GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
Tính cấp thiết của đề tài
Toàn cầu hóa kinh tế đang diễn ra mạnh mẽ, tạo ra sự thống nhất các chuẩn mực chung trong quan hệ song phương và đa phương giữa các lĩnh vực và quốc gia Đặc biệt, lĩnh vực Tài chính- Ngân hàng nổi bật với việc các Ngân hàng Thương mại sẽ có cơ hội tiếp cận tiêu chuẩn quốc tế, nhưng cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro Điều này đòi hỏi các Ngân hàng Việt Nam cần nhận thức và chuẩn bị để nắm bắt cơ hội, đồng thời quản trị rủi ro hiệu quả, biến những thách thức thành công cụ tạo ra giá trị và hỗ trợ chiến lược kinh doanh trong quá trình hội nhập.
Trong bối cảnh phát triển không ngừng của nền kinh tế, các Ngân hàng Thương mại đang chuyển mình mạnh mẽ, đặc biệt trong hoạt động tín dụng, lĩnh vực mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng cần tuân thủ nghiêm ngặt các cam kết và tiêu chuẩn hội nhập để duy trì vị thế cạnh tranh Để tham gia vào quá trình quốc tế hóa, hệ thống tổ chức tín dụng tại Việt Nam cần đáp ứng đủ các tiêu chuẩn quốc tế, từ đó tạo cơ sở đánh giá và phân hạng giữa các tổ chức tín dụng trong nước và quốc tế.
Hiệp ước Basel, ra đời năm 1988, là một trong những hiệp ước quốc tế quan trọng về quản trị rủi ro được các chuyên gia ngân hàng chú trọng Hiệp ước này được áp dụng rộng rãi bởi các tổ chức tín dụng toàn cầu để đánh giá và giám sát hệ thống tài chính-ngân hàng của từng quốc gia Năm 1999, hội đồng Basel đã phát triển các quy định mới, được gọi là Basel II, và công bố vào tháng 06/2004, với các tiêu chuẩn về vốn, rà soát và giám sát, cùng với sự minh bạch thông tin trong hoạt động ngân hàng.
Việc triển khai Hiệp ước Basel II vào quản trị và kiểm soát rủi ro tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam gặp nhiều khó khăn, theo lộ trình được quy định tại văn bản 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/03/2014, nhằm lựa chọn 10 ngân hàng cho thí điểm thực hiện Basel II Mặc dù ngành Ngân hàng đã có nhiều tiến bộ trong thực thi, các ngân hàng vẫn cần tuân thủ các quy định của Basel để xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoàn chỉnh, hiệu quả, đáp ứng nhu cầu cạnh tranh và hội nhập.
Theo chiến lược phát triển của ngành Ngân hàng Việt Nam, đến năm 2020, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần đạt được mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel.
II Đến 2025, tất cả NHTM áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, triển khai thí điểm Basel II theo phương pháp nâng cao Và kết quả đạt được kể từ khi triển khai là đến hết quý II/2019, đã có 9 Ngân hàng được NHNN công nhận đáp ứng chuẩn này là Vietcombank, VIB, OCB, ACB, MB, TPBank, VPBank, Techcombank, MSB h
Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín (Vietbank) đã chủ động phân tích và chuẩn bị xây dựng tiến trình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II Tuy nhiên, với quy mô nhỏ so với các ngân hàng khác trong hệ thống NHTM Việt Nam, việc triển khai vẫn còn nhiều hạn chế, khiến rủi ro tín dụng cao và ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận cũng như sự phát triển của ngân hàng Dù vậy, những lợi ích mà Hiệp ước Basel II mang lại cho ngân hàng, quốc gia và nền kinh tế đã làm cho việc quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, trở thành vấn đề cấp thiết và mục tiêu chiến lược hàng đầu của Vietbank trong bối cảnh hiện nay.
Xuất phát từ yêu cầu áp dụng Hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng theo Thông tư 41 của Ngân hàng Nhà nước, cùng với những hiệu quả và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietbank, tác giả đã chọn đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN” cho luận văn của mình.
Tổng quan các nghiên cứu
1.2.1 Tình hình các nghiên cứu nước ngoài:
Trên toàn cầu, nhiều nghiên cứu, sách và luận văn về quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II đã được thực hiện, cung cấp cái nhìn sâu sắc và toàn diện Những tài liệu này không chỉ đưa ra minh chứng thuyết phục mà còn chỉ ra các khe hở trong nghiên cứu, từ đó rút ra kinh nghiệm quý báu cho việc áp dụng thực tiễn.
Nghiên cứu "The Basel capital accords in developing countries: challenges for development finance" của tác giả Ricardo Gottschalk và các cộng sự, xuất bản năm 2010, phân tích tác động của Hiệp ước Basel đối với các nền kinh tế đang phát triển Quyển sách tập trung vào ảnh hưởng của Basel đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng tại các nước này, cũng như việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và người có thu nhập thấp Đặc biệt, nghiên cứu thực địa về việc thực thi Basel II tại các nước đang phát triển cung cấp cái nhìn tổng quát và đánh giá chính xác những thuận lợi và khó khăn trong việc áp dụng Basel II, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững của nền tài chính.
Bài nghiên cứu “Basel II and Developing countries: Sailing through the sea of standards” của Andrew Powell (2004) không chỉ tập trung vào việc áp dụng Basel II cho các quốc gia đang phát triển mà còn chỉ ra 5 tiêu chuẩn thay thế và các công cụ điều hướng hữu ích Những tiêu chuẩn này giúp các nước, đặc biệt là những nước có nền kinh tế đang phát triển, áp dụng các phương pháp đánh giá nội bộ tiên tiến hơn Ngoài ra, bài viết còn đề xuất phương pháp đánh giá xếp hạng tập trung dựa vào đo lường giao dịch, mang lại cái nhìn mới về cách thức quản lý rủi ro tín dụng.
Ba là công trình nghiên cứu “Implementation of Basel II: Issues, Challenges and
Bài viết "Implications for Developing Countries" của nhóm tác giả Seema Siddiqua Hai, Safia Qamar Minhaj và Roohi Ahmed (2007) cung cấp cái nhìn tổng quan về thách thức và ý nghĩa của việc triển khai Basel II tại các quốc gia đang phát triển Mục tiêu chính là xác định các vấn đề mà các nhà quản trị gặp phải trong quá trình thực hiện Basel II, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cân bằng giữa quy định, giám sát và kỷ luật thị trường trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bài viết cũng đề xuất sự cần thiết của các giám sát viên quốc tế để phát triển và tăng cường hợp tác trong các quy trình triển khai Basel II, nhằm giảm gánh nặng cho ngành ngân hàng và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Several studies related to credit risk management under Basel II, such as "Credit Risk Measurement Under Basel II: An Overview and Implementation Issues for Developing Countries" and "Managing Credit Risk: Beyond Basel II," provide a comprehensive overview and highlight the challenges of implementing Basel II These research papers present real-world evidence that underscores the complexities faced by developing countries in adopting the Basel II framework.
Các nghiên cứu đã thảo luận về việc áp dụng Basel II trong quản lý rủi ro, phân tích ưu nhược điểm và lợi ích của nó Tuy nhiên, chúng còn hạn chế ở chỗ chưa làm rõ các điều kiện cần thiết để áp dụng các trụ cột của Basel Ngoài ra, các nghiên cứu chưa nhấn mạnh tính hệ thống và toàn diện của khung quản trị rủi ro, từ đó không giải thích được lý do tại sao các hệ thống ngân hàng ngoài khối Basel vẫn tự nguyện thực hiện Hiệp ước này.
1.2.2 Tình hình các nghiên cứu trong nước:
Luận án Tiến sĩ của Nguyễn Đức Tú (2012) về "Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam" đã hệ thống hóa và làm rõ các luận điểm liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Nghiên cứu này diễn ra trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập toàn cầu và áp lực cạnh tranh trong ngành ngân hàng thương mại Đồng thời, tác giả cũng phân tích, đánh giá những điểm yếu trong quản lý rủi ro tín dụng và đề xuất các biện pháp sửa đổi cụ thể nhằm đạt được tiêu chuẩn Basel II.
Luận án Tiến sĩ của Trần Việt Dung (2016) về việc áp dụng Hiệp ước Basel II đã chỉ ra tính toàn diện và linh hoạt của khung quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế này Bài viết cũng phân tích những thách thức mà hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt trong quá trình thực hiện Basel II Đồng thời, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm giúp các ngân hàng Việt Nam tuân thủ hiệu quả các quy tắc trong các trụ cột của Hiệp ước Basel II.
Hội thảo khoa học quốc gia về “Áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam” diễn ra vào ngày 14/12/2017 tại Trường Đại học Kinh tế quốc dân và Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đã trình bày những nghiên cứu mới nhất về mô hình quản trị rủi ro theo Basel II Hội thảo nhấn mạnh tình trạng, thể chế, chính sách và những thách thức trong lộ trình ứng dụng Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Các chuyên gia khẳng định rằng hệ thống ngân hàng cần chủ động nhận thức và chuẩn bị cho việc triển khai quản trị ngân hàng theo Basel II, nhằm duy trì mức vốn đủ để giảm thiểu rủi ro và thiệt hại từ các bất ổn liên quan đến lãi suất, tỷ giá và quy trình vận hành ngân hàng.
Bài nghiên cứu của Tô Ngọc Hưng và Phạm Quỳnh Trang (2018) trên tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân hàng chỉ ra rằng việc triển khai Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam gặp phải nhiều hạn chế, bao gồm trình độ quản trị chưa chuyên nghiệp và thiếu minh bạch thông tin Những vấn đề này đã dẫn đến sự gia tăng nợ xấu trong quá trình thực thi các quy định chuẩn hóa của Basel II Bài viết cũng đề xuất các giải pháp và vấn đề cần được giải quyết để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại trong nước.
Ngoài ra, còn có những công trình tiêu biểu khác như bài viết "Ứng dụng Hiệp ước Basel II trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank Đồng Nai."
Bài viết của Nguyễn Quang Luật năm 2012 nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng ứng dụng Basel II nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng thông qua phương pháp định tính và định lượng Trong khi đó, bài báo “Ứng dụng xếp hạng tín nhiệm nội bộ theo yêu cầu Basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam” của Trầm Thị Xuân Hương, đăng trên Tạp chí phát triển kinh tế năm 2009, áp dụng các phương pháp tiêu chuẩn và phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB) để phân loại khách hàng và dự báo nguy cơ vỡ nợ Những nghiên cứu này cung cấp cơ sở cho các Ngân hàng thương mại xây dựng khung xếp hạng tín dụng nội bộ và thiết lập chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel.
Mặc dù các công trình nghiên cứu trong nước đã xem xét hệ thống ngân hàng Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II, nhưng hầu hết chưa đi sâu vào các trụ cột 2 và 3, dẫn đến đánh giá không toàn diện và giảm tính thực tiễn Việc chỉ tập trung vào trụ cột 1 mà không xem xét các trụ cột còn lại sẽ làm thiếu sót trong việc áp dụng Basel II Hơn nữa, nhiều nghiên cứu chưa xây dựng hoặc chưa hoàn thiện các điều kiện áp dụng tiêu chuẩn này, do thời điểm thực hiện các nghiên cứu trước đó Việt Nam chưa có quy định cụ thể cho việc triển khai Basel II Những hạn chế và ưu điểm của các nghiên cứu này sẽ là cơ sở định hướng cho mục tiêu nghiên cứu của tác giả trong bài viết dưới đây.
Mục tiêu nghiên cứu
Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trị hiện tại Bài viết xác định mức độ đáp ứng các tiêu chuẩn Basel II của Vietbank và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Hệ thống hóa các vấn đề liên quan đến rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng tại Vietbank, đồng thời phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng này.
Xác định những hạn chế có thể xuất hiện trong quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời duy trì và phát triển những thành tựu đã đạt được từ việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng.
Nêu những giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị RRTD tại Vietbank.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín hiện nay đang đặt ra nhiều thách thức cho công tác quản trị rủi ro Theo Hiệp ước Basel II, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả nhằm tăng cường tính an toàn và ổn định trong hoạt động tài chính Việc tuân thủ các quy định này không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất mà còn nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Do đó, việc cải thiện quy trình đánh giá và giám sát rủi ro tín dụng là rất cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín.
Luận văn phân tích dữ liệu rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín từ năm 2017 đến 2019 Bài viết cũng đề xuất các giải pháp cho năm 2020, phù hợp với lộ trình thực hiện Basel II của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp phân tích định tính được áp dụng trong luận văn này nhằm đánh giá tình trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín Tác giả dựa vào số liệu từ báo cáo tài chính và các báo cáo nội bộ để phân tích và xử lý dữ liệu, từ đó đưa ra những nhận định chính xác về thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Phương pháp thống kê và so sánh là cách hiệu quả để phân tích các bảng số liệu về kết quả hoạt động của Vietbank Những thông tin liên quan đến chất lượng tín dụng, nguồn vốn, nợ xấu, nợ quá hạn và trích lập dự phòng rủi ro qua các năm sẽ được sử dụng làm cơ sở cho việc so sánh và đánh giá sự phát triển của ngân hàng.
Phương pháp phân tích-tổng hợp được thực hiện dựa trên thông tin thu thập, phân tích nội dung theo chuẩn mực Basel II và từ đó tổng hợp để đề xuất giải pháp phù hợp với thực trạng của Ngân hàng.
Đóng góp của luận văn
Bài viết cung cấp cái nhìn tổng quan về khung lý thuyết và các tiêu chuẩn cơ bản của Basel II, nhấn mạnh tầm quan trọng của nó trong quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Luận văn phân tích tình hình thực tế về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, đồng thời rút ra bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng trong và ngoài nước Từ đó, bài viết chỉ ra ưu điểm, nhược điểm và đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietbank, phù hợp với chiến lược phát triển ngành Ngân hàng của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và tiêu chuẩn quốc tế.
Kết cấu luận văn
Chương 1: Giới thiệu đề tài
Chương 2: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel h
Chương 3: Thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín theo chiến lược phát triển của NHNN
Chương 4: Những giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín
TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại
Tín dụng là hoạt động kinh doanh cốt lõi của ngân hàng, cho phép khách hàng vay tiền với cam kết hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu và cho thuê tài chính Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong thu nhập của ngân hàng, nhưng cũng đi kèm với nhiều rủi ro cần phải quản lý Do đó, việc hạn chế rủi ro là ưu tiên hàng đầu của ngân hàng để đảm bảo an toàn và lợi nhuận Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh, ngân hàng không chỉ cần mở rộng chiến lược kinh doanh mà còn phải nâng cao quản trị rủi ro.
Việc cấp tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển lực lượng sản xuất xã hội, giúp cá nhân và doanh nghiệp bổ sung vốn kinh doanh tạm thời để mở rộng sản xuất và đáp ứng nhu cầu đời sống Trong bối cảnh toàn cầu hóa và gia tăng giao thương quốc tế, tín dụng trở thành yếu tố thiết yếu cho việc liên kết và giao dịch thanh toán quốc tế Ngoài ra, hoạt động tín dụng còn góp phần điều hòa nguồn vốn, ổn định thị trường tiền tệ, phát triển cân đối các ngành kinh tế và chuyển dịch cơ cấu kinh tế Thông qua tín dụng, nguồn vốn được chuyển từ nơi thừa sang nơi thiếu, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và tăng tốc độ luân chuyển hàng hóa, tiền vốn, từ đó thúc đẩy sự phát triển đồng đều giữa các ngành và ổn định nền kinh tế cũng như thị trường tài chính tiền tệ.
2.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại
Theo Joel Bessis trong cuốn “Quản trị rủi ro trong Ngân hàng” (tái bản lần thứ 4, 2015), rủi ro tín dụng được định nghĩa là rủi ro quan trọng nhất trong ngân hàng, liên quan đến khả năng đối tác vi phạm nghĩa vụ trả nợ Rủi ro tín dụng được chia thành một số thành phần, bao gồm rủi ro vỡ nợ, rủi ro giảm uy tín và rủi ro nguy cơ, phản ánh sự bất trắc về giá trị tương lai của khoản tiền có thể bị thua lỗ khi xảy ra vỡ nợ.
Theo Hennie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic (2009), rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất và vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Nếu xảy ra tổn thất, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến dòng tiền và thanh khoản của ngân hàng.
Theo Thomas P.Fitch (2012), rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thể trả nợ theo điều khoản hợp đồng, dẫn đến vi phạm nghĩa vụ trả nợ Bên cạnh rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những thách thức quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.
Theo Ủy ban Basel (2004), RRTD được định nghĩa là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng phát sinh trong quá trình cấp tín dụng, khi bên vay không thực hiện hoặc không có khả năng trả nợ gốc và lãi đúng theo cam kết trong hợp đồng Điều này dẫn đến tổn thất, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng, vì hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng nhất để đánh giá sự thành công và hiệu quả của ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng luôn là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng.
Theo nhà kinh tế học Bessis trong cuốn "Quản trị rủi ro trong Ngân hàng", rủi ro tín dụng được cấu thành bởi nhiều yếu tố, bao gồm rủi ro vỡ nợ, sự giảm uy tín, rủi ro đối tác, rủi ro hồi phục, rủi ro tương quan và tập trung, rủi ro chênh lệch, cùng với rủi ro quốc gia Mỗi yếu tố này có thể ảnh hưởng đến mức độ tổn thất tín dụng của ngân hàng, từ đó tác động đến tình hình tín dụng chung.
2.2.1 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan Các nguyên nhân khách quan thường liên quan đến môi trường chính trị, chính sách vĩ mô của Nhà nước, và điều kiện kinh doanh Ngược lại, nguyên nhân chủ quan có thể xuất phát từ nội bộ tổ chức, như chính sách cho vay không minh bạch, trình độ và đạo đức của cán bộ quản lý, cùng với sự lỏng lẻo trong kiểm soát sau khi cho vay.
2.2.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến Ngân hàng Thương mại Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế: Việc kinh doanh của NHTM có mối liên kết chặt chẽ đến nhiều ngành nghề khác trong nền kinh tế nên nó mang tính xã hội hóa cao Chính vì vậy, khi phát sinh rủi ro tín dụng, nặng nề nhất có thể sẽ làm cho một ngân hàng bị sụp đổ và gây ảnh hưởng tiêu cực đến các ngành/ bộ liên quan trong xã hội Nhưng sự sụp đổ này, chịu ảnh hưởng đầu tiên ngoài TCTD sụp đổ ra chính là những ngân hàng khác, bởi chúng có liên hệ tương quan với nhau trong hoạt động nên một ngân hàng sụp đổ có thể dẫn đến sự phá sản của các ngân hàng còn lại- hiệu ứng kéo theo (hiệu ứng domino) Không những thế, hậu quả khác còn là sự mất đi niềm tin của người dân vào hệ thống tài chính bao gồm cả sự thực thi chính sách tiền tệ của Chính phủ Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến Ngân hàng: Trước tiên là giảm lợi nhuận Thứ hai là giảm khả năng thanh toán và uy tín của ngân hàng Thứ ba là nguy cơ phá sản và sụp đổ ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại
2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Dựa vào tác động của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế, mỗi ngân hàng sẽ xây dựng các chiến lược và chính sách quản trị phù hợp với khẩu vị rủi ro của mình nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ nâng cao hiệu quả trong việc cấp tín dụng mà còn gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề rất quan trọng trong quản trị ngân hàng thương mại.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình xây dựng và thực thi các chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc xác định nguyên nhân và xử lý các tình huống liên quan đến RRTD, cũng như tăng cường các biện pháp phòng ngừa để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu trong hoạt động tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, đóng vai trò cốt lõi cho sự thành công bền vững của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình mà ngân hàng lập kế hoạch, thực hiện và giám sát các hoạt động cấp tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được Việc quản trị RRTD hiệu quả không chỉ mang lại lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng mà còn là công cụ tạo ra giá trị, hỗ trợ phát triển các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn.
2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Điều tiên quyết trong quản trị RRTD là phải hình thành và thiết lập được một quy trình quản trị RRTD Quy trình quản trị RRTD có bốn bước cơ bản như sau và mỗi bước có sự tương quan lẫn nhau, là các mắc xích không thể tách rời nhau, kết quả của bước trước sẽ là cơ sở cho bước sau
Bước 2: Đo lường RRTD bằng các mô hình
Bước 4: Xử lí/ ứng phó RRTD h
Sơ đồ 2.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
Nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình liên tục và có hệ thống, nhằm theo dõi và phân tích môi trường hoạt động cùng quy trình cấp tín dụng Việc này giúp tổng hợp các dạng RRTD và nghiên cứu nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng giai đoạn Các dấu hiệu nhận biết RRTD, bao gồm cả tài chính và phi tài chính, rất quan trọng để ngân hàng sớm phát hiện các khoản vay có vấn đề, từ đó thực hiện các biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu tổn thất đến mức thấp nhất.
Bước 2: Đo lường RRTD bằng các mô hình
Việc sử dụng các mô hình để đo lường RRTD là bước quan trọng sau khi nhận diện nguy cơ rủi ro Mục tiêu của việc đo lường này là xác định mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó tính toán phần bù RRTD và giới hạn an toàn tối đa cho từng khách hàng, đồng thời trích lập dự phòng RRTD Có hai loại mô hình chính để đo lường RRTD: mô hình định tính và mô hình định lượng Tùy thuộc vào tình hình thực tế, các ngân hàng có thể chọn một trong hai loại mô hình hoặc kết hợp cả hai Các mô hình phổ biến được các tổ chức tín dụng áp dụng bao gồm mô hình 6C và mô hình Z-Score.
RRTD Đo lường RRTD bằng các mô hình
Kiểm soát rủi ro tín dụng Xử lí/ ứng phó RRTD h
Kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình sử dụng các biện pháp nghiệp vụ, công cụ và kỹ thuật chiến lược nhằm ngăn chặn hoặc giảm thiểu thiệt hại và tác động tiêu cực đến ngân hàng Mục tiêu chính là kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro, tổn thất hoặc lợi ích để đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
Bước 4: Xử lí/ ứng phó RRTD
Xử lý rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình sử dụng các công cụ và kỹ thuật nhằm bù đắp chi phí phát sinh từ rủi ro và thiệt hại trong hoạt động tín dụng Các biện pháp phổ biến mà ngân hàng áp dụng để ứng phó với RRTD bao gồm cấp thêm vốn, gia hạn thời gian trả nợ, cơ cấu lại nợ, xử lý tài sản đảm bảo, xóa nợ và chuyển nợ thành vốn cổ phần.
2.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng và tầm quan trọng của Quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại
Nhân tố khách quan ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm môi trường pháp lý và sự ổn định kinh tế, trong đó sự ổn định này thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và giúp người vay phát triển kinh doanh, gia tăng lợi nhuận Hệ thống pháp luật và các văn bản quy phạm pháp luật tạo ra hàng rào pháp lý bảo vệ lợi ích hợp pháp của các bên trong nền kinh tế thị trường Để nâng cao hiệu quả quản trị RRTD, cần có các chính sách cụ thể, kịp thời và đồng bộ Ngoài ra, nhân tố liên quan đến người vay cũng rất quan trọng; RRTD thường phát sinh từ hai loại khách hàng: những người không thực hiện nghĩa vụ hợp đồng và những người không có khả năng thực hiện nghĩa vụ đó Việc khách hàng vay vốn gian lận hoặc làm giả hồ sơ tài liệu là những rủi ro lớn, vì vậy, việc thẩm định khách hàng cần được thực hiện chặt chẽ, cùng với việc nâng cao đạo đức tín dụng của nhân viên là điều thiết yếu trong quản trị RRTD.
Nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng bao gồm trình độ điều hành của ban lãnh đạo và năng lực, kinh nghiệm của nhân viên quản trị Ban lãnh đạo cần đảm bảo công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được thực hiện đúng đắn và có biện pháp ứng phó phù hợp Đào tạo nhân viên quản trị cần chú trọng vào kiến thức chuyên môn, hiểu biết về cho vay, kinh tế và pháp luật Tính kỷ luật, phẩm chất đạo đức và kinh nghiệm của nhân viên cũng góp phần quan trọng vào chất lượng quản trị RRTD Bên cạnh đó, cơ sở vật chất của ngân hàng, bao gồm hệ thống thông tin, cơ sở dữ liệu và trang thiết bị công nghệ, là yếu tố cần thiết để thu thập và xử lý thông tin theo tiêu chuẩn khoa học, nhằm đưa ra kết quả đánh giá toàn diện nhất.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, không chỉ giúp giảm chi phí vận hành mà còn tăng thu nhập và đảm bảo an toàn trong thu hồi vốn vay Điều này tạo dựng niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư, đồng thời mở rộng thị phần và nâng cao hình ảnh ngân hàng Hơn nữa, quản trị RRTD tốt còn giúp cơ quan kiểm tra giám sát như Ngân hàng Nhà nước dễ dàng đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại, từ đó đưa ra các chính sách phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế và ngành ngân hàng.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo các tiêu chuẩn của Hiệp ƣớc
II tại một số Ngân hàng Thương mại trên thế giới và một số Ngân hàng TMCP được chọn thí điểm tại Việt Nam trước đó (Vietcombank; VIB;…)
2.6.1 Kinh nghiệm triển khai quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II tại một số
2.6.1.1 Kinh nghiệm tại Úc, cụ thể là Ngân hàng ANZ (Australia and New
ANZ đã hoạt động hơn 180 năm và vào năm 2018, ngân hàng này đứng thứ 3 về mức vốn hóa thị trường tại Úc ANZ cũng là tập đoàn ngân hàng lớn nhất tại New Zealand và nằm trong top 50 ngân hàng lớn nhất thế giới.
Qui trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo Basel II tại ANZ được thực hiện theo các bước sau: Trước khi triển khai Basel II, ANZ đã tự đánh giá hệ thống quản trị rủi ro vào năm 2005 theo yêu cầu của APRA, cho thấy hệ thống này tương đối hoàn thiện và phù hợp với chuẩn mực Basel II ANZ đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và mô hình đo lường vốn kinh tế từ năm 1995, đồng thời thực hiện đo lường LGD theo yêu cầu của Basel Để tuân thủ Basel II, ANZ cần nâng cấp kho dữ liệu, cải tạo hệ thống quản trị RRTD và hoàn thiện hệ thống xếp hạng ANZ được APRA cấp phép thực hiện Basel II từ 01/01/2008, với các bước thực hiện lần lượt ba trụ cột Trong trụ cột 1, ANZ được phép đo lường vốn theo phương pháp chuẩn do một số phân đoạn khách hàng chưa hoàn thiện cơ sở dữ liệu ANZ có kế hoạch nâng cấp thông tin để chuyển sang phương pháp IRB nâng cao khi đủ điều kiện Đối với trụ cột 2, ANZ thực hiện quy trình đánh giá mức độ đủ vốn nội bộ (ICAAP) và kiểm tra sức chịu đựng rủi ro để xác định mức vốn bổ sung cần thiết trong trường hợp suy thoái kinh tế Việc đánh giá và lập kế hoạch vốn được thực hiện hàng tháng và báo cáo lên HĐQT và Ban điều hành.
Basel II quy định rằng hệ thống thông tin cần công khai và minh bạch một cách chi tiết Các cơ quan kiểm soát ngân hàng tại mỗi quốc gia đều có quy định riêng về mức độ chi tiết trong báo cáo thông tin theo trụ cột 3, và ANZ tuân thủ đúng các quy định này Kinh nghiệm từ ngân hàng ANZ ở Úc cho thấy, để áp dụng Basel II thành công, các ngân hàng quy mô lớn cần sử dụng phương pháp phức tạp, trong khi các ngân hàng nhỏ hơn có thể áp dụng phương pháp đơn giản tùy thuộc vào điều kiện cụ thể Để đạt hiệu quả quản trị, ANZ đã áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro một cách triệt để, sử dụng phương pháp nâng cao và chuẩn hóa, đồng thời chú trọng đầu tư vào hạ tầng công nghệ nhằm hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng.
2.6.1.2 Kinh nghiệm tại Thái Lan- cụ thể là Ngân hàng Thương mại Krung Thai
Ngân hàng Krung Thai (KTB) được thành lập vào năm 1966, hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại quốc doanh với 56% cổ phần thuộc sở hữu Nhà nước Tính đến năm 2019, KTB dẫn đầu về quy mô tài sản với 83,4 tỷ USD và có mạng lưới hoạt động rộng lớn với 1.200 điểm giao dịch trong và ngoài nước.
Trước khi triển khai Basel II, ngân hàng Krungthai đã đánh giá sự chênh lệch trong quản trị rủi ro tín dụng so với tiêu chuẩn của Basel II theo chỉ đạo của Ngân hàng Trung ương Thái Lan Kết quả cho thấy KTB gặp nhiều khó khăn do hệ thống quản trị rủi ro chưa hiệu quả, nợ xấu cao, và các mô hình đo lường rủi ro chưa hoàn thiện Để khắc phục, KTB đã thực hiện các biện pháp cải thiện như tái cấu trúc bộ máy quản trị, xử lý nợ xấu, điều chỉnh phân quyền phê duyệt tín dụng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Đến tháng 06/2006, dưới sự tư vấn của Deloitte và hợp tác với SAS Software, KTB đã thiết lập tiến trình thực hiện Basel II theo đúng tiến độ.
Từ tháng 06/2007 đến cuối tháng 12/2008 thực hiện phân tích, đánh giá độ lệch giữa việc quản trị RRTD của ngân hàng so với tiêu chuẩn của Basel II
Từ tháng 01/2009, KTB tiến hành áp dụng phương pháp tiếp cận chuẩn hóa (SA) h
Sau khi hoàn thiện phương pháp tiếp cận chuẩn hóa (SA) sẽ tiến hành thực hiện phương pháp tiếp cận nội bộ IRB
Tiến trình và phương pháp triển khai như sau:
Trụ cột 1: KTB đã thực hiện đo lường vốn theo phương pháp Basel I và Basel II từ tháng 01/2008 đến tháng 11/2008, sau đó chuyển sang phương pháp SA từ tháng 12/2008 Đối với các khoản tín dụng của chính phủ và chính quyền địa phương, KTB sử dụng xếp hạng tín dụng của OECD; còn các khoản vay khác dựa vào xếp hạng của các tổ chức bên ngoài, tham chiếu với xếp hạng nội bộ của ngân hàng Hiện nay, KTB vẫn áp dụng phương pháp SA cho hầu hết khách hàng do chưa đạt điều kiện tối thiểu để sử dụng phương pháp IRB.
Trụ cột 2: KTB hoàn thiện ICAAP vào cuối năm 2010 và Ngân hàng Trung ương Thái Lan thực hiện kiểm soát theo khung Basel II từ năm 2011
KTB chỉ công khai các thông tin định lượng cơ bản như cấu trúc vốn, tỉ lệ an toàn vốn, cấu trúc danh mục tín dụng và trọng số rủi ro cho từng danh mục Các thông tin định tính khác sẽ chỉ được công khai sau khi hoàn thiện báo cáo nội bộ của ngân hàng.
2.6.1.3 Kinh nghệm tại Trung Quốc- áp dụng cho cho hệ thống Ngân hàng Trung
Việc học hỏi từ kinh nghiệm của Trung Quốc để áp dụng cho Việt Nam là hợp lý, vì cả hai quốc gia đều có những điều kiện tương đồng như cơ sở hạ tầng công nghệ phát triển, hệ thống xếp hạng tín dụng còn hạn chế và thông tin dữ liệu chưa đầy đủ.
Trung Quốc đã chọn một hướng đi khác biệt trong việc triển khai quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bằng cách áp dụng chuẩn mực Basel 1.5, kết hợp các quy định của Basel I với trụ cột 2 và 3 trong Basel II Năm 2008, Cơ quan giám sát ngân hàng Trung Quốc (CBRC) chỉ thực hiện các yêu cầu của Basel I và áp dụng quản trị rủi ro theo Basel II Ban đầu, CBRC đã chọn 5 ngân hàng để thí điểm nghiên cứu tác động định lượng của Basel II, sau đó yêu cầu tất cả các ngân hàng thương mại lớn có hoạt động quốc tế thực hiện Basel II CBRC cho phép các ngân hàng áp dụng từng bước các tiêu chuẩn Basel II, bắt đầu với phương pháp chuẩn Vào cuối năm 2008, CBRC đã ban hành các văn bản liên quan đến việc thực hiện Basel II, bao gồm đo lường vốn, trích lập dự phòng rủi ro và xếp hạng tín dụng nội bộ Trong Trụ cột I về yêu cầu vốn, CBRC đã sử dụng phương pháp xếp hạng nội bộ để đánh giá rủi ro tín dụng, giúp nhiều ngân hàng cổ phần đạt tiêu chuẩn Basel II với hệ thống dữ liệu và xếp hạng tín dụng tương đối đầy đủ Tuy nhiên, vẫn còn khoảng cách lớn giữa ngân hàng Trung Quốc và ngân hàng nước ngoài trong việc áp dụng phương pháp IRB, do thiếu thông tin cần thiết để xác định tài sản có rủi ro, dẫn đến việc không phản ánh chính xác mức độ rủi ro tín dụng.
Các ngân hàng Trung Quốc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của CBRC về quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm giới hạn cho vay và tính toán hệ số an toàn vốn tối thiểu Họ xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ và xếp hạng tín dụng nội bộ toàn diện Để cải thiện khả năng phân tích dữ liệu và báo cáo kịp thời, các ngân hàng này đã liên tục phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ.
Ngân hàng Trung Quốc đã nỗ lực thực hiện Basel II và thành công áp dụng vào năm 2011 nhờ sự tích cực của CBRC trong việc nghiên cứu Hiệp ước này, xây dựng tài liệu hướng dẫn cụ thể và lựa chọn phương pháp chuẩn hóa để đo lường rủi ro Mặc dù vậy, các ngân hàng Trung Quốc vẫn gặp khó khăn do thiếu cơ quan xếp hạng tín dụng trong nước, thiếu dữ liệu và hệ thống thông tin chưa đầy đủ.
Tác giả lựa chọn các ngân hàng nước ngoài như ANZ, Krungthai và các ngân hàng Trung Quốc làm bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Vietbank, vì những ngân hàng này tiên phong trong việc áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng Các quốc gia này có vị trí địa lý gần Việt Nam và có một số nét tương đồng về văn hóa kinh tế, cùng với những thách thức trong cơ sở hạ tầng công nghệ và hệ thống xếp hạng tín dụng Quá trình triển khai Basel II tại đây đều trải qua nghiên cứu và điều chỉnh để phù hợp với thực tế, từ đó các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra những bài học quý giá Hai bài học chính là: Thứ nhất, thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế và tăng cường phương pháp định lượng trong phân tích; Thứ hai, lựa chọn mô hình quản trị rủi ro tín dụng dựa trên điều kiện cụ thể của từng ngân hàng để có bước đi linh hoạt và phù hợp với kế hoạch.
2.6.2 Kinh nghiệm triển khai quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II tại một số Ngân hàng tại Việt Nam
2.6.2.1 Tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank)
Trong số 10 ngân hàng thương mại được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chọn thí điểm thực hiện Basel II về an toàn vốn, đã trải qua 6 năm kể từ khi bắt đầu triển khai Đến cuối năm, các ngân hàng này đã có những bước tiến quan trọng trong việc áp dụng các tiêu chuẩn mới nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn tài chính.
Năm 2016, Thông tư số 41/2016/TT-NHNN đã cụ thể hóa việc triển khai Basel II, trong đó Vietcombank là một trong mười ngân hàng tiên phong trong việc áp dụng Ngân hàng này đã đặt ra lộ trình hoàn thiện phương pháp tiêu chuẩn (SA) vào cuối năm 2018 và hoàn tất phương pháp nâng cao vào năm 2019, tuân thủ đúng tiến độ mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đề ra.
Trong quá trình chuẩn bị triển khai Basel II vào năm 2014, Hội đồng quản trị Vietcombank đã chỉ đạo phân tích sự khác biệt giữa yêu cầu của Basel II và thực trạng quản trị rủi ro tại ngân hàng Dựa trên kết quả phân tích, Vietcombank đã xây dựng lộ trình phù hợp với tình hình thực tế Ngoài ra, ngân hàng cũng đã thiết lập một bộ máy triển khai dự án chặt chẽ từ cấp lãnh đạo hội sở đến từng chi nhánh và phòng giao dịch.
tại một số Ngân hàng Thương mại trên thế giới và một số Ngân hàng
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II
TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN THEO CHIẾN LƯỢC
PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 3.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín
3.1.1 Sự hình thành và phát triển Được thành lập vào 02/2007 tại Thành phố Sóc Trăng, Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín (Vietbank) là ngân hàng với xuất phát điểm là một quỹ tín dụng nông thôn có quy mô nhỏ với số vốn ban đầu 200 tỷ đồng, sau 12 năm hoạt động, đến ngày 30/06/2019 quy mô vốn điều lệ tăng lên 4.190 tỷ đồng, tăng hơn 20 lần so với ngày đầu thành lập, tổng tài sản đạt 35 nghìn tỷ đồng, huy động đạt 30 nghìn tỷ đồng và dự nợ tín dụng đạt 24 nghìn tỷ đồng Đến đầu năm 2018, có thể nói Vietbank là một trong những ngân hàng với qui mô nhỏ và hoạt động kín tiếng nhất trong hệ thống ngoài việc bố cáo tăng vốn điều lệ vào năm 2017 Tính đến giữa năm 2019, độ phủ sóng trong mạng lưới của Vietbank mới có 114 điểm chi nhánh và phòng giao dịch tại các tỉnh và thành phố trên cả nước Về sản phẩm mà Vietbank chủ yếu cung cấp vẫn là huy động và cho vay
Ngân hàng hướng tới việc trở thành ngân hàng bán lẻ uy tín hàng đầu tại Việt Nam, hoạt động dựa trên phương châm tăng trưởng bền vững, an toàn và hiệu quả Sứ mệnh của ngân hàng là cung cấp dịch vụ chất lượng cao, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đóng góp vào sự phát triển kinh tế của đất nước.
Vietbank cam kết cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính hiệu quả, mang lại giá trị cao nhất cho khách hàng và nhà đầu tư, đồng thời tham gia các hoạt động từ thiện để phát triển cộng đồng Với giá trị cốt lõi là uy tín, chất lượng, khách hàng và nhân sự, Vietbank đã khẳng định vị thế của mình trên thị trường tài chính, vượt qua những khó khăn và bê bối trong quá khứ để đạt được sự phát triển bền vững Tỷ lệ nợ xấu của Vietbank hiện ở mức 1,7%, đảm bảo tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước Vietbank đã nhận nhiều giải thưởng danh giá như “Thương hiệu uy tín - Trusted Brand” và “Doanh nghiệp phát triển bền vững 2015”, khẳng định nỗ lực cải thiện chất lượng dịch vụ và đáp ứng kỳ vọng của khách hàng Ngoài ra, Vietbank cũng được xếp hạng trong danh sách 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, với vị trí 399 năm 2017 và 209 năm 2018, chứng minh sự phát triển mạnh mẽ và bền vững của ngân hàng.
Từ năm 2011 đến 2015, Vietbank đã thành công trong việc thực hiện đề án tái cấu trúc giai đoạn 1, đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của Ngân hàng Nhà Nước về các chỉ tiêu quan trọng như trở thành công ty đại chúng, loại bỏ tình trạng sở hữu chéo và giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới mức quy định Theo Quyết định 1058 của Ngân hàng Nhà Nước, giai đoạn 2 từ 2016 đến 2020 yêu cầu các ngân hàng xây dựng lại phương án và cơ cấu hoạt động Dựa trên quyết định này, Vietbank đã tự xây dựng đề án nhằm phát triển ngân hàng TMCP bền vững.
Vietbank hiện có 114 chi nhánh và phòng giao dịch tại các tỉnh thành trọng điểm trên toàn quốc Ngân hàng Nhà Nước đã chấp thuận cho Vietbank thực hiện nhiều hoạt động như ủy thác, đại lý trong lĩnh vực ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, dịch vụ ngoại tệ và thanh toán quốc tế Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp tư vấn tài chính doanh nghiệp, hỗ trợ mua bán, hợp nhất doanh nghiệp và tư vấn đầu tư Vietbank cũng thực hiện cho vay và nhận gửi vốn từ các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, cũng như các tổ chức tài chính trong và ngoài nước.
Vietbank vừa được Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận thành lập thêm 02 chi nhánh và chuyển đổi 11 Quỹ tiết kiệm thành phòng giao dịch Hiện tại, Vietbank đã thiết lập mối quan hệ hợp tác với 217 ngân hàng toàn cầu, nhằm hỗ trợ khách hàng và đối tác trong các giao dịch xuất nhập khẩu và ngoại hối quốc tế, đồng thời tăng cường quản lý rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước.
Vào ngày 30/07/2019, cổ phiếu của ngân hàng đã chính thức được niêm yết trên thị trường UPCoM với mã chứng khoán VBB Khối lượng đăng ký giao dịch đạt 419.019.904 cổ phiếu, theo quyết định số 495/QĐ-SGDHN và thông báo số 485/QĐ-SGDHN của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội, được ban hành vào ngày 23/07/2019.
Năm 2018 đánh dấu bước chuyển mình quan trọng của Vietbank trong chiến lược phát triển, với việc nâng cao năng lực tài chính và quản trị điều hành Ngân hàng đã đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ, mở rộng mạng lưới và cơ sở vật chất, đồng thời đa dạng hóa sản phẩm phục vụ khách hàng thông qua các dự án chiến lược như hợp tác với Finastra để chuyển đổi hệ thống Core Banking và phát hành thẻ Vietbank cũng mở rộng liên kết với hơn 200 ngân hàng toàn cầu và xây dựng hệ thống dữ liệu, nhằm định hướng trở thành Ngân hàng số Đồng thời, ngân hàng chú trọng quản trị rủi ro và chuẩn bị cho Thông tư 41 của Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực từ 2020, tiến tới đạt tiêu chuẩn Basel II.
3.1.2 Kết quả hoạt động trong thời gian qua
Mặc dù kinh tế toàn cầu và Việt Nam trong những năm gần đây chưa có nhiều điểm sáng nổi bật, nhưng quy mô của Ngân hàng vẫn được đánh giá là rất nhỏ trong hệ thống tài chính.
Ngân hàng Vietbank, mặc dù mới nổi lên trong những năm gần đây, đã ghi nhận những thành tựu ấn tượng trong năm 2018 và 2019 Ngân hàng này đã nỗ lực thúc đẩy kinh doanh thông qua việc cung cấp dịch vụ vượt trội cho khách hàng, đồng thời đầu tư mạnh mẽ vào nguồn nhân lực và công nghệ để nâng cao năng suất và hiệu quả hoạt động Dù hoạt động trong khuôn khổ ngân hàng nhỏ, Vietbank đã xác định rõ các ưu tiên nhằm phát triển theo đúng tầm nhìn và sứ mệnh của mình Bảng 3.1 trình bày một số chỉ tiêu kinh tế của Vietbank trong giai đoạn 2017-2019.
Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu kinh tế của Vietbank trong năm giai đoạn 2017-2019 ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Nguồn: Báo cáo thường niên 2017- 2019 Vietbank
Theo bảng 3.1, Vietbank đã ghi nhận sự tăng trưởng khả quan và ổn định trong quy mô tổng tài sản, cho vay khách hàng và huy động vốn, phù hợp với chiến lược quản lý rủi ro Tính đến tháng 12/2019, tổng tài sản đạt 68.928 tỷ đồng, tăng 33% so với năm 2018, vượt 5% kế hoạch Tổng dư nợ cho vay khách hàng đạt 40.919 tỷ đồng, tăng 15%, với chất lượng tín dụng được kiểm soát tốt, tỷ lệ nợ xấu chỉ 1,32% Tổng huy động vốn đạt 51.947 tỷ đồng, tăng 27% so với năm 2018, đảm bảo an toàn thanh khoản với tỷ lệ LDR là 67.75% Lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 613 tỷ đồng, vượt 14% kế hoạch và tăng 53% so với năm 2018, đặc biệt lợi nhuận từ mua bán chứng khoán đầu tư tăng trưởng đáng kể.
310 tỷ, tăng 61% so với năm 2018 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng đã trích 54 tỷ giảm 32% so với năm 2018
Tại Vietbank, tổng nguồn tiền gửi của khách hàng vào cuối năm 2019 đạt trên 51.947 tỷ đồng, tăng 27% so với năm 2018 và 65% so với năm 2017 Sự gia tăng này được giải thích là do nhu cầu huy động vốn cần phải tương thích với mức tăng trưởng dư nợ tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, nhằm đảm bảo hiệu quả trong việc sử dụng vốn.
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2017 đến năm 2019 Đơn vị tính: Triệu đồng
Kết quả kinh doanh Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 16.769 15.177 48.291
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng 16.842 1.422 7.500
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 43.357 192.379 310.215
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác 161.792 99.713 161.992
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 212.661 480.271 667.043
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng -50.392 79.279 54.069
Tổng lợi nhuận trước thuế 263.053 400.992 612.974
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất 2017 đến 2019- Vietbank
Theo báo cáo tài chính hợp nhất năm 2019, Vietbank ghi nhận thu nhập lãi thuần đạt hơn 1.215 tỷ đồng, tăng 16% so với năm trước Ngân hàng cũng thu về hơn 310 tỷ đồng lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư, gấp 1,6 lần so với năm 2018 Mặc dù lãi thuần từ hoạt động dịch vụ và hoạt động khác giảm mạnh trong giai đoạn 2017-2018, nhưng đã tăng trưởng trở lại vào năm 2019 Tuy nhiên, lãi từ kinh doanh ngoại hối giảm còn khoảng 7,5 tỷ đồng Vietbank cũng đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hơn 55 tỷ đồng, giảm so với 79 tỷ đồng của cùng kỳ năm trước.
Vietbank đã có những bước tiến đáng kể trong hiệu quả hoạt động sau gần 12 năm phát triển, với lợi nhuận trước thuế năm 2019 đạt 613 tỷ đồng, tăng 212 tỷ đồng so với năm 2018 và vượt kế hoạch năm 73 tỷ đồng Thu nhập lãi thuần đạt 1.216 tỷ đồng, tăng 171 tỷ đồng, trong khi thu nhập từ hoạt động dịch vụ và kinh doanh ngoại hối lần lượt đạt 48 tỷ đồng và 7,5 tỷ đồng, với mức tăng 15 tỷ và 6 tỷ so với năm trước Tổng thu nhập hoạt động của Vietbank đạt 1.744 tỷ đồng, tăng 391 tỷ đồng so với năm 2018, trong khi chi phí hoạt động là 1.077 tỷ đồng, tăng 204 tỷ đồng, và chi phí dự phòng giảm xuống còn 54 tỷ đồng.
Lợi nhuận trước thuế của Vietbank trong năm 2019 đạt 613 tỷ đồng, đánh dấu mức cao nhất từ trước đến nay, tăng 25 tỷ so với năm 2018, sau nhiều năm hoạt động không nổi bật.
NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG
HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN
4.1 Những định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II:
4.1.1 Định hướng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo lộ trình hoàn tất áp dụng
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng dựa trên tiêu chuẩn Basel II trở thành định hướng quan trọng cho các ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm đảm bảo an toàn hoạt động và phát triển bền vững NHNN nhận thức rõ tầm quan trọng của vấn đề này và đã xây dựng chiến lược phát triển ngành ngân hàng, với mục tiêu đến năm 2020, hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam sẽ có cấu trúc hợp lý, năng lực cạnh tranh cao, và hoạt động kinh doanh an toàn, lành mạnh, vững chắc trong bối cảnh hội nhập toàn cầu.
Đến năm 2020, ngành ngân hàng Việt Nam đã được định hướng phát triển thông qua đề án “Cơ cấu lại hệ thống các Tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg Đề án này tập trung vào việc xử lý triệt để các TCTD yếu kém bằng các phương pháp phù hợp với thị trường, cải thiện năng lực quản trị và an toàn tài chính của các tổ chức tín dụng, đồng thời đẩy mạnh công tác xử lý và quản lý nợ xấu.
Năm 2020, tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam đã giảm xuống dưới 3% Con số này bao gồm nợ nội bảng của các tổ chức tín dụng, nợ xấu đã được chuyển nhượng cho Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), cùng với các khoản nợ đã áp dụng biện pháp phân loại.
Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã triển khai áp dụng Basel II thông qua Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN Theo đó, đến ngày 01/01/2020, các ngân hàng thương mại phải hoàn thành việc áp dụng các tiêu chuẩn của Basel II nhằm đảm bảo mức vốn tối thiểu NHNN cũng khuyến khích các ngân hàng áp dụng Basel II thành công sớm được hưởng cơ chế riêng, tuy nhiên, sẽ có sự kiểm tra và yêu cầu cao hơn đối với những ngân hàng này Việc vi phạm Thông tư 41 sẽ dẫn đến xử lý để đảm bảo tiến độ mà không làm giảm chất lượng.
4.1.2 Định hướng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín
Dựa trên định hướng của NHNN và chiến lược phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2025, Vietbank đặt mục tiêu củng cố nguồn lực tài chính và nâng cao năng lực quản trị, đồng thời kiểm soát rủi ro tín dụng để tiến gần hơn với thông lệ quốc tế Một trong những mục tiêu quan trọng là đạt chuẩn Basel II trước hạn và giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 2% theo kế hoạch giai đoạn 2017-2020, nhằm đảm bảo vốn điều lệ không thấp hơn mức pháp định và đáp ứng đầy đủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định.
4.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín
Quản trị RRTD tại Vietbank theo Hiệp ước Basel II không chỉ là thực hiện theo chủ trương của NHNN mà còn là nhu cầu cấp thiết để xây dựng nền tảng bền vững cho sự phát triển và hội nhập Dựa trên đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Vietbank, tác giả nhận diện các kết quả đạt được và những vấn đề gặp phải trong quá trình triển khai, từ đó đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu quả quản trị RRTD tại ngân hàng.
4.2.1 Tăng trưởng vốn để bảo đảm tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu Đối với tăng trưởng vốn cấp 1: Phương án tăng vốn chủ yếu thông qua các hình thức như: tăng vốn điều lệ theo hình thức không chia cổ tức hoặc trả cổ tức bằng cổ phiếu; phát hành thêm cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu và đối tác chiến lược; phát hành cổ phiếu thưởng với một tỉ lệ nhất định hoặc giữ lại lợi nhuận để tăng vốn Vietbank cần cân nhắc các phương án trên để có thể áp dụng chính xác với thực trạng hiện có của mình để đảm bảo tăng vốn có hiệu quả tránh tình trạng tăng vốn ảo Đối với tăng trưởng vốn cấp 2: Áp dụng biện pháp phát hành trái phiếu giống như hầu hết các ngân hàng khác đã thực hiện thành công như ACB, Vietinbank, LienVietPostBank, VPBank hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi kì hạn dài Tuy nhiên, Vietbank cần lưu ý về việc sử dụng nguồn vốn này vì giải pháp này chỉ giúp khắc phục tình thế trong giai đoạn ngắn hạn; tăng áp lực chi phí vốn do lãi suất trái phiếu cao hơn 1-2% lãi suất huy động thông thường và do sự cạnh tranh huy động vốn bằng trái phiếu từ các định chế tài chính khác Và theo Thông tư số 41/2016/NHNN, có hiệu lực ngày 01/01/2020, những ngân hàng đang sở hữu lượng trái phiếu cấp 2 của các ngân hàng khác với số lượng lớn sẽ đối mặt với áp lực suy giảm vốn tự có cấp 2 từ năm 2020 trở đi khi phải loại trừ các khoản đầu tư này
Tăng vốn thông qua việc tiết kiệm chi phí và mở rộng nguồn thu ngoài lãi là một giải pháp khả thi, tuy nhiên, nó chỉ có thể bù đắp một phần nhỏ nhu cầu tăng vốn và không mang lại quy mô giá trị lớn.
4.2.2 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ
Theo quy định của Basel II, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải thiết lập các quy chế và quy trình quản lý rủi ro cũng như kiểm soát nội bộ chặt chẽ, bao gồm Ủy ban quản lý rủi ro và Khối quản lý rủi ro Hiện nay, các ngân hàng đã xây dựng cơ chế phòng thủ với ba phòng tuyến: phòng tuyến đầu tiên là các đơn vị kinh doanh, phòng tuyến thứ hai là Khối quản lý rủi ro và Phòng Vận hành tín dụng, và phòng tuyến thứ ba là ban kiểm soát và kiểm toán nội bộ Khi có rủi ro xảy ra, các phòng tuyến này sẽ ngăn chặn và kiểm soát, xử lý trước khi gây thiệt hại Để thực hiện hiệu quả yêu cầu về các phòng tuyến này, Vietbank cần hoàn thành tốt các nhiệm vụ đã đề ra.
Quy trình quản trị rủi ro cần được cải tiến bằng cách hoàn thiện hệ thống từ Hội sở chính đến các đơn vị kinh doanh, phân chia rõ ràng vai trò và nhiệm vụ Cần chuẩn hóa quy trình tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế và kiểm soát chặt chẽ việc phê duyệt cho vay, với quản lý tập trung tại Hội sở chính Các chi nhánh và phòng giao dịch cần tập trung vào hoạt động kinh doanh như Vietbank đã thực hiện Đồng thời, cần phân công và mô tả chức danh theo đúng chuyên môn tại các trung tâm kinh doanh, với nhân viên kinh doanh tập trung phát triển khách hàng và bộ phận hỗ trợ kiểm soát tuân thủ phê duyệt tín dụng Việc tách bạch chức năng này nhằm đảm bảo hoạt động nghiệp vụ khách quan, chuyên nghiệp và giảm thiểu rủi ro đạo đức.
Quản lý và giám sát quy trình giải ngân cùng kiểm tra sau cho vay là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc lớn vào tình hình tài chính, vì vậy việc kiểm tra giúp ngân hàng phát hiện và ngăn ngừa rủi ro sớm Nhân viên kinh doanh cần thực hiện định kỳ sáu tháng hoặc một năm để thu thập báo cáo tài chính mới nhất hoặc thăm cơ sở kinh doanh của khách hàng, nhằm đánh giá lại tình hình tài chính so với kỳ trước Nếu phát hiện bất thường, cần báo cáo ngay cho lãnh đạo để xử lý kịp thời Kiểm tra việc sử dụng vốn sau giải ngân phải diễn ra trong vòng một tuần và định kỳ ba tháng cho tín dụng ngắn hạn, sáu tháng cho vay trung và dài hạn.
Thực hiện đúng chức năng và đẩy mạnh vai trò của kiểm soát nội bộ:
Do nhiều nguyên nhân, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại Vietbank chưa phát huy hiệu quả như mong đợi Hoạt động này không chỉ giúp phát hiện và ngăn ngừa sai sót trong quy trình làm việc mà còn phòng tránh rủi ro đạo đức từ nhân viên tín dụng Để cải thiện tình hình, Vietbank cần đảm bảo đội ngũ kiểm soát viên có năng lực đồng đều, xây dựng mô tả chức danh và tiêu chuẩn nghề nghiệp rõ ràng Việc đào tạo và cấp chứng chỉ nội bộ cho kiểm soát viên là cần thiết để đảm bảo yêu cầu về trình độ Ngoài ra, Vietbank cũng cần duy trì số lượng tối thiểu kiểm soát viên và đảm bảo mức thu nhập hợp lý để khuyến khích họ làm việc một cách trách nhiệm.
Xây dựng văn hóa kiểm soát cẩn trọng là nguyên tắc hàng đầu trong hoạt động kiểm tra tại ngân hàng Hoạt động cấp tín dụng mang tính đặc thù, do đó, cần đảm bảo kiểm soát nội bộ ở tất cả các khâu và bộ phận liên quan Đội ngũ kiểm soát nội bộ cần được đào tạo và cập nhật thường xuyên về nghiệp vụ, sản phẩm mới và tình hình rủi ro hiện tại.
Để tăng cường tính độc lập của ban kiểm toán nội bộ, cần đảm bảo rằng ban này không chịu áp lực hay can thiệp từ các bộ phận khác Trong mọi vấn đề liên quan đến kiểm toán, ban kiểm toán nội bộ phải đưa ra ý kiến và quyết định một cách độc lập Hơn nữa, việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động kiểm toán nội bộ là rất cần thiết, do khối lượng thông tin và dữ liệu tài chính lớn mà công việc kiểm toán phải xử lý.
Việc đánh giá chất lượng kiểm toán cần được thực hiện một cách nghiêm túc và liên tục để phát hiện và ngăn ngừa rủi ro kịp thời Đặc biệt, các nghiệp vụ có rủi ro và thiệt hại lớn cần được kiểm toán thường xuyên để giảm thiểu sai sót Thực hiện tốt công tác này giúp kiểm toán viên xác định rõ trách nhiệm, tránh lỗi trong từng bước kiểm toán và đảm bảo tuân thủ các chuẩn mực Để đạt được điều này, công tác kiểm tra và soát xét phải được triển khai ở tất cả các cấp, với các cấp kiểm soát sau chịu trách nhiệm về chất lượng kiểm toán cuối cùng.
4.2.3 Xây dựng và hoàn thiện mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