Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN THANH DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS-TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 123doc LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam” kết q trình học tập nghiêm túc cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng thân tác giả Những số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng; trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu cơng bố, website… Kết cơng trình nghiên cứu luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn làm việc Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Việc cơng bố số thơng tin mang tính nhạy cảm ảnh hưởng đến hoạt động tổ chức có liên quan nên tác giả cân nhắc đưa vấn đề vào đề tài nghiên cứu, mong tổ chức có liên quan thơng cảm giúp tác giả hồn thành tốt đề tài nghiên cứu TP.Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 10 năm 2010 Tác giả Luận văn Trần Thanh Dũng Học viên Cao học Đêm - Khóa 16 123doc MỤC LỤC Trang: TRANG PHỤ BÌA LỜI CÁM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỄU, PHƯƠNG TRÌNH DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nợ hạn nợ xấu 1.1.4.2 Hệ số rủi ro tín dụng 11 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.1.5.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 11 1.1.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 12 1.1.5.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 13 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.1.6.1 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng 13 1.1.6.2 Đối với hệ thống ngân hàng 13 123doc 1.1.6.3 Đối với kinh tế 14 1.1.6.4 Trong quan hệ kinh tế đối ngoại 14 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 15 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 15 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 16 1.2.3 Chức quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng 17 1.2.4.1 Mơ hình điểm số Z (Z-credit scoring model) 18 1.2.4.2 Nghiên cứu Stefanie Kleimeier mơ hình điểm số tín dụng cá nhân áp dụng cho ngân hàng bán lẻ Việt Nam 19 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM theo yêu cầu Ủy ban Basel 21 1.2.5.1 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 21 1.2.5.2 Ứng dụng nguyên tắc Basel xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam 23 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới học cho Ngân hàng Thương mại Việt Nam 26 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM giới26 1.3.1.1 Kinh nghiệm Thái Lan 26 1.3.1.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 27 1.3.1.3 Kinh nghiệm Mỹ 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam công tác quản trị rủi ro tín dụng 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 30 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 30 2.1.2 Hoạt động kinh doanh Vietcombank thời gian gần 32 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 34 123doc 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Vietcombank 34 2.2.1.1 Giai đoạn từ năm 2001 đến năm 2007 34 2.2.1.2 Giai đoạn từ năm 2008 đến tháng năm 2010 35 2.2.2 Thực trạng phân loại nợ Vietcombank 41 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Vietcombank thời gian qua 44 2.2.3.1 Nhóm ngun nhân từ phía khách hàng vay 44 2.2.3.2 Nhóm ngun nhân từ phía chi nhánh Vietcombank 47 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 49 2.3.1 Quy định chung Chính sách quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank 49 2.3.1.1 Quy định chung Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 49 2.3.1.2 Bộ máy tổ chức trách nhiệm thực 49 2.3.2 Các nội dung Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 52 2.3.2.1 Giới hạn kiểm sốt rủi ro tín dụng 52 2.3.