Bài báo cáo thực hành thuế Đề tài phát triển dịch vụ thuế Ở việt nam

1.Khái niệm: Dịch vụ thuế là dịch vụ do một tổ chức hoặc cá nhân cung cấp cho tổ chức, cá nhân khác về các thủ tục thuế như đăng ký thuế, kê khai thuế, tính thuế, nộp thuế và các dịch v

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM

MỤC LỤC

1 Khái niệm dịch vụ thuế, và một số loại thuế phổ biến ở Việt Nam

2 Thực trạng phát triển dịch vụ thuế ở Việt Nam

3 Giới thiệu chung về luật quản lí thuế

4 Tại sao nên thúc đẩy lành mạnh dịch vụ thuế ở Việt Nam

5 Phương hướng để phát triển dịch vụ thuế ở Việt Nam

6 Dịch vụ thuế điện tử (thực trạng, ưu điểm, nhược điểm)

1

1.Khái niệm:

Dịch vụ thuế là dịch vụ do một tổ chức hoặc cá nhân cung cấp cho tổ chức, cá nhân khác về các thủ tục thuế như đăng ký thuế, kê khai thuế, tính thuế, nộp thuế và các dịch vụ khác có liên quan đến việc thực hiện nghĩa vụ thuế của người nộp thuế (NNT) như: tư vấn hoặc lập kế hoạch kinh doanh phù hợp với pháp luật thuế, tư vấn giải quyết các tranh chấp về thuế…

2 Các loại dịch vụ thuế ở Việt Nam

2.1 Kế toán và Báo cáo tài chính : Dịch vụ này bao gồm việc xử lý các giao dịch tài chính,

tính toán thuế và chuẩn bị báo cáo tài chính theo yêu cầu của cơ quan thuế

- Kế toán và báo cáo tài chính là hai hoạt động quan trọng trong quản lý tài chính của một tổchức hoặc cá nhân Dưới đây là một số đặc điểm chính của vai trò của kế toán và báo cáo tài chính:

- Ghi chép và xử lý giao dịch tài chính: Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc ghi chép

và xử lý các giao dịch tài chính của tổ chức, bao gồm thu nhập, chi phí, công nợ, công nợ phảitrả, và các khoản thanh toán khác Quá trình này đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quản lý tài chính

- Tính toán thuế: Kế toán cũng liên quan mật thiết đến việc tính toán và ghi nhận các khoản thuế phải nộp, bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và các loại thuế khác

- Chuẩn bị báo cáo tài chính: Báo cáo tài chính là công cụ quan trọng để tổng hợp và trình bày thông tin về tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của tổ chức Kế toán đảm nhận vai trò quan trọng trong việc chuẩn bị các báo cáo này, bao gồm báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo lợi nhuận và lỗ, và báo cáo tài sản và nợ phải trả

1

- Tuân thủ quy định pháp luật: Kế toán và báo cáo tài chính đảm bảo rằng tổ chức tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến quản lý tài chính và báo cáo tài chính, bao gồm cả các quy định về kế toán và thuế.

- Cung cấp thông tin quản lý quyết định: Thông tin từ các báo cáo tài chính được sử dụng để

hỗ trợ quyết định quản lý về chiến lược kinh doanh, đánh giá hiệu suất tài chính và đề xuất các biện pháp cải thiện hiệu suất

- Hỗ trợ kiểm toán: Báo cáo tài chính cung cấp cơ sở cho quá trình kiểm toán bên ngoài, giúpđảm bảo tính chính xác và minh bạch của thông tin tài chính được công bố

2.2 Tư vấn Thuế : Các công ty tư vấn thuế cung cấp dịch vụ tư vấn về việc áp dụng và tuân

thủ các quy định thuế hiện hành, tối ưu hóa cơ cấu thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý

- Tối ưu hóa thuế: Một trong những nhiệm vụ chính của tư vấn thuế là giúp doanh nghiệp và

cá nhân tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp thông qua việc sử dụng các chiến lược thuế hợp pháp và hiệu quả Điều này có thể bao gồm việc tối ưu hóa cấu trúc tổ chức, quản lý thuế và

sử dụng các lỗ hổng pháp lý để giảm thiểu nhu cầu nộp thuế

- Tư vấn về quy định thuế: Tư vấn thuế cung cấp thông tin và hướng dẫn về các quy định thuế mới nhất, bao gồm cả quy định thuế trong nước và quốc tế Điều này giúp doanh nghiệp

và cá nhân hiểu rõ và tuân thủ đúng các quy định thuế hiện hành

- Phản ứng và giải quyết tranh chấp thuế: Trong trường hợp doanh nghiệp hoặc cá nhân phải đối mặt với tranh chấp thuế, tư vấn thuế có vai trò hỗ trợ trong việc phản ứng và giải quyết tranh chấp này với cơ quan thuế Điều này bao gồm việc cung cấp tư vấn pháp lý và hỗ trợ trong quá trình giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế

1

- Thiết lập và duy trì hệ thống kế toán thuế: Tư vấn thuế có thể hỗ trợ trong việc thiết lập và duy trì hệ thống kế toán thuế hiệu quả, đảm bảo rằng các giao dịch tài chính được ghi nhận đúng và đầy đủ để tuân thủ các quy định thuế.

- Hỗ trợ trong quá trình kiểm toán thuế: Trong trường hợp doanh nghiệp hoặc cá nhân được kiểm toán thuế, tư vấn thuế có thể cung cấp hỗ trợ trong việc chuẩn bị thông tin và tài liệu cầnthiết, cũng như trong quá trình tương tác với cơ quan kiểm toán thuế

- Định hình chiến lược tài chính dài hạn: Tư vấn thuế cũng có thể hỗ trợ trong việc định hìnhchiến lược tài chính dài hạn của doanh nghiệp hoặc cá nhân, bao gồm việc đánh giá các tùy chọn về cấu trúc tổ chức và đầu tư để tối ưu hóa lợi ích thuế

2.3 Đăng ký Thuế và Tổ chức Kế toán : Hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình đăng ký các

loại thuế, thiết lập hệ thống kế toán phù hợp với yêu cầu của pháp luật

- Tối ưu hóa thuế: Một trong những nhiệm vụ chính của tư vấn thuế là giúp doanh nghiệp và

cá nhân tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp thông qua việc sử dụng các chiến lược thuế hợp pháp và hiệu quả Điều này có thể bao gồm việc tối ưu hóa cấu trúc tổ chức, quản lý thuế và

sử dụng các lỗ hổng pháp lý để giảm thiểu nhu cầu nộp thuế

- Tư vấn về quy định thuế: Tư vấn thuế cung cấp thông tin và hướng dẫn về các quy định thuế mới nhất, bao gồm cả quy định thuế trong nước và quốc tế Điều này giúp doanh nghiệp

và cá nhân hiểu rõ và tuân thủ đúng các quy định thuế hiện hành

- Phản ứng và giải quyết tranh chấp thuế: Trong trường hợp doanh nghiệp hoặc cá nhân phải đối mặt với tranh chấp thuế, tư vấn thuế có vai trò hỗ trợ trong việc phản ứng và giải quyết tranh chấp này với cơ quan thuế Điều này bao gồm việc cung cấp tư vấn pháp lý và hỗ trợ trong quá trình giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế

1

- Thiết lập và duy trì hệ thống kế toán thuế: Tư vấn thuế có thể hỗ trợ trong việc thiết lập và duy trì hệ thống kế toán thuế hiệu quả, đảm bảo rằng các giao dịch tài chính được ghi nhận đúng và đầy đủ để tuân thủ các quy định thuế.

- Hỗ trợ trong quá trình kiểm toán thuế: Trong trường hợp doanh nghiệp hoặc cá nhân được kiểm toán thuế, tư vấn thuế có thể cung cấp hỗ trợ trong việc chuẩn bị thông tin và tài liệu cầnthiết, cũng như trong quá trình tương tác với cơ quan kiểm toán thuế

- Định hình chiến lược tài chính dài hạn: Tư vấn thuế cũng có thể hỗ trợ trong việc định hìnhchiến lược tài chính dài hạn của doanh nghiệp hoặc cá nhân, bao gồm việc đánh giá các tùy chọn về cấu trúc tổ chức và đầu tư để tối ưu hóa lợi ích thuế

2.4 Báo cáo Thuế hàng tháng/quý/năm : Dịch vụ này bao gồm việc tổng hợp và nộp các báo

cáo thuế theo chu kỳ quy định của cơ quan thuế

- Thường được yêu cầu từ các doanh nghiệp có doanh số hoặc giao dịch tài chính lớn và phảinộp thuế hàng tháng

