Quản trị tài chính lập dòng tiền dự án kinh doanh

Năm bắt được tình hình trên, nhằm đáp ứng những nhu câu, mong muốn của khách hàng, đồng thời chúng tôi muốn đem lại sự mới lạ, khác biệt so với những mô hình kinh doanh quán cafe thông t

QUAN TRI TAI CHINH

LAP DONG TIEN DU AN KINH DOANH

GIANG VIEN HUONG DAN : NGUYEN THI PHUONG THAO

SINH VIÊN THỰC HIỆN : NHÓM 1—KI9QT

Trần Thị Huyền Trân Nguyễn Thanh Tâm Nguyễn Thị Bích Nga Nguyễn Thị Phượng Lương Lương

a — Doanh thu năm Ì S S21 1E E1 S91 191118111 1 81 HH Hà ràu

b _ Doanh thu bán hàng năm Í -n

3.2 Thu nhập khác - - L1 212211221121 1221191121112112111181111 8111111125112 k ra

4, Chi phí hoạt động 0 2212 2 H212 1111211111211 H ng cờ 16 4.1 Chi phi nguyên vật liệu, hàng hoá - 1 2 2122112211212 16

4.2 Chi phí nhân công - 2 2 1112111231122 1111811811821 re 18 4.3 Chi phí bản hàng 2222111 112111121 12 1111811812 He 21

“A °énẽäaađaađađđađđaiiiỶÝ 22 4.5 Chỉ phí khấu hao 5s c2 2E H1 HH 1 nh ng ren

4.6 Chi phí hoạt dong nam 1

4.7 _ Chị phí hoạt động năm Í — (22 2 1221112111913 1811552118111 x te 25

4.8 Téng hop chi phi 5 năm - 2 1 SE HE 1n t2 ag 26

5, Bắng báo cáo kết quả kinh doanh -2 5 9c SE 112 t2 gen 27

6 Báo cáo ngân lưu (Dòng tiền gián tiếp) Sen 28 6.1 _ Báo cáo ngân lưu theo quan điểm tổng đâu tư se 28 6.2 Báo cáo ngân lưu theo quan điểm chủ đầu tư - s2 29

7, Đánh giá hiệu quả dự án 0212211221121 12211211221121121111 12 tuy Hy na 30

7.1

72

LOI MO DAU

Trong thời đại tiên tiền như hiện nay, khi nền kinh tế đang ngày càng phát triển thi

bên cạnh đó, nhu câu của con người cũng ngày càng được cải thiện và nâng cao hơn Sau những giờ phút học hành và làm việc căng thăng, họ mong muốn có những phút giây thư

giãn để cùng trò chuyện bên bạn bè và người thân Do đó, nhu cầu giải trí ngày càng

được chú ý và phát triển, đặc biệt là ăn uống - một trong những xu hướng được nhiều

người quan tâm Nhận thấy được vấn đề này, nhóm chúng tôi quyết định lên kế hoạch “

Dự án kinh doanh Tiệm trà bánh” Với dự án này, ngoài việc đáp ứng nhu câu về vui

chơi, giải trí mà còn tạo ra một môi trường giúp mọi người gắn kết với nhau, là cầu nối cho những người xa lạ trở thành những người quen khi ngồi chung một chỗ và kế cho nhau nghe câu chuyện của bản thân, cùng nhau ăn những chiếc bánh ngọt xinh xắn và uống những ly trà thơm ngon

Uống trà không chỉ mang lại cảm giác thư thái mà nó còn mang đến rất nhiều công dụng khác nhau như: ngăn ngừa nhiều loại bênh, cai thiện giấc ngủ, giảm béo, Ăn một

chiếc bánh ngọt được ví như tận hưởng một thú vui bởi nuông chiều vị giác, làm thỏa

mãn bản thân sau những giờ làm việc hay học tập căng thăng Có thê nói bánh ngọt là

một món ăn giúp xoa dịu tâm hồn Thưởng thức một chén trà, nhắm nháp hương vị ngọt ngao của các món bánh ngọt và hàn huyện, tâm sự với những người thân yêu, cùng nhau tận hưởng hương vị tuyệt vời của cuộc sống