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng 53 2.3.2.3 Phân bổ tín dụng 54 2.3.2.4 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 55 2.3.2.5 Thẩm quyền phán 55 2.3.3 Một số thành tựu công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank thời gian qua 55 2.3.3.1 Xây dựng sách tín dụng an toàn hiệu 55 2.3.3.2 Từng bước hoàn thiện máy tổ chức mơ hình QTRRTD 57 2.3.3.3 Xây dựng Quy trình tín dụng chặt chẽ phù hợp với thực tiễn 60 2.3.3.4 Xây dựng triển khai Hệ thống XHTD nội Chính sách DPRR theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 62 2.3.3.5 Hoàn thiện Chính sách Bảo đảm tín dụng phù hợp với yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng 65 2.3.3.6 Tích cực công tác xử lý nợ xấu 66 2.3.3.7 Thiết lập hệ thống kiểm tra kiểm soát nội từ hội sở đến chi nhánh 69 123doc 2.3.4 Những tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 70 2.3.4.1 Chính sách khách hàng tín dụng chưa hồn chỉnh 70 2.3.4.2 Chính sách quy trình tín dụng nhóm khách hàng có liên quan chưa định hình 70 2.3.4.3 Việc tuân thủ Chính sách tín dụng số chi nhánh chưa triệt để 71 2.3.4.4 Một số chi nhánh thiếu kiên xử lý nợ xấu 72 2.3.4.5 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chưa phát huy hiệu cao 72 2.3.4.6 Hệ thống Thơng tin tín dụng nội hạn chế chất lượng 73 2.3.4.7 Cơng tác bố trí đào tạo cán làm cơng tác tín dụng chưa quan tâm mức 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 76 3.1 Quan điểm mục tiêu nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 76 3.1.1 Quan điểm Vietcombank quản trị rủi ro tín dụng 76 3.1.2 Mục tiêu giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 78 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 79 3.2.1 Xây dựng Chiến lược tín dụng 79 3.2.2 Xây dựng hồn thiện Chính sách tín dụng hiệu 80 3.2.2.1 Chính sách khách hàng 81 3.2.2.2 Định hướng khách hàng vay 83 3.2.2.3 Thiết lập danh mục đầu tư tín dụng hợp lý 85 3.2.3 Tiếp tục đánh giá rà sốt Hệ thống XHTD nội Chính sách DPRR theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 86 3.2.4 Hiện đại hóa hệ thống Thơng tin tín dụng 87 3.2.5 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 88 3.2.5.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 88 123doc 3.2.5.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 89 3.2.5.3 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 90 3.2.6 Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 91 3.2.6.1 Tăng cường hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề 91 3.2.6.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 92 3.2.7 Các giải pháp nhân 92 3.3 Một số kiến nghị khác 93 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 93 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 94 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 1: HỆ THỐNG VĂN BẢN TÍN DỤNG HIỆN HÀNH CỦA VCB PHỤ LỤC 2: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ PHỤ LỤC 3: THƠNG TIN TÁC NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤ LỤC 4: BẢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG, PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤ LỤC 5: SỰ KHÁC BIỆT VỀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN LOẠI NỢ PHỤ LỤC 6: NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ ĐẾN 30/06/2010 123doc DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT KÝ HIỆU ~ DIỄN GIẢI : Khoảng ATM : Máy rút tiền tự động (Automated Teller Machine) Basel : Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng CAR : Hệ số an toàn vốn CBCNV : Cán cơng nhân viên CIC : Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà Nước CP : Cổ phần ĐHCĐ : Đại hội cổ đông DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DPRR : Dự phịng rủi ro tín dụng FDI : Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi GDP : Tổng sản phẩm quốc dân (Gross Domestic Product) GHTD : Giới hạn Tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD TW : Hội đồng tín dụng doanh nghiệp HĐTD : Hợp đồng tín dụng HSC : Hội sở HTLS : Hỗ trợ lãi suất KH : Khách hàng KTNB : Kiểm tra nội L/C : Thư tín dụng (Letter of Credit) LD : Liên doanh 123doc NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNT/NHNT