(Luận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Kinh Tế) Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh Tỉnh Đồng Tháp

Bà GIÁO DĀC VÀ ĐÀO T¾O

TR£âNG Đ¾I HäC S£ PH¾M KĀ THU¾T THÀNH PHÞ Hà CHÍ MINH

LU¾N VN TH¾C SĨ

Hä VÀ TÊN HäC VIÊN: Vi QUANG THâNH

NGÀNH: QUÀN LÝ KINH TÀ - 2141403 Ng¤ời h¤ớng dẫn khoa học:

TS LÊ THà MAI H£¡NG

Tp Hồ Chí Minh, tháng 05 năm 2023

LâI CÀM ¡N

Trong suốt thời gian qua, bÁn thân luôn tự nổ lực, phấn đấu hoàn thành Luận văn này để đúc kết vốn kiến thức và nâng cao h¢n nhận thức cho công tác sau này Sự quan tâm, hß trÿ, giúp đở của thầy cô, b¿n bè là đáng lực giúp tôi hoàn thành ch¤¢ng trình cao học Tôi xin chân thành đ¤ÿc phép bày tỏ lòng biết ¢n đến Tr¤ờng ĐH S¤ ph¿m Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh, giáo viên và anh chá lớp QuÁn lý kinh tế QKT21 đã t¿o điều kiện cho tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu đề tài

Lời nói đầu tiên, tôi xin bày tỏ lòng biết ¢n sâu sắc, sự tận tāy của giáo viên h¤ớng dẫn; Cô TS Lê Thá Mai H¤¢ng, ng¤ời đã chß dẫn, h¤ớng dẫn tôi mát cách nhiệt tình, nghiêm túc về mặt lý luận khoa học, tính logic của đề tài để tôi hoàn thành luận văn này

Bên c¿nh đó, tôi xin trân trọng gửi lời cÁm ¢n đến Ban Lãnh đ¿o Tr¤ờng ĐH S¤ ph¿m Kỹ Thuật TP Hồ Chí Minh, Phòng sau Đ¿i học, cùng quý thầy cô cũng nh¤ cán bá công tác phòng nghiệp vā của nhà tr¤ờng đã trực tiếp hoặc gián tiếp đã t¿o điều kiện, giúp đỡ tôi trong hành trình học tập và nghiên cứu đề tài

Để có đ¤ÿc điều kiện, cung cấp những thông tin quý giá để tôi có cở sở lập luận từ lý luận đến thực tiễn và đi đến hoàn thành luận văn này Đó là Ban Giám đốc, Lãnh đ¿o các phòng nghiệp vā và cùng đồng nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tßnh Đồng Tháp

Sự thông cÁm, chia sẻ cũng nh¤ đáng viên káp thời của anh chá đồng nghiệp đối với tôi là nguồn khích lệ, nổ lực bÁn thân những lúc khó khăn để tôi v¤ÿt qua và hoàn thành luận văn này

Với nổ lực phấn đấu của bÁn thân, nh¤ng do h¿n chế về thời gian nghiên cứu, đề tài luận văn này vẫn sẽ không thể tránh khỏi thiếu sót cũng nh¤ những h¿n chế, khía c¿nh cũng nh¤ góc nhìn của bÁn thân ch¤a đầy đủ Kính mong quý Hái đồng phÁn biện Tr¤ờng ĐH S¤ ph¿m Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí

Minh, Thầy Cô nhà tr¤ờng, các đồng nghiệp và b¿n bè quan tâm đến đề tài này tiếp tāc giúp đỡ, đóng góp ý kiến để đề tài luận văn này đ¤ÿc hoàn thiện h¢n

Xin trân trọng cÁm ¢n

LâI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là Đề tài luận văn do công trình nghiên cứu của riêng tự bÁn thân tôi Mọi số liệu đ¤ÿc sử dāng trong luận văn là trung thực và ch¤a từng đ¤ÿc công bố trong nghiên cứu khoa học nào khác

TP HCM, ngày 22 tháng 5 năm 2023

Vj Quang Thãnh

TÓM TÀT

QuÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tßnh Đồng Tháp (gọi tắt là Agribank Đồng Tháp) là vấn đề cấp bách và hết sức cần thiết của các ngân hàng nói chung, của Agribank nói riêng nhất là sau đ¿i dách Covid-19 thì Agribank đã thể hiện tốt vai trò đầu tàu, góp phần giữ ổn đánh nền kinh tế quốc gia Tăng tr¤ởng tín dāng đi đôi với quÁn trá tốt tín dāng sẽ góp phần nâng cao chất l¤ÿng tín dāng từ đó t¿o nên sự phát triển bền vững của Agribank Ho¿t đáng quÁn trá rủi tín dāng cũng đã đ¤ÿc quan tâm nhiều và đ¿t đ¤ÿc nhiều kết quÁ đáng khích lệ Tuy nhiên, vẫn còn nhiều v¤ớng mắc và thách thức trong quá trình triển khai thực hiện Thông qua đánh giá thực tr¿ng ho¿t đáng tín dāng ở Agribank trong thời gian qua, bài viết đề xuất mát số giÁi pháp nhằm thúc đẩy phát triển h¢n ho¿t đáng quÁn trá rủi ro tín dāng trong thời gian tới

ABSTRACT

Credit risk management at Bank for Agriculture and Rural Development of Vietnam Dong Thap branch (hereinafter referred to as Agribank Dong Thap) is an urgent and very necessary issue of banks in general and of Agribank especially after the Covid-19 pandemic, Agribank has well performed its leading role, contributing to stabilizing the national economy Credit growth coupled with good credit management will contribute to improving credit quality, thereby creating the sustainable development of Agribank Credit risk management has also received much attention and has achieved many encouraging results However, there are still many obstacles and challenges in the implementation process By assessing the current status of credit activities at Agribank in recent years, the article proposes some solutions to promote the development of credit risk management activities in the coming time

NH¾N XÉT CĂA GIÀNG VIÊN

MĀC LĀC

Trang

PHÄN Mä ĐÄU 20

I LÝ DO CHäN ĐÂ TÀI 20

II TÌNH HÌNH NGHIÊN CĄU CÓ LIÊN QUAN ĐÀN ĐÂ TÀI 22

1 Māc tiêu nghiên cąu 26

2.ĐÞI T£þNG VÀ PH¾M VI NGHIÊN CĄU 26

III PH£¡NG PHÁP NGHIÊN CĄU 26

CH£¡NG 1 30

C¡ Sä LÝ LU¾N VÂ QUÀN TRâ RĂI RO 30

CĂA CÁC NGÂN HÀNG TH£¡NG M¾I 30

1.1 Ho¿t đßng tín dāng căa ngân hàng th¤¢ng m¿i 30

1.2 Răi ro tín dāng căa ngân hàng th¤¢ng m¿i 32

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dāng 32

1.2.2 Phân lo¿i rủi ro tín dāng 33

1.2.3 Tác đáng của rủi ro tín dāng 33

1.2.4 Các tiêu chí đánh gía rủi ro tín dāng 35

Theo h¤ớng dẫn nghiệp vā của hệ thống Agribank Việt Nam nh¤ sau: 35

1.3 QuÁn trã răi ro tín dāng căa ngân hàng th¤¢ng m¿i 36

1.3.1 Sự cần thiết phÁi quÁn trá rủi ro tín dāng 36

1.3.2 Nái dung c¢ bÁn trong quÁn trá rủi ro tín dāng 37

1.4 Các nhân tß Ánh h¤ång đÁn quÁn trã răi ro tín dāng căa ngân hàng th¤¢ng m¿i 47

1.4.1 Các nhân tố chủ quan 47

1.4.2 Các nhân tố khách quan 48

CH£¡NG 2 51

THþC TR¾NG QUÀN TRâ RĂI RO TÍN DĀNG 51

T¾I NGÂN HÀNG NÔNG NGHIÞP VÀ PHÁT TRIÄN 51

NÔNG THÔN VIÞT NAM CHI NHÁNH TàNH ĐàNG THÁP 51

2.1 TâNG QUAN VÂ AGRIBANK ĐàNG THÁP 51

2.1.1 S¢ l¤ÿc và tình hình phát triÅn Agribank Chi nhánh Đáng Tháp 51

2.1.2 C¢ cÃu tã chąc - nhân sÿ căa Agribank Chi nhánh Đáng Tháp 51

2.1.3 Tình hình ho¿t đßng kinh doanh chă yÁu căa Agribank Chi nhánh Đáng Tháp giai đo¿n 2019 - 2022 52

2.2.1 Ho¿t đßng tín dāng t¿i Agribank Đáng Tháp 58

2.2.2 Đánh giá răi ro tín dāng t¿i Agribank Đáng Tháp giai đo¿n 2019 - 2022 632.3 THþC TR¾NG QUÀN TRâ RĂI RO TÍN DĀNG T¾I AGRIBANK ĐàNG THÁP 65