1 Lý do chọn dự án

Nhịp sống hiện nay ngày càng nhộn nhịp, hối hả Sống trong môi trường như vậy, con người không thê tránh khỏi sự gò bó, căng thẳng do áp lực công việc và học tập mang lại Với việc chạy đua với thời gian và lo toan không ngừng nghỉ như vậy cho cuộc sống, ai cũng cần được thư giãn, muốn đắm mình trong một khoảng không gian tĩnh lặng đề nghỉ ngơi Năm bắt được tình hình trên, nhằm đáp ứng những nhu câu, mong muốn của khách

hàng, đồng thời chúng tôi muốn đem lại sự mới lạ, khác biệt so với những mô hình kinh

doanh quán cafe thông thường Chúng tôi quyết định thực hiện mô hình kinh doanh

“Tiệm Trà bánh kết hợp với địch vụ làm bánh ngọt”

Mô hình kinh doanh Tiệm Trà bánh kết hợp là một ý tưởng hay đối với thị trường tại Kon Tum Lý do chúng tôi lựa chọn mô hình này xuất phát từ văn hóa thưởng trà, dùng

bánh Nếu như rượu là nét đẹp của trời Tây thì đối với người Á Đông, nghệ thuật thưởng

trà chính là tinh hoa văn hóa Với hình thức kinh doanh kết hợp từ trà và bánh ngọt, một

bữa tiệc trà sẽ đem lại nhiều cảm hứng và sự mới mẻ cho người thưởng thức

Mô hình tiệm mở rộng phù hợp phục vụ cho mọi đối tượng, mọi lứa tuổi Khi đến đây,

khách hàng không chỉ được hòa mình trong một không gian thoáng mát mà còn được

thưởng thức những món bánh ngọt ngào cùng với tách trà ấm nóng Đặc biệt là giá cả rất

phải chăng, có phục vụ mạng Internet day đủ, thuận tiện cho việc giải trí của khách hàng

2 Mô tả dự án

s+»Tên ĐKKD: Thanh Điềm Quán

+* Lĩnh vực kinh doanh: Dịch vụ, giải trí thư giãn

s Địa điểm kinh doanh: Thanh Điểm Quản dự kiến được mở tại đường Phan Đình

Phùng Đây là một địa điểm có nhiều tiềm năng đề phát triển vì gần trường Đại học, có

đông người qua lại cho nên nguồn khách hàng sẽ dồi dào Hơn nữa, đây là một mô hình kinh doanh chưa phố biến ở Kon Tum, hiện tại vẫn chưa có quán nào cho khách hàng trải nghiệm dịch vụ tự trang trí bánh Ngoài ra, với thiết kế và xây đựng tạo ra không gian thoáng đãng và yên tĩnh cách biệt với không khí ồn ào náo nhiệt bên ngoài, rất thích hợp cho những ai yêu thích sự yên fĩnh và thư giãn

Tiệm trà bánh gồm: tâng 1, tang 2 và sân ngoài

— Tầng I: khu bếp bánh, quây pha chế, 5 bộ bàn ghế Chủ yếu phục vụ cho công việc sản xuất sản phâm của tiệm

— Tang 2: khu trang trí bánh, 10 bộ bàn ghé Chủ yếu phục vụ cho nhu cầu trang trí bánh,

gặp gỡ gia đình

— Sân ngoài: 10 bàn ghế tròn nhỏ, có không gian mở Từ đó có thê ngắm cảnh nhộn nhịp thành phó

s* Mô tả dịch vụ: Tại đây, khách hàng sẽ được phục vụ các loại trà và bánh đa dạng

Bên cạnh đó, với dịch vụ tự trang trí bánh, khách hàng sẽ lựa chọn mẫu bánh yêu thích,

tiệm sẽ phụ trách cung cấp nguyên vật liệu và người hướng dẫn cho khách hàng để họ tự tay tạo ra những chiếc bánh theo sở thích, phong cách của khách hàng

* Sản phẩm: Tiệm kinh đoanh chủ yếu là bánh ngọt và các loại trà Bên cạnh đó, dé

đáp ứng các nhu câu đa dạng của khách hàng, chúng tôi sẽ cung cấp thêm các loại thức uống khác như nước ép trai cây và sinh tố

Các loại sản phẩm của tiệm:

1 Tra hoa lai

3 Trà thảo mmộc

16 | Nước ép trái cây

3 Thông tin chung

1 Đầu tư ban đầu

Giá trị cửa hàng (= Giá trị khâu 240.000 Thời gian khâu hao của 6

Gia tri may moc thiet bi (= Gia tri 126.000 Thời gian khâu hao của 7

khẩu hao) (nghìn) ; May móc thiết bị (năm)

