Phân tích hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Vinacafe Biên Hòa - UNETI

Phân tích hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Vinacafe Biên Hòa UNETI Phân tích hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Vinacafe Biên Hòa

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Thông tin chung

- Tên doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN VINACAFÉ BIÊN HÒA

- Tên tiếng Anh: VINACAFÉ BIENHOA JOINT STOCK COMPANY

- Địa chỉ: KCN Biên Hòa 1 – p An Bình – TP Biên Hòa – Tỉnh Đồng Nai

- Website : http://www.vinacafebienhoa.com/

- Mã cổ phiếu: VCF (được niêm yết và giao dịch trên sàn HOSE)

- Ngành hàng kinh doanh chính:

Chúng tôi chuyên sản xuất, kinh doanh và xuất nhập khẩu các loại đồ uống cà phê sữa và cà phê hòa tan Ngoài ra, chúng tôi còn trồng, sản xuất và chế biến cà phê, chè cùng các thức uống nhanh, đồng thời xuất khẩu các sản phẩm thực phẩm chất lượng cao.

Vinacafé Biên Hòa hướng tới việc phát triển các thương hiệu mạnh, cung cấp sản phẩm thực phẩm và đồ uống chất lượng cao, độc đáo, nhằm đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng Công ty cam kết tuân thủ các giá trị cốt lõi, hiểu rõ nhu cầu của khách hàng để mang đến những trải nghiệm tốt nhất.

Sứ mệnh của công ty là mang đến cho người tiêu dùng những sản phẩm tinh túy nhất từ thiên nhiên, giúp họ thưởng thức cà phê một cách "thật" nhất Mục tiêu cốt lõi này hướng đến tất cả khách hàng, không phân biệt tuổi tác, công việc hay giới tính.

+ Duy trì các sản phẩm cà phê hòa tan là sản phẩm chính

+ Tìm cách áp dụng một cách nhất quán thông lệ quốc tế vào các vấn đề quản trị doanhnghiệp

Thực hiện các hoạt động tài chính một cách cẩn trọng và có ý thức, nhận thức rằng quản lý rủi ro hiệu quả, bảo vệ tài sản và duy trì khả năng thanh khoản là yếu tố quan trọng cho thành công bền vững.

+ Tôn trọng các quy định về vệ sinh an toàn thực phẩm và môi trường.

1 Lịch sử hình thành và phát triền của công ty

Năm 1968, ông Marcel Coronel và vợ Trần Thị Khánh đã khởi công xây dựng Nhà máy Cà phê CORONEL tại Khu Kỹ nghệ Biên Hòa, Đồng Nai, nhằm giảm chi phí vận chuyển cà phê về Pháp Với công suất thiết kế 80 tấn cà phê hòa tan mỗi năm, nhà máy sử dụng toàn bộ máy móc thiết bị nhập khẩu từ Đức, và tự hào là nhà máy chế biến cà phê hòa tan đầu tiên tại khu vực Đông Dương.

- Năm 1975 - Nhà máy Cà phê Biên Hòa

Sau khi Việt Nam thống nhất, gia đình Coronel trở về Pháp và bàn giao Nhà máy Cà phê Coronel cho Chính phủ Lâm thời Cộng hòa Miền Nam Việt Nam Nhà máy được đổi tên thành Nhà máy Cà phê Biên Hòa và được Tổng cục Công nghệ Thực phẩm quản lý Tuy nhiên, tại thời điểm bàn giao, nhà máy vẫn chưa hoạt động thử nghiệm thành công do ông Marcel Coronel, một kỹ sư nông nghiệp đam mê, vẫn chưa tìm ra cách vận hành hệ thống dây chuyền phức tạp với nhiều máy móc chế biến cà phê hòa tan.

- Năm 1977 – Việt Nam sản xuất thành công cà phê hòa tan

Vào dịp kỷ niệm 2 năm ngày thống nhất Việt Nam, Nhà máy cà phê Biên Hòa đã sản xuất thành công mẻ cà phê hòa tan đầu tiên, đánh dấu một cột mốc quan trọng trong ngành cà phê Việt Nam Sự kiện này là kết quả của nỗ lực không ngừng nghỉ của tập thể kỹ sư và công nhân trong suốt hai năm nghiên cứu và tìm tòi để vận hành nhà máy Năm 1977 không chỉ ghi dấu ấn cho Nhà máy cà phê Biên Hòa mà còn cho toàn bộ ngành cà phê Việt Nam.

- Năm 1978 – Cà phê Việt Nam xuất ngoại

Theo Nghị định thư Việt Nam ký kết với các nước trong hệ thống XHCN về hàng đổi hàng từ 1978, Nhà máy Cà phê Biên Hòa đã bắt đầu xuất khẩu cà phê hòa tan sang các nước thuộc Liên Xô cũ và Đông Âu Để đáp ứng nhu cầu tăng cao, một nhà máy chế biến cà phê hòa tan mới với công suất thiết kế 800 tấn/năm, gấp 10 lần nhà máy cũ, đã được khởi công xây dựng trong khuôn viên nhà máy cũ Chỉ sau 2 năm, nhà máy mới đã chính thức đi vào hoạt động, phục vụ nhu cầu thị trường nội địa và xuất khẩu.