2.3.1 Quy trình tín dāng căa Agribank Đáng Tháp 65

2.3.2 Các nßi dung chă yÁu căa QuÁn trã răi ro đã thÿc hißn 67

2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VÂ QUÀN TRâ RĂI RO TÍN DĀNG T¾I AGRIBANK ĐàNG THÁP 79

3.2 MÞT SÞ GIÀI PHÁP TNG C£âNG QUÀN TRâ RĂI RO TÍN DĀNG

T¾I AGRIBANK ĐàNG THÁP 87

3.2.1 Nâng cao chÃt l¤ÿng kiÅm soát răi ro tín dāng 87

3.2.1.1 Hoàn thißn quy trình tín dāng 87

3.2.1.2 Xây dÿng bß ph¿n quÁn trã răi ro tín dāng 87

3.2.1.3 Xây dÿng chiÁn l¤ÿc ho¿t đßng quÁn trã răi ro tín dāng 87

3.2.1.4 Xây dÿng quy trình quÁn trã răi ro tín dāng 88

3.2.1.5 QuÁn trã, giám sát và kiÅm soát chặt ch¿ quá trình giÁi ngân và sử dāng vßn vay 89

3.2.4.2 Nâng cao hß thßng thông tin quÁn trã răi ro tín dāng 93

3.2.5 Hoàn thißn hß thßng giám sát nßi bß 93

3.2.6 Phân tán răi ro 94

3.2.7 ChÃm điÅm xÁp lo¿i khách hàng 95

3.2.8 Phân nhóm nÿ, xử lý nÿ xÃu, nÿ đã xử lý răi ro 96

KÀT LU¾N 100

PHÄN Mä ĐÄU I LÝ DO CHäN ĐÂ TÀI

Lách sử hình thành phát triển nền kinh tế, việc trao đổi, giao l¤u hàng hóa& đ¤ÿc xem là công cā t¿o lập mối quan hệ giữa mua và bán, từ đó hình thành nên nhiều ph¤¢ng thức thanh toán đ¤ÿc thực hiện ngày mát trở nên tiện lÿi và nhanh chóng

Chính vì thế, hệ thống các ngân hàng là tổ chức cho việc t¿o lập cho sự vận hành phát triển của nền kinh tế, là mát tổ chức tài chính trung gian có vai trò quan trọng nhất với nhiều ph¤¢ng thức ho¿t đáng phong phú và đa d¿ng Hệ thống các Ngân hàng là đầu tàu, liên quan đến nhiều lĩnh vực, có vai trò nh¤ hệ thần kinh trÁi dài xuyên suốt trong toàn bá sự vận hành của nền kinh tế, mát khi nền kinh tế có phát triển bền vững thì hệ thống các Ngân hàng cũng sẽ ho¿t đáng có hiệu quÁ và vững bền, ổn đánh để có thể tác đáng l¿i, hß trÿ l¿i về vốn và các công cā phái sinh các nghiệp vā khác trong quá trình ho¿t đáng

Các tổ chức kinh tế đều phÁi đối diện với nhiều khó khăn, thách thức cũng nh¤ những rủi ro trong ho¿t đáng sÁn xuất kinh doanh Riêng các ngân hàng th¤¢ng m¿i thì rủi ro gấp trăm bề h¢n nhiều vì khi đó sẽ tác đáng domino, dây truyền tới hệ thống các tổ chức tài chính, Ánh h¤ởng đến ho¿t đáng của doanh nghiệp và nh¤ thế cũng sẽ tác đáng đến đời sống xã hái

Trong ho¿t đáng tín dāng cho vay của các ngân hàng thì rủi ro tín dāng (RRTD) luôn đi đôi, có mối quan hệ mật thiết với nhau, có thất thoát, tổn thất& nh¤ng các ngân hàng chß có thể h¿n chế nó cũng nh¤ ngăn ngừa mà không thể lo¿i bỏ mát cách triệt để đ¤ÿc

Ho¿t đáng tín dāng của Ngân hàng đ¤ÿc xem là nghiệp vā truyền thống và có tính đặc tr¤ng quan trọng vì nó t¿o nên lÿi nhuận, thu nhập cao nhất trong các khoÁn thu, chiếm tỷ trọng cao trong c¢ cấu tài sÁn Do đó, ho¿t đáng tín dāng cũng đ¤ÿc xem là nhiều rủi ro, mát khi xÁy ra rủi ro thì sẽ Ánh h¤ởng đến tài chính cũng

nh¤ thu nhập của ngân hàng

Các ngân hàng luôn quan tâm hàng đầu về quá h¿n và nÿ xấu từ các nhà quÁn trá của ngân hàng đến từng cán bá ngân hàng vì mát khi thẩm đánh cho vay để khách hàng thực hiện dự án có rất nhiều công việc đòi hỏi cán bá ngân hàng cần tuân thủ theo quy đánh Mát khi có rủi ro thì có nhiều ph¤¢ng án đ¤ÿc ngân hàng đ¤a ra về công tác thu hồi gốc và lãi theo hÿp đồng tín dāng đúng và đủ còn là vấn đề thách thức, khó khăn h¢n nhiều

Nÿ quá h¿n và nÿ xấu đ¤ÿc các nhà quÁn trá ngân hàng quan tâm hàng đầu, bởi vì trong ho¿t đáng tín dāng thì việc thẩm đánh cho vay để khách hàng thực hiện dự án, ph¤¢ng án đã khó, công tác thu hồi đầy đủ cÁ gốc lẫn lãi theo họp đồng tín dāng đôi khi là công việc còn khó h¢n nhiều Quan hệ vay trÁ sòng phẳng là chuyện bình th¤ờng, tuy nhiên do nhiều điều kiện khác nhau trong quá trình kinh doanh dẫn đến việc hoàn trÁ nÿ vay không đúng theo thỏa thuận, cũng không ít khách hàng có nhiều lý do, cố tình chây ỳ không trÁ nÿ để phát sinh nÿ quá h¿n, nÿ xấu, nÿ tồn đáng cần có nhiều biện pháp để xử lý thu hồi nÿ Tình tr¿ng lÿi dāng những kẽ hở do hệ thống pháp luật ch¤a hoàn chßnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và ngân hàng trong quá trình ho¿t đáng, t¿o điều kiện cho những ý đồ xấu của cán bá ngân hàng hay khách hàng thực hiện hành vi chiếm đo¿t tài sÁn Đây là những mối đe dọa mà bất cứ ngân hàng th¤¢ng m¿i nào cũng phÁi đ¤¢ng đầu Nhiệm vā quan trọng và trọng tâm nhất của các nhà quÁn trá ngân hàng th¤¢ng m¿i là phÁi quÁn trá tốt rủi ro tín dāng, đ¤a ra các biện pháp quÁn trá rủi ro tín dāng hiệu quÁ nhất cho ngân hàng mình

Ngân hàng Nông nghiêp và phát triển nông thôn tßnh Đồng Tháp (Agribank Đồng Tháp) là chi nhánh trực thuác Ngân hàng Nông nghiêp và phát triển nông thôn Việt Nam ( Agribank Việt Nam), có quy mô ho¿t đáng t¤¢ng đối lớn, ho¿t đáng kinh doanh trong những năm qua đã không ngừng lớn m¿nh và có nhiều đóng góp vào sự phát triển kinh tế tßnh nhà, đối t¤ÿng khách hàng của Agribank Đồng Tháp rất đa d¿ng thuác tất cÁ các thành phần kinh tế, tuy nhiên với vai trò chủ đ¿o

là phát triển <Tam nông= nông nghiệp, nông dân và nông thôn, đây là thá tr¤ờng tín dāng tiềm ẩn nhiều rủi ro, hiệu quÁ đ¿t đ¤ÿc ch¤a cao; công tác quÁn trá nhà n¤ớc về nông nghiệp từng lúc, từng n¢i ch¤a đồng bá, Ánh h¤ởng của kinh tế thá tr¤ờng và tập quán sÁn xuất của ng¤ời nông dân làm cho điệp khúc <đ¤ÿc mùa mất giá= th¤ờng xuyên xÁy ra là nguyên nhân t¿o ra nhiều rủi ro Ánh h¤ởng đến an toàn trong ho¿t đáng tín dāng của ngân hàng