Giá trị công cụ dụng cụ (= Gia tri 170.845 Thời gian khẩu hao của 3

Giá thanh lý nhà xưởng khi kết 100,000 Nhu cau von lưu động/ 10%

Giá thanh lý máy móc thiết bị khi 76.000

Chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp 35% _ | Số vốn vay (triệu) 335,000 Chi phí nhân công 5% Lãi suất vay 8%

Chi phi san xuat chung 3% Thời gian vay nợ (Năm) 5

Nhu cau vôn lưu động/ doanh thu 10%

dự kiến từ năm I đến năm 5 °

Chi phi sur dung von của

Lé phi mén bai 2,000 | doanh nghiép (Suat chiết 9%

khẩu cho dòng tiền dy an)

Bang 2: Dữ liệu dau vao(DVT: 1.0004)

II Phần tài chính

1 Tổng vốn đầu tư

Tổng mức vốn đầu tư của chúng tôi được chia ra thành hai loại:

+ Vốn có định: Dùng dé mua sắm máy móc thiết bị, tài sản cô định, công cụ dụng cụ phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, xây dựng cửa hàng

+ Vốn lưu động: Khi dự án vẫn chưa có dòng tiền vào đáng kế, nhu cầu nắm giữ một

lượng tiền mặt nhất định để phục vụ cho giai đoạn đầu của kế hoạch kinh doanh đề chỉ trả

cho các chị phí phát sinh trong quá trình hoạt động như lương nhân viên, các chị phí nguyên vật liệu, chị phí bán hàng hoặc các chị phí khác Sau khi ước tính được doanh thu

của năm đầu tiên hoạt động, chúng tôi cần có 10% lợi nhuận của năm đầu tiên để dùng

làm vốn lưu động là 33.155.000đ Những tháng tiếp theo, khi hoạt động kinh doanh đã thu lại tiền, chúng tôi sẽ sử dụng nó để phục vụ cho hoạt động của cửa tiệm Qua các năm, vốn lưu động vẫn sẽ giữ nguyên ở mức 10% Được thê hiện chỉ tiết ở bảng sau:

1,618,50

1 Doanh thu 1,331,550 | 1,398,128 | 1,468,034 | 1,541,436 | 7" Nhu cau von

2 133,155 | 139,813 | 146,803 | 154,144 | 161,851 - lưu động

Theo kế hoạch kinh doanh của nhóm, chúng tôi dự định chỉ ra 240.000.000 đồng để

xây dựng không gian tiệm với diện tích 60mẺ từ các vật liệu chính là sắt thép, kính và tôn

Dưới đây la hinh anh minh hoa:

10

I | Cửa hàng m2 | 60 | 4,000 | 240,000

II | Tài sản cô định (khâu hao TT 45/2013)

126,000

II | Công cụ dụng cụ (phân bồ tôi đa 3 năm)

II | Máy đánh kem cảm tay cái 1 1,000 1,000

19 | Âm siêu tộc cái 1 500 500

Bang 3: Tông vốn đầu tư của dự an(DVT: 1.0004)

2 Cơ cầu vốn và kế hoạch trả nợ

+ Kế hoạch kinh doanh có sự tham gia góp vốn của 5 chủ sở hữu cụ thé như sau:

Với tông số vốn đầu tư ban đầu là 670.000.000đ và điều kiện vay đối vốn, kế hoạch kinh

doanh này cần vay thêm 335.000.000đ từ ngân hàng trong vòng 5 năm với lãi suất vay là

8%, Tiền lãi được tính dựa trên số dư nợ ngân hàng Sau đây là kế hoạch trả nợ:

1 | Dư nợ đâu kỳ 335,000 | 268,000 | 201,000 | 134,000 | 67,000

2 | Số tiền trả nợ 93,800 | 88,440 | 83,080 | 77,720 | 72,360 2.1 | Trả nợ gốc 67,000 | 67,000 | 67,000 | 67,000 | 67,000 2.2 | Tra lai vay 26,800 | 21,440 | 16,080 | 10,720 5,360

3 | Nợ cuôi kỳ 268,000 | 201,000 | 134,000 | 67,000 -

Bang 4: Ké hoach tra ng (DVT: 1.0004)

13

3.1 Doanh thu từ hoạt động san xuất kinh doanh

a Doanh thu năm I

Dựa theo giá bán đã đưa ra cùng với sự khảo sát thị trường, tham khảo một số mô hình kinh doanh gần tương tự trên địa bàn T

Tum Bên cạnh đó, chúng tôi cũng áp đụng một số chiến dịch bán hàng với mong muốn đạt được mức đoanh thu sau năm đầu tiên

hoạt động như sau:

Ước tính doanh thu năm 1

Bang 5: Bảng dự kiên doanh thu nam dau tién (DVT: 1.000d)

b Doanh thu ban hàng nam 1 - n

Sau khi khảo sát tốc độ tặng trréng nganh F&B trén thi trường, cùng với sự phát triển ctia dy an kinh doanh Cling téi hi von đầu tiên doanh thu của các năm tiếp tới sẽ tăng 5%, qua đó, ước tinh doanh thu qua các năm lần lượt là:

Bảng 6: Bảng dự kiến doanh thu trong yong 5 nam (DVT: 1.0004)

Ngoài số tiền thu về từ việc bán hàng Sau khi kết thúc dự án kinh doanh Chúng tôi cũng sẽ thu về một khoản tiền từ việc thanh lý tài sản (dựa trên tham khảo các trang bán

đồ cũ) Tông số tiền chúng tôi nhận được sau khi thanh lý tài sản là 210.400.000 đồng

Cu thé:

hênh lệch giữa giá trị

ạ | Chônh lệch giữa giám 60,000 40,000 68,000

thanh lý và giá trị còn lại

4.1 Chị phí nguyên vật liệu, hàng hoá

Các nguyên vật liệu chính phục vụ cho việc sản xuất sản phâm cung cấp đến tay người tiêu dùng trong dự án kinh doanh Trà Bánh của chúng tôi bao gồm: bột mì, trứng, sữa,

bơ, trái cây và một số nguyên phụ liệu khác như siri, mứt, ly nhựa, uống hút phục vụ khách mang về Dựa vào việc tham khảo giá cả của thị trường và khảo sát thực tế, chúng tôi đưa ra bảng nguyên vật liệu chỉ tiết như sau:

16

Tổng 45,170 | 47,955 | 47,955 | 32,290 | 32,290 | 32,290 | 32,290 | 32,290 | 34,090 | 43,655 | 46,925 | 32,29

4.2 Chi phi nhan cong

Bang 8: Bang chi phi nguyén vat liéu va hang hoa (DVT: 1.0004)

Chúng tôi dự định thuê một người đầu bếp phụ trách việc làm bánh và một phụ bếp với mức lương lần lượt là 5.000.0C

4.000.000 đồng một tháng Chúng tôi thuê hai thợ pha chế với mức lương một người là 4.000.000 đồng một tháng, thuê năm phục vụ trong đó gồm có hai bạn ca sáng (06h00 — 11h00), một bạn ca trưa (12h00 — 17h00) và hai bạn ca tối (17h00 — 22h0( lương một người là 1.600.000 đồng một tháng Ngoài ra, chúng tôi còn thuê thêm một nhân viên tạp vụ với mức lương chỉ trả là đồng Với người quản lý, chúng tôi chỉ trả mức lương 4.000.000 đồng một tháng Do đó, chúng tôi có bảng chỉ phí nhân công nà

như sau:

6 | Quan ly (thang)

Mức lương 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4.000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4( Thanh tiên 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4, Tổng 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,000 | 28,

Bảng 9: Bảng chỉ phí nhân công (ĐÐVT: 1.000đ)

4.3 Chỉ phí bán hàng

Chi phi ban hàng của các tháng như thang 1, thang 3, thang 10, tháng 12 sé cao hon các tháng còn lại Vì đây là những tháng

lễ đặc biệt như Lễ Tình nhân 14/02, Quốc tế Phụ nữ 08/03, Phụ nữ Việt Nam 20/10, Nhà Giáo Việt Nam 20/11 và Giáng sinh nê:

quyết định sẽ chi từ 4% đến 5% doanh thu của tháng trước đó để phục vụ cho việc thực hiện các chương trình tri ân, tặng

voucher, trải nghiệm tự làm bánh tặng người thân, người yêu, thầy cô để gia tăng doanh thu Bên cạnh đó, trong vòng 6 tháng ¿ cửa tiệm được thành lập, chúng tôi cũng chỉ ra một khoản tiền 2.000.000đ để thuê dịch vụ mua ngoài như chạy quảng cáo trên m

trang web để giới thiệu cửa tiệm đến với khách hàng Những tháng tiếp theo, khi đã hoạt động én định, chúng tôi cần cất gi

quảng cáo từ phía bên ngoài Từ đó, chúng tôi đưa ra bảng chi phi ban hang sau:

| ST | Chỉ phí | Tháng | Tháng | Thang | Thang | Thang | Thang | Thang | Thang | Thang | Thang | Thang | Than

20