử dụng các chỉ số đại diện như ROAi,t, ROEi,t và NIMi,t để đo lường hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
Dựa trên nghiên cứu của Đinh Thị Thu Hồng (2020) và Đinh Phan cùng cộng sự (2019), tác giả áp dụng ba chỉ tiêu phổ biến để đánh giá tình hình tài chính của các ngân hàng thương mại, bao gồm lợi nhuận trên tổng tài sản (ROAi,t), lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROEi,t) và thu nhập lãi cận biên (NIMi,t) Những chỉ tiêu này được sử dụng trong mô hình hồi quy nhằm đo lường hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA):
ROA = Lợi nhuận sau thuế/Bình quân tổng tài sản
ROA (Return on Assets) được sử dụng để đánh giá khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập, phản ánh năng lực quản lý tài sản của ngân hàng Tỷ lệ ROA cao cho thấy ngân hàng sử dụng hiệu quả các nguồn lực để đạt được lợi nhuận tối đa, trong khi tỷ lệ ROA thấp cho thấy khả năng sử dụng tài sản không hiệu quả.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE):
ROE = Lợi nhuận sau thuế/ Bình quân vốn chủ sở hữu
ROE, hay tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, đo lường khả năng tạo ra lợi nhuận từ mỗi đồng vốn của ngân hàng, cho thấy số tiền mà cổ đông nhận được từ khoản đầu tư của họ Tỷ lệ này được sử dụng rộng rãi trong nhiều nghiên cứu để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng, như các nghiên cứu của Ekaterina Koroleva và cộng sự (2021), Samina Riaz và Ayub Mehar (2013), cùng với Rubén Chavarín Rodríguez (2014).
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM):
NIM = Thu nhập lãi thuần/Tổng tài sản sinh lời từ lãi bình quân
Chỉ số NIM (Net Interest Margin) là một chỉ số quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng, phản ánh khả năng tạo ra thu nhập lãi ròng từ cho vay và đầu tư NIM giúp xác định mức độ hiệu quả trong quản lý lãi suất và tài sản của ngân hàng Đây là một trong những chỉ số kinh tế phổ biến được sử dụng trong các nghiên cứu về hiệu quả hoạt động ngân hàng, như các nghiên cứu của Đinh Thị Thu Hồng (2020), Tu Le (2017), và Trần Huy Hoàng cùng Nguyễn Hữu Huân (2016).
Chuyển đổi số là một trong hai chiến lược chính mà các ngân hàng đang áp dụng trong bối cảnh công nghệ tài chính phát triển mạnh mẽ, theo khảo sát của Cơ quan giám sát ngân hàng châu Âu (EBA, 2018) Để nghiên cứu chiến lược này, tác giả đã xây dựng danh mục từ khóa liên quan đến chuyển đổi số trong ngân hàng Qua việc đối chiếu với thông tin từ Báo cáo thường niên của các ngân hàng thương mại, tác giả đã chấm điểm cho các từ khóa: 1 điểm cho những từ khóa xuất hiện trong phần tầm nhìn và sứ mệnh, và 0,5 điểm cho những từ khóa trong phần định hướng và chiến lược hoạt động Cuối cùng, tác giả chuẩn hóa dữ liệu theo công thức ln(1+số điểm) để tạo ra giá trị biến cho mô hình nghiên cứu.
Xuanli Xie và Shihui Wang (2023) đã sử dụng 56 pháp đo lường tương tự để đánh giá chiến lược chuyển đổi số thông qua tần suất từ khóa công nghệ trong báo cáo thường niên của ngân hàng Tuy nhiên, các báo cáo này có sự khác biệt về cấu trúc và thay đổi qua từng năm Để đo lường hiệu quả hơn, tác giả tập trung vào ba nội dung chính: sứ mệnh, tầm nhìn và chiến lược/định hướng kinh doanh Do sứ mệnh và tầm nhìn thường ngắn gọn, tần suất chỉ ghi nhận giá trị 0 hoặc 1 Vì vậy, tác giả đã áp dụng phương pháp tính điểm để đánh giá chiến lược chuyển đổi số của các ngân hàng.