- Báo cáo này thường bao gồm việc tổng hợp và báo cáo các khoản thuế phải nộp trong tháng đó, bao gồm thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT), thuế thu nhập cá nhân (PIT), và các loại thuế khác tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh cụ thể của doanh nghiệp

- Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng tháng thường được quy định cụ thể bởi cơ quan thuế và thường là vào cuối mỗi tháng hoặc cuối kỳ kế toán

- Báo cáo thuế hàng quý: Thường áp dụng cho các doanh nghiệp có quy mô lớn hoặc hoạt động kinh doanh phức tạp hơn, nơi mà việc tổng hợp dữ liệu và báo cáo thuế hàng tháng trở nên phức tạp

1

- Báo cáo này tổng hợp các thông tin và số liệu thuế trong khoảng thời gian là một quý, thường là ba tháng.

- Báo cáo thuế hàng quý cũng thường phải được nộp trước một số ngày so với thời hạn nộp thuế hàng tháng

- Báo cáo thuế hàng năm: Là báo cáo tổng hợp các thông tin và số liệu thuế trong toàn bộ năm tài chính

- Báo cáo này thường bao gồm các chi tiết về thu nhập, chi phí, lợi nhuận, số thuế phải nộp,

và các chi tiết khác liên quan đến hoạt động kinh doanh trong năm

- Thường có thời hạn nộp là trước một số ngày so với thời hạn nộp thuế hàng năm và thườngphải được ký xác nhận bởi một kế toán viên chứng nhận hoặc kiểm toán viên

2.5 Kiểm toán Thuế : Cung cấp dịch vụ kiểm toán để đảm bảo tính chính xác của báo cáo

thuế và tuân thủ đúng các quy định thuế

- Tính độc lập: Kiểm toán thuế thường được thực hiện bởi các công ty kiểm toán hoặc các chuyên gia độc lập, không phải là nhân viên nội bộ của tổ chức hoặc cá nhân đang được kiểm toán Điều này đảm bảo tính khách quan và độ tin cậy của quá trình kiểm toán

- Mục tiêu chính là xác nhận tính chính xác của thông tin thuế: Quá trình kiểm toán nhằm xác nhận tính chính xác của thông tin thuế được báo cáo trong báo cáo tài chính và các tài liệukhác Các kiểm toán viên sẽ kiểm tra và đánh giá tính đúng đắn của việc ghi nhận, phân loại

và trình bày các khoản thuế

- Đánh giá tuân thủ pháp luật: Một phần quan trọng của kiểm toán thuế là đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật thuế của tổ chức hoặc cá nhân Các kiểm toán viên sẽ kiểm tra xem các hành động và thực tiễn kế toán có tuân thủ đúng các quy định thuế hiện hành hay không

1

- Kiểm tra rủi ro và cơ hội: Trong quá trình kiểm toán, các kiểm toán viên cũng sẽ xác định các rủi ro liên quan đến tuân thủ thuế và cơ hội để tối ưu hóa các khoản thuế Điều này giúp tổchức hoặc cá nhân cải thiện tuân thủ thuế và tối ưu hóa chi phí thuế.

-.Báo cáo kết quả: Sau khi hoàn thành quá trình kiểm toán, một báo cáo kiểm toán sẽ được phát hành Báo cáo này sẽ trình bày các kết luận và nhận định của các kiểm toán viên về tính chính xác của thông tin thuế, cũng như đánh giá về mức độ tuân thủ pháp luật

- Hỗ trợ trong quá trình kiểm tra của cơ quan thuế: Trong một số trường hợp, tổ chức hoặc cánhân có thể được cơ quan thuế kiểm tra Trong tình huống này, báo cáo kiểm toán thuế có thể được sử dụng như một công cụ hỗ trợ để chứng minh tính chính xác của thông tin thuế

2.6 Giải quyết tranh chấp Thuế : Hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình giải quyết các tranh

chấp về thuế với cơ quan thuế

- Đa dạng hình thức: Tranh chấp thuế có thể xảy ra trong nhiều tình huống khác nhau, bao gồm việc tranh luận về việc áp dụng quy định thuế, tính toán thuế, hay diễn giải về các quy định pháp luật thuế

- Quá trình pháp lý: Quá trình giải quyết tranh chấp thuế thường dựa trên các quy định pháp luật và thủ tục pháp lý được quy định bởi cơ quan thuế và hệ thống pháp luật

- Phương tiện giải quyết: Các hình thức giải quyết tranh chấp thuế có thể bao gồm đối thoại trực tiếp với cơ quan thuế, thương lượng, hòa giải hoặc phương án giải quyết tố giác