- Năm 2004 – Công ty CP Vinacafé Biên Hòa

Ngày 29 tháng 12 năm 2004, Nhà máy cà phê Biên Hòa chuyển đổi loại hình doanh nghiệp - từ doanh nghiệp nhà nước sang công ty cổ phần.Yêu quý đứa con tinh thần, cộng với sự nổi tiếng của thương hiệu Vinacafé, các cổ đông sáng lập (hầu hết là người của Nhà máy Cà phê Biên Hòa) đã đặt tên mới cho công ty là: Công ty Cổ phần VINACAFÉ BIÊN HÒA (Vinacafé BH)

- Năm 2010: Xây nhà máy thứ ba ở Khu Công nghiệp Long Thành

Vào ngày 15/12/2010, Công ty Cổ phần Vinacafé Biên Hòa đã bắt đầu xây dựng nhà máy chế biến cà phê hòa tan tại KCN Long Thành, Đồng Nai, trên diện tích gần 5 ha Nhà máy thứ ba này có công suất 3.200 tấn cà phê hòa tan mỗi năm và dự kiến sẽ cung cấp hàng vạn tấn cà phê hòa tan ra thị trường khi đi vào hoạt động.

Công nghệ hiện đại của Châu Âu đã phát triển các sản phẩm 2 trong 1 và 3 trong 1, mang lại sự tiện lợi cho người tiêu dùng Vào tháng 11/2010, Công ty đã triển khai Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008, khẳng định cam kết về chất lượng sản phẩm.

- Năm 2011: Niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán

Vào ngày 28/01/2011, Công ty Cổ phần Vinacafé Biên Hòa đã chính thức niêm yết toàn bộ 26.579.135 cổ phiếu, tương đương 100% vốn điều lệ 265.791.350.000 đồng, tại sàn Giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh với mã chứng khoán VCF, giá khởi điểm là 50.000 đồng/cổ phiếu Đến tháng 9/2011, Công ty Cổ phần Hàng tiêu dùng Masan đã thực hiện chào mua công khai cổ phiếu VCF và trở thành công ty mẹ của Vinacafé.

- Năm 2012: Hợp nhất hệ thống phân phối của Vinacafé Biên Hòa và Masan Consumer

Vào quý I/2012, Vinacafé Biên Hòa và Masan Consumer đã hợp nhất hai hệ thống phân phối thành một hệ thống chung, mở rộng và hoạt động hiệu quả Đến quý II/2012, phòng Nghiên cứu và Phát triển sản phẩm (R&D) được thành lập từ bộ phận Nghiên cứu sản phẩm mới của phòng KCS nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển sản phẩm mới Tiếp theo, vào quý III/2012, công ty triển khai hệ thống hoạch định tài nguyên doanh nghiệp (ERP) và bắt đầu áp dụng hệ thống này trong toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh.

- Năm 2013: Bán lại cổ phần

Vào ngày 20/12/2013, Tổng Công ty Cà phê Việt Nam, cổ đông Nhà nước lớn nhất tại Vinacafe, đã bán phần lớn cổ phiếu của mình tại công ty này Hiện tại, 90% cổ phần của Vinacafe Biên Hòa thuộc về ba tổ chức, trong đó Công ty Cổ phần Hàng tiêu dùng Masan nắm giữ 53,2%, Quỹ Gaoling chiếm 23,3%, và Tổng Công ty Cà phê Việt Nam giữ 12,8%.

- Năm 2014: Vận hành dây chuyền sản xuất cà phê hòa tan tại Nhà máy Long Thành

Năm 2014, Công ty đã chính thức vận hành dây chuyền sản xuất cà phê hòa tan tại Nhà máy Long Thành Sản phẩm cà phê hòa tan sau đó được chuyển về Nhà máy Biên Hòa để phối trộn theo công thức, tạo ra các sản phẩm cà phê hòa tan 2 trong 1 và 3 trong 1.