Agribank Đồng Tháp trong thời gian qua bên c¿nh những kết quÁ đã đ¿t đ¤ÿc, ngân hàng cũng gặp phÁi không ít khó khăn, đặc biệt là trong công tác quÁn trá RRTD vẫn còn bất cập, ch¤a đồng bá, ch¤a có chiến l¤ÿc rõ ràng, việc triển khai quy trình quÁn trá rủi ro còn khó khăn Để đÁm bÁo an toàn và hiệu quÁ ho¿t đáng, quÁn trá rủi ro tín dāng đang là mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng Bên c¿nh đó, theo đánh h¤ớng của NHNN các NHTM thực hiện theo chuẩn Basel cần có nhiều giÁi pháp để quÁn trá rủi ro Chính vì vậy, rủi ro tín dāng cần đ¤ÿc quÁn trá và kiểm soát trong giới h¿n cho phép nhằm giÁm thiểu tổn thất, góp phần nâng cao uy tín và t¿o ra lÿi thế c¿nh tranh của ngân hàng, giúp các ngân hàng tăng tr¤ởng bền vững

Với những lý do trên, tác giÁ quyết đánh chọn đề tài <Quản trị rủi ro tín dụng

tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp= chọn đề tài nghiên cứu này để có câu trÁ lời rỏ nhất về tính cấp thiết

cần quan tâm

II TÌNH HÌNH NGHIÊN CĄU CÓ LIÊN QUAN ĐÀN ĐÂ TÀI

Tín dāng ngân hàng nói chung, quÁn trá rủi ro tín dāng nói riêng là vấn đề luôn đ¤ÿc các nhà nghiên cứu, nhà khoa học cũng nh¤ các chuyên gia quan tâm Trong nhiều năm qua, đã có rất nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dāng và quÁn trá rủi ro tín dāng cho các ngân hàng th¤¢ng m¿i hay mát vài ngân hàng điển hình nói riêng nhằm nâng cao công tác quÁn trá rủi ro tín dāng, có thể kể đến các công trình nghiên cứu nh¤ sau:

Đinh Bá Quyết (2012) <Rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng Công th¤¢ng Việt

Nam – Chi nhánh Nghệ An – Thực tr¿ng và giÁi pháp khắc phāc, Luận văn Th¿c sĩ kinh tế, Tr¤ờng Đ¿i học Huế Luận văn phân tích thực tr¿ng và các nhân tố Ánh h¤ởng tới RRTD t¿i Ngân hàng Công th¤¢ng Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An Luận văn đ¤a ra 4 nhóm giÁi pháp nhằm khắc phāc RRTD t¿i Chi nhánh ngân hàng này=

Nguyễn Đức Tú (2012) <QuÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng TMCP Công th¤¢ng Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Tr¤ờng Đ¿i học Kinh tế Quốc Dân Luận án đã đề xuất khái niệm mới về RRTD, khác biệt với quan điểm của nhiều chuyên gia kinh tế và nhà quÁn trá thực tiễn ở Việt Nam, trong đó nhấn m¿nh là khÁ năng xÁy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng đúng h¿n, nhận đ¤ÿc đầy đủ gốc và lãi RRTD sẽ dẫn đến tổn thất tài chính tức là giÁm thu nhập ròng và giÁm giá trá thá tr¤ờng của vốn Khái niệm này là c¢ sở lý luận quan trọng để xác đánh nái dung cā thể của ho¿t đáng QTRRTD Luận án đã phát triển hệ thống lý luận về QTRRTD áp dāng cho NH với các nái dung là: Xây dựng mô hình QTRRTD theo h¤ớng tiếp cận những ph¤¢ng pháp QTRRTD hiện đ¿i; Áp dāng các mô hình đánh giá RRTD; Nâng cao hiệu quÁ và tính minh b¿ch của QTRRTD ngân hàng, nên xây dựng các chính sách tín dāng mới từ khâu hậu kiểm, t¤ vấn đến ra quyết đánh và quÁn trá khoÁn vay dựa trên hệ thống phân tích và rà soát tín dāng=

Nguyễn M¿nh Phát (2012), <QuÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng th¤¢ng m¿i cổ phần Sài Gòn Hà Nái, luận văn th¿c sĩ tài chính ngân hàng, tr¤ờng Đ¿i học Kinh tế, Đ¿i học Quốc gia Hà Nái Bài viết đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận về tín dāng, rủi ro tín dāng trong ho¿t đáng ngân hàng iÁi thích thực tr¿ng: làm rõ những h¿n chế, những mặt đ¿t đ¤ÿc và những vấn đề phát sinh trong công tác quÁn trá rủi ro t¿i Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nái Фa ra các giÁi pháp, kiến nghá nhằm tăng c¤ờng chất l¤ÿng công tác quÁn trá rủi ro, giÁm thiểu rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nái=

Nguyễn HÁi Ninh (2012) <Rủi ro tín dāng t¿i ngân hàng Nông nghiệp và phát

triển nông thôn Uông Bí Luận văn Th¿c sỹ, Đ¿i học Kinh tế - Đ¿i học Quốc gia Hà Nái Trong bài viết, tác giÁ có nêu lên mát số h¿n chế cần khắc phāc của ngân hàng trong thời gian qua là có kết quÁ ho¿t đáng kinh doanh tăng tr¤ởng t¤¢ng đối thấp, ho¿t đáng tín dāng còn để l¿i mát số rủi ro trong các khâu nh¤ cán bá tín dāng ch¤a thực sự nghiêm túc, còn h¿n chế về mặt chuyên môn Chất l¤ÿng tín dāng ch¤a đ¤ÿc đánh giá cao trong giai đo¿n 2010 – 2012 Qua đó, tác giÁ có đề xuất mát số giÁi pháp nhằm quÁn trá tốt rủi ro tín dāng t¿i chi nhánh Agribank Uông Bí=

Đặng Thá Thu Hà (2015) <QuÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng TMCP Đ¿i D¤¢ng, luận văn th¿c sĩ Tài chính ngân hàng, Đ¿i học Kinh tế, Đ¿i học Quốc gia Hà Nái Phân tích thực tr¿ng quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng TMCP Đ¿i D¤¢ng Trong quá làm việc t¿i Ngân hàng TMCP Đ¿i D¤¢ng, đ¤ÿc tiếp xúc với các công việc của tín dāng, hiểu đ¤ÿc quy trình tín dāng cũng nh¤ tìm hiểu đ¤ÿc các rủi ro có thể xÁy ra trong ho¿t đáng tín dāng của ngân hàng Từ đó nghiên cứu và đề xuất mát số giÁi pháp nhằm tăng c¤ờng quÁn trá rủi ro tín dāng trong ho¿t đáng kinh doanh nhằm góp phần vào sự phát triển bền vững của Ngân hàng TMCP Đ¿i D¤¢ng trong thời gian tới Trên c¢ sở hệ thống hoá và làm rõ những vấn đề lý luận c¢ bÁn về quÁn trá rủi ro trong ho¿t đáng kinh doanh của ngân hàng th¤¢ng m¿i Phân tích thực tr¿ng quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng TMCP Đ¿i D¤¢ng Đề xuất các giÁi pháp nhằm hoàn thiện công tác quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng TMCP Đ¿i D¤¢ng=

L¤¢ng Thu Ph¤¢ng (2017), <QuÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng th¤¢ng m¿i cổ phần quốc dân (NCB), Luận văn th¿c sĩ tài chính ngân hàng, Đ¿i học Kinh tế, Đ¿i học Quốc Gia Hà Nái Qua bài viết, tác giÁ đã đề cập đến hệ thống lý thuyết về tín dāng và rủi ro tín dāng, đồng thời đ¤a ra mát số những h¿n chế mà Ngân hàng đang gặp phÁi trong công tác quÁn trá rủi ro nh¤: tỷ lệ nÿ xấu, nÿ quá h¿n trong thời gian qua của ngân hàng có sự tăng giÁm qua các năm 2015 – 2017 Căn cứ vào đó, tác giÁ có đề xuất mát số giÁi pháp nhằm tăng c¤ờng công tác quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i NCB=

