Khái niệm rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng “Rui ro tin dung trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của của TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài do
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Õ
Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong việc khơi nguồn vốn đến những người vay tiền có các cơ hội đầu tư có khả năng sinh lời, đồng thời ngân hàng cũng giữ một vai trò quan trọng trong việc bảo đảm cho nền kinh tế vận động nhịp nhàng, hữu hiệu Vì vậy, ngân hàng được coi như một động lực tiên quyết cho sự phát triển kinh tế, xã hội
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh với mục tiêu của nó tối đa hóa giá trị tài sản của chủ sở hữu Ngân hàng thương mại thực hiện những hoạt động cơ bản sau:
Huy động vốn chủ sở hữu: Đây là loại vốn Ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, văn phòng cho Ngân hàng Đông thời, trong trường hợp Ngân hàng lâm vào tình trạng khủng khoảng, vốn chủ sở hữu sẽ là cứu cánh tránh cho Ngân hàng không bị mắt khả năng thanh toán
Nhận tiền gửi: Khi một Ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ đầu tiên là mở các tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ cho khách hàng, bằng cách đó Ngân hàng huy động tiền của các tô chức và dân cư
Vay nguồn vốn vay: Ngân hàng thương mại thường vay Ngân hàng Trung Ương (NHNN), vay các tổ chức tín dụng khác và vay trên thị trường vốn
Huy động nguôn vốn khác: Nguồn ủy thác của các tổ chức tín dụng, nguồn phát sinh trong quá trình thanh toán giữa các Ngân hàng động quan trọng nhất
Ngân quỹ: bao gồm tiền mặt trong két và tiền gửi tại các Ngân hàng khác
Tín dụng: Bản chất của hoạt động tín dụng là Ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho một người khác trong một khoảng thời gian nhất định Đầu tu: Hoạt động đầu tư không đem lại lợi nhuận trước mắt nhưng có tiềm năng lợi nhuận trong tương lai Danh mục đầu tư của Ngân hàng thương mại bao gồm: đầu tư vào trái phiếu chính phủ — cho vay đối với chính phủ; đầu tư vào các dự án sản xuất kinh doanh, dự án phát triển; liên doanh đẻ hình thành nên tập đoàn công nghiệp — ngân hàng
Hoạt động trung gian: các dịch vụ trung gian tài chính của Ngân hàng bao gồm: các dịch vụ chuyên tiền, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, dich vụ môi giới, tư vấn, ủy thác,
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.2.Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
a Khái niệm, đặc điểm hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
* Khái niệm cho vay, cấp tín dụng
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một khoản thời gian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Cũng theo luật Té chức tín dụng, “Cáp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác ” năng sinh lời tiềm tàng của chính giao dịch tài chính chuẩn bị thực hiện đó Điều này một phần được thực hiện thông qua việc phân tích bốn yếu tố chủ chốt của một khoản tín dụng, đó là: mục đích, số tiền, thời hạn khoản vay, va tai san dam bao b Phân loại tin dung Ngân hàng thương mại
Dựa trên nhiều tiêu thức chúng ta có thể phân loại tín dụng ngân hàng theo nhiều cách khác nhau Tuỳ vào mục đích nghiên cứu và sử dụng của từng người mà chúng ta có thể phân loại theo một số tiêu thức sau:
* Phân loại theo thời gian:
+ Cho vay ngắn hạn: là khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng Mục đích của loại hình cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động, đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng trong hoạt động kinh doanh của khách hàng trong thời gian ngắn hạn
+ Cho vay trung hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng Mục đích của loại cho vay này nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản có định hay được sử dụng để mua sắm các loại tài sản mà khách hàng cần trong kinh doanh
+ Cho vay dài hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng trở lên Mục đích của khoản vay này thường là nhằm tài trợ cho các dự án đầu tư, các nhu cầu vốn dài hạn khác, cụ thể ở đây là trên 60 tháng
* Phân loại theo tài sản đảm bảo:
+ Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là loại cho vay mà nghĩa vụ trả nợ vay được bên vay bảo đảm thực hiện bằng những biện pháp bảo đảm như cầm có, thế chấp hoặc bảo lãnh Trong trường hợp bên mà trong đó nghĩa vụ hoàn trả tiền vay không được bảo đảm bằng các tài sản thuộc quyền sở hữu của chính khách hàng vay hoặc của bên thứ ba
* Phân loại theo phương thức cho vay:
+ Cho vay từng lần: là phương thức được áp dụng trên cơ sở nhu cầu tín dụng của từng đối tượng vay cụ thể như mua hàng, mua nguyên nhiên vật liệu dự trữ, hay khoản phải thu Cơ sở để xem xét cho vay dựa trên hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng, thư tín dụng, các hóa đơn bán hàng, bảng kê bán thành phẩm, thành phẩm Phương thức cho vay này thường áp dụng đối với DN có nhu cầu vay không thường xuyên
+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay trong đó