Những thành tích đạt được của công ty

- Thương hiệu quốc gia năm 2008 và năm 2010;

- Hàng Việt nam chất lượng cao từ năm 1997 đến năm 2010;

- Nhãn hiệu uy tín tại Việt Nam (Cục Xúc tiến Thương mại VN – năm 2004 và năm 2006);

- Topten hàng Việt nam được người tiêu dùng ưa thích;

- Thương hiệu mạnh năm 2004 - 2009 (Thời báo kinh tế VN);

- Giải thưởng Sao vàng Đất Việt năm 2004 - 2010 (Hội Doanh nghiệp trẻ VN);

- Giải thưởng Top 100 Thương hiệu Việt nam - Sao vàng Đất Việt năm 2007, 2009

- Cúp vàng tại Festival cà phê Buôn Ma Thuột 2005, 2007 và các giải thưởng khác;

- Năm năm liền (2002 - 2006) Công ty được Bộ Thương mại trao thưởng thành tích xuất khẩu;

- Giải thưởng quốc tế WIPO TROPHY 2005 do Tổ chức Sở hữu trí tuệ thế giới – thuộc Liên Hiệp Quốc trao tặng;

- Cúp vàng hội chợ quốc tế ASEAN và TQ tổ chức tại Trung Quốc năm 2005;

- Sản phẩm được người tiêu dùng ưa thích tại Hội chợ tứ Xuyên, TQ năm 2006;

Quy mô và đặc điểm của doanh nghiệp

3.1 Tổ chức bộ máy quản lý của doanh nghiệp

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty

3.1.1 Đại Hội Đồng Cổ Đông

Đại hội đồng cổ đông, bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quan quyền lực cao nhất của Công ty, có nhiệm vụ chính là quyết định các vấn đề quan trọng liên quan đến hoạt động và chiến lược phát triển của Công ty.

- Thông qua định hướng phát triển của công ty;

- Quyết định mức cổ tức thanh toán hàng năm cho mỗi loại cổ phần;

- Bầu, bãi miễn và thay thế thành viên HĐQT và BKS và phê chuẩn việc HĐQT bổ nhiệm Tổng giám đốc điều hành;

- Thông qua bổ sung và sửa đổi Điều lệ Công ty;

- Thông qua các báo cáo tài chính hàng năm;

Đại hội đồng cổ đông bầu ra Hội đồng quản trị, cơ quan quản lý cao nhất của Công ty Quyền và nghĩa vụ của Hội đồng quản trị được quy định bởi luật pháp, Điều lệ, các quy chế nội bộ của Công ty, cùng với các quyết định của Đại hội đồng cổ đông.

- Quyết định kế hoạch phát triển sản xuất kinh doanh và ngân sách hàng năm trên cơ sở nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông;

- Xác định các mục tiêu hoạt động trên cơ sở các mục tiêu chiến lược được Đại hội đồng cổ đông thông qua;

- Bổ nhiệm và bãi nhiệm các cán bộ quản lý công ty theo đề nghị của Tổng Giám đốc và quyết định mức lương của họ;

- Quyết định cơ cấu tổ chức của Công ty;

- Thành lập chi nhánh hoặc các văn phòng đại diện của Công ty;

Đại hội đồng cổ đông có quyền hạn và trách nhiệm theo Điều 123 của Luật Doanh nghiệp và Điều lệ Công ty, đồng thời có thể được điều chỉnh theo quyết định của Đại hội đồng cổ đông trong từng trường hợp cụ thể Nhiệm vụ chính của Đại hội đồng cổ đông bao gồm việc bầu ra các thành viên quản lý và quyết định các vấn đề quan trọng liên quan đến hoạt động của công ty.

- Đề xuất lựa chọn công ty kiểm toán độc lập;

- Kiểm tra các báo cáo tài chính hàng năm, sáu tháng và hàng quý trước khi đệ trình HĐQT;

Kiểm tra sự tuân thủ pháp luật và các nghị quyết của Đại Hội đồng cổ đông là nhiệm vụ quan trọng của HĐQT Đồng thời, việc đảm bảo rằng các nhân viên quản lý cấp cao cũng tuân thủ các quy định này là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của HĐQT và các nhân viên quản lý cấp cao góp phần vào sự phát triển bền vững của tổ chức.

- Xem xét báo cáo của công ty về các hệ thống kiểm soát nội bộ trước khi Hội đồng quản trị chấp thuận;

- Xem xét những kết quả điều tra nội bộ và ý kiến phản hồi của ban quản lý;

- Giám sát quy trình công bố và trao đổi thông tin;

Tổng Giám đốc là người đại diện hợp pháp của Công ty, có trách nhiệm quản lý và điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng quy định của pháp luật, các quy định ngành, và nội bộ của Công ty.

- Quyết định các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của Công ty;

- Xây dựng và trình HĐQT kế hoạch hoạt động dài hạn và hàng năm;

Bảo toàn và phát triển vốn là mục tiêu hàng đầu của Công ty, đồng thời tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và phương án đầu tư đã được Hội đồng Quản trị phê duyệt và Đại hội đồng Cổ đông thông qua.

- Báo cáo tình hình hoạt động, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh lên HĐQT và

- ĐHĐCĐ theo đúng quy định;

- Giám sát các hoạt động và công việc kinh doanh của Công ty nói chung.