Nguyễn Hữu Tài và Nguyễn Thá Thu Nga (2017), <Ành h¤ởng của rủi ro tín dāng đến hiệu quÁ kinh doanh ngân hàng từ cách tiếp cận phi tham số, Ngân hàng nhà n¤ớc Việt Nam Nghiên cứu đ¤ÿc tiến hành để đánh giá hiệu quÁ kinh doanh của các ngân hàng TMCP Việt Nam khi có và không có rủi ro tín dāng, với giÁ đánh hiệu quÁ thay đổi theo quy mô Rủi ro tín dāng đ¤ÿc lựa chọn là dự phòng rủi ro cho vay của các ngân hàng đ¤ÿc tính toán theo tỷ lệ với các khoÁn nÿ đ¤ÿc phân lo¿i của ngân hàng Hiệu quÁ kinh doanh của ngân hàng đ¤ÿc đánh giá bằng ph¤¢ng pháp kỹ thuật phân tích đ¤ờng bao dữ liệu (DEA) Kết quÁ nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dāng đ¤ÿc bổ sung vào mô hình nh¤ mát biến đầu vào làm cho mát ngân hàng th¤¢ng m¿i ho¿t đáng xa dần với đ¤ờng biên hiệu quÁ Hiệu quÁ kinh doanh của ngân hàng giÁm m¿nh khi bổ sung rủi ro tín dāng vào các mô hình tính toán Cā thể, hiệu quÁ kinh doanh ngân hàng trong tr¤ờng hÿp ch¤a tính toán đến Ánh h¤ởng của rủi ro tín dāng đ¤ÿc đo l¤ờng bằng ph¤¢ng pháp phi tham số tính toán đ¤ÿc là khá cao Trong số 30 ngân hàng, có 7 ngân hàng ho¿t đáng trên đ¤ờng bao dữ liệu với mức hiệu quÁ bằng 100% Có tới 20/30 ngân hàng có mức hiệu quÁ lớn h¢n 90%, hai ngân hàng có mức hiệu quÁ lớn h¢n 80% và chß mát ngân hàng có mức hiệu quÁ thấp nhất dù rằng mức hiệu quÁ kinh doanh của ngân hàng này cũng lớn h¢n 70% Khi tính toán Ánh h¤ởng của rủi ro tín dāng, biến rủi ro tín dāng đo l¤ờng bằng dự phòng rủi ro cho vay có thể đóng vai trò nh¤ mát biến đầu vào đác lập của mô hình Kết quÁ phân tích cho thấy, mức hiệu quÁ kinh doanh của các ngân hàng cũng giÁm sút Có 6/30 ngân hàng có mức hiệu quÁ cao nhất (100%) so sánh với con số 7/30 ngân hàng khi ch¤a tính đến rủi ro tín dāng Có 12/30 ngân hàng có mức hiệu quÁ trên 90% trong khi con số này là 20/30 ngân hàng ở mô hình không có biến rủi ro tín dāng Mức hiệu quÁ thấp nhất cũng giÁm=

Nhìn chung, những công trình đã nghiên cứu về rủi ro tín dāng t¿i các ngân hàng th¤¢ng m¿i đều đã đ¤a ra đ¤ÿc những lý luận về vấn đề nghiên cứu, cùng với đánh giá thực tr¿ng quÁn trá rủi ro t¿i các ngân hàng mình cũng nh¤ h¤ớng khắc phāc Tuy nhiên, qua tìm hiểu bÁn thân nhận thấy ch¤a có công trình nào nghiên

cứu về vấn đề quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển

nông thôn chi nhánh Đồng Tháp (Agribank Đồng Tháp) Chính vì thế, tác giÁ đã

chọn làm đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp= để nêu rỏ tồn t¿i và có

biện pháp quÁn trá rủi ro trong lĩnh vực ho¿t đáng kinh doanh tiền tệ nh¤ Ngân hàng

1 Māc tiêu nghiên cąu

 Māc tiêu nghiên cąu

Hệ thống hóa các lý thuyết c¢ bÁn về quÁn trá rủi ro tín dāng tín dāng của ngân hàng th¤¢ng m¿i

Đánh giá thÿc tr¿ng quÁn trã răi ro tín dāng t¿i NHNN&PTNT – chi nhánh tánh Đáng Tháp

Đề xuất mát số giÁi pháp, kiến nghá nhằm quÁn trá tốt rủi ro tín dāng, t¿i

Agribank Đồng Tháp

2 ĐÞI T£þNG VÀ PH¾M VI NGHIÊN CĄU

- Đối t¤ÿng nghiên cứu: Ho¿t đáng tín dāng và rủi ro trong ho¿t đáng tín dāng t¿i Agribank Đồng Tháp

- Ph¿m vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Ho¿t đáng kinh doanh của Agribank Đồng Tháp

+ Về thời gian: Số liệu sử dāng để phân tích, đánh giá thuác giai đo¿n 2019 - 2022; Các giÁi pháp đề xuất để nâng cao hiệu quÁ quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Agribank Đồng Tháp trong thời gian tới

III PH£¡NG PHÁP NGHIÊN CĄU 3.1 Ph¤¢ng pháp thu th¿p sß lißu

3.1.1 Ph¤¢ng pháp thu th¿p sß lißu thą cÃp

Thông tin thứ cấp đ¤ÿc thu thập bằng ph¤¢ng pháp tổng hÿp tài liệu Nguồn tài liệu và các thông tin cần thu thập đ¤ÿc thể hiện qua bÁng sau

TT Nguán sß lißu Thông tin cÅn thu th¿p

1

Tài liệu báo hàng năm của Agribank Đồng Tháp

<Tình hình kết quÁ ho¿t đáng kinh đoanh của Agribank Đồng Tháp qua các năm 2019 – 2022=;

<Lách sử hình thành và quá trình phát triển của Agribank Đồng Tháp=

2

Các nghiên cứu tr¤ớc có liên quan của tác giÁ tham khÁo

<Tổng kết các kinh nghiệm, các bài học, các ph¤¢ng pháp nghiên cứu; đánh giá các điểm làm tốt và ch¤a tốt từ đó lựa chọn đề tài và ph¤¢ng pháp nghiên cứu thích hÿp, =

3 Các Website

<Thu thập các thông tin, các nghiên cứu có liên quan đến đề tài Trên c¢ sở đó bổ sung các thông tin cần thiết cho nghiên cứu, =

3.1.2 Ph¤¢ng pháp thu th¿p sß lißu s¢ cÃp

Sử dāng ph¤¢ng pháp phỏng vấn trực tiếp bằng câu hỏi Số liệu đ¤ÿc thu thập trên c¢ sở tiến hành điều tra khách hàng và nhân viên đang làm việc t¿i ngân hàng Nái dung điều tra là về ho¿t đáng tín dāng t¿i Agribank Đồng Tháp, tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dāng và đ¤a ra giÁi pháp nhằm h¿n chế rủi ro tín dāng

để thấy đ¤ÿc chất l¤ÿng, quÁn trá rủi ro t¿i chi nhánh Đồng Tháp Từ đó, đề xuất mát số giÁi pháp nhằm tăng c¤ờng quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Agribank Đồng Tháp - Ph¤¢ng pháp tổng hÿp: Ph¤¢ng pháp sử dāng để nghiên cứu, phân tích các tài liệu tham khÁo, sách, luận án, các bài báo, trang web& về vấn đề rủi ro tín dāng t¿i Agribank Đồng Tháp Thông qua đó tìm ra đ¤ÿc các mặt h¿n chế, tồn t¿i và nguyên nhân của các h¿n chế trong công tác quÁn trá rủi ro tín dāng, t¿o c¢ sở cho đề tài đề xuất các giÁi pháp hoàn thiện công tác quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Agribank

Đồng Tháp

IV KÀT CÂU CĂA LU¾N VN

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nái dung luận văn bao gồm 3 ch¤¢ng:

Ch¤¢ng 1: C¢ sở lý luận về rủi ro tín dāng và quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i ngân hàng th¤¢ng m¿i

Ch¤¢ng 2: Thực tr¿ng về ho¿t đáng tín dāng, rủi ro tín dāng và quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Agribank Đồng Tháp

Ch¤¢ng 3: GiÁi pháp tăng c¤ờng quÁn trá rủi ro tín dāng t¿i Agribank Đồng Tháp

CH£¡NG 1

C¡ Sä LÝ LU¾N V QUÀN TRâ RĂI RO CĂA CÁC NGÂN HÀNG TH£¡NG M¾I 1.1 Ho¿t đßng tín dāng căa ngân hàng th¤¢ng m¿i