NHTM và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định nhằm đáp ứng toàn bộ nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động của DN theo hạn mức tín dụng đã cam kết
+ Chiết khẩu thương phiếu: là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đó khách hàng chuyên nhượng thương phiếu chưa đáo hạn cho NHTM để đổi lấy một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí (nếu có)
+ Các phương thức cho vay khác: Ngoài các phương thức cho vay nêu trên, Ngân hàng cho khách hàng vay vốn theo phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước Việt nam và điều kiện hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và đặc điểm của từng loại khách hàng vay
* Phân loại theo mức độ rủi ro: Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam Quy định về ngày 21/01/2013)
+ Nợ nhóm I (Nợ đủ tiêu chuẩn): Bao gồm: nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; Nợ quá hạn dưới 10 và được đánh giá là thu được nợ quá hạn và nợ góc và lãi đầy đủ
+ Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Bao gồm: Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;
Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
+ Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Bao gồm: Nợ quá han tir 91 đến
180 ngày; Nợ gia hạn lần đầu; Nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không có khả năng trả lãi đầy đủ theo Hợp đồng tín dụng
+ Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Bao gồm: nợ quá han tir 181 ngày đến
360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2
+ Nợ nhóm S§ (Nợ có khả năng mat vốn): Bao gồm: Nợ quá hạn trả nợ trên 360 ngày
Ngoài các tiêu thức trên, tín dụng còn có thể phân loại theo mục đích sử dụng như tín dụng tiêu dùng, tín dụng sản xuất; cho vay đối tượng ưu tiêu; cho vay tài trợ xuất nhập khẩu
€ Quy trình tín dụng Ngân hàng thương mại Để đảm bảo quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, phòng ngừa hạn chế rủi ro và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời thoả mãn tốt nhất nhu cầu hợp lý của khách hàng trong quan hệ với Ngân hàng và tiêu chuẩn hoá các quy trình thủ tục để đạt được yêu cầu của Bộ tiêu chuẩn quản lý chất lượng TCVN ISO 9001:2008/ISO 9001: 2008, duy trì và cải tiền ngày càng hoàn thiện hơn
Nội dung quy trình tín dụng của Ngân hàng thương mại:
Bước 1- Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, kiểm tra hồ sơ
Bước 2- Thâm định hiệu quả và khả năng trả nợ của phương án vay
Bước 3- Quyết định cho vay
Bước 4- Giải ngân, kiểm tra giám sát
Bước ŠS- Thu nợ, lãi và xử lý các phát sinh
Bước 6- Thanh lý hợp đồng tín dụng
1.1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Khái niệm rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tin dung 10 1.1.2.2.Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng trong hoạt động cho
“Rui ro tin dung trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của của TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phân hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quản trị có hệ thống với bốn hoạt động cơ bản là: Nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, đánh giá rủi ro và tài trợ rủi ro Kết quả của mỗi khâu trước là tiền đề cho các khâu sau
Những hoạt động kinh doanh có khả năng mang lại càng nhiều lợi nhuận thì ân chứa rủi ro càng cao Sự mâu thuẫn này luôn luôn tồn tại Ngân hàng là một ngành kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, là loại hình kinh doanh hết sức nhạy cảm nên không thẻ tránh khỏi rủi ro Khi rủi ro xảy ra nó có thể gây cho chủ thể một tổn thất khá lớn, do đó muốn tồn tại và phát triển thì rủi ro luôn là van đề cấp bách và thường nhật cần được các ngân hàng thương mại hết sức quan tâm Vì ngân hàng hoạt động có thận trọng đến mức nào đi chăng nữa thì rủi ro vẫn có thể xảy ra bởi kinh doanh là lĩnh vực mà bao hàm cả những yếu tố khách quan không thể lường trước được
Song có rất nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, với các định nghĩa khác nhau Tuy khó tìm được một định nghĩa rủi ro hoàn hảo, song có thể biết rủi ro thường có 2 đặc tính sau:
Thứ nhất là biên độ rủi ro, đó là sự thiệt hại từ rủi ro gây ra ở mức độ nào, từ đặc tính này buộc trước khi quyết định kinh doanh chủ thể phải có những biện pháp cân nhắc giữa thiệt hại có thiệt hại có thể xảy ra và lợi nhuận có thể thu được trong tương lai
Thứ hai là tần số xuất hiện của rủi ro nhiều hay ít, tức là khả năng xảy ra rủi ro lớn hay nhỏ, biết được đặc tính này giúp chủ thể tìm giải pháp ngăn ngừa thích hợp
Là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng thương mại cũng phải gánh chịu các rủi ro do hoạt động kinh doanh gây ra Đối với ngân hàng, rủi ro tín dụng là rủi ro chủ yếu nhất, và rủi ro gây thiệt hại lớn nhất Đặc biệt là hoạt động cho vay bao giờ cũng hàm chứa rủi ro và khả năng xảy ra mắt mát Vì có hiện tượng bất cân xứng giữa hai đối tượng, tổ chức cho vay biết rất ít hoặc không đầy đủ so với khách hàng về chính bản thân khách hàng cũng như dự án đầu tư sử dụng vốn vay Song rủi ro không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tích chất tín dụng khác của ngân hàng như: các hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, những chứng khoán có giá, trái quyền, Swap, tín dụng thuê mua, cho vay đồng tài trợ