CONTROL là tập hợp các biến kiểm soát, bao gồm các yếu tố nội tại của ngân hàng, được sử dụng trong mô hình nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động một cách toàn diện hơn Những biến CONTROL này đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích và hiểu rõ hơn về hiệu suất của ngân hàng.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ cho vay (LLP) là chỉ số quan trọng để đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng Khoản dự phòng được trích ra nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho các khoản nợ khó đòi, giúp ngân hàng xử lý các thiệt hại khi khách hàng không trả nợ Tuy nhiên, việc ngân hàng dành nhiều vốn cho khoản dự phòng sẽ làm giảm nguồn vốn có sẵn cho các hoạt động sinh lời, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận Do đó, tỷ lệ LLP thường có mối liên hệ tiêu cực với hiệu quả hoạt động của ngân hàng, như kết quả nghiên cứu của Panayiotis đã chỉ ra.
P Athanasoglou và cộng sự (2005) cho thấy tỷ lệ dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ cho vay tác động tiêu cực đến ROA Trong khi đó, Ekaterina Koroleva & cộng sự (2021) kết luận rủi ro tín dụng có ảnh hưởng tiêu cực đến ROE và không có tác động đến ROA của ngân hàng Ngược lại, nghiên cứu của Samina Riaz và Ayub Mehar (2013) chỉ ra rằng tỷ lệ này có tác động tích cực đến ROA của ngân hàng
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản (ETA) là một chỉ số quan trọng trong ngành ngân hàng, phản ánh sự kết hợp giữa vốn tự có và vay nợ để đầu tư vào tài sản Ngân hàng chủ yếu hoạt động trên lĩnh vực tín dụng, nơi mà tất cả các nguồn lực đều được quy đổi thành tiền Do đó, việc quản lý hiệu quả tỷ lệ này không chỉ giúp ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính mà còn tối ưu hóa lợi nhuận từ các hoạt động cho vay.
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản là một chỉ số quan trọng trong hệ thống ngân hàng, thường xuyên được nghiên cứu để đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Các nghiên cứu của Nor Hayati Ahmad và Mohamad Akbar Noor Mohamad Noor (2011), Valentina Flamini và cộng sự (2009), cùng Nguyễn Kim Phượng (2022) đều cho thấy rằng tỷ lệ này có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả hoạt động của NHTM.
Do đó, tác giả kỳ vọng biến ETA sẽ tác động cùng chiều với hiệu quả hoạt động của NHTM
Tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) được xác định bằng cách chia chi phí hoạt động cho thu nhập hoạt động Nhiều nghiên cứu trước đây đã chỉ ra những kết quả khác nhau về ảnh hưởng của tỷ lệ này đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, như nghiên cứu của Elouali Jaouad và Oubdi Lahsen.
Dữ liệu nghiên cứu
Nghiên cứu này sử dụng dữ liệu bảng hàng năm của 18 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2015-2022, tập trung vào các biến số đặc trưng của ngân hàng được thu thập từ báo cáo tài chính hợp nhất Dữ liệu được ưu tiên từ các ngân hàng có đầy đủ thông tin cho tất cả các biến trong mô hình nghiên cứu Đối với các biến số vĩ mô, nhóm nghiên cứu thu thập từ cơ sở dữ liệu của Ngân hàng Thế giới Mẫu nghiên cứu bao gồm các ngân hàng thuộc nhiều phân khúc khác nhau, từ nhóm dẫn đầu như BIDV và Agribank đến nhóm có tổng tài sản trung bình như SHB và VIB, cùng với nhóm nhỏ như VAB và KLB Điều này đảm bảo tính đáng tin cậy và độ bao quát cao của dữ liệu, phản ánh tốt hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
Bảng 3.2: Bảng xếp hạng tổng tài sản các ngân hàng tại 31/03/2020 (Đơn vị: triệu đồng)
Nguồn: Ủy ban giám sát Tài chính Quốc gia
Tác giả đã tiến hành phân tích dữ liệu thông qua nhiều phương pháp thống kê khác nhau Kết quả thống kê mô tả các biến trong mô hình được trình bày trong Bảng 3.3, cho phép xem xét giá trị trung bình và độ lệch chuẩn, từ đó rút ra nhận xét và so sánh tương quan giữa các biến.