1.1.1.Khái niệm tín dāng và tín dāng ngân hàng 1.1.1.1 Tín dāng

Theo Nguyễn HÁi Ninh (2012) <Tín dāng là quan hệ vay m¤ÿn dựa trên nguyên tắc hoàn trÁ Tín dāng xuất phát từ tiếng Latinh có nghĩa là sự tin t¤ởng (creditum) Tín dāng là sự chuyển nh¤ÿng t¿m thời mát l¤ÿng giá trá d¤ới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ ng¤ời sở hữu sang ng¤ời sử dāng, sau mát thời gian nhất đánh hoàn trÁ với mát l¤ÿng lớn h¢n

Khái niệm tín dāng thể hiện ba yếu tố c¢ bÁn:

- Có sự chuyển giao quyền sử dāng từ ng¤ời này sang ng¤ời khác - Sự chuyển giao này mang tính chất t¿m thời

- Khi hoàn trÁ l¿i l¤ÿng giá trá đã chuyển giao cho ng¤ời sở hữu phÁi kèm theo mát l¤ÿng giá trá dôi ra gọi là lÿi tức

1.1.1.2 Tín dāng ngân hàng

Tín dāng ngân hàng là quan hệ vay m¤ÿn vốn lẫn nhau giữa mát bên là ngân hàng với mát bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sÁn cho bên đi vay sử dāng trong mát thời h¿n nhất đánh theo thoÁ thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trÁ vô điều kiện cho bên cho vay khi đến h¿n thanh toán dựa trên nguyên tắc hoàn trÁ cÁ gốc và lãi

Tín dāng là lo¿i tài sÁn chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàng th¤¢ng m¿i, phÁn ánh ho¿t đáng đặc tr¤ng của ngân hàng BÁn chất của tín dāng ngân hàng là mát giao dách về tài sÁn trên c¢ sở hoàn trÁ và có đặc tr¤ng sau:

Tài sÁn giao dách trong quan hệ tín dāng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay ( bằng tiền ) và cho thuê ( bất đáng sÁn và đáng sÁn)

Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trÁ, ng¤ời cho vay khi chuyển giao tài sÁn cho ng¤ời đi vay sử dāng phÁi có c¢ sở để tin rằng ng¤ời đi vay sẽ trÁ đúng h¿n Đây là yếu tố rất c¢ bÁn trong quÁn trá tín dāng

Giá trá hoàn trÁ thông th¤ờng phÁi lớn h¢n giá trá lúc cho vay hay nói cách khác là ng¤ời đi vay phÁi trÁ thêm phần lãi ngoài phần vốn gốc Trong quan hệ tín dāng ngân hàng, tiền vay đ¤ÿc cấp trên c¢ sở hoàn trÁ vô điều kiện Về khía c¿nh pháp lý, những văn bÁn xác đánh quan hệ tín dāng nh¤ hÿp đồng tín dāng, khế ¤ớc& thực chất là lệnh phiếu trong đó bên đi vay cam kết hoàn trÁ vô điều kiện

cho bên cho vay khi đến h¿n thanh toán= 1.1.2 Phân lo¿i tín dāng ngân hàng

Ngân hàng cung cấp nhiều lo¿i tín dāng cho nhiều đối t¤ÿng khách hàng với những māc đích sử dāng khác nhau Căn cứ theo các tiêu thức khác nhau có thể phân lo¿i tín dāng ngân hàng thành các lo¿i sau:

1.1.2.1 Phân lo¿i theo thời gian (thời h¿n tín dāng)

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dāng cũng nh¤ khÁ năng hoàn trÁ của khách hàng Theo tiêu thức này tín dāng có thể đ¤ÿc phân thành:

Tín dāng ngắn h¿n: là lo¿i tín dāng có thời h¿n d¤ới mát năm, đ¤ÿc sử dāng để tài trÿ cho nhu cầu vay vốn l¤u đáng của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu của cá nhân Đối với ngân hàng th¤¢ng m¿i, tín dāng ngắn h¿n th¤ờng chiếm tỷ trọng cao nhất

Tín dāng trung h¿n: có thời h¿n từ mát năm đến năm năm Tín dāng trung h¿n chủ yếu đ¤ÿc sử dāng để đầu t¤ mua sắm tài sÁn cố đánh, cÁi tiến hoặc đổi mới thiết bá công nghệ, mở ráng sÁn xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

Tín dāng dài h¿n: có thời h¿n cho vay trên năm năm Tín dāng dài h¿n đ¤ÿc sử dāng để cấp vốn cho xây dựng c¢ bÁn nh¤: đầu t¤ xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuác c¢ sở h¿ tầng ( sân bay, cầu, đ¤ờng, máy móc thiết bá có giá trá lớn&), quy mô lớn cần đ¤ÿc nâng cấp, tu bổ , thời gian thu hồi vốn lâu

1.1.2.2 Phân lo¿i theo hình thức

Cũng theo tác giÁ <Theo cách phân lo¿i này tín dāng gồm chiết khấu, cho vay, bÁo lãnh và cho thuê

Chiết khấu th¤¢ng phiếu là việc ngân hàng ứng tr¤ớc tiền cho khách hàng t¤¢ng ứng với giá trá của th¤¢ng phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu mát th¤¢ng phiếu ch¤a đến h¿n (hoặc mát giấy nhận nÿ) Ngân hàng bỏ tiền ra hiện t¿i để thu về mát khoÁn lớn h¢n trong t¤¢ng lai với lãi suất xác đánh tr¤ớc đ¤ÿc coi nh¤ là ho¿t đáng tín dāng

Cho vay là việc ngân hàng đ¤a tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phÁi hoàn trÁ cÁ gốc và lãi trong khoÁng thời gian xác đánh

BÁo lãnh là cam kết bằng văn bÁn của ngân hàng với bên nhận bÁo lãnh về việc ngân hàng thực hiện nghĩa vā tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vā đã cam kết với bên nhận bÁo lãnh Khách hàng phÁi nhận nÿ và hoàn trÁ cho ngân hàng số tiền đã đ¤ÿc trÁ thay Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sÁn để cho khách hàng thuê theo những

thỏa thuận nhất đánh Sau thời gian nhất đánh, khách hàng phÁi trÁ cÁ gốc lẫn lãi cho ngân hàng

1.1.2.3 Phân lo¿i theo tài sÁn bÁo đÁm

Tín dāng có bÁo đÁm bằng uy tín của chính khách hàng: là lo¿i tín dāng không có tài sÁn thế chấp, cầm cố hoặc sự bÁo lãnh của ng¤ời thứ ba mà việc cho vay chß dựa vào uy tín của bÁn thân khách hàng Đó là những khách hàng có khÁ năng tài chính lành m¿nh, ho¿t đáng kinh doanh ổn đánh, hiệu quÁ hoặc món vay t¤¢ng đối nhỏ so với vốn của ng¤ời vay, các khoÁn cho vay theo chß thá của Chính phủ

Tín dāng có đÁm bÁo bằng tài sÁn thế chấp, cầm cố hoặc có sự bÁo lãnh của bên thứ ba, áp dāng với các khách hàng không có uy tín cao hoặc mới quan hệ với ngân hàng Sự đÁm bÁo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm mát nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nÿ thứ nhất thiếu chắc chắn

Có những ngân hàng phân chia mức đá rủi ro chi tiết h¢n tuỳ theo māc đích sử dāng của việc phân chia này

Ngoài ra tín dāng còn có thể đ¤ÿc phân lo¿i theo mát số tiêu thức nh¤: theo ngành kinh tế ( công nghiệp, nông nghiệp, th¤¢ng m¿i ); theo đối t¤ÿng tín dāng ( tài trÿ cho tài sÁn l¤u đáng, tài sÁn cố đánh); theo māc đích sử dāng vốn (sÁn xuất, tiêu dùng )=

1.2 Răi ro tín dāng căa ngân hàng th¤¢ng m¿i

Theo Nguyễn HÁi Ninh (2012) <Ngân hàng th¤¢ng m¿i là doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hoá tiền tệ với ho¿t đáng kinh doanh chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trÁ, sử dāng số tiền này để cho vay và thực hiện các dách vā ngân hàng Với đặc tr¤ng c¢ bÁn nh¤ vậy, ho¿t đáng kinh doanh ngân hàng cháu Ánh h¤ởng của nhiều yếu tố nh¤ kinh tế xã hái, pháp lý, c¢ chế chính sách vĩ mô, vi mô& Do vậy, ho¿t đáng ngân hàng chứa đựng những tiềm ẩn rủi ro lớn