VN : Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam NHTM : Ngân hàng Thương Mại NHTMCP : Ngân hàng Thương Mại Cổ phần PGD : Phòng Giao dịch POS : Điểm chấp nhận toán thẻ (Point of Sell) QĐ 493 : Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 QHKH : Bộ phận Quan hệ Khách hàng QLN : Bộ phận Quản lý nợ QLRR : Quản lý rủi ro QLRRHCM : Bộ phận Quản lý rủi ro tín dụng đặt TP.HCM QLRRHSC : Quản lý rủi ro tín dụng Hội sở QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng SMEs : Doanh nghiệp nhỏ vừa (Small & Medium Enterprises) TCKT : Tổ chúc kinh tế TCTD : Tổ chức Tín dụng Thơng tư 13 : Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 TW : Trung Ương UBQLRR : Ủy ban Quản lý rủi ro VCLI : Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ Vietcombank - Cardif Vietcombank/VCB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam XHTD : Xếp hạng Tín dụng 123doc DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Trang Chỉ tiêu chấm điểm XHTD cá nhân bước theo 20 Stefanie Kleimeier 1.2 Ký hiệu XHTD cá nhân theo Stefanie Kleimeier 21 2.1 Hoạt động góp vốn liên doanh, mua cổ phần tính đến 30/06/2010 31 2.2 Một số tiêu chủ yếu Vietcombank từ năm 2005 đến 33 tháng 06 năm 2010 2.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng Vietcombank từ năm 2005 đến 36 tháng năm 2010 2.4 Tăng trưởng dư nợ theo khu vực địa lý đến ngày 30/06/2010 41 2.5 Bảng tổng hợp phân loại nợ Vietcombank thời gian qua 42 2.6 Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu 5% tính đến ngày 30/06/2010 68 DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình Trang 1.1 Tỷ lệ nợ hạn 1.2 Tỷ lệ nợ xấu 10 1.3 Hệ số rủi ro tín dụng 11 123doc - 83 -  Do thực trạng có tham gia nhiều chi nhánh khu vực đầu tư; KH có quan hệ với nhiều chi nhánh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh chi nhánh khu vực đầu tư, nên Vietcombank cần thiết xây dựng Phương thức quản lý quan hệ khách hàng khu vực đầu tư nhằm mục tiêu: Tránh việc cạnh tranh không lành mạnh tăng cường hiệu quản lý QHKH; Đảm bảo công tác quản trị rủi ro việc cấp tín dụng cho KH; Đảm bảo tính thống quản lý QHKH chi nhánh Theo ý kiến tác giả, nguyên tắc cần xây dựng quản lý QHKH khu vực đầu tư là:  Tôn trọng quyền lựa chọn giao dịch KH;  Các chi nhánh giao dịch với KH thỏa thuận thống với lựa chọn Chi nhánh quản lý chính;  Các chi nhánh hạn chế cung cấp loại sản phẩm dịch vụ đến KH, cung cấp sản phẩm dịch vụ nhằm mục đích bù đắp hỗ trợ lẫn giao dịch với KH 3.2.2.2 Định hướng khách hàng vay: - Chú trọng đầu tư tín dụng cho SMEs - khối doanh nghiệp hỗ trợ Nhà nước tổ chức nước ngồi Trong xu phát triển tương lai doanh nghiệp có khả phát triển mạnh mẽ chất lượng, điều kiện thuận lợi cho đầu tư tín dụng Tuy nhiên, đầu tư tín dụng cho SMEs Vietcombank cịn thấp (chiếm 28% tổng dư nợ); mặt khác, kinh tế Việt Nam có phát triển thời gian gần đầu tư tín dụng cho doanh nghiệp quy mô lớn gặp nhiều rủi ro lợi cạnh tranh doanh nghiệp không lớn, nguồn nhân lực chưa đáp ứng yêu cầu cho phát triển, tính bền vững hoạt động kinh doanh không cao Đồng thời, xuất NH tập đoàn kinh tế Việt Nam như: Tập đồn D ầu khí, Tập đồn Điện lực… khả cấp tín dụng cho doanh nghiệp lớn Vietcombank hạn chế Do đó, lựa chọn phát triển phân khúc thị trường SMEs lựa chọn hợp lý đặc biệt có ý nghĩa quy định trích lập dự phịng rủi ro NHNN nghiêm ngặt làm gia tăng chi phí nên phân tán rủi ro vào SMEs trở nên quan trọng đối tượng 123doc - 84 - thường có tài sản bảo đảm đủ, đồng thời khoản cấp tín dụng giá trị nhỏ, rủi ro xảy có ảnh hưởng khơng lớn - Tiếp tục phát triển nhóm KH doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi (FDI), nhóm KH mà Vietcombank thực đầu tư tín dụng chưa tương xứng với mức độ phát triển nhóm đối tượng KH thời gian qua Cùng với hội nhập vào kinh tế giới việc gia nhập vào tổ chức WTO, số lượng nhà đầu tư nước đầu tư vào Việt Nam ngày gia tăng Thực tiễn đầu tư tín dụng cho doanh nghiệp FDI số chi nhánh hệ thống Vietcombank