Bảng 3.3: Thống kê mô tả các biến sử dụng trong mô hình
Tên biến Số quan sát Giá trị trung bình Độ lệch chuẩn
Nguồn: Tính toán của tác giả
Bảng thống kê mô tả chỉ ra rằng giá trị trung bình của ROA, ROE và NIM lần lượt là 1,31%, 15,13% và 9,21%, cho thấy ROE và NIM đạt mức tương đối cao Độ lệch chuẩn của ROA được ghi nhận là 0,0088, cho thấy sự ổn định trong các chỉ số này.
Chỉ số ROE và NIM cho thấy sự khác biệt rõ rệt giữa các ngân hàng, với giá trị lần lượt là 0,0873 và 0,0378 Mặc dù chỉ số tổng thể không biến động nhiều, nhưng khoảng thời gian nghiên cứu đã ghi nhận nhiều biến động đáng kể.
Biểu đồ 3.1: Chỉ số ROA của hệ thống ngân hàng tại các quốc gia trên thế giới
Nguồn: Ngân hàng Thế giới
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã chứng kiến sự tăng trưởng nhanh chóng về tỷ lệ ROA, từ 0,59% vào năm 2015, xếp thứ 5, lên 1,46% vào năm 2021, đạt vị trí cao nhất trong khu vực và trên thế giới Điều này chứng tỏ rằng ngân hàng Việt Nam đang hoạt động hiệu quả và có mức tăng trưởng ấn tượng so với các quốc gia khác.
Biểu đồ 3.2: Chỉ số ROE của hệ thống ngân hàng tại các quốc gia trên thế giới
Nguồn: Ngân hàng Thế giới
Trong giai đoạn từ 2015 đến 2021, tỷ lệ ROE của Việt Nam chỉ tăng từ 5,33% lên 7,03%, cho thấy mức tăng trưởng không ấn tượng Với mức ROE trung bình 4,84%, Việt Nam chỉ cao hơn Ấn Độ (3,46%) và thuộc nhóm các quốc gia có ROE thấp Trong khi đó, các nước Đông Nam Á như Thái Lan và Philippines ghi nhận tỷ lệ ROE ấn tượng lần lượt là 10,19% và 12,98% Điều này chỉ ra rằng các ngân hàng Việt Nam vẫn chưa khai thác hiệu quả nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của mình.
Biểu đồ 3.3: Chỉ số NIM của hệ thống ngân hàng tại các quốc gia trên thế giới
Nguồn: Ngân hàng Thế giới
Trong giai đoạn 2015-2021, tuy biên lãi ròng (NIM) của các ngân hàng Việt Nam giảm từ 3,25% xuống 2,77%, nhưng vẫn ở mức cao so với các quốc gia khác, cho thấy hiệu quả huy động vốn và vai trò quan trọng của tín dụng trong lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Biến Strategy có giá trị trung bình 0,375 và độ lệch chuẩn 0,3945, phản ánh sự khác biệt rõ rệt trong chiến lược chuyển đổi số giữa các ngân hàng Đối với biến SIZE, độ lệch chuẩn lớn và khoảng cách giữa giá trị nhỏ nhất và lớn nhất cho thấy sự biến động trong quy mô tài sản của các ngân hàng, đặc biệt là sự chênh lệch giữa các ngân hàng thương mại lớn như Vietcombank, Vietinbank và BIDV so với nhóm còn lại Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập cũng là một yếu tố quan trọng cần được xem xét.
CIR có độ lệch chuẩn lớn 0,4303 cho thấy sự khác biệt trong hiệu quả vận hành của các ngân hàng Nghiên cứu cũng đánh giá tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng với tỷ lệ NPL và LLP trung bình lần lượt là 1,65% và 1,29%, cho thấy khả năng quản lý nợ xấu tương đối tốt Bên cạnh đó, biến kiểm soát vĩ mô - lạm phát - có giá trị dao động từ -0,0172 đến 0,0436, cho thấy chỉ số lạm phát ổn định trong giai đoạn 2015-2022.