- Tư vấn pháp lý và chuyên môn: Trong quá trình giải quyết tranh chấp thuế, các bên thường

sử dụng sự hỗ trợ từ các luật sư hoặc chuyên gia thuế để đại diện và cung cấp tư vấn pháp lý

- Thời gian và chi phí: Quá trình giải quyết tranh chấp thuế có thể mất thời gian và chi phí đáng kể, đặc biệt đối với những tranh chấp phức tạp hoặc kéo dài

1

- Mục tiêu cuối cùng là đạt được sự công bằng và minh bạch: Mục tiêu của quá trình giải quyết tranh chấp thuế là đạt được sự công bằng và minh bạch trong việc áp dụng và thu thuế, đồng thời giảm thiểu rủi ro pháp lý và tài chính cho các bên liên quan.

- Tác động kinh tế và uy tín: Quá trình giải quyết tranh chấp thuế có thể ảnh hưởng đến tài chính và uy tín của tổ chức hoặc cá nhân, cũng như tạo ra các tác động kinh tế đối với hệ thống thu thuế và nền kinh tế nói chung

2.7 Tổ chức và Phản ứng đối với Kiểm tra Thuế : Dịch vụ này giúp doanh nghiệp chuẩn bị

và tổ chức quá trình kiểm tra thuế từ cơ quan thuế, cũng như phản ứng và giải quyết các vấn

đề phát sinh trong quá trình này

2.8 Tư vấn Thuế Quốc tế : Cung cấp dịch vụ tư vấn về thuế liên quan đến các hoạt động kinh

doanh quốc tế, bao gồm cả thuế nhập khẩu/xuất khẩu và các quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp đa quốc gia

- Đa dạng quy định thuế: Tư vấn thuế quốc tế cần phải có kiến thức sâu rộng về các quy địnhthuế của nhiều quốc gia khác nhau, bao gồm cả thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế nhập khẩu và xuất khẩu, thuế doanh nghiệp, và các loại thuế khác

- Quy định và diễn giải thuế quốc tế: Tư vấn thuế quốc tế cần phải cung cấp sự hiểu biết sâu sắc về cách áp dụng các quy định thuế trong môi trường quốc tế và giải thích cách thức thực hiện và tuân thủ các quy định đó

- Chiến lược thuế toàn cầu: Tư vấn thuế quốc tế giúp các tổ chức phát triển chiến lược thuế toàn cầu, bao gồm cả việc tối ưu hóa cấu trúc tổ chức, quản lý rủi ro thuế, và tối ưu hóa các hoạt động kinh doanh và đầu tư trên toàn cầu

- Đối phó với sự phức tạp của thuế quốc tế: Thị trường quốc tế có thể phức tạp và thay đổi liên tục, với sự biến đổi của quy định thuế và thay đổi về quyền lợi thuế của các quốc gia Tư

1

vấn thuế quốc tế cần phải đối phó với sự phức tạp này và cung cấp các giải pháp linh hoạt và hiệu quả.

- Hỗ trợ trong việc tuân thủ quy định thuế quốc tế: Tư vấn thuế quốc tế giúp tổ chức và cá nhân tuân thủ các quy định thuế quốc tế một cách đúng đắn, đồng thời giảm thiểu rủi ro pháp

lý và tài chính

- Giải quyết tranh chấp và kháng cáo thuế quốc tế: Trong trường hợp tổ chức hoặc cá nhân đối mặt với tranh chấp hoặc kháng cáo liên quan đến thuế quốc tế, tư vấn thuế quốc tế có vai trò hỗ trợ quan trọng trong việc giải quyết và bảo vệ quyền lợi của khách hàng

3 Khái quát về luật quản lí thuế ở Việt Nam

3.1 Khái niệm và vai trò của luật quản lí thuế

3.1.1 Khái niệm

Luật quản lý thuế là một hệ thống quy định và quy trình được thiết lập bởi chính phủ để quản

lý việc thu thuế đối với cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp trong một quốc gia Mục tiêu của luật quản lý thuế là đảm bảo việc thu thuế được thực hiện công bằng, hiệu quả và minh bạch Các yếu tố chính của luật quản lý thuế bao gồm:

- Quy định Thuế: Luật quản lý thuế xác định loại thuế và các quy tắc về việc áp dụng, thu và nộp thuế