Các Phó Tổng Giám đốc

Phó Tổng Giám đốc là một vị trí quan trọng trong công ty, đảm nhiệm vai trò điều hành cao cấp Họ tham mưu cho Ban Tổng Giám đốc và chịu trách nhiệm thực hiện các quyết định cũng như mục tiêu chiến lược được giao bởi Hội đồng Quản trị Đồng thời, Phó Tổng Giám đốc cũng phải duy trì và quản lý hiệu quả các hoạt động trong lĩnh vực mình phụ trách.

3.1.5 Các phòng ban và phân xưởng

Phòng tổ chức hành chính

- Tham mưu cho Ban Tổng Giám đốc xây dựng cơ cấu nhân sự;

- Xây dựng quy trình tuyển dụng, đào tạo, quy chế làm việc, quy chế lương, thưởng, chế độ phúc lợi cho người lao động;

- Xây dựng hệ thống quy chế, quy trình, quy định cho Công ty và giám sát việc chấp hành các nội quy đó;

- Chăm sóc sức khoẻ và an toàn vệ sinh lao đông; bảo vệ an ninh trật tự công ty;

- Các chức năng nhiệm vụ khác…

Phòng kế toán tài vụ:

- Cung cấp các thông tin quản lý và tham mưu cho Ban Tổng Giám đốc, HĐQT về các vấn đề liên quan đến tài chính và kế toán;

- Chịu trách nhiệm về mọi hoạt động tài chính, kế toán của Công ty;

Chịu trách nhiệm tổ chức và thực hiện công tác kế toán trong công ty, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật về kế toán Công việc bao gồm tổ chức thu thập chứng từ, phản ánh chính xác các nghiệp vụ kế toán, lập báo cáo kế toán đầy đủ và lưu giữ hồ sơ chứng từ liên quan.

- Xây dựng và thực hiện kế hoạch bán hàng trong nước và xuất khẩu;

- Phát triển mạng lưới phân phối, xây dựng chính sách bán hàng;

- Chỉ đạo toàn bộ về các hoạt động sản xuất kinh doanh tại chi nhánh Tp.HCM và

- Lập kế hoạch sản xuất, cung ứng vật tư nguyên liệu cho hoạt động sản xuất;

- Quản lý, điều phối, bảo quản hàng hoá và theo dõi việc nhập, xuất thành phẩm, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, bao bì

- Thực hiện các nghiệp vụ xuất nhập khẩu hàng hoá

Phòng KCS (kiểm tra chất lượng sản phẩm)

- Tổ chức kiểm tra, kiểm soát chất lượng vật tư, bao bì, nguyên nhiên vật liệu, sản phẩm;

- Đề xuất các phương án xây dựng chiến lược chất lượng sản phẩm;

- Xây dựng quy trình công nghệ và quy trình bảo quản sản phẩm trong quá trình sản xuất và lưu kho

- Thực hiện việc xây dựng phát triển thương hiệu và quảng bá hình ảnh của Công ty;

- Xây dựng chiến lược phát triển sản phẩm trong ngắn hạn và dài hạn dựa trên các

- yếu tố liên quan đến thị trường, thị hiếu tiêu dùng, yếu tố cạnh tranh…

Xây dựng một chiến lược Marketing toàn diện là cần thiết, bao gồm việc đề xuất các chính sách nghiên cứu giá trị thương hiệu, tham gia vào các hoạt động xúc tiến thương mại và thực hiện phân tích thị trường cả trong nước và quốc tế.

Xây dựng các định mức kinh tế và kỹ thuật cho máy móc, thiết bị, cũng như dây chuyền chế biến cà phê là rất quan trọng Điều này bao gồm việc xác định các tiêu chuẩn về sản lượng và các định mức đầu vào, nhằm tối ưu hóa quy trình sản xuất và nâng cao hiệu quả kinh tế trong ngành cà phê.

Đảm bảo rằng các tài liệu kỹ thuật, bao gồm cẩm nang và sổ tay hướng dẫn sử dụng thiết bị, được quản lý và sử dụng một cách hiệu quả và phù hợp.

- Xây dựng các quy định, quy trình về vận hành kỹ thuật cho máy móc thiết bị, đảm bảo việc thực hiện chính xác và theo đúng quy chuẩn;

Xây dựng biểu mẫu ghi chép vận hành kỹ thuật là bước quan trọng trong việc cải thiện năng suất và tiết kiệm chi phí sản xuất Nghiên cứu và tham mưu cho Tổng Giám đốc cùng Quản đốc phân xưởng sản xuất giúp đưa ra các giải pháp hiệu quả để tối ưu hóa quy trình sản xuất.

- Chịu trách nhiệm nâng cao kỹ năng cho công nhân, đạo tạo và đánh giá trình độ tay nghề của công nhân

Phân xưởng thành phẩm và bán thành phẩm

- Quản lý điều hành sản xuất toàn bộ hệ thống dây chuyền sản xuất;

- Thông tin và báo cáo các số liệu liên quan đến tình hình sản xuất;

- Phối hợp Phòng Kỹ thuật thực hiện việc bảo trì bảo dưỡng hệ thống máy móc thiết bị và dây chuyền sản xuất

Báo cáo kết quả kinh doanh

Kết quả hoạt động kinh doanh Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Các khoản giảm trừ doanh thu 1.162.717.4

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu hoạt động tài chính 65.765.448.