Lựa chọn phương pháp hồi quy
Nghiên cứu này sử dụng dữ liệu bảng cân bằng (balanced panel data) để đánh giá tác động của chiến lược chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam Các phương pháp phổ biến như bình phương nhỏ nhất (Pooled OLS), hồi quy tác động ngẫu nhiên (Random effects model, REM) và hồi quy tác động cố định (Fixed effects model, FEM) thường được áp dụng, nhưng có những hạn chế khi mô hình gặp phải nội sinh, tự tương quan và phương sai thay đổi Để khắc phục những vấn đề này, nghiên cứu áp dụng công cụ ước lượng Moment tổng quát (GMM) do Arellano và Bond phát triển vào năm 1991.
Wintoki và cộng sự (2012) chỉ ra rằng ước tính GMM có hai lợi ích chính so với OLS hoặc FEM truyền thống Đầu tiên, GMM cho phép đưa các tác động cố định vào mô hình, giúp giải thích tính không đồng nhất không quan sát được (Arellano, 2002) Thứ hai, GMM có khả năng sử dụng lịch sử trước đây của ngân hàng làm công cụ hợp lệ để giải quyết vấn đề nội sinh, do chiến lược chuyển đổi số trong quá khứ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tương lai của ngân hàng Nhờ vào tính năng động trong mối quan hệ giữa chiến lược chuyển đổi số và hiệu quả hoạt động, ước lượng GMM đề xuất các công cụ hợp lệ nhằm khắc phục vấn đề nội sinh này.
Tác giả đã tiến hành các kiểm định cần thiết để đánh giá khuyết tật của mô hình nghiên cứu Kết quả từ kiểm định Wooldridge chỉ ra rằng mô hình có hiện tượng tự tương quan, trong khi kiểm định White cho thấy sự tồn tại của phương sai sai số thay đổi trong mô hình.
Bảng 3.4: Kiểm định Wooldridge và Kiểm định White Kiểm định Wooldridge Kiểm định White
F-test p-value Tồn tại tự tương quan
White test p-value Tồn tại phương sai thay đổi
Nguồn: Tính toán của tác giả
Tính chính xác của kết quả hồi quy có thể bị ảnh hưởng bởi hiện tượng đa cộng tuyến, xảy ra khi có sự tương quan giữa các biến độc lập trong mô hình Hiện tượng này thường xuất hiện khi giá trị tuyệt đối của hệ số tương quan lớn hơn 0,8 Tuy nhiên, theo Bảng 3.5, giá trị tuyệt đối của các hệ số tương quan giữa các biến độc lập đều nhỏ hơn 0,8, do đó có thể kết luận rằng mô hình không gặp phải hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến giải thích.
Bảng 3.5: Ma trận tự tương quan
Strategy ETA LLP CIR INF COVID
Nguồn: Tính toán của tác giả
Kết quả nghiên cứu
Bảng 3.6: Kết quả hồi quy sử dụng phương pháp ước lượng
thể hiện ý nghĩa thống kê 5%, và * thể hiện ý nghĩa thống kê 10% Kiểm định S-test là kiểm định Sargan sử dụng thống kê J (J-statistic) nhằm kiểm định giả thuyết H0 về việc biến công cụ là nội sinh và mô hình phù hợp AR(1) và AR(2) được sử dụng để kiểm định tự tương quan của biến công cụ.
Kết quả hồi quy từ Bảng 3.6 cho thấy chiến lược chuyển đổi số có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại, với hệ số biến Strategy là 0,0017 và có ý nghĩa thống kê ở mức 5% Điều này chứng tỏ rằng các ngân hàng áp dụng chiến lược chuyển đổi số trong báo cáo thường niên sẽ đạt hiệu quả hoạt động tốt hơn Chiến lược chuyển đổi số rõ ràng giúp ngân hàng xác định mục tiêu và kế hoạch triển khai hiệu quả, đồng thời mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến quyết định lựa chọn ngân hàng của họ Nghiên cứu của Nguyễn Xuân Hưng và cộng sự (2021) cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của lợi ích từ chuyển đổi số trong ngành ngân hàng.
Tài chính và công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến quyết định lựa chọn ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán nội địa của khách hàng cá nhân, chỉ sau yếu tố về chất lượng dịch vụ.