Trong số các lo¿i rủi ro mà ngân hàng phÁi đối mặt thì rủi ro tín dāng là lo¿i rủi ro chiếm tỷ lệ lớn nhất, th¤ờng xuyên xÁy ra và gây hậu quÁ nặng nề nhất đối với ho¿t đáng của ngân hàng Ho¿t đáng tín dāng t¿o ra phần lớn nguồn thu cho ngân hàng song cũng có thể mang l¿i thiệt h¿i nặng nề nhất

Rủi ro tín dāng là rủi ro phức t¿p nhất, quÁn trá và phòng ngừa khó khăn nhất Nó đòi hỏi ngân hàng phÁi có những giÁi pháp đồng bá, hữu hiệu mới có thể h¿n chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giÁm tối thiểu những thiệt h¿i có thể xÁy ra

1.2.1 Khái nißm răi ro tín dāng

Rủi ro tín dāng trong ho¿t đáng ngân hàng là khÁ năng xÁy ra tổn thất trong ho¿t đáng tín dāng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khÁ năng thực hiện nghĩa vā của mình theo cam kết

Biểu hiện của rủi ro tín dāng:

Không thu đ¤ÿc vốn ( mát phần hoặc toàn bá), phát sinh nÿ quá h¿n hoặc nÿ khó đòi, có thể dẫn đến mất vốn

Không thu đ¤ÿc lãi đúng h¿n (mát phần hoặc toàn bá), phát sinh lãi treo, có thể bá thiệt h¿i trong việc thu lãi

Rủi ro tín dāng th¤ờng có đặc điểm là tính tất yếu gắn liền với ho¿t đáng tín dāng, mang tính chất gián tiếp, đa d¿ng, phức t¿p là ở nguyên nhân dẫn đến rủi ro ( cÁ chủ quan và khách quan, cÁ ở ngân hàng và khách hàng, cÁ ở khâu quÁn trá, điều hành và cán bá thừa hành)=

1.2.2 Phân lo¿i răi ro tín dāng

Rủi ro tín dāng đ¤ÿc phân lo¿i theo nhiều tiêu thức khác nhau, tuỳ theo mô hình ho¿t đáng và māc tiêu quÁn trá rủi ro của mßi ngân hàng

Theo hình thức tài trÿ tín dāng, rủi ro tín dāng bao gồm: rủi ro của sÁn phẩm nái bÁng (cho vay, chiết khấu, thấu chi&); rủi ro của các sÁn phẩm ngo¿i bÁng trong tài trÿ th¤¢ng m¿i (thanh toán L/C, bÁo lãnh&)

Theo tính chất của rủi ro, rủi ro tín dāng gồm hai lo¿i:

Rủi ro sai hẹn: đó là rủi ro tín dāng khi ng¤ời vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vā trÁ nÿ theo hÿp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn này là do trễ h¿n

Rủi ro mất vốn: đó là rủi ro tín dāng khi ng¤ời vay không thực hiện nghĩa vā trÁ nÿ theo hÿp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi vay

Theo nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dāng đ¤ÿc phân thành:

Theo Nguyễn HÁi Ninh (2012) <Rủi ro khÁ kháng là lo¿i rủi ro tín dāng mà ngân hàng có thể dự đoán đ¤ÿc chủ thể gây ra rủi ro đó, ¤ớc tính đ¤ÿc mức đá Ánh h¤ởng và thời gian phát sinh của chúng&để từ đó có biện pháp hÿp lý để phòng ngừa, h¿n chế ở mức thấp nhất có thể Những rủi ro tín dāng thuác lo¿i này th¤ờng do nguyên nhân chủ quan gây ra, th¤ờng xuất phát từ bÁn thân ngân hàng

Rủi ro bất khÁ kháng là lo¿i rủi ro tín dāng mà ngân hàng không thể dự đoán hoặc không thể dự đoán mát cách chính xác nhất Ánh h¤ởng của chúng Lo¿i rủi ro này th¤ờng do những yếu tố khách quan gây nên nh¤ các yếu tố thuác môi tr¤ờng tự nhiên, môi tr¤ờng xã hái, môi tr¤ờng chính trá và chính sách khách hàng vay vốn của ngân hàng

Dù với cách phân lo¿i nào đi nữa thì mọi lo¿i rủi ro tín dāng đều phÁi đ¤ÿc các ngân hàng quan tâm đặc biệt để từ đó đ¤a ra những biện pháp quÁn trá hiệu quÁ nhất nhằm h¿n chế đến mức thấp nhất những tổn thất mà ngân hàng phÁi gánh cháu

1.2.3 Tác đßng căa răi ro tín dāng

1.2.3.1 Tác đáng của rủi ro tín dāng đối với ngân hàng Rủi ro tín dāng làm giÁm uy tín của ngân hàng

Đối với mßi ngân hàng, uy tín giữ vai trò quan trọng hàng đầu trong ho¿t đáng kinh doanh Các ngân hàng mong muốn t¿o dựng uy tín để thu hút tiền gửi của các tổ chức và cá nhân Khách hàng khó có thể tin t¤ởng gửi tiền hay giao dách ở mát ngân hàng có thể xÁy ra rủi ro tín dāng cao vì rất có thể tiền của họ sẽ bá tổn thất, do đó ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc huy đáng vốn Các ngân hàng khác cũng không muốn chọn ngân hàng có nhiều rủi ro làm đ¿i lý, đối tác kinh doanh, đầu t¤

Rủi ro tín dāng làm giÁm khÁ năng thanh toán của ngân hàng

Ngân hàng luôn phÁi duy trì khÁ năng thanh toán của mình trong mọi tr¤ờng hÿp Bất cứ khi nào ng¤ời gửi tiền đến rút khoÁn tiền mà họ gửi từ ngân hàng thì ngân hàng đều phÁi chi trÁ đầy đủ cÁ gốc lẫn lãi Với vai trò là trung gian huy đáng nguồn vốn nhàn rßi của các tổ chức và cá nhân để cho vay nhằm tìm kiếm lÿi nhuận, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán nguồn vốn mà ngân hàng đã huy đáng đ¤ÿc khi xÁy ra rủi ro tín dāng Mặt khác, rủi ro tín dāng gây ra Ánh h¤ởng xấu tới tâm lý ng¤ời gửi tiền nên họ có thể sẽ đồng lo¿t rút tiền và khÁ năng thanh toán càng suy giÁm

Rủi ro tín dāng làm giÁm lÿi nhuận của ngân hàng

Rủi ro tín dāng làm cho ngân hàng mất mát phần lÿi nhuận do không thu đ¤ÿc lãi cho vay đồng thời ngân hàng phÁi bù đắp phần gốc vay không thu hồi đ¤ÿc từ quỹ dự phòng rủi ro tín dāng Mặt khác, do tình tr¿ng giÁm khÁ năng thanh toán, để giữ cho ngân hàng có thể tiếp tāc ho¿t đáng, ngân hàng có thể buác phÁi đi vay với lãi suất cao để đáp ứng cho những yêu cầu tiền mặt cấp bách Điều này làm cho lÿi nhuận ngân hàng càng giÁm thêm

Rủi ro tín dāng có thể dẫn đến việc phá sÁn ngân hàng

Rủi ro tín dāng làm mất uy tín của ngân hàng, khÁ năng thanh toán giÁm sút, thậm chí mất khÁ năng thanh toán, lÿi nhuận giÁm Tất cÁ những nguyên nhân này có thể dẫn tới việc ngân hàng đứng bên bờ vực của sự phá sÁn nếu các nhà quÁn trá không đ¤a ra đ¤ÿc các biện pháp ứng phó linh ho¿t káp thời

1.2.3.2 Tác đáng của rủi ro tín dāng đối với nền kinh tế

Ngân hàng-tài chính là lĩnh vực có Ánh h¤ởng sâu sắc đối với nền kinh tế Ho¿t đáng ngân hàng có liên quan chặt chẽ đến tất cÁ các tổ chức kinh tế, chính trá, xã hái và cá nhân, há gia đình&Khi nền kinh tế càng phát triển thì ngân hàng càng giữ vai trò quan trọng Rủi ro tín dāng gây ra những hậu quÁ xấu cho chính ngân hàng nh¤: giÁm khÁ năng thanh toán, giÁm uy tín, giÁm lÿi nhuận, đồng thời cũng gây ra những tác đáng xấu cho nền kinh tế Sự sāp đổ của các ngân hàng kéo theo

sự xáo trán rất lớn đối với kinh tế, xã hái Ng¤ời gửi tiền bá mất vốn có thể bá khánh kiệt, doanh nghiệp không có vốn để tiếp tāc duy trì ho¿t đáng sÁn xuất kinh doanh, sÁn xuất bá đình trệ, hàng hoá sÁn xuất ra không tiêu thā đ¤ÿc&Nh¤ vậy, hậu quÁ tất yếu là dẫn đến nền kinh tế bá suy thoái, giá cÁ tăng, sức mua giÁm, thất nghiệp tăng, xã hái mất ổn đánh Ngoài ra rủi ro tín dāng còn Ánh h¤ởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế của mßi quốc gia đều phā thuác vào nền kinh tế khu vực và thế giới=

1.2.4 Các tiêu chí đánh gía răi ro tín dāng

Theo h¤ớng dẫn nghiệp vā của hệ thống Agribank Việt Nam nh¤ sau:

“Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nÿ quá h¿n = D¤ nÿ quá h¿n x 100% Tổng d¤ nÿ

Chß tiêu này phÁn ánh chß số t¤¢ng đối (%) giữa d¤ nÿ mà ngân hàng không thu hồi đ¤ÿc đúng nh¤ thời h¿n cam kết trong các hÿp đồng tín dāng và tổng số nÿ mà ngân hàng đã cho vay Chß tiêu này phÁn ánh mức đá rủi ro tín dāng của ngân hàng, nó cho biết cứ 100 đ¢n vá tiền tệ khi ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đ¢n vá tiền tệ mà ngân hàng không thu hồi đ¤ÿc đúng h¿n theo hÿp đồng Tỷ lệ này càng cao thì khÁ năng rủi ro càng cao Tuy nhiên các con số sử dāng để tính chß số này đ¤ÿc đo t¿i mát thời điểm nhất đánh nên ch¤a phÁn ánh hoàn toàn chính xác chất l¤ÿng tín dāng của ngân hàng

Tỷ lệ nợ xấu

Tổng d¤ nÿ Nÿ xấu bao gồm các nhóm nÿ sau:

- Nÿ d¤ới tiêu chuẩn: nÿ quá h¿n 91 đến 180 ngày; nÿ c¢ cấu l¿i thời h¿n trÁ nÿ lần đầu trừ các khoÁn nÿ điều chßnh kỳ h¿n trÁ nÿ đã phân lo¿i vào nhóm 1 và nhóm 2 Các khoÁn nÿ do ngân hàng trÁ thay đối với các khoÁn bÁo lãnh, các khoÁn thanh toán đối với chấp nhận thanh toán quá h¿n d¤ới 30 ngày

- Nÿ nghi ngờ: nÿ quá h¿n 181 đến 360 ngày; các khoÁn nÿ c¢ cấu l¿i thời h¿n trÁ nÿ lần đầu quá h¿n d¤ới 90 ngày; các khoÁn nÿ c¢ cấu l¿i thời h¿n trÁ nÿ lần thứ hai; các khoÁn nÿ do ngân hàng trÁ thay đối với các khoÁn bÁo lãnh, các khoÁn thanh toán đối với chấp nhận thanh toán quá h¿n từ 30 đến 90 ngày

- Nÿ có khÁ năng mất vốn: nÿ quá h¿n trên 360 ngày; các khoÁn nÿ c¢ cấu l¿i thời h¿n trÁ nÿ trÁ nÿ lần đầu quá h¿n từ 90 ngày trở lên; các khoÁn nÿ c¢ cấu l¿i

thời h¿n trÁ nÿ quá h¿n; các khoÁn nÿ c¢ cấu l¿i thời h¿n trÁ nÿ lần thứ ba; các khoÁn nÿ do ngân hàng trÁ thay đối với các khoÁn bÁo lãnh, các khoÁn thanh toán đối với chấp nhận thanh toán quá h¿n từ 91 ngày trở lên; các khoÁn nÿ khoanh, nÿ chờ xử lý

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro tín dāng = Dự phòng rủi ro tín dāng x 100% Tổng d¤ nÿ

Dự phòng rủi ro tín dāng là khoÁn tiền đ¤ÿc trích lập hàng năm từ thu nhập hiện t¿i của ngân hàng để dự phòng cho những tổn thất có thể xÁy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vā theo cam kết Việc trích lập dự phòng rủi ro này dựa trên kết quÁ toàn bá danh māc tín dāng của ngân hàng thành các nhóm nÿ khác nhau Do đó chß tiêu này cao cũng thể hiện danh māc tín dāng của ngân hàng có nhiều khoÁn vay cần chú ý

Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro

Tỷ lệ nÿ xử lý rủi ro = Nÿ xử lý rủi ro x 100% Tổng d¤ nÿ

Ngân hàng sử dāng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dāng đối với các khoÁn nÿ của các tổ chức, doanh nghiệp bá giÁi thể, phá sÁn, cá nhân bá chết hoặc mất tích, các khoÁn nÿ thuác nhóm 5, nÿ khoanh chờ Chính phủ xử lý Xử lý rủi ro không phÁi là xóa nÿ cho khách hàng nên sau khi xử lý rủi ro phÁi chuyển các khoÁn nÿ từ h¿ch toán nái bÁng ra h¿ch toán ngo¿i bÁng để tiếp tāc theo dõi và có các biện pháp thu hồi nÿ triệt để Sau 05 năm, ngân hàng mới đ¤ÿc xuất toán ra khỏi ngo¿i bÁng=

1.3 QuÁn trã răi ro tín dāng căa ngân hàng th¤¢ng m¿i 1.3.1 Sÿ cÅn thiÁt phÁi quÁn trã răi ro tín dāng

Nh¤ đã phân tích, rủi ro tín dāng nếu xÁy ra sẽ gây nên hậu quÁ rất nghiêm trọng không chß đối với bÁn thân mßi ngân hàng mà còn tác đáng tới toàn bá hệ thống ngân hàng và cÁ nền kinh tế Tuy nhiên, ho¿t đáng trong lĩnh vực ngân hàng bÁn thân nó đã chứa đựng những rủi ro, đặc biệt là ho¿t đáng tín dāng Hay nói cách khác, rủi ro là tất yếu không thể tránh đ¤ÿc trong ho¿t đáng tín dāng của ngân hàng th¤¢ng m¿i Chấp nhận rủi ro để quÁn trá và kiểm soát nó là việc làm sáng suốt và có khoa học trong ho¿t đáng tiền tệ lĩnh vực ngân hàng Chính vì vậy, nhiều hái thÁo, nhà nghiên cứu và ho¿t đáng trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ đánh giá rằng: đối với các ngân hàng th¤¢ng m¿i quÁn trá kinh doanh cũng chính là quÁn trá rủi ro, hay nói cách khác, quÁn trá rủi ro nói chung và quÁn trá rủi ro tín dāng nói riêng chính là trung tâm của ho¿t đáng quÁn trá điều hành của mßi ngân hàng

th¤¢ng m¿i

QuÁn trá rủi ro tín dāng là suốt quá trình xây dựng và thực hiện các chiến l¤ÿc, các chính sách quÁn trá và kinh doanh tín dāng nhằm đ¿t đ¤ÿc các māc tiêu an toàn, hiệu quÁ và phát triển bền vững, h¿n chế thấp nhất tổn thất xÁy ra (nếu có); cũng nh¤ tăng c¤ờng bằng các biện pháp chính sách, công cā kiểm tra giám sát của hệ thống quÁn lý phần mềm nhằm phòng ngừa, h¿n chế và giÁm thấp nÿ quá h¿n, nÿ xấu trong ho¿t đáng tín dāng, từ đó tăng doanh thu, lÿi nhuận , giÁm chi phí, nâng cao chất l¤ÿng và hiệu quÁ trong ho¿t đáng kinh doanh cÁ trong ngắn h¿n và dài h¿n của ngân hàng th¤¢ng m¿i Trên h¢n hết, đó là bÁo vệ đ¤ÿc con ng¤ời không có ý đánh là không tốt Nâng cao th¤¢ng hiệu m¿nh của NHTM