Ngày nay, dù có rất nhiều hình thức kinh doanh mới, nhưng tín dụng vẫn là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng Vì thế ở tất cả các nước, rủi ro tín dụng là vấn đề được đặc biệt quan tâm không chỉ ở phạm vi các ngân hàng, mà cả trong toàn nền kinh tế Các ngân hàng luôn tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm những lợi tức cao nhất, vì họ cũng là một tổ chức kinh tế hoạt động với mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận, mà đôi khi họ quên đi vấn đề an toàn do đó rủi ro xảy ra là điều không tránh khỏi Song một Ngân hàng được coi là hoạt động hiệu quả khi bên cạnh tạo ra mức lợi nhuận cao thì Ngân hàng còn phải cố gắng hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, quản lý rủi ro tín dụng ở mức đã chấp nhận Có thể bằng cách: sàng lọc và giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ với khách hàng lâu dài, quy định các mức tín dụng, tài sản thế chấp, số dư bù và hạn chế tín dụng, Dẫu sao không một Ngân hàng nào nghĩ được hết mọi sự bất ngờ đề viết thành những quy định hạn chế vào một hợp đồng cho vay; nên sẽ luôn có những hoạt động rủi ro của người vay tiền, chưa có một quy định hạn chế nào loại bỏ được chúng cả
Tom lại chúng ta có thẻ hiểu:
Rủi ro tín dụng là khả năng chủ thể vay vốn hay chủ thể tham gia hợp đồng tín dụng không thực hiện đúng với hợp đồng tín dụng đã cam kết với
Ngân hàng Hay nói rõ ràng hơn, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những ton thất mà Ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đầy du vén và lãi hoặc trả không đúng hạn hoặc không trả
Rủi ro tín dụng là một tất yếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, chỉ có thể tìm ra phương pháp quản lý, hạn chế nó mà thôi Để làm được điều đó không những phải hiểu đầy đủ về rủi ro tín dụng mà còn hiểu thật sâu sắc tình hình kinh doanh thực tế của Ngân hàng
1.1.2.2 Những dấu hiệu nhận biết rúi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM
Ngân hàng cần có các biện pháp nhận biết một cách có hệ thống trong quá trình phân tích thông qua một số yếu tố nhất định Chúng ta có thể chia dấu hiệu rủi ro tín dụng thành 5 nhóm sau:
Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng: tình hình sử dụng tài khoản, mức độ vay thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm gốc và lãi, thường xuyên gia hạn, sử dụng vốn vay sai mục đích, khách hàng sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn, gây mâu thuẫn nội bộ, bất đồng về mục đích quản trị, thiếu trách nhiệm của ban Hội đồng quản trị và Ban điều hành, thiếu quan tâm tới lợi ích của cổ đông, của chủ nợ, thuyên chuyền nhân viên diễn ra thường xuyên
Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu liên quan đến các ưu tiên trong kinh doanh: Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn, dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp, sự cấp bách không thích hợp,
Nhém 4: Nhóm dấu hiệu thuộc về vấn đề kỹ thuật và thương mại:
Khách hàng khó khăn trong phát triển sản phẩm, các sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao, có sự cắt giảm các chỉ phí sửa chữa, thay đổi về chính sách bảo hộ doanh nghiệp trong nước, hàng hoá ngoại nhập tràn lan với tính năng mới, giá cả hợp lý
Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu về chính sách cho vay của Ngân hàng như:
Cạnh tranh thái quá, ràng buộc pháp lý không chặt chẽ trong các Hợp đồng * Nhóm dẫu hiệu liên quan đến giao dịch với ngân hàng
Nguyên nhân từ phía Ngân hàng thực hiện cho vay
~ Do Ngân hàng tập trung vốn lớn cung ứng cho một ngành nghề hoặc một nhóm đối tượng khách hàng ưu tiên dễ gây rủi ro tín dụng cho Ngân hàng khi khách hàng gặp rủi ro trong kinh doanh hoặc vì một nguyên nhân khác mà khách hàng không trả được nợ;
~ Do cán bộ ngân hàng cho vay khách hàng thực hiện không nghiêm túc các bước của quy trình cho vay như không phân tích, đánh giá đầy đủ và thận trọng đối với khách hàng trước khi quyết định cho vay, không thực hiện kiểm tra giám sát hoặc có kiểm tra giám sát nhưng chỉ mang tính hình thức sau khi cho vay ;
- Thiếu thông tin về khách hang và ngành nghề kinh doanh của khách hàng hoặc thông tin không đây đủ, thiếu kịp thời , ảnh hưởng đến quá trình phân tích và quyết định cho vay;
~ Do trình độ quản lý và năng lực chuyên môn của cán bộ ngân hàng bị hạn chế, dẫn đến yếu kém trong quản lý khách hàng và quản lý món vay;
- Do sự kiểm tra, giám sát khoản vay không thường xuyên, chậm trễ, không phát hiện kịp thời các dấu hiệu cảnh báo rủi ro đối với khách hàng;
- Do cán bộ ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, có tình làm sai quy định cho vay của ngân hàng, thông đồng với khách hàng trong quá trình cho vay;
- Do Ngan hang gặp khó khăn trong việc tiếp cận, nắm giữ tài sản đảm bảo để xử lý.
Tác động của rủi ro tín dụng 1.2 NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
+ Rui ro lam giam uy tin cua Ngan hang
Néu Ngan hang gặp rủi ro trong hoạt động tín dụng ở mức độ cao thì Ngân hàng đó thường đứng trước nguy cơ mất uy tín của mình trên thị trường Lượng tiền gửi co thé sé sụt giảm do khách hàng không yên tâm khi gửi tiền vào một ngân hàng mà sự quản lý về chất lượng tín dụng không tốt, có thể gây ra nhiều vụ thất thoát lớn Bên cạnh đó, việc suy giảm về uy tín do chất lượng tín dụng suy giảm còn ảnh hưởng đến sự đánh giá của các cơ quan nhà nước và các tổ chức kinh tế nước ngoài, dẫn đến Ngân hàng khó tiếp cận được các nguồn vốn tốt từ nước ngoài cũng như chịu sự kiểm soát của các cơ quan Nhà nước nếu tỉ trọng nợ xấu quá cao
+ Rui ro anh hưởng đến khả năng thanh toán của Ngân hàng
Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là nhận tiền gửi và cho vay, nếu các khoản tín dụng gặp rủi ro thì việc thu hồi nợ vay sẽ gặp nhiều khó khăn trong khi đó các khoản tiền gửi vẫn phải thanh toán đúng hạn, do mất uy tín người rút tiền ngày càng tăng lên kết quả là ngân hàng gặp khó khăn trong khâu thanh toán
+ Rủi ro làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng
Rủi ro tín dụng xảy ra làm cho Ngân hàng không thu được gốc và lãi theo đúng thời hạn trong hợp đồng tín dụng, thậm chí còn làm mất vốn của
Ngân hàng Từ đó, rủi ro tín dụng sẽ làm giảm tốc độ quay vòng vốn của
Ngân hàng dẫn tới làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng Hoạt động tín dụng có liên quan mật thiết với nhiều hoạt động khác, như các các dịch vụ của ngân hàng, do đó rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ làm giảm thu nhập của Ngân hàng từ hoạt động tín dụng, mà còn làm giảm thu nhập từ các hoạt động khác Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng cao dẫn đến ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng rủi ro và điều này khiến cho lợi nhuận còn lại càng thấp
+ Rui ro cé thé làm phá sản Ngân hàng
Rui ro tin dung xảy ra thường tạo cho Ngân hàng những tốn thất về tài chính, nhưng những thiệt hại về uy tín, về mất lòng tin của xã hội là những ton that con lớn hơn nhiều Vấn đề giữ uy tín là điều tối quan trọng, chỉ cần mắt niềm tin vào Ngân hàng thì người gửi tiền sẽ có thẻ đến Ngân hàng rút tiền, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ Ngân hàng không có khả năng ứng phó thì sẽ gây ra phản ứng dây chuyền trong dân chúng, người gửi tiền sẽ đồ xô đến
Ngân hàng rút tiền gửi Đối với những khoản vay dài hạn Ngân hàng không thể thu hồi vốn ngay, đồng thời rủi ro tín dụng đã lam mat một phần vốn của Ngân hàng, như vậy Ngân hàng không còn khả năng thanh toán và sẽ đi đến phá sản
Nếu rủi ro xảy ra từ phía ngân hàng, khách hàng có thể mất đi kênh cung ứng vốn, dẫn đến sản xuất bị đình trệ Nếu rủi ro xảy ra từ chính bản thân doanh nghiệp, các khoản nợ khó đòi của họ có thể sẽ ảnh hưởng đến mối quan hệ giữa họ với ngân hàng Đặc biệt khi doanh nghiệp đó cần vốn, có thể sẽ rất khó khăn khi vay vốn ở các ngân hàng khác nếu tìm hiểu về lịch sử vay vốn của họ Điều này sẽ rất khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
- Đối với nền kinh tế:
Theo báo cáo mới nhất của Thống đốc ngân hàng nhà nước, đến cuối tháng 7/2014, nợ xấu chiếm 4,11% tổng dư nợ, tăng so với cuối năm 2013 Lý do nợ xấu tiếp tục tăng là tình hình kinh tế vĩ mô đã cải thiện nhưng với mức độ chưa cao, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp còn khó khăn, đặc biệt là các tổ chức tín dụng áp dụng chuẩn mực mới về phân loại nợ chặt chẽ hơn (Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013) đã phản ánh chính xác hơn chất lượng tín dụng và thực trạng nợ xấu Nguyên nhân tình hình nợ xấu tiếp tục gia tăng là do các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, trong đó nợ xấu tập trung vào các doanh nghiệp lớn, DNNN đầu tư/kinh doanh vào lĩnh vực
Bất động sản, chứng khoán, đầu tư ngoài ngành và các doanh nghiệp sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư dài hạn/tài sản cố định
Với chức năng trung gian tài chính, Ngân hàng quan hệ trực tiếp đến mọi ngành, mọi thành phần kinh tế, là khâu cốt yếu cung cấp vốn cho nền kinh tế Khi một ngân hàng bị suy yếu dễ tạo ra phản ứng dây chuyền đối với các ngân hàng và các định chế tài chính khác Sở dĩ như vậy là do rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, giảm khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng, dễ gây hoang mang trong dân chúng và dẫn đến việc rút tién 6 at 6 ngan hàng đó Trường hợp nghiêm trọng xảy ra khi có nhiều người đến rút tiền tại cùng một thời điểm và ngân hàng sẽ không đủ tiền mặt để thanh toán, làm cho khách hàng tin rằng ngân hàng có nguy cơ phá sản và sẽ đổ xô đến rút tiền về sẽ dẫn đến sự phá sản thực sự của ngân hàng Hậu quả của sự phá sản không chỉ bản thân ngân hàng phải gánh chịu mà nó còn liên quan đến ngân hàng khác Từ đó, dẫn đến một cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ nghiêm trọng, ảnh hưởng dây chuyền đến các DN sản xuất kinh doanh, kìm hãm sự phát triển kinh tế, gây suy thoái nền kinh tế
Tom lai, RRTD gay ra nhiéu hậu quả ở những mức độ khác nhau, nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thé thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ xấu ở tỉ trọng cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho hệ thống ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Chính vì thế, đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng
1.2 NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Nâng cao năng lực quản trị RRTD là xây dựng các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả nhằm phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra và những ảnh hưởng bắt lợi của rủi ro tín dụng đến kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Với quan niệm đó, nội dung chính của hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng gồm có 4 bước sau:
1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay dé thong kê các dạng rủi ro tín dung, nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm an có thé gây ra RRTD Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và sẽ có thể xảy ra bằng các phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm phân tích các hồ sơ có vấn đề Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhân rủi ro tín dụng, từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu nhất dé phòng chống rủi ro
1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu và phân tích đánh giá mức độ rủi ro dựa trên các tiêu chuẩn được đặt ra Hiện nay, các chỉ tiêu dùng để đo lường chất lượng tín dụng tại các TCTD gồm có các chỉ tiêu chính như sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, lãi treo, nợ ngoại bảng
1.2.2.1 Đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng vay
Công cụ thường được áp dụng đề đánh giá rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là xếp loại tín dụng (Credit rating) Tại các Ngân hàng có thể khác nhau về cách thực hiện, tên gọi, chỉ tiêu đánh giá, nhưng luôn cùng cùng chung một mục đích là xác định khả năng của khách hàng trong việc hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Từ đó, xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như đẻ trích lập dự phòng
TỦI TO Xếp loại tín dụng thường phân tích khách hàng trên hai khía cạnh sau:
- Phân tích phi tài chính: Việc đánh giá yếu tố phi tài chính của doanh nghiệp dựa trên phân tích các yếu tố như : Đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp, đánh giá trình độ quản lý và môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ với Ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành kinh doanh của doanh nghiệp, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt độngc ủa dopanh nghiệp
Nhận diện rủi ro tớn dụng . 2-ô e+++++xx+rxerrxxrrrerre 21 1.2.2 Ðo lường rủi ro tin dung 1.2.2.1 Đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng vay
Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro
Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm giảm mức độ thiệt hại:
+ Chủ động hay thụ động chấp nhận rủi ro: với những khoản vay nhỏ thì chỉ phí cho việc phòng tránh đôi khi còn cao hơn việc chấp nhận mức thiệt hại, hoặc với xác suất rủi ro quá cao, ngân hàng có thể né tránh rủi ro bằng cách hạn chế hoặc từ chối cấp tín dụng
+ Với những khoản vay còn lại, cần có các công cụ phòng chống rủi ro đặc biệt hữu hiệu để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiêu khả năng xảy ra rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro và quản trị rủi ro thông qua công cụ phái sinh. hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, ngân hàng được sử dụng những nguồn vón thích hợp đẻ bù đắp
+ Đối với các tôn thất đã lường trước được rủi ro, ngân hàng có thé str dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp Mặc dù nguồn vốn này được trích lập từ chỉ phí kinh doanh nhưng nếu tỉ trọng trích lập quá cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của cỗ đông, làm giảm uy tín của Ngân hàng trên thị trường
+ Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro, bao gồm:
Tham gia bảo hiểm trong suốt quá trình cấp tín dụng, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ
* Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương án quản trị RRTD
Việc báo cáo kịp thời, theo đúng yêu cầu về rủi ro là công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm tra kiểm soát, quản trị rủi ro Định kỳ và nội dung báo cáo được áp dụng thích hợp cho từng đối tượng nhận báo cáo
Báo cáo cho Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đóc thì chỉ tập trung vào đánh giá chung, tổng hợp rủi ro và chỉ nêu ra các rủi ro lớn nhất, các biện pháp chiến lược Báo cáo cho lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ thì yêu cầu chỉ tiết hơn và chỉ tập trung vào một loại rủi ro
1.3 KINH NGHIEM VE QUAN TRI RRTD CUA CAC NGAN HANG THUONG MAI TRONG NUOC VA NUOC NGOAL
Trong cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng thời kỳ 1997-1998, khởi đầu tâm điểm là khu vực Châu Á, đã có rất nhiều ngân hàng trong khu vực và trên thế giới bị phá sản, kể cả những ngân hàng có bề dày hoạt động hàng trăm năm Ngày nay, sự kiện nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ đang được cộng hưởng với tình trạng tiền khủng hoảng tín dụng toàn cầu, mà bắt đầu là từ những gánh nặng nợ khó đòi của hệ thống tín dụng liên quan đến thị trường bất động sản phát sinh của Hoa Kỳ năm 2007 Trước tình hình đó, các ngân hàng lớn, có tầm ảnh hưởng toàn cầu đang tiến hành nhiều biện pháp dé sin sang đối phó với khủng hoảng tín dụng toàn cầu Sau đây là một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới:
* Kinh nghiệm quản trị tín dụng của ngân hang Citibank
Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh được đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup Đây là một tập đoàn hàng đầu không chỉ về quy mô mà còn là đối thủ có sức mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản lý rủi ro của tập đoàn Chủ tịch tập đoàn Citigroup - Walter Wriston đã từng nói lên vai trò quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro như sau: toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản trị rủi ro
Trong môi trường hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết đề ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng Khi những yếu tố này được hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả
Mô hình tín dụng thương mại được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thâm định, thực hiện giao dịch Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi Trong các giai đoạn này trách nhiệm của thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng
Uy ban chinh sach tin dung (Credit Policy Committee) thuc hién cdc nhiệm vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và quản trị rủi ro
Bộ phan quan tri rui ro (Line Management) thuc thi cac nhiém vu: lap ra chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu
* Kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ngân hàng INGŒ
Hoạt động quản trị tín dụng ở từng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ING, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu về lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng, hiện đang được coi là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro nói chung, trong đó có quản trị tín dụng với một số đặc điểm như sau:
~ Bộ máy độc lập, quản lý chung
- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng
- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng
- Lượng hóa rủi to tín dụng, chủ động đối phó
* Kinh nghiệm của Nhật Bản:
KINH NGHIEM VE QUAN TRI RRTD CUA CAC NGAN HANG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC VÀ NƯỚC NGOÀI „33
Trong cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng thời kỳ 1997-1998, khởi đầu tâm điểm là khu vực Châu Á, đã có rất nhiều ngân hàng trong khu vực và trên thế giới bị phá sản, kể cả những ngân hàng có bề dày hoạt động hàng trăm năm Ngày nay, sự kiện nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ đang được cộng hưởng với tình trạng tiền khủng hoảng tín dụng toàn cầu, mà bắt đầu là từ những gánh nặng nợ khó đòi của hệ thống tín dụng liên quan đến thị trường bất động sản phát sinh của Hoa Kỳ năm 2007 Trước tình hình đó, các ngân hàng lớn, có tầm ảnh hưởng toàn cầu đang tiến hành nhiều biện pháp dé sin sang đối phó với khủng hoảng tín dụng toàn cầu Sau đây là một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới:
* Kinh nghiệm quản trị tín dụng của ngân hang Citibank
Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh được đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup Đây là một tập đoàn hàng đầu không chỉ về quy mô mà còn là đối thủ có sức mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản lý rủi ro của tập đoàn Chủ tịch tập đoàn Citigroup - Walter Wriston đã từng nói lên vai trò quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro như sau: toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản trị rủi ro
Trong môi trường hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết đề ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng Khi những yếu tố này được hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả
Mô hình tín dụng thương mại được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thâm định, thực hiện giao dịch Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi Trong các giai đoạn này trách nhiệm của thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng
Uy ban chinh sach tin dung (Credit Policy Committee) thuc hién cdc nhiệm vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và quản trị rủi ro
Bộ phan quan tri rui ro (Line Management) thuc thi cac nhiém vu: lap ra chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu
* Kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ngân hàng INGŒ
Hoạt động quản trị tín dụng ở từng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ING, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu về lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng, hiện đang được coi là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro nói chung, trong đó có quản trị tín dụng với một số đặc điểm như sau:
~ Bộ máy độc lập, quản lý chung
- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng
- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng
- Lượng hóa rủi to tín dụng, chủ động đối phó
* Kinh nghiệm của Nhật Bản:
Việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng được kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trường tín dụng, kết quả là gây ra lỗ cho ngân hàng Nếu mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các ngân hàng thương mại, nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và tất yếu ban điều hành ngân hàng cũng sẽ được thay thế
Hiện nay hầu hết các ngân hàng Nhật Bản đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The
Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cân thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ kéo dài trong nhiều năm đối với các ngân hàng
Qua kinh nghiệm của một số Ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng có thể rút ra một số bài học cho các NHTM Việt Nam:
Một là, tạo hành lang pháp lý cho sự ra đời của các Ngân hàng Bảo lãnh, các tổ chức mua bán nợ, kinh doanh rủi ro Những tổ chức này sẽ góp phần tăng cường các biện pháp, giải pháp trong hoạt động tài trợ rủi ro đồng thời góp phần phát triển đầy đủ các thị trường
Hai là, xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Đảm bảo tính độc lập trong xử lý các khoản cho vay giữa Cán bộ tín dụng (cán bộ khách hàng), cán bộ quản lý nợ với cán bộ quản lý rủi ro tín dụng, cán bộ thấm định Tùy theo quy mô của chỉ nhánh, cấp chi nhánh cũng cần phải có đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro tín dụng chuyên trách.
Ba là, thực hiện đổi mới dần đi đến cải tổ toàn diện Đổi mới luôn là một yêu cầu đề theo kịp với thực tiễn; thông qua đổi mới dần từng bước tiến tới cải tổ toàn diện đối với các yếu tố có ảnh hưởng tác động đến năng lực quản trị rủi ro bao gồm hoạch định và xây dựng chiến lược, mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro Việc chuyển đổi mô hình tín dụng này phải theo từng giai đoạn và có lộ trình cụ thể, phù hợp với tình hình hoạt động và đặc thù từng ngân hàng Ví dụ trong thời gian đầu thực hiện chuyền đổi mô hình, các ngân hàng thương mại chưa thể thực hiện ngay việc tập trung toàn bộ hồ sơ lên bộ phận thẩm định tâp trung ở trụ sở chính kiểm soát do nguồn lực còn hạn chế Điền hình là nguồn lực con người có thê có đủ về số lượng nhưng chưa đủ về chất lượng, cán bộ chưa quen với môi trường làm việc, tính chất công việc cũng như quy trình mới ngoài ra hệ thống công nghệ thông tin của các ngân hàng có thể chưa đáp ứng được những đòi hỏi mới
Bốn là, xây dựng thị trường mục tiêu, mức rủi ro chấp nhận của ngân hàng Thị trường mục tiêu được xây dựng trên cơ sở phân tích các bước sau:
THUC TRANG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI
GIAI PHAP QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI BIDV
3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIÊN HOẠT ĐỌNG TÍN DỤNG CUA BIDV QUẢNG NAM TRONG THỜI GIAN TỚI
3.1.1 Một số dự báo môi trường kinh doanh
Về cơ bản, các ngành và lĩnh vực kinh tế chủ yếu của địa phương và các tỉnh Miền Trung đã qua thời kỳ khó khăn và có dấu hiệu tăng trưởng so với cùng kỳ năm trước, tuy nhiên do chỉ số giá cả hàng hóa và dịch vụ trên địa bàn tăng trưởng cao ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ trọng tiêu dùng và và tiết kiệm, gây không ít khó khăn trong hoạt động ngân hàng trên địa bàn về huy động vốn, tín dụng, Theo Ngân hàng thế giới, dự kiến tốc độ tăng trưởng nền kinh tế vẫn khá cao, đạt trên 5,5%, lạm phát ở mức 7% Tuy nhiên các lĩnh vực kinh doanh như Bắt động sản, xây dựng tuy đã qua thời kỳ khó khăn nhưng chưa có dấu hiệu tăng trưởng Dự báo/đánh giá môi trường kinh doanh ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của BIDV Quảng Nam trong thời gian đến như sau:
- Lượng khách du lịch đến Quảng Nam còn tiếp tục giảm, điều này làm cho khả năng thu hồi nợ của các dự án đầu tư khách sạn/resort do BIDV Quảng Nam cho vay sẽ gặp không ít khó khăn
- Môi trường tự nhiên ngày càng khắc nghiệt, biến đổi khí hậu làm lượng mưa giảm dần qua các năm; ngoài ra, vấn đề tranh chấp nguồn nước một số dự án thuỷ điện sẽ làm ảnh hưởng đáng kẻ đến khả năng trả nợ của khách hàng cho BIDV Quảng Nam
- Nhóm khách hàng của Tập đoàn Thaco Trường Hải đang hoạt động sản xuất kinh doanh lắp ráp ôtô đang ồn định, hiệu quả, quy mô mở rộng là điều kiện thuận lợi để BIDV Quảng Nam mở rộng quan hệ tín dụng, giảm rủi ro hoạt động
- Từ ngày 01/12/2014 cả nước đồng loạt bán xăng sinh học E5 sẽ làm cho dự án Nhà máy sản xuất cồn phục hồi hoạt động
- Dự án đường cao tốc Đà Nẵng - Quảng Ngãi đang triên khai đoạn qua
Quảng Nam sẽ là điều kiện thuận lợi để phát triển nhóm khách hàng xây lắp
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới
- Rà soát để nâng cao công tác quản lý tín dụng, nâng cao chất lượng danh mục tín dụng tại Chi nhánh, tạo ra các công cụ khả thi và hiệu quả để áp dụng trong công tác phân tích đánh giá khách hàng và quản lý tín dụng
- Tiếp tục chuyển dịch mạnh mẽ cơ cấu tín dụng theo hướng: Tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, phần đấu tăng tỷ lệ dư nợ cho vay ngắn hạn/tổng dư nợ, tăng tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo, phấn đấu đạt tỷ lệ dư nợ có tài sản dam bao/téng dư nợ, tăng tỷ trọng dư nợ cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho vay bán lẻ (khách hàng cá nhân, hộ gia đình)
- Đảm bảo mức chênh lệch giữa huy động và cho vay tối thiểu 2% năm
- Duy tri Hé sé an toàn vén (CAR) trong thời gian đến trên 10%, hướng đến chuẩn quốc tế
- Kiểm soát chất lượng tín dụng, tỉ trọng nợ xấu dưới 2%
- Tăng cường chất lượng kinh doanh, hiệu quả hoạt động, đảm bảo chênh lệch thu chỉ năm 2014 trên 100 tỷ đồng, các năm tiếp sau mỗi năm tăng trưởng tối thiểu 20%
- Tang cường công tác đào tạo cán bộ thực hiện nghiệp vụ tín dụng, thâm định, quản lý tín dụng đề có được một đội ngũ cán bộ có tính nguyên tắc và tính kỷ luật cao, tuân thủ tuyệt đối, trình độ nghiệp vụ cao (am hiểu chuyên sâu về các ngành, lĩnh vực mà khách hàng hoạt động, năng động và sáng tạo trong xử lý công việc, thiện chiến trong thị trường tín dụng, kiến thức pháp lý chắc chắn)
3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TAI BIDV QUANG NAM
Những cố gắng của bản thân BIDV Quảng Nam thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng là rất quan trọng Và trước một môi trường đầy biến động, không thể dự đoán hết được các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Nam, đặc biệt là các nguyên nhân chưa phát sinh Do đó, ngoài các nguyên nhân đã được phân tích ở trên, các biện pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Nam được tác giả đề xuất dưới đây cũng hàm chứa việc phòng ngừa các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong tương lai
3.2.1 Nâng cao năng lực nhận dạng rủi ro tín dụng
3.2.1.1 Nang cao hơn nữa năng lực nhận điện gian lận cia CBTD khi phân tích khách hàng vay a Phòng ngừa gian lận
Các cán bộ quản lý khách hàng BIDV Quảng Nam vẫn luôn đánh giá phòng ngừa rủi ro về cơ bản liên quan đến 5 chữ C của công tác tín dụng, như chúng ta đã đề cập ở phần lý thuyết, gồm: phẩm chất (character), năng lực (capacity), vốn (capital), tình trang (conditions), và tài sản thé chấp
(collateral) Phẩm chất rõ ràng là một tiêu chí then chốt Một tiền sử đã từng gian lận có thể bộc lộ khả năng gian lận trong tương lai Phẩm chất của một người rõ ràng có mối liên quan mật thiết đến khả năng lập kế hoạch lừa đảo ngay từ đầu Tương tự như vậy, phẩm chất của một người cũng ảnh hưởng đến khả năng chống lại cám dỗ thực hiện hành vi gian lận trong những giai đoạn tài chính quẫn bách Chúng ta đã cùng bàn thảo ở trên, những hoàn cảnh khó khăn rất có thể tạo nên nhiều vụ lừa đảo (cho dù không nhất thiết phải là những vụ ngoạn mục nhất) Thậm chí, khó có thể nói chắc được một cá nhân có đủ mạnh mẽ đề chống lai cám dỗ khi gian lận trở thành lối thoát duy nhất
Tiêu chí năng lực hoàn trả nợ biểu thị khả năng bị gian lận cám dỗ khi rơi vào tình trạng túng quẫn ứrong tương lai Von góp của chủ sở hữu cũng là một đấu hiệu cho thấy mức độ rủi ro mà doanh nghiệp sẵn sàng chấp nhận Những doanh nghiệp có phần lớn tiền túi của mình phải chịu rủi ro thì sẽ ít khả năng chấp nhận thêm rủi ro bằng cách làm trò gian lận Mặc dù vậy, những người vay tiền thế chấp bằng tài sản thường ít dựa được vào năng lực và vốn bởi luồng luân chuyền tiền mặt của họ thường thấp hơn và hệ số đòn bây lại cao hơn nhiều so với các khách hàng vay vốn truyền thống của Ngân hàng
Tình trạng kinh tế sẽ ảnh hưởng đến tình hình tài chính của khách hàng vay Chủ nợ cần phải cảnh giác khi tình hình kinh tế suy yếu tạo áp lực lên người vay và chính điều đó sẽ kích thích động cơ gian lận nhằm duy trì khả năng vay nợ và tránh nguy cơ sập tiệm Đối với những khoản vay truyền thống, tài sản thế chấp là cứu cánh cuối cùng để thu hồi khoản cho vay Song đối với những khoản vay của khách hàng trên cơ sở tài sản đảm bảo, đó lại là nguồn trả nợ đầu tiên Trong trường hợp này, kiểm tra tiền trước khi cho vay trở nên hết sức quan trọng Đợt kiểm tra tại chỗ này sẽ thực hiện trước khi cấp vốn Một phần mục đích của nó là đảm bảo rằng số sách cũng như các bút toán của khách hàng là hợp lệ và tài sản thế chấp thực sự tồn tại, thuộc sở hữu của bên đi vay và không có vấn đề gì trở ngại b Phát hiện sớm gian lận
Một khi đã cấp vốn thì BIDV Quảng Nam căn cứ trên tài sản bắt buộc phải cảnh giác cao độ đề sớm phát hiện hành vi gian lận Cảnh giác ở đây bao gồm nghiên cứu kỹ lưỡng những thông tin mà khách hàng cung cấp như báo cáo tình hình tài sản đảm bảo, tình hình các khoản nợ, các báo cáo mức căn cứ vay nợ và tất cả các báo cáo tài chính khác Đối với khách hàng được vay trên cơ sé tai san dam bao, diém mau chốt chính là tài sản thế chấp Cố ý làm giảm giá trị tài sản thế chấp là mối bận tâm hàng đầu Phát hiện sớm những ý đồ gian lận nhằm tấu tán hoặc làm giảm giá trị tài sản như vậy là trách nhiệm không chỉ của một cá nhân trong tổ chức BIDV Quảng Nam nên áp dụng 2 kênh phòng vệ Kênh phòng vệ thứ nhất là các đơn vị tác nghiệp quản lý khách hàng Các đơn vị này theo dõi, xử lý các báo cáo cũng như kế hoạch hàng ngày hoặc hàng tuần Những cán bộ quản lý khách hàng giỏi và giàu kinh nghiệm chính là những tài sản quý trong cuộc đầu tranh chống gian lận Họ có cái nhìn toàn cảnh nhất về mối quan hệ vay nợ Kênh phòng vệ thứ hai và quan trọng nhất là kiểm tra tại chỗ Cán bộ quản lý khách hàng phải truy tìm các chứng từ dé phát giác hành vi gian lận c Các loại gian lận đáng lưu ý
+ 1 Khai khống công nợ và giả mạo hợp đồng đầu vào đầu ra,
+2 Khai man hàng hóa hoặc thiết bị,
+3 Thế chấp cùng một tài sản cho nhiều Ngân hàng,
+4 Không báo cáo các khoản ghi có đối với hàng hóa bị trả lại,
+5 Không quay vòng các khoản phải thu công nợ đã thế chấp cho bên cho vay
Hai loại đầu tiên có tính chất chung và là những vấn đề tiềm tàng trong các trường hợp cho vay thương mại Ba loại dưới là hình thức gian lận thường thấy trong cho vay trên cơ sở tài sản đảm bảo
- Hai hình thức gian lận BIDV Quảng Nam cần đặc biệt quan tâm
+1 Gian lận báo cáo tài chính