Trong đó :Chi phí lãi vay 12.938.538.

- Chi phí quản lý doanh nghiệp 26.727.403.

Lợi nhuận thuần từ hoạt động 402.089.546 551.391.422 399.969.52 kinh doanh 859 579 7.404

Lợi nhuận kế toán trước thuế 401.816.358

Chi phí thuế TNDN hiện hành 180.697.735

Chi phí thuế TNDN hoãn lại 274.481.489 -

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

THU THẬP DỮ LIỆU PHÂN TÍCH

1 Tổng giá trị sản xuất

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng nguyên vật liệu của doanh nghiệp

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng nguyên vật liệu của khách hàng

Phần nguyên vật liệu gia công chế biến

- Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp

- Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi

- Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị

- Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của sản

2 Tổng doanh thu bán hàng

3 Các khoản giảm trừ VNĐ 2.171.971.874 2.193.691.593 5.258.593.721

- Chiết khấu thương mại VNĐ 148.115.580 149.596.736 1.344.364.777

Cà phê hòa tan nguyên chất VNĐ 60.876.453 61.485.218 756.973.134

Cà phê hòa tan hỗn hợp VNĐ 46.098.654 46.559.641 448.546.356

Bột ngũ cốc dinh dưỡng VNĐ 41.140.473 41.551.878 138.845.287

- Giảm giá hàng bán VNĐ 123.908.654 125.147.741 121.980.345

Cà phê hòa tan nguyên chất VNĐ 65.098.543 65.749.528 63.768.567

- Doanh thu hàng bán bị trả lại VNĐ 1.702.495.651 1.719.520.608 3.341.194.624

Cà phê hòa tan nguyên chất VNĐ 976.933.098 986.702.429 2.098.465.366

Cà phê hòa tan hỗn hợp VNĐ 575.098.324 580.849.307 1.021.212.657

Cà phê hòa tan VNĐ 86.098.654 86.959.641 276.098.312 nguyên chất

4 Tổng doanh thu thuần VNĐ 2.215.353.834.530 2.237.507.372.875 2.207.034.725.124

5 Tổng lợi nhuận gộp VNĐ 565.557.664.998 571.213.241.648 493.790.484.008

6 Tổng lợi nhuận thuần VNĐ 551.391.422.579 556.905.336.805 399.969.527.404

7 Sản lượng sản xuất Tấn 25.325.786 25.579.044 25.399.397

Cà phê hòa tan nguyên chất Tấn 10.928.728 11.038.015 10.978.098

Cà phê hòa tan hỗn hợp Tấn 9.592.768 9.688.696 9.102.198

Bột ngũ cốc dinh dưỡng Tấn 4.804.290 4.852.333 5.319.101

8 Sản lượng tiêu thụ Tấn 24.617.611 24.863.787 23.819.718

Cà phê hòa tan nguyên chất Tấn 10.898.645 11.007.631 10.928.672

Cà phê hòa tan hỗn hợp Tấn 9.097.647 9.188.623 8.275.372

Bột ngũ cốc dinh dưỡng Tấn 4.621.319 4.667.532 4.615.674

Cà phê hòa tan nguyên chất VNĐ 34.500 34.845 35.000

Cà phê hòa tan hỗn hợp VNĐ 33.900 34.239 34.500

Bột ngũ cốc dinh dưỡng VNĐ 25.318 25.571 25.403

Bảng 2 Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm 2022, 2023

Nguyên giá Số tiền khấu hao cơ bản đã trích Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm

Toàn bộ tài sản cố định

1 Tài sản cố định dùng trong sản xuất kinh doanh

27 a Máy móc thiết bị sản xuất

VNĐ 6.106.362.636 5.757.020.909 4.300.852.510 4.455.629.284 e Các loại tài sản cố định dùng trong sản xuất kinh doanh khác

2 Tài sản cố định phúc lợi

3 Tài sản cố định chờ xử lý

Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2023

1 Số lượng máy móc thiết bị sản xuất sử dụng bình quân

2 Số lượng máy móc thiết bị sản xuất hiện có bình quân

3 Số lượng máy móc thiết bị sản xuất đã lắp bình quân

4 Tổng số giờ làm việc của máy móc thiết bị sản xuất

5 Tổng số giờ máy móc ngừng việc

- Không có nhiệm vụ sản xuất Giờ 99 90 80

6 Tổng số ngày làm việc của máy móc thiết bị

7 Số ca làm việc bình quân 1 máy 1 ngày

8 Độ dài 1 ca làm việc của 1 máy Giờ 8 8 7,5

9 Số lao động làm việc bình quân 2.343 2.130 2.233

- Số công nhân sản xuất bình quân 2.002 1.820 1.900

- Số nhân viên sản xuất bình quân 121 110 115

- Số nhân viên quản lý kinh tế 99 90 95

- Số nhân viên hành chính 72 65 70

10 Tổng số giờ công làm việc có hiệu lực của lao động

11 Số giờ công thiệt hại của lao động 7.231 6.573 6.336

- Học tập, nâng cao trình độ 642 584 595

- Không có nhiệm vụ sản xuất 326 296 226

- Thiếu công cụ, dụng cụ 160 145 164

12 Tổng số ngày công làm việc có hiệu lực của lao động

+ Cà phê hòa tan nguyên chất VNĐ 42.404.321.010 38.549.382.726 31.426.395.010

+ Cà phê hòa tan hỗn hợp VNĐ 28.269.547.334 25.699.588.484 27.548.095.634

+ Bột ngũ cốc dinh dưỡng VNĐ 14.134.773.658 12.849.794.242 19.641.496.881

- Chi phí nhân công TT

- Chi phí sản xuất chung

- Chi phí quản lý VN Đ 50.482.651.005 45.893.319.095 46.185.203.989

- Chi phí sửa chữa sản phẩm hỏng

+ Cà phê hòa tan nguyên chất VNĐ 606.200.486 587.454.987 687.708.233

+ Cà phê hòa tan hỗn hợp VNĐ 328.742.452 298.765.865 194.143.065

+ Bột ngũ cốc dinh dưỡng VNĐ 155.980.285 123.618.441 157.082.641

- Chi phí sản xuất sản phẩm hỏng không sửa chữa được

+ Cà phê hòa tan nguyên chất VNĐ 471.397.554 428.543.231 587.534.434

+ Cà phê hòa tan hỗn hợp VNĐ 290.776.308 264.342.098 232.098.654

+ Bột ngũ cốc dinh dưỡng VNĐ 285.485.933 259.532.667 154.146.836

14 Định mức tiêu hao nguyên vật liệu

+ Cà phê hòa tan nguyên chất

Bột Cà Phê 0,16 0,19 0,17 Đậu nành 0,12 0,140 0,150

+ Cà phê hòa tan hỗn hợp

Bột Cà Phê 0,13 0,12 0,16 Đậu nành 0,13 0,10 0,12

+ Bột ngũ cốc dinh dưỡng

Hương ngũ cốc tổng hợp

15 Giá nguyên vật liệu VN Đ

+ Cà phê hòa tan nguyên chất VNĐ 17.250 17.423 17.500

Bột Cà Phê VNĐ 6.900 6.969 7.000 Đậu nành VNĐ 5.693 5.750 5.775

+ Cà phê hòa tan hỗn hợp VNĐ 16.950 17.120 17.250

Bột Cà Phê VNĐ 6.780 6.848 6.900 Đậu nành VNĐ 5.763 5.821 5.865

+ Bột ngũ cốc dinh dưỡng VNĐ 12.659 12.789 12.702

Bột kêm thực vật VNĐ 4.177 4.220 4.192

Hương ngũ cốc tổng hợp VNĐ 3.418 3.453 3.430

16 Vốn lưu động bình quân

Câu 1: Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất? a Cơ sở lý thuyết

Phương pháp phân tích: So sánh

+ Số tuyệt đối: Mức biến động tuyệt đối tổng giá trị sản xuất ( ∆ GO ):

∆ GO=G O 1 −G O k + Số tương đối: Tỷ lệ % tăng( giảm) tổng giá trị sản xuất: ¿∆ GO

- So sánh có liên hệ

+ Số tuyệt đối: Mức biến động tuyệt đối tổng giá trị sản xuất ( ∆ GO ):

+ Số tương đối: Tỷ lệ % tăng( giảm) tổng giá trị sản xuất: ¿ ∆ GO

TC k x100 % b Phân tích thực tế năm 2023 với thực tế năm 2022

Bảng 1.1 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất 2022 – 2023 bằng pp so sánh trực tiếp, liên hệ

Ký hiệ u Đơ n vị tín h

Năm 2022 Năm 2023 So sánh trực tiếp So sánh có liên hệ

Mức chênh lệch tuyệt đối

Tổn g giá trị sản xuất

Tổng giá trị sản xuất thực tế năm 2023 đã tăng 71.360.918.831 VNĐ so với năm 2022, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của doanh nghiệp trong kỳ thực tế này.

2023 tăng 3,46 (%) so với kỳ thực tế năm 2022 tương ứng tăng 71.360.918.831 (VNĐ) Qua đó cho thấy doanh nghiệp có hoàn thành mục tiêu về kết quả sản xuất

Trong năm 2023, tổng giá trị sản xuất của doanh nghiệp đạt 205.513.323.482 VNĐ, cho thấy sự gia tăng 0,11% so với kế hoạch Tuy nhiên, khi xem xét mối quan hệ với tổng chi phí sản xuất, hoạt động sản xuất không đạt hiệu quả như mong đợi so với năm 2022, chỉ ra rằng doanh nghiệp có thể đã lãng phí chi phí sản xuất.

Bảng 1.2.Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất KH2023 – TT2023 bằng pp so sánh trực tiếp,liên hệ

Ký hiệ u Đơ n vị tín h

Kế hoạch Thực tế So sánh trực tiếp So sánh có liên hệ

Mức chênh lệch tuyệt đối

Tổn g giá trị sản xuất

Tổng giá trị sản xuất thực tế của doanh nghiệp đã tăng 50.752.879.031 VNĐ, tương ứng với mức tăng 2,44% so với kế hoạch đề ra Điều này cho thấy doanh nghiệp đã hoàn thành mục tiêu sản xuất một cách hiệu quả.

Kết quả phân tích cho thấy rằng doanh nghiệp đã giảm tổng giá trị sản xuất thực tế xuống 8.195.547.368 VNĐ, tương ứng với mức giảm 0,0038% so với kế hoạch Điều này cho thấy hoạt động sản xuất của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao hơn so với dự kiến, nhờ vào việc tiết kiệm chi phí sản xuất.

Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành chỉ tiêu giá trị sản xuất đến sự biến động của chỉ tiêu này là một vấn đề quan trọng trong phân tích kinh tế Các yếu tố như công nghệ, nguồn lực, và quản lý đều đóng vai trò quyết định trong việc xác định giá trị sản xuất Việc hiểu rõ mối quan hệ giữa các nhân tố này giúp các nhà quản lý đưa ra các quyết định chiến lược hiệu quả Nghiên cứu này sẽ tập trung vào việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng và cách chúng tác động đến sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất.

- PTKT: GO = Gtt + Gtc + Gff + Gtk + Gcl

Gtt : Giá trị thành phẩm sản xuất bằng NVL của doanh nghiệp

Gtt : Giá trị thành phẩm sản xuất bằng NVL của khách hàng

Gtc : Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp

Gff: Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi

Gtk : Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị

Gcl : Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của sản phẩm dở dang

- Đối tượng phân tích: Tổng giá trị sản xuất (GO)

Để phân tích các nhân tố có mối quan hệ tổng đại số đến chỉ tiêu phân tích, phương pháp cân đối được áp dụng nhằm xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố.

+ Ảnh hưởng của nhân tố Giá trị thành phẩm (Gtt):

+ Ảnh hưởng của nhân tố Giá trị phụ phẩm, phế phểm, thứ phẩm, phế liệu thu hồi (Gtc):

+ Ảnh hưởng của nhân tố Giá trị phụ phẩm, phế phểm, thứ phẩm, phế liệu thu hồi (Gff) :

+ Ảnh hưởng của nhân tố Giá trị cho thuê dây chuyển máy móc thiết bị (Gtk):

+ Ảnh hưởng của nhân tố Giá trị chênh lệch cuối kỳ với đầu kỳ của sản phẩm dở dang, bán thành phẩm ( Gcl) :

∆GO(Gcl) = Gcl1 – Gclk b Phân tích thực tế năm 2023 với thực tế năm 2022

Bảng 2.1 phân tích mức độ ảnh hưởng của các yếu tố cấu thành chỉ tiêu giá trị sản xuất đối với sự biến động của chỉ tiêu thực tế năm 2023 so với các năm trước Kết quả cho thấy sự tác động của từng nhân tố đến chỉ tiêu sản xuất, từ đó giúp đánh giá chính xác hơn về tình hình kinh tế trong năm 2023.

Nhân tố Ký hiệu nhân tố ĐVT Năm 2022 Năm 2023 Ký hiệu mức độ ảnh hưởng của nhân tố

- Giá trị công việc có tính chất công nghiệp làm cho bên ngoài

- Giá trị phụ phẩm, phế phểm, thứ phẩm, phế liệu thu hồi

- Giá trị cho thuê dây chuyển máy móc thiết bị

- Giá trị chênh lệch cuối kỳ với đầu kỳ của sản phẩm dở dang, bán thành phẩm

Mức chênh lệch tuyệt đối tổng giá

GO VNĐ - - ∆ GO 71.360.918.831 trị sản xuất

Nhận xét: Doanh nghiệp sản xuất hoàn thành vượt mức thực tế năm 2022 là do ảnh hưởng của các nhân tố sau:

- Giá trị thành phẩm sản xuất của doanh nghiệp kỳ thực tế năm 2023 tăng so với kỳ t hực tế năm 2022 làm cho tổng giá trị sản xuất tăng 18.993.556.649 (VNĐ)

- Giá trị công việc có tính chất công nghiệp kỳ thực tế năm 2023 tăng so với kỳ thực tế năm 2022 làm cho tổng giá trị sản xuất tăng 9.664.041.041 (VNĐ)

Giá trị thu hồi từ phụ phẩm, phế phẩm và phế liệu trong năm 2023 đã tăng so với năm 2022, dẫn đến tổng giá trị sản xuất tăng 20.908.789.356 VNĐ.

Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị trong năm 2023 đã tăng so với năm 2022, góp phần làm tổng giá trị sản xuất tăng lên 1.691.698.577 VNĐ.

Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của sản phẩm dở dang trong năm 2023 đã tăng so với năm 2022, dẫn đến tổng giá trị sản xuất tăng thêm 20.102.833.208 VNĐ.

Do nhu cầu ngày càng tăng của người tiêu dùng, các doanh nghiệp đã gia tăng tổng giá trị sản xuất để đáp ứng đầy đủ nhu cầu này.

- Các yếu tố thuộc về quá trình cung cấp và sử dụng nguyên vật liệu tốt

- Nguồn lao động được trực tiếp được đào tạo chuyên sâu

- Áp dụng tốt khoa học kỹ thuật vào quy trình sản xuât tạo nên chất lượng sản phẩm.

- Quản lý hiệu suất xuất sắc dẫn đến tăng cường quy trình làm việc và tăng năng suất của lao động

Doanh nghiệp cần duy trì và phát triển đội ngũ lao động có kinh nghiệm, đồng thời thực hiện các biện pháp đảm bảo an toàn cho công nhân Việc này không chỉ nâng cao hiệu quả làm việc mà còn bảo vệ sức khỏe và sự an toàn của người lao động.

- Doanh nghiệp cần phải tận dụng và phát huy máy móc thiết bị hiện đại để sản xuất ra những sản phẩm có chất lượng cao

Tổ chức các khóa đào tạo và hội thảo nhằm nâng cao kỹ năng quản lý và lãnh đạo là rất quan trọng, đặc biệt trong việc cải thiện hiệu suất làm việc của nhân viên Những hoạt động này không chỉ giúp phát triển năng lực cá nhân mà còn tạo ra môi trường làm việc hiệu quả hơn.

Tổ chức các sự kiện giảm giá, khuyến mãi và ưu đãi đặc biệt là cách hiệu quả để kích thích khách hàng mua sắm Năm 2023, việc phân tích thực tế sẽ giúp doanh nghiệp điều chỉnh kế hoạch marketing và tối ưu hóa chiến lược bán hàng, từ đó thu hút nhiều khách hàng hơn và gia tăng doanh thu.

Bảng 2.2 phân tích ảnh hưởng của các yếu tố cấu thành chỉ tiêu giá trị sản xuất đến sự biến động của chỉ tiêu KH năm 2023 so với thực tế năm Các nhân tố này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ biến động và hiệu quả sản xuất, từ đó giúp đưa ra những đánh giá chính xác về tình hình kinh tế trong năm 2023.

Nhân tố Ký hiệu nhân tố ĐVT Kế hoạch Thực tế Ký hiệu mức độ ảnh hưởng của nhân tố

- Giá trị công việc có tính chất công nghiệp làm cho bên ngoài

- Giá trị phụ phẩm, phế phểm, thứ phẩm, phế liệu thu hồi

- Giá trị cho thuê dây chuyển máy móc thiết bị

- Giá trị chênh lệch cuối kỳ với đầu kỳ của sản phẩm dở dang, bán thành phẩm

Mức chênh lệch tuyệt đối tổng giá trị sản xuất

Nhận xét: Doanh nghiệp sản xuất hoàn thành vượt mức kế hoạch là do ảnh hưởng của các nhân tố sau:

- Giá trị thành phẩm sản xuất của doanh nghiệp kỳ thực tế tăng so với kỳ kế hoạch làm cho tổng giá trị sản xuất tăng 161.842.927 (VNĐ)

- Giá trị công việc có tính chất công nghiệp kỳ thực tế tăng so với kỳ kế hoạch làm cho tổng giá trị sản xuất tăng 8.812.742.814 (VNĐ)

- Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi kỳ thực tế tăng so với kỳ kế hoạch làm cho tổng giá trị sản xuất tăng 20.329.500.979 (VNĐ)

- Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị kỳ thực tế tăng so với lỳ kế hoạch làm cho tổng giá trị sản xuất tăng 1.448.878.293 (VNĐ)

Tiêu đề	Phân Tích Hoạt Động Kinh Doanh Công Ty Cổ Phần Vinacafe Biên Hòa
Tác giả	Nguyễn Thị Vân Anh
Người hướng dẫn	Ths. Đặng Thị Thu Phương
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế - Kỹ Thuật Công Nghiệp
Thể loại	tiểu luận
Năm xuất bản	2024
Thành phố	Nam Định

Định dạng
Số trang	161
Dung lượng	448,43 KB