- Báo Cáo Thuế: Luật yêu cầu cá nhân và tổ chức phải báo cáo thu nhập và các yếu tố thuế khác theo các quy định cụ thể

- Kiểm Soát và Tuân Thủ: Luật quản lý thuế cũng xác định quy trình kiểm soát và tuân thủ thuế

để đảm bảo rằng các đối tượng đóng thuế tuân thủ đúng quy định

- Hình Phạt: Các hình phạt được áp dụng đối với việc vi phạm luật quản lý thuế, bao gồm việc không nộp thuế đúng hạn, thông tin báo cáo sai lệch hoặc trốn thuế

1

- Hỗ Trợ và Hướng Dẫn: Luật cũng thường cung cấp hỗ trợ và hướng dẫn cho cá nhân và tổ chức để họ có thể hiểu và tuân thủ đúng các quy định về thuế.

Tóm lại, luật quản lý thuế đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo thu thuế được thực hiện một cách công bằng và hiệu quả, đồng thời cung cấp sự minh bạch và hỗ trợ cho các đối tượng đóng thuế

3.1.2 Vai trò của luật quản lí thuế

Luật Quản lý thuế được ban hành, với các sự cần thiết như sau:

- Thứ nhất, xuất phát từ yêu cầu đề cao vai trò của tổ chức, cá nhân trong công tác quản lý thuế

và thống nhất các quy định về quản lý thuế

- Thứ hai, nâng cao tính pháp lý của các quy định quản lý thuế bảo đảm thực thi hiệu quả các luật thuế, pháp lệnh thuế

- Thứ ba, khắc phục các hạn chế của công tác quản lý thuế và đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế

3.2 Đặc điểm của luật Quản lý thuế 2019

- Luật Quản lý thuế được thông qua tại Quốc hội khóa XIV, kỳ họp thứ 7 ngày 13/6/2019

- Luật Quản lý thuế 2019 gồm 17 chương, 152 điều, trong đó quy định về các nội dung:

+ Đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, ấn định thuế

+ Hoàn thuế, miễn thuế, giảm thuế, không thu thuế

+ Khoanh tiền thuế nợ; xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt; miễn tiền chậm nộp, tiền phạt;không tính tiền chậm nộp; gia hạn nộp thuế; nộp dần tiền thuế nợ

+ Quản lý thông tin người nộp thuế

+ Quản lý hóa đơn, chứng từ

+ Kiểm tra thuế, thanh tra thuế và thực hiện biện pháp phòng, chống, ngăn chặn vi phạm pháp luật về thuế

1

+ Cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế.

+ Xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế

+ Giải quyết khiếu nại, tố cáo về thuế

+ Hợp tác quốc tế về thuế

+ Tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế

- Luật Quản lý thuế 2019 có hiệu lực từ ngày 01/7/2020; riêng quy định về hóa đơn, chứng từ điện tử có hiệu lực thi hành từ ngày 01/7/2022

- Ngày 13/6/2019, Quốc hội đã ban hành Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, có hiệu lực thihành từ ngày 01/7/2020

- Tuy nhiên có một số vướng mắc ở trong quản lý hành nghề và quá trình phát triển dịch vụ làm thủ tục về thuế của các DN, Luật Quản lý thuế số 38/2019/ QH14 đã được sủa đổi, bổ sung và được cụ thể hóa tại Thông tư số 10/2021/ TT-BTC ngày 26/1/2021 hướng dẫn việc quản lý hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế Theo đó, Thông tư nêu rõ đại lý thuế được bổ sung thêm 2 loạihình dịch vụ gồm dịch vụ tư vấn thuế và dịch vụ kế toán cho DN siêu nhỏ Riêng trường hợp cung cấp dịch vụ kế toán cho DN siêu nhỏ thì yêu cầu đại lý thuế phải có ít nhất một nhân viên

có chứng chỉ hành nghề kế toán Theo quy định mới này, phạm vi cung cấp dịch vụ của đại lý thuế được mở rộng hơn, cho phép kết hợp cung cấp dịch vụ kế toán với dịch vụ làm thủ tục về thuế cho DN siêu nhỏ

4 Thực trạng phát triển dịch vụ thuế ở Việt Nam hiện nay

- Ngành dịch vụ thuế từ lâu đã luôn đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các tổ chức và

cá nhân hoàn thành nghĩa vụ thuế, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế của Việt Nam,thị trường dịch vụ thuế đang chứng kiến sự phát triển đáng kể, với sự tham gia của nhiều doanh nghiệp chuyên cung cấp các dịch vụ liên quan đến lĩnh vực thuế

1

- Tại Việt Nam, dịch vụ thuế đã có những bước phát triển lớn trong những năm gần đây, gópphần quan trọng vào việc cải cách hệ thống thuế quốc gia, hỗ trợ người nộp thuế và tăng cường thu ngân sách nhà nước Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đã đạt được, dịch vụ thuế ở Việt Nam vẫn đang đứng trước nhiều thách thức cần phải vượt qua để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của nền kinh tế trong tương lai.