như: Chi nhánh Bình Dương, Đồng Nai… cho thấy nhóm KH có tiềm lực tài chính, lực quản lý khả cạnh tranh; phần lớn hoạt động có hiệu có uy tín quan hệ tín dụng Do phân khúc thị trường cần có quan tâm nghiên cứu, thu thập thông tin, chuẩn bị chu đáo cho tăng tốc tương lai - Cho vay bán lẻ sở tận dụng điều kiện thuận lợi (chủ trương tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ; phát triển gói sản phẩm tín dụng đồng cho vay CBCNV, thấu chi, cho vay mua nhà dự án, cho vay mua ôtô…), sở có lựa chọn theo lộ trình Trong phát triển sản phẩm tín dụng bán lẻ, cần có cân nhắc vấn đề lợi ích khả quản lý phân khúc thị trường mạnh Vietcombank, cần có thận trọng định Để đảm bảo khả kiểm soát quản lý hiệu khoản vay này, cần xây dựng giải pháp tổng thể gói sản phẩm đồng (trả lương qua tài khoản, cho vay, cung ứng dịch vụ NH khác…); đảm bảo tính chủ động giảm thiểu thời gian quản lý, thu hồi nợ NH Hiện nay, tỷ trọng dư nợ nhóm tư nhân, cá thể chiếm 10% tổng dư nợ Vietcombank định hướng đưa tỷ trọng lên 15% năm 2010 Vietcombank muốn xây dựng mục tiêu trở thành “một năm ngân hàng bán lẻ tốt Việt Nam vào năm 2015”, theo tác giả nên sử dụng biện pháp sau:  Bám sát mạnh mình, tập trung nguồn lực vào địa bàn, lĩnh vực mà Vietcombank có lợi cạnh tranh;  Danh mục sản phẩm tín dụng cần bao phủ hết nhu cầu KH/yếu tố vùng miền; 123doc - 85 -  Phối hợp bán buôn bán lẻ chào bán sản phẩm;  Triển khai thí điểm phương thức cho vay bán lẻ dựa hệ thống XHTD cá nhân;  Tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm cho vay, điều chỉnh tính sản phẩm cho vay phù hợp với thị trường 3.2.2.3 Thiết lập danh mục đầu tư tín dụng hợp lý: Việc xây dựng danh mục đầu tư tín dụng cần hướng đến tính đa dạng sở phân bổ hợp lý nguồn vốn chi phí quản lý hoạt động tín dụng điều chỉnh cách linh hoạt có biến động điều kiện kinh tế - xã hội Công việc cần Vietcombank thực thường xuyên để nhanh chóng lựa chọn danh mục đầu tư hợp lý, có khả giảm thiểu rủi ro Danh mục tín dụng phải đảm bảo yếu tố: Đa dạng hóa ngành nghề, đối tượng vay, yếu tố địa lý loại hình cho vay; Phù hợp tình hình kinh tế vĩ mơ điều kiện, xu hướng phát triển thị trường; Phù hợp quy mô, lực khả kiểm soát rủi ro thân NH; Phù hợp định hướng phát triển lợi so sánh NH Theo tác giả, Vietcombank cần thực vấn đề sau:  Tập trung vào nhóm KH sản xuất kinh doanh mặt hàng Nhà nước khuyến khích như: xuất gạo, thủy sản, dệt may, sản xuất hàng tiêu dùng nước, sản xuất hàng xuất khẩu…  Vietcombank cần xây dựng “Quy định cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn” nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh phục vụ phát triển nông nghiệp nơng thơn theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/04/2010 Chính phủ Thông tư 14/2010/TT-NHNN ngày 14/06/2010 NHNN Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn Vietcombank chưa có quy định cụ thể  Khơng thực đầu tư tín dụng chạy theo nhu cầu KH, không đầu tư ạt theo phong trào, đầu tư mạnh vào lĩnh vực “sốt” thị trường  Lưu ý đầu tư tín dụng vào ngành có hỗ trợ lớn Chính phủ cịn đầu tư dàn trải chưa hội tụ đủ nhân tố để phát triển (như ngành đóng tàu chẵng hạn) 123doc - 86 -  Xem xét giao phòng/bộ phận HSC báo cáo tổng thể đề xuất định hướng lĩnh vực có dư nợ lớn, trước mắt Bất động sản, Điện lực, Dầu khí, Xi măng, Sắt thép 3.2.3 Tiếp tục đánh giá rà soát Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội Chính sách dự phịng rủi ro theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Việc Vietcombank xây dựng hệ thống XHTD để phân loại nợ định tính tâm cố gắng lớn Ban Điều hành Tuy nhiên, việc áp dụng hệ thống xếp hạng thay cho cách làm cũ định làm nảy sinh vấn đề như: thay đổi sách đánh giá KH phân loại nợ so với hệ thống triển khai trước đây; đặc biệt vấn đề tỷ lệ nợ xấu qua thời gian áp dụng cho thấy tỷ lệ nợ xấu Điều Điều Quyết định 493 NHNN chênh lệch cao (tại thời điểm 30/06/2010 Điều 3,26%; Điều 4,2%) Đây vấn đề lớn cần NH quan tâm giải Để hoàn thiện Hệ thống XHTD nội Chính sách Dự phịng rủi ro để phân loại nợ theo phương pháp định tính, tác giả xin đưa số khuyến nghị sau:  Về phía Chi nhánh Vietcombank: - Chi nhánh cần quán triệt tới cấp, cán tầm quan trọng cơng tác thu thập thơng tin, phân tích đánh giá KH cách đầy đủ xác, để từ kết chấm điểm phản ánh trung thực mức độ rủi ro KH - Quản lý thông tin KH liên tục, phải cập nhật tình hình KH định kỳ - Nhận thức rõ tầm quan trọng cơng việc để hình thành nếp chấm điểm hàng quý  Về phía Vietcombank: - Định kỳ hàng năm, Vietcombank tiếp tục nghiên cứu, rà sốt, đánh giá hồn thiện bổ sung Hệ thống XHTD nội Chính sách DPRR cho phù hợp với tình hình thực tế hoạt động NH quy định pháp luật - Vietcombank cần theo dõi giám sát chặt chẽ việc phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR toàn hệ thống để đảm bảo thực quy định Điều Quyết định 493 Trường hợp có biến động bất thường tỷ lệ nợ 123doc - 87 - xấu, Vietcombank phải kịp thời đánh giá, xem xét nguyên nhân đưa biện pháp xử lý kịp thời hiệu 3.2.4 Hiện đại hóa hệ thống Thơng tin Tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù, năm gần Trung tâm CIC NHNN Trung tâm Thơng tin Tín dụng Vietcombank có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn, xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt, thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế-xã hội địa phương Do đó, khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phòng ngừa rủi ro Theo tác giả, Vietcombank cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng:  Hình thành tổ chuyên nghiệp gồm chuyên gia có khả phân tích, đánh giá, tổng hợp đưa dự báo tương lai mặt hàng, lĩnh vực kinh tế, sách Nhà nước, ngành phạm vi nước địa phương cách kịp thời để trợ giúp cho Vietcombank việc hoạch định sách tín dụng nói chung khoản vay nói riêng  Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm Thơng tin Tín dụng Vietcombank cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng  Vietcombank cần ban hành Quy chế thơng tin nội hệ thống, quy định trách nhiệm quyền hạn chi nhánh việc cung cấp thông tin, sử dụng thông tin Thiết lập hệ thống thông tin nội có khả nắm thơng tin danh mục đầu tư, đặc biệt nhóm KH liên quan nhằm trợ giúp cho Bộ phận Quản lý rủi ro tín dụng 123doc - 88 -  Vietcombank cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, Cơ quan cung cấp thơng tin chun nghiệp để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi  Phịng Thơng tin Tín dụng nên áp dụng cơng cụ phân tích thơng tin tăng độ xác kết đánh giá, nhằm đưa định đắn 3.2.5 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.5.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng thường phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ KH Giải đòi hỏi cần thực hiện:  Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể KH thông qua xác định GHTD theo định kỳ tháng năm sở hệ thống XHTD vừa xây dựng Công việc giúp cho NH có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển KH để nhận thấy rủi ro tiềm ẩn;  Trên sở GHTD phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, chi nhánh cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát NH kịch xử lý tình xấu xảy ra;  Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng KH nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực KH vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm 123doc - 89 - KH không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, NH cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án KH, giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình 3.2.5.2 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn KH, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động KH; - Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, KH sử dụng vốn sai mục đích mà cịn NH khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng KH sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, chi nhánh cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay:  Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng KH Do khoản vay, KH vay có khác biệt định nhánh cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý Theo tác giả, Vietcombank sử dụng kết XHTD KH làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, theo KH có kết XHTD cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn; KH có kết XHTD thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với KH có nợ xấu, cần kiểm tra lần/tháng để theo sát tình hình KH; có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế RRTD  Trong kiểm tra sử dụng vốn, chi nhánh cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế; có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm KH; kịp 123doc - 90 - thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ  Chi nhánh cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro KH có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa dấu hiệu rủi ro cảnh bảo Quyết định 106 quản lý xử lý nợ có vấn đề để chủ động xử lý, nắm bắt kịp thời rủi ro có nguy xảy  Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền KH sở xây dựng chế tra soát loại vay: khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản KH mở chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu KH… Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp NH kịp thời thu nợ hạn 3.2.5.3 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Đồng thời với việc thiết lập chế “giám sát song song” thông qua chức Phịng Quản lý nợ, Vietcombank cần trọng cơng tác “hậu kiểm” kiểm tra nội để tăng cường hiệu quản trị rủi ro tín dụng Theo ý kiến tác giả, Vietcombank xây dựng mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội theo chiều dọc, tức phận kiểm tra nội chi nhánh hoạt động đạo trực tiếp phận kiểm tra nội HSC, không chịu chi phối Giám đốc; Bộ phận Kiểm tra nội HSC UBQLRR đạo trực tiếp, khơng chịu chi phối Tổng Giám đốc Có Phịng Kiểm tra nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, Vietcombank cần tập trung tăng tần suất kiểm tra KH có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Cơng tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực 123doc - 91 - tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.6 Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.6.1 Tăng cường hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề  Khả thực thi biện pháp xử lý phát mại tài sản, khởi kiện, bán nợ Vietcombank hạn chế Do quy định hỗ trợ hoạt động như: quy trình phát mại tài sản, quy trình khởi kiện, quy định mua bán nợ (hiện có quy định tạm thời) cịn thiếu Vietcombank cần nghiên cứu để sớm ban hành quy định để khắc phục lúng túng hiệu áp dụng biện pháp  Việc xử lý nợ có khả vốn DPRR cần tăng cường thực thi để phát huy vai trò biện pháp xử lý Theo tác giả, trước mắt chi nhánh cần đặt trọng tâm vào hoạt động bán nợ để xử lý khoản nợ xử lý DPRR đơn vị  Tập hợp thơng tin tài sản cần bán thu nợ để công bố trang web Vietcombank nhằm tập trung xử lý tăng hội tìm đối tác xử lý  Tiếp tục củng cố hệ thống xử lý nợ mặt tổ chức lẫn người Trong thời gian tới, Ban lãnh đạo Vietcombank cần xem xét, cấu lại Tổ/nhóm xử lý nợ chi nhánh thành tổ chức thức chi nhánh thay cho chế hoạt động tạm thời Đồng thời, cần làm tốt công tác tư tưởng xử lý nợ, phải coi nghiệp vụ kiếm lời, nhiệm vụ thường xuyên, công việc vinh quang chịu kỷ luật Trên sở đó, cần phân cơng cán có trình độ, có kinh nghiệm để làm cơng tác  Trên sở tổ/nhóm xử lý nợ có vấn đề Vietcombank thành lập TW chi nhánh, cần tăng cường tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ  Khi phát sinh nợ xấu phải kiên xử lý trách nhiệm, xử lý tài sản; đồng thời phân tích kỹ tình hình để có cách tiếp cận đắn, đưa giải pháp phù hợp cấu nợ cho KH 123doc - 92 - 3.2.6.