Yếu tố mật thiết của quÁn trá rủi ro tín dāng: QuÁn trá rủi ro tín dāng gắn liền với quÁn trá và kinh doanh tín dāng, mát trong những ho¿t đáng chủ đ¿o của ngân hàng th¤¢ng m¿i QuÁn trá rủi ro tín dāng phÁi h¤ớng vào việc đÁm bÁo hiệu quÁ của ho¿t đáng tín dāng và không ngừng nâng cao chất l¤ÿng ho¿t đáng tín dāng của ngân hàng th¤¢ng m¿i ngay cÁ trong những điều kiện thá tr¤ờng đầy biến đáng nguy c¢ rủi ro không ngừng gia tăng Nói mát cách cā thể h¢n thì quÁn trá rủi ro phÁi nhằm vào việc giÁm thiểu rủi ro tín dāng, nâng cao mức đá an toàn cho kinh doanh của mßi ngân hàng th¤¢ng m¿i bằng các chính sách, các biện pháp quÁn trá, giám sát các ho¿t đáng tín dāng khoa học và hiệu quÁ

1.3.2 Nßi dung c¢ bÁn trong quÁn trã răi ro tín dāng

Xuất phát từ nghiên cứu và phân tích những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dāng để tìm ra các biện pháp quÁn trá rủi ro hữu hiệu và phù hÿp với điều kiện cā thể của mßi ngân hàng trong những giai do¿n phát triển cā thể Tuy nhiên, để biến các māc tiêu quÁn trá rủi ro tín dāng thành hiện thực, có mát số công cā và biện pháp chủ yếu đã và đang đ¤ÿc các NHTM áp dāng phổ biến, đó là:

1.3.2.1 Xây dựng chính sách và quy trình tín dāng

Ho¿t đáng tín dāng hết sức đa d¿ng và phức t¿p, liên quan tới nhiều bá phận khác nhau trong ngân hàng đòi hỏi phÁi có sự kết hÿp và chß đ¿o chung thông qua chính sách và quy trình tín dāng

Chính sách tín dāng đặt ra māc tiêu, tham số đánh h¤ớng cho cán bá ngân hàng, những ng¤ời làm công tác cho vay và quÁn trá danh māc đầu t¤ Chính sách đ¤ÿc xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ trên xuống d¤ới sẽ t¿o điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dāng của mình, tránh rủi ro quá mức và đánh giá đúng về c¢ hái kinh doanh Chính sách tín dāng bằng văn bÁn là yếu tố căn bÁn, là nền tÁng để quÁn trá tín dāng hiệu quÁ Các tổ chức giám sát ho¿t đáng ngân hàng trên thế giới đều coi mát chính sách tín dāng đ¤ÿc xây dựng đúng đắn là điều kiện thiết yếu để quÁn trá tốt rủi ro tín dāng

Theo tác giÁ Nguyễn HÁi Ninh (2012) <Nái dung c¢ bÁn của mát chính sách tín dāng thông th¤ờng bao gồm:

- Miêu tÁ thá tr¤ờng tín dāng māc tiêu của ngân hàng

- Tuyên bố về tiêu chuẩn đối với những danh māc cho vay của ngân hàng - Xác đánh quyền h¿n, trách nhiệm của cán bá tham gia quá trình ra quyết đánh cho vay

- Những thủ tāc, ho¿t đáng cần thiết cho việc xem xét, đánh giá và ra quyết đánh đối với yêu cầu vay vốn của khách hàng

- Các tài liệu cần thiết trong hồ s¢ vay vốn

- H¤ớng dẫn tiếp nhận, đánh giá, bÁo quÁn tài sÁn thế chấp

- Chính sách, ph¤¢ng pháp xác đánh lãi suất, các khoÁn phí, thời h¿n vay và kỳ h¿n trÁ nÿ

- Giới h¿n cho vay tối đa của từng ngành hàng, từng nhóm sÁn phẩm đối với toàn danh māc, của tổng d¤ nÿ đối với tổng tài sÁn ngân hàng

- Phát hiện, phân tích và xử lý các khoÁn vay có vấn đề

Chính sách tín dāng là c¢ sở để hình thành nên quy trình tín dāng, là mát h¤ớng dẫn nái bá của ngân hàng về trình tự xử lý các b¤ớc trong mát quá trình cấp tín dāng đến khách hàng, nhằm đÁm bÁo tính thống nhất thực hiện trong toàn ngân hàng và tuân thủ các quy đánh có liên quan của pháp luật

Quy trình tín dāng do HĐQT của ngân hàng quyết đánh và đ¤ÿc áp dāng thống nhất trong toàn hệ thống Quy trình tín dāng yêu cầu cán bá tín dāng phÁi tuân thủ tất cÁ các b¤ớc tác nghiệp theo trình tự nh¤: thẩm đánh cho vay, ra quyết đánh cho vay, giÁi ngân, kiểm tra giám sát toàn bá quá trình vay vốn, thu nÿ gốc lãi, thanh lý hÿp đồng tín dāng, xử lý các món vay có vấn đề&đồng thời, các b¤ớc tác nghiệp có khÁ năng xÁy ra rủi ro trong quy trình đều đ¤ÿc ng¤ời có trách nhiệm kiểm tra l¿i nhằm h¿n chế rủi ro tín dāng=

Phòng kinh doanh có chức năng phát triển khách hàng, đáp ứng các nhu cầu về vốn của khách hàng thông qua việc thẩm đánh, đánh giá và đề xuất tín dāng, đÁm bÁo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ s¢, đÁm bÁo l¤u giữ hồ s¢ đầy đủ và an toàn, tuân thủ nghiêm ngặt các b¤ớc quy đánh trong quy trình tín dāng

Bá phận quÁn trá rủi ro tín dāng có chức năng phân tích, đánh giá rủi ro và giám sát mọi rủi ro phát sinh trong ho¿t đáng tín dāng nhằm đÁm bÁo h¿n chế rủi ro xuống mức thấp nhất có thể chấp nhận đ¤ÿc đồng thời thực hiện thu hồi hoặc xử lý các khoÁn nÿ có vấn đề, nÿ xấu trong ngân hàng

1.3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp h¿ng tín dāng nái bá

Hệ thống xếp h¿ng tín dāng nái bá rất quan trọng và là cách thức quÁn trá chất l¤ÿng tín dāng tiến tiến mà các NHTM muốn quÁn trá rủi ro tốt cần phÁi có Mát hệ thống xếp h¿ng tín dāng nái bá đ¤ÿc xây dựng phù hÿp sẽ giúp cho việc đánh giá khách hàng đ¤ÿc nhất quán giữa các cán bá tín dāng, giữa cán bá tín dāng và các cấp quÁn trá, giữa các chi nhánh của mát NHTM, giÁm bớt đ¤ÿc các đánh giá mang tính chất chủ quan của con ng¤ời, nâng cao đ¤ÿc chất l¤ÿng và hiệu quÁ của ho¿t đáng tín dāng Dựa vào kết quÁ xếp h¿ng tín dāng nái bá, các NHTM có thể sử dāng cho nhiều māc đích:

- Xác đánh giới h¿n tín dāng với mßi khách hàng

- Quyết đánh cấp tín dāng: từ chối hay đồng ý, thời h¿n và mức lãi suất vay cũng nh¤ xác đánh các yêu cầu về tài sÁn đÁm bÁo

- Đánh giá hiện tr¿ng khách hàng trong quá trình theo dõi vốn vay - Là c¢ sở để phân lo¿i nÿ và trích lập dự phòng rủi ro

Hệ thống xếp h¿ng tín dāng nái bá thông th¤ờng đ¤ÿc xây dựng theo nguyên tắc chấm điểm c¢ sở các chß số chính kết hÿp với yếu tố phi tài chính của khách hàng nhằm l¤ÿng hóa các rủi ro tín dāng mà NHTM sẽ phÁi đối mặt Hệ thống xếp h¿ng tín dāng nái bá sử dāng các ph¤¢ng pháp chấm điểm hoặc xếp h¿ng áp dāng với khách hàng là doanh nghiệp/hÿp tác xã và cá nhân/há gia đình

* Mát số tiêu chí phi tài chính đ¤ÿc sử dāng trong hệ thống xếp h¿ng tín dāng nái bá NHTM bao gồm:

- KhÁ năng trÁ nÿ của khách hàng trên c¢ sở phân tích báo cáo l¤u chuyển tiền tệ;

- Năng lực và kinh nghiệm quÁn trá của khách hàng (kinh nghiệm trong ngành của cấp quÁn trá doanh nghiệp, năng lực điều hành, khÁ năng xử lý mọi vấn đề );

- Uy tín trong giao dách với ngân hàng trong các quan hệ về tín dāng (lách sử trÁ nÿ, số lần c¢ cấu l¿i nÿ, tỷ trọng (nÿ cần chú ý + nÿ xấu)/tổng d¤ nÿ), và quan