Nghiên cứu của Rehman & Ahmed (2008) và Narteh cùng Frimpong (2011) chỉ ra rằng hai yếu tố quan trọng, "Hạ tầng cho ngân hàng trực tuyến" và "Công nghệ", có tác động đáng kể đến quyết định lựa chọn ngân hàng của khách hàng.
Các ngân hàng có chiến lược chuyển đổi số rõ ràng sẽ có lợi thế cạnh tranh trong việc thu hút và mở rộng quy mô khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động.
Các biến kiểm soát trong mô hình đều cho kết quả như mong đợi, với mức ý nghĩa 1% cho thấy tỷ lệ dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ cho vay (LLP) có tác động tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Khi ngân hàng trích lập nhiều dự phòng rủi ro hơn, nguồn vốn còn lại cho hoạt động kinh doanh giảm, dẫn đến lợi nhuận giảm Kết quả này tương đồng với nghiên cứu của Panayiotis P Athanasoglou và cộng sự (2005).
Hệ số CIR trong mô hình có dấu âm cho thấy tỷ lệ chi phí trên thu nhập ảnh hưởng ngược chiều đến ROA, tương tự như tỷ lệ LLP Nghiên cứu của Elouali Jaouad và Oubdi Lahsen (2018) cùng với Nguyễn Thị Thanh Bình và cộng sự (2021) cũng đã chỉ ra điều này Khi ngân hàng mở rộng kinh doanh, chi phí hoạt động tăng có thể dẫn đến tăng thu nhập, nhưng tỷ lệ tăng của thu nhập thường thấp hơn so với tỷ lệ chi phí, làm gia tăng tỷ lệ chi phí trên thu nhập Tỷ lệ CIR cao cho thấy ngân hàng chưa quản lý hiệu quả chi phí, dẫn đến giảm lợi nhuận ròng và kết quả kinh doanh yếu kém.
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản (ETA) ảnh hưởng tích cực đến tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) với mức ý nghĩa 5% Kết quả này có thể được lý giải qua công thức của chỉ số ETA.
Khi tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản tăng lên, điều này có thể do tổng tài sản giảm Nếu lợi nhuận ròng không thay đổi, sự giảm sút của tổng tài sản sẽ dẫn đến tỷ lệ ROA tăng Thực tế cho thấy, các tổ chức có tỷ lệ ETA cao thường sở hữu nhiều nguồn vốn tự có, giúp họ chủ động đầu tư vào hoạt động kinh doanh sinh lời hơn Điều này cũng giúp giảm sự phụ thuộc vào đòn bẩy tài chính và chi phí lãi vay, từ đó mang lại lợi nhuận cao hơn.
Mô hình đo lường tác động của các yếu tố vĩ mô đến rủi ro ngân hàng thông qua tỷ lệ lạm phát (INF) cho thấy rằng khi lạm phát tăng cao, lãi suất cho vay cũng tăng, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hút khách hàng và dẫn đến suy giảm kết quả hoạt động kinh doanh (hệ số biến INF âm) Sự sụp đổ của Silicon Valley Bank (SVB), ngân hàng lớn thứ 16 ở Mỹ, là một minh chứng cho ảnh hưởng của lạm phát cao sau đại dịch Covid-19 đến hoạt động ngân hàng Kết quả này đồng nhất với các nghiên cứu trước của Kasman và cộng sự (2010), Trujillo-Ponce (2013).
Trong nghiên cứu, tác giả đã sử dụng biến giả COVID để đánh giá ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 đến hiệu quả hoạt động ngân hàng Kết quả cho thấy, trong thời gian bùng phát đại dịch, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng sụt giảm đáng kể, với hệ số ROA âm (mức ý nghĩa 1%) Đây là xu hướng chung trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu gặp khủng hoảng và đóng băng do đại dịch Sự đứt gãy chuỗi cung ứng và đình trệ hoạt động doanh nghiệp đã khiến các ngân hàng không thể mở rộng cho vay, dẫn đến sự suy giảm lợi nhuận.
Nghiên cứu cho thấy có sự khác biệt trong tác động của chiến lược chuyển đổi số (CĐS) đến hiệu quả hoạt động (HQHĐ) của các ngân hàng theo tiêu chuẩn Basel Tác giả chia mẫu dữ liệu thành hai nhóm: nhóm ngân hàng đạt chuẩn Basel II (11 ngân hàng) và nhóm chưa đạt chuẩn (7 ngân hàng) Kết quả hồi quy cho thấy tác động của CĐS rõ rệt hơn ở nhóm ngân hàng đã đạt chuẩn Basel II với mức ý nghĩa 1% Điều này cho thấy, các ngân hàng đáp ứng tiêu chuẩn Basel có nguồn vốn an toàn và ổn định hơn, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện chuyển đổi số.
72 lại kết quả tích cực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Kết quả này tương tự như nghiên cứu của Xie và Wang (2020)
Bảng 3.7: Kết quả hồi quy với 2 nhóm ngân hàng
cho ý nghĩa thống kê 5%, và * cho ý nghĩa thống kê 10% Kiểm định S-test sử dụng thống kê J (J-statistic) nhằm kiểm tra giả thuyết H0 rằng biến công cụ là nội sinh và mô hình phù hợp Các kiểm định AR(1) và AR(2) được sử dụng để kiểm tra sự tự tương quan của biến công cụ.
Kiểm tra tính vững của mô hình
Để xác định tính ổn định của kết quả mô hình, tác giả đã tiến hành hồi quy bằng nhiều phương pháp khác nhau và so sánh các kết quả thu được với mô hình chính.
Để chứng minh rằng kết quả kiểm định là tốt nhất trong các phương pháp hồi quy thường dùng, tôi đã thực hiện hồi quy mô hình với biến phụ thuộc ROA bằng các phương pháp OLS, FE và RE, sau đó so sánh kết quả với mô hình chính Kết quả hồi quy của mô hình với phương pháp Pooled OLS, FEM và REM được trình bày trong bảng 3.8 Nhìn chung, dấu và hệ số hồi quy của các biến quan trọng trong mô hình Pooled OLS, FEM và REM đều tương đồng với kết quả trong mô hình GMM.
Bảng 3.8: Kết quả hồi quy mô hình Pooled OLS, FEM, REM
Mô hình OLS FEM REM
Bảng trên trình bày kết quả hồi quy của mô hình tác động của chiến lược chuyển đổi số đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, sử dụng các phương pháp OLS, FEM và REM Các số liệu trong ngoặc thể hiện sai số chuẩn của hệ số hồi quy, trong khi các ký hiệu ***, **, * tương ứng với mức ý nghĩa 1%, 5% và 10%.
Vào thứ hai, tác giả sẽ phân tích kết quả hồi quy của mô hình chính với hai biến phụ thuộc là ROE và NIM, sau đó so sánh với kết quả của mô hình chính sử dụng biến ROA Kết quả được trình bày trong bảng 3.9, cho thấy rằng dấu và hệ số của biến giải thích Strategy tương đồng với mô hình gốc sử dụng ROA.
Bảng 3.9: Kết quả hồi quy mô hình GMM với biến phụ thuộc ROE và
tương ứng với 5%, và * tương ứng với 10% Kiểm định S-test sử dụng thống kê J (J-statistic) nhằm kiểm định giả thuyết H0 về tính nội sinh của biến công cụ và sự phù hợp của mô hình Các kiểm định AR(1) và AR(2) được sử dụng để kiểm tra sự tự tương quan của biến công cụ.
Vào thứ ba, tác giả đã thực hiện mô hình hồi quy mà không sử dụng các biến kiểm soát, nhằm tránh sự ảnh hưởng từ mối tương quan giữa các biến này hoặc phần dư Nhóm nghiên cứu chỉ kiểm định mô hình với một biến giải thích chính là Chiến lược (Strategy) Kết quả từ bảng 3.10 cho thấy, dấu hiệu của các hệ số biến giải thích đều nhất quán với mô hình chính và có ý nghĩa thống kê ở mức 1% đối với ROA và 5% với hai biến phụ thuộc còn lại.
Bảng 3.10: Kết quả hồi quy mô hình kiểm tra với 1 biến giải thích
Mô hình ROA ROE NIM
Số trong ngoặc là sai số chuẩn của hệ số hồi quy Ký hiệu ***,**,* tương ứng các mức ý nghĩa 1%, 5% và 10%