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro NH khơng thể lường trước Vì vậy, việc sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện:  Yêu cầu KH vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể thiệt hại;  Vietcombank cần mở rộng dịch vụ liên kết NH - bảo hiểm hoạt động tín dụng Thời gian qua, Vietcombank xây dựng sản phẩm Bancassurance Bảo hiểm Bảo an Tín dụng với VCLI (liên kết Vietcombank BNP Paribas) cho KH vay cá nhân, triển khai số chi nhánh địa bàn lớn nước Trong thời gian tới, Vietcombank cần đánh giá, mở rộng hoàn thiện dịch vụ xây dựng thêm sản phẩm liên kết phù hợp với định hướng phát triển tín dụng  Hồn thiện quy định hướng dẫn thực Chính sách bảo đảm tín dụng tảng sở để thiết kế sản phẩm tín dụng an tồn, hiệu Thơng qua biện pháp bảo đảm để cụ thể hóa việc quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank 3.2.7 Các giải pháp nhân Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Do đó, giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa RRTD Một số nội dung giải pháp là:  Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Tín dụng lĩnh vực địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do đó, Vietcombank cần tiêu chuẩn hóa cán 123doc - 93 - hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro  HSC cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho cán Theo lời khuyên chuyên gia quản trị RRTD khơng có phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản trị rủi ro Hoạt động tín dụng Vietcombank thay đổi theo hướng cần chun gia có kỹ chun sâu, cần lưu ý đào tạo để sớm hình thành đội ngũ chuyên gia chuyên sâu lĩnh vực: marketing, phân tích thẩm định, quản lý rủi ro…  Vietcombank nên nghiên cứu ban hành Quy định xác định xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể hoạt động tín dụng để cụ thể hóa chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán bộ, phận hay chi nhánh thực  Thực chế luân chuyển cán phận, kể cán quản lý để phát giảm trừ tiêu cực tiềm ẩn 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước: - NHNN cần quán sâu sát việc yêu cầu NHTM thực Chính sách Dự phòng rủi ro theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005: Quyết định 493 yêu cầu TCTD phải hoàn tất việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ, phân loại nợ KH theo phương pháp định tính nhằm làm cơng cụ quản lý RRTD trích lập DPRR Thế hai năm kể từ định 493 có hiệu lực, ngoại trừ BIDV VCB, NHTM khác thực phân loại nợ xếp hạng KH theo Điều mang tính định lượng Cùng với yếu tố kỹ thuật, tỷ lệ nợ xấu tăng cao phân loại nợ theo Điều có tính chất định tính Điều ảnh hưởng đến việc trích lập quỹ DPRR kết hoạt động kinh doanh NH Do đó, NHNN cần đưa hướng dẫn quy định thời 123doc - 94 - gian cụ thể áp dụng Điều chế tài thích hợp để đảm bảo việc phân loại nợ công TCTD mặt đánh giá chung - Nâng cao chất lượng Thơng tin Tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng ngành NH, theo tác giả Trung tâm CIC NHNN nên ý vấn đề sau:  CIC phải cập nhật phân loại KH theo khoản nợ, đánh giá theo nhóm nợ KH, chuẩn hóa quy trình xử lý liệu tự động Hiện nay, có CIC tập hợp đầy đủ số liệu KH tồn quốc, có quan hệ với hãng chuyên thu thập cung cấp thông tin giới  Nội dung thông tin CIC cung cấp cần đa dạng, mở rộng, không nên dừng lại báo cáo tài chính, dư nợ TCTD, tình trạng nợ KH… mà cần có thêm thơng tin cơng ty mẹ nước ngồi (nếu có), tình hình ngành nghề… để giúp NHTM thực cơng tác thẩm định tín dụng phân loại KH hiệu hơn, đồng thời hạn chế RRTD mức thấp  CIC phải khách quan độ chuẩn xác giá trị pháp lý thông tin, khoản nợ KH vay nhiều TCTD Thông tin CIC cần cập nhật liên tục hàng ngày để đáp ứng nhu cầu thường xuyên TCTD 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ - Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ NH bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho NH thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài NHTM - Việc xây dựng XHTD nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá, XHTD KH (như tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín) cịn nhiều hạn chế Hiện nay, Việt Nam có Cơng ty Xếp hạng Tín nhiệm Vietnamnet thành lập, nhiên khuôn khổ pháp lý cho hoạt