4.1 Sự tăng trưởng của thị trường dịch vụ thuế

Thị trường dịch vụ thuế tại Việt Nam đang chứng kiến sự tăng trưởng đáng kể trong những năm gần đây Theo số liệu thống kê, doanh thu của ngành dịch vụ thuế tại Việt Nam đã tăng trưởng với tốc độ ấn tượng, từ mức 2.500 tỷ đồng vào năm 2015 lên khoảng 4.000 tỷ đồng vào năm 2020, tương đương với mức tăng trưởng bình quân hàng năm đạt 10%

Nguyên nhân chính dẫn đến sự tăng trưởng này bao gồm:

- Sự gia tăng số lượng doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu về dịch vụ thuế, đặc biệt là trong bối cảnh môi trường kinh doanh và pháp luật thuế ngày càng phức tạp

- Xu hướng gia tăng nhu cầu về dịch vụ tư vấn, hỗ trợ về các vấn đề liên quan đến thuế, kế toán, đảm bảo tuân thủ pháp luật

- Sự phát triển của công nghệ thông tin và ứng dụng công nghệ số trong lĩnh vực dịch vụ thuế, giúp nâng cao hiệu quả và chất lượng dịch vụ

Bên cạnh đó, sự tăng trưởng của thị trường dịch vụ thuế còn được thúc đẩy bởi các chính sách và nỗ lực của Chính phủ nhằm cải cách và hiện đại hóa hoạt động quản lý thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức và cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế

4.2 Triển vọng phát triển của dịch vụ thuế

Triển vọng phát triển của dịch vụ thuế tại Việt Nam được đánh giá rất tích cực trong thời gian tới, dựa trên các yếu tố sau:

- Sự tăng trưởng và phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế Việt Nam, dẫn đến sự gia tăng sốlượng doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu về dịch vụ thuế

1

- Quá trình hoàn thiện và hiện đại hóa hệ thống pháp luật về thuế, tạo ra nhiều cơ hội nhưng cũng đòi hỏi các doanh nghiệp và cá nhân phải tuân thủ các quy định ngày càng phức tạp.

- Sự phát triển của công nghệ số và ứng dụng công nghệ trong lĩnh vực dịch vụ thuế, giúp nâng cao hiệu quả và chất lượng dịch vụ

- Sự gia tăng nhu cầu về các dịch vụ chuyên sâu như kiểm toán thuế, tư vấn chiến lược thuế, tuân thủ pháp luật thuế

- Chính sách của Chính phủ nhằm thúc đẩy phát triển dịch vụ thuế, như cải cách thủ tục hành chính, ứng dụng công nghệ số, nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ thuế

Với những yếu tố thuận lợi trên, các chuyên gia dự báo thị trường dịch vụ thuế tại Việt Nam

sẽ tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm tới, với tốc độ tăng trưởng khoảng 15% mỗi năm

12-4.3 Chất lượng đội ngũ dịch vụ thuế

Cung cấp dịch vụ thuế là một lĩnh vực đòi hỏi đội ngũ nhân sự có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm cao Các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ thuế phải xây dựng được một đội ngũ nhân sự vững mạnh, đáp ứng các yêu cầu sau:

- Có trình độ chuyên môn cao về lĩnh vực kế toán, thuế, luật, với các chứng chỉ và giấy phép hành nghề chuyên môn như Kế toán viên, Kiểm toán viên, Tư vấn viên thuế

- Có kinh nghiệm thực tiễn trong các lĩnh vực tư vấn, kê khai, quyết toán thuế, kiểm toánthuế, tuân thủ pháp luật thuế

- Am hiểu với quy trình và hệ thống quản lý thuế của Việt Nam, đặc biệt là các quy định mới nhất về thuế

Để đảm bảo chất lượng dịch vụ thuế, các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ thuế cần đầu tư vàoviệc đào tạo, phát triển đội ngũ nhân sự theo hướng:

1