LOI CAM DOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Nghiên cứu thực tiễn hoạt động mua và cho thuê lại tại Công ty Cho thuê Tài chính TNHH một thành viên Ngân hàng Công Thương Việt Nam” là công trinh
GIO! THIEU VE CONG TY CHO THUE TAI CHINH TNHH
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG MUA VÀ CHO THUÊ LẠI CỦA
TONG QUAN VE HOAT DONG MUA VA CHO THUE LAI TAI CONG
TY VIETINBANK LEASING — CHI NHANH TP HO CHi MINH
2.1.1 Các quy định của pháp luật về mua và cho thuê lại
Các quy định pháp luật
Thông tư số 30/2015/TT-NHNN quy định cấp Giấy phép, tỏ chức và hoạt động của tô chức tín dụng phi ngân hàng
Thông tư số 15/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 30/2015/TT-NHNN ngày 25 tháng 12 năm 2015
Thông tư số 05/2023/TT-NHNN sửa đổi, bỏ sung một số điều của thông tư số
30/2015/TT-NHNN ngày 25 tháng 12 năm 2015
Nghị định số 39/2014/NĐ-CP vẻ hoạt động của công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính
Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 ban hành ngày L7 tháng 06 năm 2020 Luật Dân sự só 91/2015/QH13 ban hành ngày 24 tháng 11 năm 2015
Luật các tô chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày l6 tháng 06 năm
Luật số 17/2017/QH14, được ban hành vào ngày 20 tháng 2 năm 2017, đã sửa đổi và bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, có hiệu lực từ ngày 16 tháng 6 năm 2010.
Nghị định số 39/2014/NĐ-GP của Chính phủ, ban hành ngày 07 tháng 05 năm 2014, quy định về hoạt động của Công ty tài chính và Công ty cho thuê tài chính Nghị định này nhằm tạo khung pháp lý cho các hoạt động tài chính, đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong quản lý các công ty tài chính và cho thuê tài chính tại Việt Nam.
Các quy định về mua và cho thuê lại tại VietinBank Leasing
Ngoài những quy định chung của pháp luật về hoạt động mua và cho thuê lại, VietinBank Leasing còn có những quy định riêng được quy định trong Điều lệ Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
- Quyét dinh sé 36/QD-HDTV-CTTC2 “Ban hành Quy định Cho thuê tài chính với khách hàng là tổ chức”
- _ Quyết định số 101/2021/QĐÐ-TGĐ-CTTC3 “Ban hành Quy trình Nghiệp vụ Cho thuê tài chính
Theo đó quy định điều kiện thực hiện mua và cho thuê lại tại VietinBank
Leasing — Chi nhánh TP Hồ Chí Minh bao gồm:
Chủ sở hữu doanh nghiệp, người đại diện pháp luật hoặc cá nhân cần phải có năng lực hành vi dân sự và nhận thức đầy đủ theo quy định của pháp luật.
Dự án đầu tư sản xuất và kinh doanh cần phải đảm bảo tính khả thi và hiệu quả kinh tế, nhằm tạo ra lợi nhuận và dòng tiền ổn định, phù hợp với kế hoạch trả nợ.
- CO kha nang dam bao tai chính dé thanh toán đầy đủ tiền thuê trong thời hạn được ký kết trong hợp đồng
- _ Thực hiện đầy đủ các quy định về đảm bảo tiền thuê
Để thực hiện việc thẩm định, bên thuê cần đảm bảo không còn nợ xấu nội bảng với bất kỳ tổ chức tín dụng nào Đồng thời, bên thuê cũng không có nợ đã được xử lý rủi ro bằng nguồn vốn dự phòng từ bất kỳ tổ chức tín dụng nào đang hạch toán ngoại bảng.
- _ Đáp ứng điều kiện đặt cọc tối tiêu bằng 20% tổng giá mua tài sản thuê
- _ Bên thuê phải gửi đầy đủ báo cáo tài chính và các tài liệu liên quan khác theo yêu càu của VietinBank Leasing
- _ Nếu bên thuê là đơn vị hoạch toán kinh tế phụ thuộc thì phải có Văn bản ủy quyền của Người có thám quyên tại đơn vị chính
- Mua va cho thué lại có thẻ áp dụng với tài sản cố định như bất động sản và máy móc, thiết bị
-_ Tài sản mua và cho thuê lại phải hoạt động bình thường và thuộc quyền sở hữu hợp pháp của doanh nghiệp trước khi tiền hành mua bán
- _ Tài sản không bị tranh chấp hay đang được Sử dụng để thực hiện đảm bảo các nghĩa vụ khác
- Thời gian cho thuê không được vượt quá thời gian khâu hao còn lại của tài Sản đó
2.1.2 Hoạt động mua và cho thué lai tai VietinBank Leasing — Chi nhanh TP Hà Chi Minh
2.1.2.1 Tổng quan về hoạ đồng mua và cho thuê lại
Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính (tái thuê) là việc Công ty cho thuê tài chính mua tài sản của Bên thuê và cho họ thuê lại để tiếp tục sử dụng Trong giao dịch này, Bên thuê cũng là Nhà cung cấp tài sản cho thuê Ưu điểm của hình thức này đối với Công ty cho thuê tài chính là nhận khoản tiền thuê đều đặn theo hợp đồng và có thể bán lại tài sản cho Bên thuê sau khi hợp đồng kết thúc mà không lo về giá trị tài sản giảm Đối với doanh nghiệp, mua và cho thuê lại cho phép tài trợ lên đến 90% giá trị thiết bị, giúp bổ sung vốn lưu động và cân đối nguồn vốn cho các dự án khác Hơn nữa, tái thuê còn cho phép doanh nghiệp trích khấu hao hoặc chuyển đổi thiết bị thành tiền mặt trong khi vẫn giữ quyền sử dụng.
Nhược điểm của việc mua và cho thuê lại bao gồm rủi ro tài chính cho công ty cho thuê tài chính khi bên thuê không tiếp tục thanh toán, dẫn đến khả năng mất tiền và khó khăn trong việc thu hồi tài sản Ngoài ra, chi phí sửa chữa và bảo dưỡng máy móc do công ty cho thuê quyết định có thể làm tăng chi phí cho bên cho thuê Đối với doanh nghiệp, việc thuê máy móc thiết bị trong thời gian dài có thể khiến tổng chi phí tăng lên đáng kể.
Doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong quá trình kinh doanh do 13 quyền hạn của bên cho thuê, bao gồm việc không thể chấm dứt hợp đồng trước thời hạn đã ký Sau khi hợp đồng kết thúc, doanh nghiệp sẽ phải mua lại tài sản, và giá trị tài sản này có thể cao hơn giá thị trường hoặc giá trị thực tế của nó.
Hinh 2.1.2.1 So dé quy trình mua và bán lại tại đơn vị ek cà } Tham dinh nang
Perens Tiếp nhận và lực khách hàng, Ba cuyết định