động chưa hồn thiện, NHTM chưa thể tham khảo kết cơng ty Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ Tài Chính sớm ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động công ty 123doc - 95 - KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: Từ thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank thời gian vừa qua, chương tác giả tập hợp giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cở sở giải hạn chế diễn Vietcombank Tác giả đưa biện pháp hoàn thiện sách tín dụng, sách khách hàng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hỗ trợ thơng tin tín dụng… Đồng thời, qua kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực Vietcombank với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu quả, góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập 123doc - 96 - KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Vietcombank có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Ban Điều hành cán Vietcombank giai đoạn Đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” giải vấn đề sau : a) Hệ thống hóa hồn thiện lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng sở ứng dụng nguyên tắc Basel xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam b) Đề tài phân tích đánh giá thực trạng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng Vietcombank, qua cho thấy thành tựu đạt hạn chế tồn cần sửa đổi bổ sung, nhằm phù hợp với biến động nhanh điều kiện môi trường kinh doanh c) Nghiên cứu đưa thêm kiến nghị biện pháp hỗ trợ cần thiết để mô hình quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank phát huy hiệu hoàn thiện tương lai Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh NH, với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng tác giả Tuy nhiên, giới hạn thời gian nghiên cứu, khả tiếp cận liệu NH hạn chế mặt kiến thức nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót hạn chế; tác giả mong nhận góp ý chân tình thầy, cô anh chị đồng nghiệp Một lần nữa, tác giả xin chân thành cám ơn Quý Thầy Cô trường Đại học Kinh Tế TP.HCM, đặc biệt PGS-TS Trầm Thị Xuân Hương nhiệt tình giảng dạy hướng dẫn tác giả với nhiều kiến thức thông tin thiết thực suốt khóa học, định hướng trình thực đề tài 123doc TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tiếng Việt PGS.TS Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2007), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội, TP Hồ Chí Minh Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM” Tạp chí Ngân hàng (Số chuyên đề), tr.29-33 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên từ năm 2005 đến 2009, Báo cáo sơ kết hoạt động tháng đầu năm 2010 phương hướng nhiệm vụ tháng cuối năm Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Tài liệu nội hoạt động tín dụng, XHTD, Báo cáo UBQLRR, Tài liệu Hội nghị tập huấn Tín dụng Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, HN Chu Văn Thái (2007), “Bàn quyền chủ nợ Ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng số năm 2007 Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier (2006) Credit Scoring for Vietnam’s Retail Banking Market Nguyễn Đào Tố (2008), Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ngãi, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh Tế TP.HCM Vụ ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin Thông tin Tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007  Tiếng Anh 10 Shelagh Heffernan (2005), Modern Banking, John Wiley & Sons Publication 11 Edward I Alman (2001), Managing credit risk: a challenge for the new millennium 12 Hannie Van Greuning - Sonja Brajovic Bratanovic (1999), Analyzing Banking Risk, The World Bank 123doc ... dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 123doc -4- CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM  Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam  Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng. .. SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro