Hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt Động cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh i, hà nội

Phân tích báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại .... 13 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích báo cáo tài chính của khách hàng d

Tính cấp thiết của chủ đề

Các ngân hàng thương mại luôn nỗ lực tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, tuy nhiên, nhiều rủi ro có thể phát sinh, đặc biệt trong các giao dịch tài chính sinh lãi cao Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng thường chú trọng phân tích tài chính của khách hàng khi cho vay, nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả khoản vay đúng hạn Phân tích tài chính khách hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay, mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng Trong thời gian thực tập tại Chi nhánh Hà Nội I của Agribank, tác giả đã chọn đề tài "Hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh I, Hà Nội" cho luận án Khóa học luận án sẽ tiếp cận vấn đề từ góc nhìn của nhà đầu tư tín dụng, đánh giá phân tích tài chính của khách hàng trong hoạt động cho vay Tác giả sẽ đưa ra các giải pháp cải tiến và khuyến nghị dựa trên phân tích các thuận lợi và khó khăn trong việc phân tích tài chính khách hàng tại Agribank Chi nhánh I Hà Nội.

Tổng quan về nghiên cứu

Nghiên cứu của Nguyễn Thị Bích Ngọc (2019) với đề tài "Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Chi nhánh Đà Nẵng" đã cung cấp cái nhìn toàn diện về lý thuyết, quy trình và phương pháp phân tích tài chính, cùng với đánh giá tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Dựa trên những nội dung này, nghiên cứu đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện phân tích tài chính, từ đó nâng cao hiệu quả và tính bền vững trong hoạt động cấp tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Đà Nẵng.

Nghiên cứu của Lê Viết Mười (2019) tập trung vào việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Việt Nam, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng Nghiên cứu này cũng đề xuất các giải pháp cụ thể để cải thiện quy trình cho vay và giảm thiểu các rủi ro tiềm ẩn, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng trong bối cảnh kinh tế hiện nay.

Hà Nội đã nêu rõ nội dung và biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) trong cho vay doanh nghiệp, phân tích các trường hợp hiện tại và đề xuất các nhóm biện pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát RRTD trong ngành.

Nghiên cứu của Trần Thị Hà (2021) về "Hoàn thiện phân tích báo cáo tài chính khách hàng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 1" đã tổng hợp những vấn đề chính liên quan đến phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Tác giả đã xây dựng các tiêu chí đánh giá thực trạng phân tích báo cáo tài chính tại BIDV – Hà Nội chi nhánh 1 và đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả công việc này tại ngân hàng.

Nghiên cứu của Cao Thị Hải Yến (2022) về "Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Quảng Bình" đã trình bày rõ ràng các phương pháp, nội dung và quy trình phân tích tài chính, cùng với các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động này Nghiên cứu cũng đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp, từ đó đảm bảo hoạt động cấp tín dụng tại chi nhánh đạt kết quả tối ưu.

Nghiên cứu của Nguyễn Thị Kim Dung (2017) về "Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh" đã chỉ ra những vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến xếp hạng tín nhiệm và vai trò của doanh nghiệp xã hội Luận án phân tích thực trạng xây dựng doanh nghiệp tại ngân hàng, đánh giá ưu, nhược điểm và nguyên nhân tồn tại trong việc sử dụng hệ thống doanh nghiệp xã hội Từ đó, nghiên cứu đề xuất các giải pháp thực tiễn cao về nội dung chương trình và phương pháp tấn công phi kỹ thuật.

Dựa trên nghiên cứu lý luận và tài liệu phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp, tác giả đã xây dựng các tiêu chí để đánh giá thực trạng phân tích tài chính tại Agribank – Chi nhánh Hà Nội.

1 và mạnh dạn đề xuất các giải pháp khoa học, thực tiễn giúp nâng cao hơn nữa công tác phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp tại

Dữ liệu sử dụng và phương pháp nghiên cứu

Bài báo sử dụng phương pháp nghiên cứu thu thập thông tin tại Trường Đại học Ngân hàng, bao gồm phỏng vấn trực tiếp và phân tích nhân viên khách hàng Ngoài ra, bài viết còn thống kê các phương pháp phân tích cùng với các chỉ số tài chính và phi tài chính Đặc biệt, nghiên cứu áp dụng các phương pháp nghiên cứu chuyên biệt như luật so sánh và luật quan hệ.

Kết cấu của khóa luận

Ngoài phần giới thiệu, kết luận, mục lục, danh mục bảng, sơ đồ, tài liệu tham khảo, cấu trúc của báo cáo gồm 3 chương.

NGHIÊN CỨU, TỔNG QUAN VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Cơ sở lý thuyết phân tích báo cáo tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng trung gian chủ yếu trong nền kinh tế

Có nhiều định nghĩa khác nhau về ngân hàng thương mại Ví dụ:

• Đối với Hoa Kỳ: Ngân hàng thương mại là công ty cung cấp dịch vụ tài chính và tham gia vào ngành dịch vụ tài chính

Ngân hàng thương mại tại Pháp được định nghĩa là một công ty hoặc tổ chức có chức năng nhận tiền từ công chúng thông qua các hình thức như tiền gửi Các ngân hàng này sử dụng số tiền nhận được để cung cấp các dịch vụ tín dụng và dịch vụ tài chính khác.

• Ở Ấn Độ: ngân hàng thương mại là một tổ chức nhận tiền gửi cho các khoản vay hoặc tài chính và đầu tư

Tại Thổ Nhĩ Kỳ, ngân hàng thương mại được định nghĩa là một hiệp hội trách nhiệm hữu hạn, có chức năng chính là nhận tiền gửi và thực hiện các giao dịch như trao đổi, hối phiếu, chiết khấu cùng với các hình thức vay khác.

Tại Việt Nam, Nghị định số 018 CT/LĐGCQL/SL ngày 20/10/1969 quy định rằng tất cả ngân hàng thương mại, bao gồm cả chi nhánh và bộ phận của ngân hàng nước ngoài, đều là doanh nghiệp nhà nước hoặc tư nhân, với hoạt động chính là thực hiện nghiệp vụ tín dụng, chiết khấu và tài trợ bằng tiền gửi từ các cơ quan tư nhân, doanh nghiệp và cơ quan công quyền.

Pháp lệnh Ngân hàng ngày 23-5-1990 của Hội đồng Nhà nước Việt Nam quy định:

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính chuyên nhận tiền gửi từ khách hàng, có trách nhiệm hoàn trả số tiền này Hoạt động chính của ngân hàng bao gồm cho vay, chiết khấu và cung cấp các dịch vụ thanh toán.

Ngân hàng là một định chế tài chính quan trọng trong nền kinh tế, cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm cho vay, tiết kiệm, thanh toán và thực hiện đơn hàng Các chức năng và vai trò của ngân hàng không ngừng thay đổi, vì vậy cách tiếp cận thận trọng nhất là dựa trên các tính năng mà ngân hàng cung cấp Từ đó, có thể suy ra rằng ngân hàng thương mại đóng vai trò thiết yếu trong việc hỗ trợ các hoạt động tài chính của tổ chức kinh doanh.

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính có quyền sử dụng tiền gửi của công chúng và chịu trách nhiệm trong việc trả nợ Đồng thời, ngân hàng thương mại cũng được phép sử dụng tài khoản ủy thác công cộng để thực hiện các hoạt động cho vay, chiết khấu và cung cấp các dịch vụ tài chính khác.

1.1.2 Phân tích khách hàng doanh nghiệp

 Định nghĩa khách hàng doanh nghiệp

Theo Nghị quyết số 1627/2001/QĐNHNN, Khoa học và Công nghệ là nhà, doanh nghiệp, tổ hợp tác, trong đó:

Một công dân Việt Nam cần có tư cách pháp nhân và năng lực pháp luật Đối với doanh nghiệp nước ngoài, pháp luật của quốc gia đó sẽ được áp dụng theo quy định của pháp luật dân sự Việt Nam Hộ gia đình cần cư trú tại quận, huyện hoặc thành phố nơi ngân hàng thương mại hoạt động, và người đại diện hộ gia đình phải có đủ năng lực hành vi dân sự để vay vốn Hợp tác xã hoạt động theo Điều 120 Bộ luật Dân sự, với đại diện phải có năng lực hành vi dân sự đầy đủ.

 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng

Mỗi khách hàng có những đặc điểm riêng về khả năng, sở thích và mong muốn, dẫn đến nhu cầu khác nhau đối với sản phẩm và dịch vụ Khoa học công nghệ ngân hàng sở hữu nhiều đặc điểm nổi bật, đặc biệt là lượng khách hàng doanh nghiệp lớn, với tiềm năng phát triển cao khi dân số Việt Nam vượt 90 triệu người vào năm 2019 Thị trường rộng lớn này bao gồm nhiều phân khúc từ ngân hàng đơn giản đến phức tạp, với yêu cầu đa dạng và phân bố địa lý không đồng đều, ảnh hưởng đến chiến lược phát triển của ngân hàng Quy trình ra quyết định của khách hàng trong lĩnh vực khoa học và công nghệ bao gồm các bước xác định nhu cầu, tìm kiếm thông tin, đánh giá lựa chọn, đưa ra quyết định và hành vi mua hàng tiếp theo Nhiều yếu tố như ấn tượng nhất thời, tư vấn, quảng bá và ý kiến từ người thân cũng ảnh hưởng đến quyết định cuối cùng, tạo ra sự linh hoạt và khả năng thích ứng cho khoa học công nghệ ngân hàng trong các tình huống khác nhau.

Mặc dù tần suất sử dụng sản phẩm và dịch vụ khoa học công nghệ cao, nhưng giá trị sử dụng của chúng lại thấp Thực tế cho thấy, lĩnh vực khoa học công nghệ có số lượng giao dịch lớn, tuy nhiên, hoạt động giao dịch với ngân hàng chưa được chuyên môn hóa và thời gian làm việc linh hoạt hơn Do nhu cầu doanh nghiệp và thu nhập thực tế còn khiêm tốn, giá trị sử dụng sản phẩm và dịch vụ khoa học công nghệ vẫn hạn chế, trong khi giá trị huy động vốn từ các ngân hàng trong lĩnh vực này chỉ chiếm một phần nhỏ Doanh nghiệp và hộ gia đình thường quản lý sản xuất kém, thiếu kinh nghiệm và lạc hậu về khoa học công nghệ, dẫn đến sức cạnh tranh trên thị trường còn hạn chế.

1.1.3 Đặc điểm của hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

Tài trợ cho khoa học và công nghệ là một hoạt động tài trợ tiềm năng

Việc tiếp cận các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng cho khách hàng trong lĩnh vực khoa học và công nghệ gặp nhiều khó khăn Sự khác biệt trong quy trình cho vay đối với khách hàng này so với doanh nghiệp và tổ chức kinh tế tạo ra nhiều hình thức cho vay đa dạng.

Về quy mô, số lượng vốn vay cho khoa học và công nghệ hiện nay rất lớn, nhưng quy mô và số lượng lại tương đối nhỏ Tần suất vay vốn công nghệ không đồng đều và không theo chu kỳ cụ thể Nhu cầu vay vốn trong lĩnh vực khoa học và công nghệ chịu tác động từ các yếu tố môi trường vĩ mô như kinh tế, văn hóa, xã hội và công nghệ.

Thời hạn cho vay trong lĩnh vực khoa học và công nghệ phụ thuộc vào mục đích sử dụng vốn, khả năng thanh toán và thỏa thuận giữa ngân hàng và các tổ chức khoa học Các khoản vay này thường được phân loại thành ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Tuy nhiên, phần lớn các khoản vay khoa học và công nghệ có thời hạn ngắn, thường dưới 1 năm, trong khi một số ít có thời hạn trung hạn từ 1 đến 5 năm và một số khoản vay dài hạn kéo dài trên 5 năm.

Chi phí cho các khoản vay công nghệ thường cao do số lượng lớn và yêu cầu thẩm định phức tạp từ ngân hàng, không tính đến chi phí khám phá thị trường và dịch vụ thanh toán So với khoản vay doanh nghiệp, chi phí đầu tư vào khoa học và công nghệ cao hơn nhiều Ngoài ra, lãi suất cho vay phát triển khoa học công nghệ cũng cao vì yêu cầu đầu tư lớn và rủi ro công nghệ cao hơn, dẫn đến việc cần dự phòng rủi ro.

Tài trợ công nghệ là một trong những yếu tố rủi ro hàng đầu đối với các ngân hàng, do hiệu quả tài chính của khoa học và công nghệ thường không ổn định và dễ bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài Các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro khi khách hàng trải qua các sự kiện bất lợi như thất nghiệp, tai nạn hoặc phá sản Vì vậy, việc theo dõi và kiểm soát tài chính khoa học công nghệ là vô cùng cần thiết.

Vào thứ Sáu, các quỹ đặc biệt và khoản vay có bảo đảm nên được ưu tiên Khoản vay có bảo đảm hoặc được bảo lãnh bởi bên thứ ba không chỉ nâng cao uy tín mà còn giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro so với các khoản vay khác Điều này cho phép lĩnh vực khoa học và công nghệ tiếp cận mức vay cao hơn với lãi suất thấp hơn so với các khoản vay tín chấp dựa trên tiền lương.

Phân tích báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp

Phân tích báo cáo tài chính là một công việc bắt buộc và cần thiết cho các nhà quản lý tài chính doanh nghiệp Phương pháp phân tích tài chính khoa học và logic giúp đánh giá tình hình tài chính của công ty, từ đó giúp giám đốc điều hành và nhà đầu tư hiểu rõ hơn về tình hình tài chính hiện tại Qua việc phân tích báo cáo tài chính, có thể ước tính chính xác hoặc dự đoán những rủi ro mà công ty có thể gặp phải trong tương lai, đồng thời xây dựng kế hoạch giảm thiểu rủi ro và bảo đảm lợi ích cho nhà đầu tư và chủ doanh nghiệp Doanh nghiệp và tổ chức liên quan đến lợi ích của mình có quyền lợi trong hoạt động và thông tin tài chính của công ty, bao gồm chủ doanh nghiệp, nhà đầu tư và tổ chức tín dụng.

1.2.2 Tài liệu sử dụng trong phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp

Thông tin từ hệ thống kế toán của khách hàng bao gồm sổ cái tổng hợp và các hệ thống báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, sổ cái chi tiết và sổ cái tổng hợp Báo cáo tài chính cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính, vốn chủ sở hữu, nợ phải trả và tài sản Chúng tôi cũng cung cấp thông tin hữu ích về tình hình tài chính và phát triển kinh doanh của công ty vào cuối kỳ kế toán Nói cách khác, báo cáo tài chính phản ánh khả năng sinh lời và tình hình tài chính của công ty, đồng thời là cơ sở để các ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư phù hợp Các thiết bị kế toán của công ty bao gồm:

Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính phản ánh tổng số tài sản hiện có của công ty tại một thời điểm nhất định và nguồn gốc của những tài sản đó Nó được sử dụng để nhận xét và đánh giá tình hình tài chính chung của công ty về quy mô, huy động và sử dụng vốn, đồng thời đánh giá một số rủi ro Báo cáo thu nhập tóm tắt thu nhập, chi phí và kết quả hoạt động của công ty sau mỗi kỳ hoạt động, là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và lợi nhuận, cũng như dự đoán tương lai.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (LCTT) là tài liệu tài chính quan trọng phản ánh luồng tiền vào và ra của một công ty trong kỳ báo cáo Thông tin trong báo cáo này giúp đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt và việc sử dụng tiền mặt trong hoạt động sản xuất và vận hành Mục đích của báo cáo tài chính là giải thích và bổ sung thông tin về hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính, thường đề cập đến đặc điểm và hoàn cảnh chung của công ty, cũng như những thay đổi về tài sản cố định do thay đổi vốn và quỹ Các ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài chính để phân tích, trong khi các công ty lớn có báo cáo hàng quý và hàng tháng giúp nhân viên cho vay đánh giá chính xác hơn sức khỏe tài chính của công ty trong tương lai.

1.2.2.2 Cơ sở dữ liệu khác

Thông tin từ hệ thống kế toán của công ty là trọng tâm chính của báo cáo tài chính, nhưng nó cũng có thể dễ dàng thay đổi theo nhu cầu của khách hàng Để cải thiện chất lượng báo cáo tài chính, các nhà phân tích nên xem xét thông tin bên ngoài hệ thống kế toán của công ty Căn cứ vào đặc điểm và loại thông tin, có thể phân chia thông tin thành hai nhóm.

1 j Nhóm j thông j tin j bổ j sung j nội j bộ

Thông j tin j bên j trong j bao j gồm:

- j Tình j hình j huy j động j và j sử j dụng j vốn, j đặc j điểm j cơ j cấu j nguồn j vốn; j - j Chu j kỳ j kinh j doanh, j đa j dạng j hóa, j vòng j đời j sản j phẩm

Vị trí của công ty trong ngành và mối quan hệ với các đối tác như ngân hàng, người mua và nhà cung cấp là rất quan trọng Chính sách và chiến lược phát triển, cạnh tranh ảnh hưởng đến hệ thống quản lý nội bộ của công ty Việc xác định các cơ hội tăng trưởng và rủi ro kinh doanh mà công ty có thể gặp phải trong tương lai là cần thiết Thông tin bên ngoài, phù hợp với điều kiện kinh tế vĩ mô tại thời điểm phân tích, cung cấp cái nhìn tổng quát về sự phát triển tài chính từ nhiều góc độ, giúp hiểu rõ các cơ hội và thách thức mà các công ty phải đối mặt.

Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước bao gồm các yếu tố như chính sách tài khóa, chính sách tiền tệ, hệ thống tín dụng, ngân hàng và các chuẩn mực kế toán liên quan Sức khỏe nền kinh tế được đánh giá qua chỉ số CPI, lạm phát và các giai đoạn của chu kỳ kinh doanh như tăng trưởng, suy thoái hay ổn định Thông tin về điều kiện kinh tế địa phương và toàn cầu cũng có tác động nhất định đến hiệu quả tài chính của công ty.

Môi trường đầu tư kinh doanh cần tuân thủ các hướng dẫn pháp lý liên quan đến lao động, đất đai và môi trường Bên cạnh đó, nhà phân tích cũng cần chú ý đến thông tin liên quan đến các bộ phận kinh doanh của công ty để đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả.

Xu hướng phát triển ngành trong thời gian tới sẽ bị ảnh hưởng bởi sự biến động của thị trường, với các ngành công nghiệp và sản phẩm chế biến đang trải qua giai đoạn tăng trưởng mạnh hoặc suy giảm Trình độ khoa học công nghệ và sản xuất cả trong nước lẫn quốc tế sẽ cần phải phù hợp với lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt là trong các lĩnh vực như thiết bị cơ khí và công nghệ thông tin.

Năng lực cạnh tranh trong ngành hiện tại và tiềm năng tương lai phụ thuộc vào các quy định và hướng dẫn của chính phủ Việc phân loại thông tin trong tài khoản công ty có thể được thực hiện qua nhiều cách, bao gồm tính hợp pháp, thời gian nhận và chu kỳ phê duyệt Tất cả những thông tin này đóng vai trò quan trọng trong việc tổ chức phát triển tài chính công (PTTC) một cách khách quan và toàn diện.

Quy trình phân tích báo cáo tài chính khách hàng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.3.1 Phương pháp chủ yếu được sử dụng trong phân tích khách hàng

Phương pháp so sánh là một công cụ quan trọng trong phân tích tài chính, giúp đánh giá kết quả và xác định vị trí, xu hướng của các tiêu chuẩn phân tích Các kỹ thuật so sánh, bao gồm so sánh ngang và so sánh dọc, thường được áp dụng trong phân tích tài chính So sánh ngang tập trung vào việc đối chiếu những thay đổi tuyệt đối và tương đối của từng khoản mục trong báo cáo tài chính Trong khi đó, so sánh dọc sử dụng các hệ số, cho phép biểu thị mối tương quan giữa các cơ sở của từng báo cáo tài chính với báo cáo tài chính tổng thể, từ đó rút ra kết luận chính xác Để thực hiện so sánh hiệu quả, cần xem xét các điểm cơ bản liên quan.

- j Thứ j nhất, j trong j quá j trình j so j sánh j phải j đáp j ứng j các j điều j kiện j sau:

+ j Các j tiêu j chí j so j sánh j cần j phản j ánh j cùng j một j nội j dung j kinh j tế j

+ j Tính j toán j chỉ j số j phải j giống j nhau j Dữ j liệu j phải j được j thể j hiện j trong j cùng j một j đơn j vị j đo j lường j

+ j Dữ j liệu j phải j được j thu j thập j trên j cùng j một j quy j mô j thời j gian j và j cùng j một j quy j mô j không j gian

Thứ hai là chọn tiêu chí so sánh, đây là thước đo của thời kỳ được chọn làm cơ sở so sánh, còn gọi là cơ sở so sánh Nguồn gốc so sánh thường được xác định bởi thời gian và không gian Người phân tích chọn các đường so sánh thích hợp cho các mục đích phân tích khác nhau.

+ j Đánh j giá j về j xu j hướng j phát j triển j của j các j chỉ j tiêu: j Căn j cứ j để j so j sánh j là j số j liệu j cùng j kỳ j của j kỳ j trước j hoặc j của j năm j trước

Đánh giá việc thực hiện so với kế hoạch, dự toán và tiêu chuẩn là một quá trình quan trọng Tiêu chí so sánh được lựa chọn bao gồm số liệu kế hoạch, số liệu dự toán và số liệu tiêu chuẩn Việc phân tích những số liệu này giúp xác định mức độ hoàn thành và hiệu quả của dự án.

Đánh giá kết quả hoạt động của công ty bạn bằng cách so sánh với các đơn vị khác là rất quan trọng Hãy thu thập số liệu từ những căn hộ có điều kiện tương tự hoặc số liệu trung bình của hàng nghìn căn hộ để thực hiện việc so sánh này.

Phương pháp tỷ lệ là một công cụ quan trọng để phản ánh cấu trúc và mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài chính, đồng thời thể hiện sự biến động của các đại lượng tài chính trong một tập hợp chỉ tiêu theo thời gian và các thời kỳ khác nhau Tỷ lệ này được phân chia thành bốn nhóm chính.

Khả năng thanh toán là tập hợp các chỉ tiêu tiêu dùng dùng để đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp Tỷ lệ cân đối vốn hay cơ cấu vốn phản ánh mức độ ổn định tài chính, khả năng tự chủ, khả năng sử dụng nợ và tín dụng của công ty Sử dụng là một tập hợp các chỉ số đặc trưng cho việc sử dụng tài nguyên của công ty.

Chỉ số sinh lời phản ánh tổng thể hoạt động và hiệu quả của công ty, với các nhà phân tích chú trọng đến những chỉ số tài chính quan trọng Chủ nợ quan tâm đến khả năng thanh toán của người vay, trong khi nhà đầu tư dài hạn tập trung vào khả năng sinh lời và hiệu quả sản xuất kinh doanh Đánh giá khả năng thanh toán là cần thiết để xác định khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán hiện tại và ước tính khả năng trả nợ trong tương lai dựa trên khả năng sinh lời Cơ cấu cổ phiếu ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận của nhà đầu tư, và mỗi chỉ tiêu tài chính bao gồm nhiều chỉ số khác, với tỷ lệ được chọn tùy theo tính chất và phạm vi phân tích.

Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của các yếu tố là công cụ quan trọng để đánh giá xu hướng và tác động cụ thể của từng nhân tố đến sự biến động của các chỉ tiêu điều tra Việc xác định tác động của một yếu tố phụ thuộc vào phân tích và mối quan hệ của bạn với những người có ảnh hưởng Phương pháp này, còn gọi là phương pháp loại trừ, yêu cầu phải loại trừ ảnh hưởng của các nhân tố khác để xem xét ảnh hưởng riêng của một nhân tố Đặc điểm nổi bật của phương pháp này là đối tượng điều tra luôn tuân theo các giả định khác nhau Tùy thuộc vào mối quan hệ giữa các chỉ tiêu phân tích và các nhân tố ảnh hưởng, có thể sử dụng các phương pháp thay thế như phương pháp liên hoàn, phương pháp số và phương pháp cân bằng Phương pháp DuPont cũng là một trong những phương pháp được áp dụng trong trường hợp này.

Phương pháp DuPont là một kỹ thuật phân tích giúp đánh giá sự tương tác giữa các tỷ số tài chính, tốc độ hoạt động và tỷ suất lợi nhuận trên tiêu dùng, từ đó xác định tỷ suất lợi nhuận trên vốn đầu tư Mục tiêu kinh doanh của một công ty là tạo ra lợi nhuận ròng, trong đó lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) là thước đo mức độ đạt được mục tiêu này Công thức phán đoán được sử dụng để tính toán các yếu tố này.

ROE phản ánh tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, và việc tăng tỷ suất sinh lời này là mục tiêu quan trọng nhất trong quản lý tài chính doanh nghiệp.

Thêm j vào j đó j là j con j số j quan j trọng j về j Lợi j tức j trên j tài j sản j (ROA).

Lợi tức đầu tư là một chỉ số đánh giá hiệu quả kinh doanh của các công ty Tùy thuộc vào tình hình cụ thể và phạm vi so sánh, chúng tôi có thể phân tích lợi nhuận trước thuế và lãi vay, hoặc lợi nhuận sau thuế so với tổng tài sản.

ROE (Return on Equity) là chỉ số quan trọng giúp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp Để xác định ROE, các nhà phân tích cần xem xét sự tương tác giữa các chỉ số tài chính khác nhau Phương pháp phân tích tài chính DuPont cho phép hiểu rõ hơn về các yếu tố ảnh hưởng đến ROE, từ đó đưa ra những đánh giá chính xác về hiệu quả hoạt động của công ty.

ROE (Return on Equity) phản ánh tỷ suất sinh lời của đồng xu chứng khoán, thể hiện sự gia tăng giá trị tài sản của chủ sở hữu Trong khi đó, ROA (Return on Assets) đánh giá khả năng sinh lời của tổng tài sản của công ty, cũng như khả năng quản lý tài sản của người quản lý EM (Equity Multiplier) là bội số của vốn chủ sở hữu, phản ánh lượng vốn bên ngoài mà công ty nắm giữ Sự gia tăng EM đồng nghĩa với việc doanh nghiệp có khả năng huy động thêm vốn từ bên ngoài.

PM: j Profit j on j sales j phản j ánh j phần j trăm j lợi j nhuận j sau j thuế j tính j theo j phần j trăm j doanh j thu j của j một j công j ty

AU: j Hiệu j quả j sử j dụng j tài j sản j công j ty

PM j tăng j cho j thấy j công j ty j đang j quản j lý j doanh j thu j và j chi j phí j hiệu j quả

ROE (Return on Equity) có thể được diễn giải qua công thức ROE = PM x AU x EM Các yếu tố chính ảnh hưởng đến ROE của một công ty bao gồm khả năng tăng trưởng doanh thu, kiểm soát chi phí, quản lý tài sản và sử dụng đòn bẩy tài chính hiệu quả.

1.3.2 Nội dung phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp

1.3.2.1 Phân tích chung về kết quả kinh doanh

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tài liệu quan trọng, phản ánh tình hình và hiệu quả hoạt động của công ty trong một khoảng thời gian nhất định Phân tích báo cáo này giúp xác định các mối quan hệ và đặc điểm của các khoản mục, so sánh chúng qua các năm tài chính, tìm hiểu mức trung bình của ngành và đánh giá hiệu suất Phương pháp phân tích bao gồm việc sử dụng mẫu tiêu chuẩn hóa, đánh giá cấu trúc và biến động, đồng thời xác định tỷ lệ và tốc độ thay đổi theo thời gian Đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững.

Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp

Năng lực và uy tín của ngân hàng là yếu tố quan trọng để cung cấp tài chính chất lượng cho khoa học và công nghệ Tỷ lệ an toàn vốn cao cho thấy sức mạnh tài chính của ngân hàng, ảnh hưởng đến chất lượng cho vay Nguồn nhân lực, bao gồm quy mô và chất lượng cán bộ, cũng đóng vai trò quyết định trong việc đảm bảo nguồn vốn KHCN Mạng lưới hoạt động rộng khắp giúp phát triển các nguồn tài trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng và nâng cao chất lượng tài trợ KHCN Ngân hàng thương mại cần ứng dụng công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin, để cải thiện phương thức quản lý và nâng cao năng suất lao động Uy tín của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến chất lượng cho vay mà còn quyết định khả năng huy động vốn, từ đó tạo dựng niềm tin với khách hàng Chiến lược và chính sách cho vay của ngân hàng cũng cần được thiết lập hợp lý để thúc đẩy phát triển tín dụng.

- j Ngân j hàng j xây j dựng j chiến j lược j tài j trợ j KHCN j phù j hợp j trên j cơ j sở j tình j hình j và j thời j điểm j hiện j tại

Chính sách tài trợ KHCN phản ánh quan điểm cho vay của ngân hàng, ảnh hưởng đến chất lượng tài trợ KHCN Quan điểm cho vay mở cho phép các ngân hàng cung cấp các khoản vay khoa học và công nghệ chất lượng tốt hơn với mức giá thấp hơn Ngược lại, cho vay thận trọng sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng cho vay KHCN của ngân hàng.

Thái độ của ngân hàng đối với tài trợ khoa học và công nghệ phụ thuộc vào tình hình vốn, điều kiện thị trường và chất lượng tài trợ Khi khả năng vốn cao, chất lượng tín dụng thường được đảm bảo, dẫn đến nhu cầu vay cao từ người vay và ngân hàng sẵn sàng cho vay Ngược lại, khi vốn khả dụng thấp, chất lượng tín dụng kém và thị trường cũng suy giảm Trong bối cảnh này, các ngân hàng thường hạn chế cho vay.

Việc phát triển tài chính KHCN phụ thuộc vào việc xem xét cơ cấu tài sản và quản lý rủi ro Hiện nay, các ngân hàng đang chuyển mình thành ngân hàng hiện đại, trong đó hoạt động dịch vụ đóng vai trò quan trọng nhất Thay vì tập trung tài sản để cho vay, các ngân hàng đang đa dạng hóa đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro Họ không chỉ dồn vốn vào cho vay mà còn mở rộng sang các lĩnh vực đầu tư và giao dịch Đa dạng hóa đầu tư và phát triển tín dụng, đặc biệt là tín dụng KHCN, vẫn còn gặp nhiều hạn chế.

Chính sách tài trợ khoa học và công nghệ không chỉ là yếu tố chính thúc đẩy phát triển tín dụng nông dân, mà các chính sách khác từ Ngân hàng Thế giới cũng có tác động gián tiếp đến lĩnh vực này Cả chính sách sản phẩm, chính sách khách hàng và chính sách giá đều góp phần quan trọng trong việc cải thiện tín dụng cho nông dân.

Ổn định chính trị là yếu tố then chốt cho sự phát triển kinh tế, với mối quan hệ biện chứng giữa hai yếu tố này Kinh tế phát triển ổn định sẽ thúc đẩy sản xuất, cung cấp vốn cho khoa học và công nghệ Tình hình chính trị trong nước và quốc tế đều ảnh hưởng đến phát triển tín dụng, đặc biệt trong một nền kinh tế mở, nơi mà biến động thị trường toàn cầu có tác động trực tiếp đến giá cả và sản xuất Một nền kinh tế thế giới phát triển ổn định sẽ kích thích tài chính, bao gồm cả tài chính cho khoa học công nghệ Môi trường kinh tế vĩ mô cũng quyết định chất lượng tài trợ cho nghiên cứu và phát triển Sự phát triển kinh tế không chỉ phụ thuộc vào yếu tố kinh tế mà còn bị ảnh hưởng bởi các vấn đề xã hội và an ninh Các chỉ số kinh tế vĩ mô như CPI, chỉ số chứng khoán và tăng trưởng kinh tế là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng Môi trường kinh tế vĩ mô ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho đầu tư, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao về quỹ đầu tư, từ đó thúc đẩy sự phát triển của các ngân hàng thương mại.

Hệ thống pháp luật, đặc biệt liên quan đến ngân hàng và hoạt động cho vay, ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của ngân hàng thương mại Một hệ thống pháp lý đầy đủ và ổn định tạo ra môi trường an toàn cho các ngân hàng trong việc cho vay Nếu hệ thống pháp luật không hoàn thiện, sẽ không có cơ sở để xử lý vi phạm ngân hàng, và các cơ quan thực thi pháp luật không thể tạo cơ hội cho kẻ lừa đảo chiếm đoạt tài sản Những hiện tượng này tác động đến uy tín tín dụng của ngân hàng, bao gồm cả cho vay công nghệ Mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng trong khu vực cũng ảnh hưởng đến chất lượng nguồn vốn KHCN; cạnh tranh cao làm khó khăn trong việc xây dựng lòng tin, trong khi cạnh tranh thấp dễ dàng hơn trong việc này Khi nhiều ngân hàng hoạt động trong cùng một khu vực, thị trường sẽ bị phân chia, và tỷ lệ phân bổ khách hàng phụ thuộc vào năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng Năng lực cạnh tranh mạnh có thể chinh phục nhiều thị trường, trong khi năng lực yếu sẽ hạn chế thị trường Theo truyền thống, các ngân hàng xây dựng chính sách khách hàng và thị trường mục tiêu, đồng thời phát triển sản phẩm tín dụng cụ thể.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI I

Quá trình hình thành và phát triển

Tên viết tắt: AGRIBANK HANOI CHI NHÁNH I

Mã số thuế: 0100686174-054 Địa chỉ: Số 92 Võ Thị Sáu, Phường Thanh Nhàn, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố

Người đại diện: NGUYỄN VIỆT HÙNG

Ngày khai trương: 14 – 03 – 2008 Đơn vị quản lý: Cục Thuế thành phố Hà Nội

Loại hình: Công ty trách nhiệm hữu hạn Non-NN

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội số

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đã thành lập vào ngày 14/03/2008 theo Nghị quyết số 575/QĐ-NHNo-02 của Chủ tịch Đến nay, ngân hàng đã chính thức khai trương và đang từng bước mở rộng hoạt động.

Ngân hàng Nông nghiệp - Chi nhánh số 1 Hà Nội sở hữu mạng lưới 15 chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc, phục vụ các thị trường nông sản lớn và chợ nông thôn Agribank Hà Nội đóng vai trò chủ đạo trong hoạt động cho vay, cung cấp các khoản vay và dịch vụ ngân hàng cho thị trường tài chính nông thôn Điều này giúp đảm bảo nguồn vốn vay phủ khắp các vùng miền, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế và thúc đẩy phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn theo hướng bền vững.

Agribank Chi nhánh số 1 Hà Nội đang chủ động giới thiệu công nghệ tiên tiến và phát triển sản phẩm, dịch vụ tiện ích cho khách hàng, đồng thời mở rộng hoạt động cho vay Bên cạnh việc thực hiện các nhiệm vụ kỹ thuật, các phòng ban cũng tích cực tham gia xây dựng Đảng, góp phần vào việc duy trì danh hiệu Cống hiến tiêu biểu trong nhiều năm liền.

Cơ cấu tổ chức, nhân sự

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban

 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Theo Văn bản hợp nhất số 2058/VBHN - HĐTV - TCTL ngày 31/12/2016 của Chủ tịch Hội đồng thành viên, quy chế tổ chức và hoạt động của chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống Agribank đã được kiện toàn Cụ thể, Chi nhánh Agribank Hà Nội I được tổ chức theo một cơ cấu nhất định nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động và phục vụ khách hàng tốt nhất.

(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh)

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank Hà Nội I

PGD số 46 PGD số 33 PGD số 1

P Kế toán và Máy tính Kho bạc

P Dịch vụ và Tiếp thị

 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

Phòng Kế hoạch/Bán hàng thực hiện điều tra và đề xuất chiến lược khách hàng khu vực cùng với chiến lược huy động vốn Chúng tôi xây dựng các kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung hạn và dài hạn phù hợp với chính sách của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Đồng thời, chúng tôi tổng hợp và theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh, hoàn thiện kế hoạch cho các chi nhánh NHNN nông thôn, cũng như cân đối và điều hòa nguồn vốn kinh doanh của các chi nhánh trên địa bàn.

● Bộ môn kế toán – tài chính và máy tính

Bộ Tài chính đảm nhiệm việc quản lý an toàn tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Bộ phận này thực hiện việc tạm ứng và thu tiền vào quỹ tiết kiệm, đồng thời phối hợp với phòng kế toán và các cơ quan hành chính để kết nối chuyển tiền giữa các quỹ nghiệp vụ của chi nhánh với các chi nhánh và phòng giao dịch nông thôn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.

Quản lý và vận hành công nghệ thông tin tại các văn phòng bao gồm việc quản lý hệ thống hạ tầng CNTT và ứng dụng, cũng như cơ sở dữ liệu tại chi nhánh theo quy định Chúng tôi thu thập và lưu trữ số liệu thống kê cùng thông tin về hoạt động của cửa hàng Đồng thời, việc phân cấp quản lý người dùng truy cập hệ thống CNTT được thực hiện theo quy định của Agribank.

Tham chiếu và tư vấn cho Giám đốc về cách phân bổ và mở rộng quy mô phát triển sản phẩm, dịch vụ Xây dựng hệ thống đại lý nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ Lập kế hoạch quảng bá sản phẩm của Agribank Tìm nguồn cung cho dịch vụ giao dịch trực tuyến qua điện thoại và internet Quản lý và giám sát việc phát hành thẻ theo quy định của Agribank Bộ phận này cũng sẽ trực tiếp quản lý và điều hành hệ thống đầu cuối.

Xây dựng chương trình công tác tháng, quý, năm cho ngành và tổng hợp, nhắc nhở hoàn thành nhiệm vụ đã được giám đốc chi nhánh phê duyệt Thực hiện chương trình giao ban và làm tổng thư ký cho giám đốc chi nhánh Đảm bảo các công việc liên quan đến quốc phòng, an ninh trật tự, phòng chống cháy nổ, thông tin liên lạc, cấp điện và cấp nước Thực hiện công tác văn thư và bảo vệ, đồng thời bảo quản tài sản như hồ sơ và thông tin cá nhân của nhân viên chi nhánh theo quy định của Agribank.

● Bộ phận kiểm tra - quản trị nội bộ:

Lập kế hoạch cho các hoạt động hàng năm và hàng quý, đồng thời thiết lập quy định kiểm tra và quản lý nội bộ là rất quan trọng Cần có đầu mối theo dõi và giám sát việc tuân thủ pháp luật, quy trình và quy tắc nghiệp vụ tại các chi nhánh của Agribank Việc phát hiện kẽ hở trong quy định nội bộ và đề xuất biện pháp khắc phục kịp thời sẽ nâng cao hiệu quả quản lý giao dịch hàng ngày, đảm bảo an toàn và đúng pháp luật Ngoài ra, bảo mật hồ sơ và tài liệu liên quan đến công tác thanh tra, kiểm tra và kiểm toán nội bộ phải tuân thủ quy định của pháp luật, Ngân hàng Nhà nước và Agribank.

Bảng 2 1: Cơ cấu trình độ cán bộ chi nhánh Agribank Hà Nội I qua các năm

(Nguồn: Phòng Quản trị nhân sự)

Tại Chi nhánh số 1 Agribank Hà Nội, số lượng nhân viên đã tăng từ 238 vào năm 2020 lên 327 vào năm 2021, tương ứng với mức tăng 37,39% Đến năm 2022, số lượng nhân viên ngân hàng tiếp tục tăng lên 472 người, với tỷ lệ tăng 24,16%, mặc dù thấp hơn so với năm trước.

Năm 2022, số lao động có trình độ cao đẳng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số công nhân, cho thấy ban lãnh đạo ngân hàng nhận thức được tầm quan trọng của đội ngũ nhân sự có trình độ và năng lực cao để phát triển Do đó, họ luôn tìm kiếm cơ hội chiêu mộ nhân tài Ngành ngân hàng thường thu hút nhiều phụ nữ tham gia lao động, và Agribank cũng không phải là ngoại lệ.

Bảng 2 2: Cơ cấu lao động theo giới tại chi nhánh Agribank Hà Nội I qua các năm 2020 - 2022 Đơn vị: Con người

(Nguồn: Phòng Quản trị nhân sự)

Tại Agribank Chi nhánh Hà Nội, tỷ lệ cán bộ quản lý nữ đã tăng từ 64% năm 2020 lên 67% năm 2022, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của lực lượng lao động nữ Tốc độ tăng trưởng lao động nữ luôn vượt trội so với nam giới, với mức tăng 40% trong năm 2021 so với 24,9% của lao động nam Năm 2022, tỷ lệ tăng trưởng lao động nữ duy trì ở mức 27,9%, cao hơn mức 18% của lao động nam, điều này cho thấy sự phù hợp của lực lượng lao động nữ trong việc kinh doanh các sản phẩm ngân hàng.

Bảng 2 3: Cơ cấu lao động theo độ tuổi của chi nhánh Agribank Hà Nội I năm

Độ tuổi trung bình của nhân viên ngân hàng thường trẻ, giúp họ dễ dàng thích nghi với yêu cầu công việc hiện tại và tương lai, ngay cả khi tính chất công việc có sự thay đổi.

Agribank Hà Nội Chi nhánh 1 sở hữu một đội ngũ lao động trẻ đông đảo, thể hiện cả về số lượng lẫn chất lượng.

Sản phẩm khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng

Cho vay hợp vốn tại Agribank hướng đến các đối tượng như pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, tổ hợp tác, hộ gia đình, công ty hợp danh và cá nhân có nhu cầu vay vốn vượt quá giới hạn cho vay mà Agribank cho phép đối với một hoặc nhóm khách hàng.

Loại tiền cho vay: VND, ngoại tệ

Thời gian vay: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

Trả nợ: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận

Cho vay ưu đãi xuất khẩu dành cho khách hàng có tín nhiệm, hợp đồng xuất khẩu và nguồn thu ngoại tệ Khách hàng cần thực hiện thanh toán qua Agribank và có hợp đồng kỳ hạn bán ngoại tệ cho Agribank Loại tiền cho vay là VND.

Thời gian vay: Tối đa không quá 6 tháng

Trả nợ: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận

Cho vay đầu tư vốn cố định cho các dự án sản xuất kinh doanh nhằm hỗ trợ khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn Khách hàng có thể vay bằng cả VND và ngoại tệ để thực hiện các dự án của mình.

Thời gian vay: Trung hạn, dài hạn

Trả nợ: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận

Cho vay theo hạn mức thấu chi tài sản tại Agribank dành cho cá nhân và tổ chức kinh tế có tài khoản thanh toán không kỳ hạn.

Loại tiền cho vay: VND

Thời gian cho vay: Tối đa 12 tháng

Trả nợ: thu tự động trên tài khoản tiền gửi

Cho vay vốn ngắn hạn nhằm hỗ trợ sản xuất kinh doanh và dịch vụ, dành cho khách hàng cá nhân và pháp nhân có nhu cầu bổ sung vốn lưu động thường xuyên để duy trì hoạt động sản xuất và kinh doanh hiệu quả.

Loại tiền cho vay: VND, ngoại tệ

Thời gian cho vay: ngắn hạn

Trả nợ: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận

* Cấp hạn mức tín dụng dự Phòng

Chúng tôi hỗ trợ khách hàng doanh nghiệp với chi phí dự án sản xuất kinh doanh có thể tăng cao hơn so với dự kiến ban đầu Đối tượng cho vay bao gồm khách hàng cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp.

Loại tiền cho vay: VND, ngoại tệ

Thời gian cho vay: ngắn, trung, dài hạn

Trả nợ: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận

Trả trước hạn: lãi tính trả từ ngày vay đến ngày trả nợ Số phí trả trước hạn quy định ghi trong thỏa thuận hợp đồng

Cho vay theo hạn mức tín dụng giúp đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất và kinh doanh Đối tượng cho vay chủ yếu là khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn thường xuyên và ổn định.

Loại tiền cho vay: VND, ngoại tệ

Thời hạn của hạn mức tín dụng: Tối đa 12 tháng

Trả nợ: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận

Cho vay cầm cố giấy tờ có giá (GTCG) tại Agribank dành cho những người có năng lực hành vi dân sự đầy đủ, với mục đích tiêu dùng hợp pháp Tài sản GTCG phải là tài sản hợp pháp của bạn hoặc bên thứ ba và không bị ràng buộc bởi nghĩa vụ tài chính nào Các loại tài sản có thể cầm cố bao gồm trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, kỳ phiếu, trái phiếu, tài khoản tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi và tài khoản tiền gửi có kỳ hạn tại Agribank cùng các tổ chức tài chính khác.

Cho vay đáp ứng nhu cầu cuộc sống tại Agribank dành cho mọi khách hàng doanh nghiệp tuân thủ quy định tín dụng Điều kiện cấp tín dụng yêu cầu người vay có nhu cầu tín dụng hợp pháp phục vụ cho sinh hoạt, tiêu dùng, sản xuất, và kinh doanh Đặc biệt, người vay cần có thu nhập ổn định và khả năng tài chính để đảm bảo việc trả nợ.

Vay mua nhà dự án là lựa chọn phù hợp cho những doanh nghiệp có công việc và thu nhập ổn định Để được phê duyệt khoản vay, doanh nghiệp cần chứng minh nguồn thu nhập và có nhu cầu mua nhà ở, bao gồm cả nhà ở và căn hộ trong các dự án bất động sản.

Cho vay mua nhà, xây nhà và sửa chữa nhà dành cho khách hàng doanh nghiệp có thu nhập ổn định Để đủ điều kiện vay, khách hàng cần chứng minh nguồn thu nhập của mình và có nhu cầu rõ ràng về việc mua, xây dựng hoặc cải tạo nhà ở.

Cho vay mua ô tô dành cho khách hàng doanh nghiệp từ 25 đến 50 tuổi, yêu cầu có việc làm ổn định và thu nhập cao trên 8 triệu đồng/tháng Khách hàng cần có giấy tờ chứng minh thu nhập, không cần mua giấy chứng nhận hoặc xe hơi Mục đích của khoản vay là phục vụ cho việc vận chuyển.

Nhân viên vay tín chấp cần đáp ứng các điều kiện cụ thể, bao gồm việc có hợp đồng lao động với cán bộ, công chức, viên chức hoặc những người làm việc theo chế độ tiền lương của Nhà nước Ngoài ra, họ cũng thuộc đối tượng vay tiêu dùng theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp.

Khoản vay du học sinh dành cho cư dân Việt Nam có người thân đi du học, nhằm hỗ trợ chi phí như vé máy bay, học phí và chi phí sinh hoạt Để đủ điều kiện vay, khách hàng cần có thư mời nhập học hoặc tài liệu xác nhận thời gian du học, học phí và chi phí sinh hoạt, cùng với chứng minh thư của người vay và thông tin của sinh viên nước ngoài.

Thực trạng hoạt động cho vay tại Agribank chi nhánh Hà Nội I

Agribank Hà Nội Chi nhánh I là đơn vị dẫn đầu trong hệ thống Agribank, với kế hoạch chiếm lĩnh thị trường bằng cách bố trí từ 25% đến 30% vốn huy động toàn hệ thống Tính đến năm 2022, tổng vốn huy động của toàn ngành đạt 5.962.039 triệu đồng, gấp 10 lần so với năm 2021, cho thấy sự tăng trưởng mạnh mẽ trong công tác huy động vốn tại Agribank trong những năm gần đây.

Bảng 2 4: Tình hình huy động vốn của Agribank chi nhánh Hà Nội I

(Nguồn dữ liệu: Phòng Kinh doanh)

Huy động vốn là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng, và các quản lý cấp cao đã nhận thức được tầm quan trọng này từ sớm, dẫn đến những kết quả khả quan Các chương trình khuyến mãi và quà tặng được triển khai nhằm khuyến khích người dân gửi tiền nhiều hơn Để thu hút các nhà đầu tư và tăng cường vốn hóa, ngân hàng cần khai thác hiệu quả các mối quan hệ Nguồn vốn ổn định và bền vững chủ yếu đến từ tiền gửi của khách hàng doanh nghiệp.

Các ngân hàng thương mại, như Agribank Chi nhánh I Hà Nội, đều nhắm đến mục tiêu tối đa hóa nguồn vốn tự có Hoạt động cho vay là nguồn lợi chính cho các ngân hàng, và Agribank Hà Nội Chi nhánh 1 đang nỗ lực mở rộng nguồn vay theo hướng an toàn và hiệu quả Trong hai năm hoạt động, dư nợ cho vay của ngân hàng đã có sự tăng trưởng đáng kể, được thể hiện qua bảng số liệu dưới đây.

Bảng 2 5 Tổng dư nợ qua các năm tại chi nhánh Agribank Hà Nội I

Theo báo cáo, dư nợ cho vay của các ngân hàng đang tăng trưởng mạnh mẽ, từ 391,242 triệu đồng năm 2021 lên 1,051,437 tỷ đồng năm 2022 Dễ nhận thấy rằng nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao hơn hẳn so với nợ dài hạn, trong khi nợ dài hạn lại có tỷ lệ dư nợ thấp Về đối tượng khách hàng, cho vay các tổ chức tín dụng và công ty cổ phần khác có tỷ suất cao, vượt xa cho vay cá nhân với 37,189 triệu đồng năm 2021 Dư nợ theo ngành nghề năm 2021 có sự biến động lớn; một số ngành tăng mạnh so với năm 2022, trong khi ngành thương mại giảm từ 290,210 triệu đồng xuống còn 142,041 triệu đồng.

Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, Chi nhánh Agribank Hà Nội I đã ghi nhận một năm 2022 ấn tượng với lợi nhuận đạt 71.772 tỷ đồng Đặc biệt, chi nhánh này đóng góp 19,89% vào tổng lợi nhuận của toàn hệ thống Agribank, chỉ đứng sau Agribank toàn quốc Năm 2022 được xem là một năm thành công rực rỡ của Chi nhánh Agribank Hà Nội I.

Bảng 2 6 Kết quả tài chính tại chi nhánh Agribank Hà Nội I Đơn vị: Triệu đồng

(Nguồn dữ liệu: Kết quả kinh doanh)

Ngày nay, nhiều ngân hàng đang mở rộng mạng lưới trong bối cảnh môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt, khiến các chính sách pháp lý trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Agribank Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh 1 đã đạt được nhiều thành công gần đây, nhờ vào nỗ lực của toàn thể nhân viên trong ngành và những lợi ích mà ngành ngân hàng mang lại.

Agribank Hà Nội Chi nhánh 1 sở hữu đội ngũ nhân viên trẻ, năng động và nhiệt huyết, luôn nỗ lực để tạo ra một môi trường làm việc lý tưởng Ban giám đốc chú trọng đến sự phát triển của nhân viên, với những cơ hội thăng tiến công bằng thông qua việc xét duyệt thăng chức hàng năm Chế độ đãi ngộ tốt giúp Agribank giữ chân nhiều nhân tài xuất sắc, không thua kém so với các ngân hàng thương mại khác Tuy nhiên, bên cạnh những thuận lợi, chúng tôi cũng đối mặt với nhiều khó khăn trong năm qua.

Để giữ vững thị phần, Chi nhánh số 1 Agribank Hà Nội cần tăng cường quảng bá thương hiệu, đặc biệt khi các ngân hàng thương mại khác đang áp dụng chiến thuật bán hàng tích cực So với các ngân hàng lớn hơn, cơ sở vật chất tại đây có phần lạc hậu, ảnh hưởng đến hoạt động kế toán và tiến độ làm việc của nhân viên Là chi nhánh mới thành lập, quy trình nghiệp vụ chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế, gây khó khăn cho nhân viên trong việc đạt tiêu chuẩn công việc chung.

Thực trạng phân tích khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Hà Nội

2.2.1 Ủy quyền phân tích báo cáo tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay

Rủi ro tín dụng là vấn đề quan trọng đối với ngân hàng thương mại và ngân hàng nông nghiệp, đặc biệt là Agribank chi nhánh Hà Nội I Để quản lý rủi ro này, Agribank phải tuân thủ các quy trình và văn bản pháp luật của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong hoạt động cho vay, đặc biệt là trong phân tích tài chính của khách hàng Hiện tại, quy trình cho vay và phân tích tài chính tại Agribank Hà Nội Chi nhánh 1 được hướng dẫn bởi các tài liệu liên quan.

Chính sách tín dụng và quy định cho vay bao gồm quy trình tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Để thực hiện phân tích tài chính khách hàng, ngân hàng sử dụng tài khoản hàng năm gần nhất cùng với hai năm trước đó mà khách hàng cung cấp trong các chứng từ cho vay Các tài liệu này bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và phụ lục.

Bước 1: Thu thập và xử lý thông tin của khách hàng

Nhân viên tín dụng cần xác minh tư cách pháp lý của khách hàng dựa trên hồ sơ cung cấp, bao gồm việc kiểm tra năng lực hành vi dân sự và thẩm quyền của người đại diện pháp nhân Điều này phải tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành để xác định xem khách hàng có đủ điều kiện vay vốn hay không.

Bước 2: Thẩm định mức độ tin cậy của báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính bao gồm Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính Độ chính xác của các báo cáo này phụ thuộc vào khả năng của từng khách hàng Để vay vốn, các doanh nghiệp cần nộp các báo cáo tối thiểu như Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của hai hoặc ba năm gần nhất, cùng với thuyết minh báo cáo tài chính.

Bước 3: Nội dung phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp phục vụ cho vay

- Phân tích khái quát báo cáo tài chính khách hàng

+ Phân tích cấu trúc tài sản

+ Phân tích cấu trúc nguồn vốn

+ Phân tích tình ổn định của nguồn tài trợ

+ Phân tích tình tự chủ tài chính của doanh nghiệp

- Phân tích các hệ số tài chính chủ yếu

+ Phân tích hệ số thanh toàn

+ Phân tích hệ số hoạt động

+ Phân tích các hệ số sinh lợi

- Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ

- Phân tích bảo đảm nợ vay

Agribank Hà Nội Chi nhánh 1 không có bộ phận phân tích tài chính khách hàng riêng, mà nhiệm vụ này được thực hiện bởi nhân viên bộ phận khách hàng Đối tượng phân tích tài chính chủ yếu là báo cáo tài chính hàng năm của khách hàng vào thời điểm nộp hồ sơ vay vốn Hiện tại, khách hàng vay tại Agribank chi nhánh Hà Nội I chủ yếu là các công ty sản xuất, chiếm khoảng 85%, bên cạnh đó còn có các công ty thương mại và dịch vụ.

Phương pháp phân tích tài chính khách hàng tại Agribank Hà Nội Chi nhánh 1 chủ yếu kết hợp giữa phương pháp tỷ lệ và phương pháp so sánh Phương pháp so sánh, được áp dụng rộng rãi trong phân tích tài chính ngân hàng, bao gồm cả so sánh ngang và dọc, dựa trên số tuyệt đối và số tương đối Khi sử dụng phương pháp này, ngân hàng đảm bảo các điều kiện so sánh cho các số liệu và giá trị chính được chọn.

2.2.4 Nội dung và các chỉ tiêu dùng trong phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp phục vụ cho vay tín dụng tại Agribank chi nhánh Hà Nội 1

Các nhóm chỉ tiêu dùng trong phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp:

- Nhóm 1: Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toàn

- Nhóm 2: Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài chính

- Nhóm 3: Nhóm chỉ tiêu hoạt động

Nhóm 4 là nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời, giúp phân tích tình hình tài chính của khách hàng Nhân viên ngân hàng dựa vào các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp để đánh giá Hệ thống ngân hàng tổng hợp thông tin từ các báo cáo này, kết hợp với dữ liệu từ hệ thống CIC và các hệ thống khác để thực hiện xét duyệt.

Quá trình phân tích tài chính của khách hàng bắt đầu bằng việc thu thập và xác minh tính hợp pháp của hồ sơ tài chính, bao gồm báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, thuyết minh báo cáo tài chính và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Đối với công ty vay vốn lần đầu, hồ sơ tài chính cần có báo cáo trong hai năm gần nhất Đối với doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với Agribank, cán bộ tín dụng sẽ thu thập thông tin từ các giao dịch ngân hàng Ngoài thông tin khách hàng cung cấp, nhân viên cho vay cũng có thể sử dụng nguồn thông tin từ phòng tín dụng CIC hoặc từ bạn bè, người thân Mỗi báo cáo của khách hàng cần chứng minh các mục để đảm bảo hồ sơ tài chính chính xác và tuân thủ quy định pháp luật.

Sao kê ngân hàng cần phải là bản chính hoặc bản sao có chứng thực từ ngân hàng Nhân viên tín dụng phải xác minh kỹ lưỡng tên công ty, chữ ký và con dấu trên báo cáo tài chính để đảm bảo tính chính xác và hợp lệ.

- Số liệu trên bảng cân đối kế toán phải cân đối và phù hợp với các báo cáo tài chính khác

Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là một bước quan trọng trong hoạt động cho vay, điển hình là khoản vay của Công ty Cổ phần Luyện kim Yên Hưng Việc đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp giúp các tổ chức tín dụng đưa ra quyết định cho vay chính xác và hiệu quả Thông qua việc xem xét các chỉ số tài chính, doanh thu và khả năng thanh toán, ngân hàng có thể xác định mức độ rủi ro và tiềm năng phát triển của công ty, từ đó tối ưu hóa quy trình cho vay.

Công ty đã xin vay 53 tỷ đồng trong vòng 12 tháng để bổ sung vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh Khoản vay này sẽ được sử dụng nhằm tăng cường khả năng tài chính và cải thiện hoạt động của công ty Để hỗ trợ nhân viên, công ty cung cấp các tài liệu tài chính liên quan đến khoản tín dụng này.

Bảng cân đối kế toán và báo cáo hoạt động của Công ty Yên Hưng trong năm 2020, 2021 và quý 1/2022, bao gồm thuyết minh báo cáo tài chính cùng hợp đồng kinh doanh và tờ khai thuế liên quan Nhân viên tín dụng đã nhanh chóng tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp của hồ sơ Ngoài thông tin từ công ty, cán bộ tín dụng còn thu thập dữ liệu từ CIC và trao đổi trực tiếp với ban lãnh đạo và kế toán trưởng Nhân viên tín dụng yêu cầu bổ sung danh sách chủ nợ, bao gồm nợ ngắn hạn và chi tiết các khoản phải thu, phải trả.

Quá trình thu thập thông tin về công ty cho vay đã được hoàn tất thông qua các nhân viên tín dụng Họ cũng chủ động tìm kiếm thông tin về khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ của công ty.

Trước khi cấp khoản vay, việc phân tích tình hình tài chính của khách hàng là rất quan trọng Nhân viên cho vay cần đánh giá tổng quan về khả năng tài chính của khách hàng bằng cách xem xét các yếu tố như thu nhập, chi tiêu, nợ hiện tại và tài sản Điều này giúp đảm bảo rằng khách hàng có khả năng trả nợ đúng hạn.

Để đánh giá tình hình tài chính của công ty, cần so sánh mức vốn điều lệ với các doanh nghiệp cùng ngành nghề Việc này giúp nhận định rõ ràng về khả năng tăng hoặc giảm vốn tự có của công ty Các yếu tố như thị trường, cạnh tranh và chiến lược phát triển cũng cần được xem xét để đưa ra quyết định hợp lý về vốn chủ sở hữu.

- Tình hình nợ của Công ty: Nợ ngân hàng, tổ chức tín dụng

Đánh giá thực trạng phân tích khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng tại Agribank

 Giới thiệu về dữ liệu phân tích cơ bản

Việc sử dụng các nguồn tin dễ tìm kiếm giúp ngân hàng thực hiện quy trình đăng ký hiệu quả hơn Dữ liệu như báo cáo tài chính và kết quả hoạt động là rất quan trọng cho sự phát triển tài chính Nếu báo cáo tài chính chưa được kiểm toán, nhân viên cho vay sẽ kiểm tra và yêu cầu khách hàng thực hiện các thay đổi cần thiết Ngoài thông tin khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng cũng cần tìm kiếm dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo tính bảo mật và lợi ích cho cả hai bên.

- Ngân hàng sử dụng phương pháp so sánh, phân tích cơ cấu và tỷ lệ kết hợp với phần mềm Microsoft Excel

Khách hàng PTTC thực hiện kiểm tra toàn diện các khía cạnh tài chính, bao gồm quy mô, cơ cấu tài sản và nguồn tạo ra của cải, cùng với khả năng gây quỹ và điều khoản thanh toán Việc tính toán và phân tích các tiêu chuẩn tài chính được thực hiện một cách hợp lý và khoa học, góp phần nâng cao tính chính xác và đáng tin cậy trong đánh giá, giúp ngân hàng tự kiểm tra theo các chuẩn mực của ngân hàng Nhà nước Cán bộ tín dụng cũng áp dụng các tiêu chí đánh giá khác như môi trường kinh doanh, đối thủ cạnh tranh và nhu cầu thị trường, không chỉ dựa vào phân tích tài chính, nhằm cải thiện tính khách quan và độ chính xác của kết quả phân tích.

 Quy định về quy trình phân tích bảng cân đối kế toán

Agribank thực hiện lập báo cáo tài chính cho khách hàng một cách đầy đủ và chặt chẽ, tuân theo các mẫu và quy trình tính toán quy định Phân tích được tiến hành bài bản và hệ thống, tuy nhiên, các quy định hiện tại vẫn chưa đầy đủ và khó duy trì chất lượng báo cáo phân tích Quy trình thanh toán được nhận biết rõ qua hiệu quả của việc phân tích báo cáo, hoàn toàn phù hợp với nhu cầu tài chính của khách hàng nhờ vào sự phân tích hợp lý và cẩn thận Sự phát triển tài chính của người vay được thực hiện trong bộ phận lập kế hoạch và quản lý rủi ro, đặc biệt là khi cần đánh giá lại hoặc cấp vốn lớn Shufa sẽ tiếp tục quản lý trong quá trình cho thuê và sau khi cho thuê, kể cả sau khi khách hàng đã thanh toán.

Hiện nay, hầu hết các giao dịch tại Agribank Chi nhánh I Hà Nội đều là tài khoản không do khách hàng mở, dẫn đến độ chính xác thông tin không cao Điều này có thể ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính và gây khó khăn cho nhân viên cho vay trong việc đưa ra quyết định tài chính về công ty, từ đó tạo ra rủi ro hoạt động Đây là một vấn đề phổ biến của nhiều ngân hàng tại Việt Nam hiện nay.

Phương pháp phân tích, tỷ lệ và so sánh là những phương pháp chính được sử dụng trong quá trình xếp hạng tín dụng, mà không có sự hỗ trợ từ các phương pháp phân tích khác Tuy nhiên, quá trình này cũng gặp phải một số nhược điểm, chẳng hạn như việc đánh giá vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dựa trên các chỉ số tài chính, cũng như đánh giá năng lực quản trị Những tiêu chuẩn này thường mang tính chất khép kín và không phản ánh toàn diện tình hình kinh doanh.

Nội dung phân tích tài chính hiện tại chưa đầy đủ do thông tin từ khách hàng không đầy đủ, dẫn đến một số khoản vay không được xem xét trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ, ảnh hưởng đến kết quả phân tích Bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập chỉ cung cấp dữ liệu kế toán, không thể xác định chính xác khả năng trả nợ của công ty Vì vậy, cần thiết phải thực hiện phân tích chi tiết hơn về báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các thuyết minh liên quan.

 Các nhân tố thuộc về ngân hàng

Quy trình tín dụng hiện nay thiếu chiến lược tiếp thị hiệu quả, chỉ tập trung vào việc cấp tín dụng mà không chú trọng đến chất lượng khách hàng Điều này dẫn đến việc nhiều khách hàng tiềm năng chưa được tìm hiểu kỹ về các dịch vụ ngân hàng, gây ra những hậu quả không mong muốn và ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Khả năng phân tích tín dụng ngân hàng hiện đang gặp nhiều thách thức, bao gồm báo cáo thẩm định chưa đầy đủ và đánh giá không toàn diện về nội dung pháp lý của dự án Mối quan hệ với các tổ chức tín dụng và việc tài trợ vốn vay bằng tài sản đảm bảo cũng cần được cải thiện Hơn nữa, phân tích dự án thường thiếu thông tin về hiện trạng, hiệu quả và tính khả thi, dẫn đến việc chưa phát triển đầy đủ các khía cạnh cần thiết.

Xếp hạng hoạt động marketing ngân hàng cho thấy rằng trong lĩnh vực tín dụng, các hoạt động tiếp thị như hoạch định chiến lược khách hàng, phân khúc thị trường, quảng bá thương hiệu và giới thiệu sản phẩm vẫn còn hạn chế.

Năng lực của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện phân tích tài chính, yêu cầu kiến thức và kinh nghiệm đa dạng Cán bộ tín dụng có trình độ và kinh nghiệm cao sẽ nâng cao chất lượng phân tích Tuy nhiên, cán bộ tín dụng tại Agribank còn trẻ và thiếu kinh nghiệm, dẫn đến hạn chế trong công tác phân tích Lòng trung thành của khách hàng là yếu tố then chốt; thông tin trung thực từ khách hàng giúp tăng độ chính xác và tin cậy của kết quả phân tích, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập thông tin Minh bạch tài chính của khách hàng cũng quan trọng, nhưng nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Agribank Chi nhánh Hà Nội không có báo cáo kiểm toán, gây khó khăn cho quá trình vay vốn Điều này yêu cầu nhân viên cho vay thực hiện phân tích sâu hơn và đôi khi phải hỗ trợ khách hàng lập báo cáo tài chính, làm tăng thời gian và chi phí cho phân tích ngân hàng.

Ngân hàng hiện đang đối mặt với tình trạng thiếu thông tin trầm trọng, chủ yếu do việc hạn chế chia sẻ thông tin giữa các doanh nghiệp Mặc dù thông tin khách hàng rất quan trọng, nhưng thông tin từ CIC cũng không đầy đủ và không phải doanh nghiệp nào cũng có Thông tin về các công ty trong cùng ngành chủ yếu được thu thập từ các phương tiện truyền thông, trong khi các tổ chức chung lại không cung cấp nguồn thông tin chung Hơn nữa, việc thu thập thông tin từ các cơ quan chính phủ như thuế và kiểm toán gặp khó khăn do tính chất nhạy cảm và chủ yếu phụ thuộc vào con người.

 Các yếu tố liên quan đến công ty

Năng lực kinh doanh của công ty bị ảnh hưởng bởi việc nhiều doanh nghiệp hoạt động theo mô hình gia đình và tự nguyện, dẫn đến sự hạn chế trong khả năng hoạt động Điều này gây ra tình trạng công nghệ lạc hậu, cũng như việc gian lận và sử dụng sai nguồn vốn.

Khả năng quản lý tài chính của công ty đóng vai trò then chốt trong hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến việc sử dụng và sắp xếp nguồn lực nhằm tối đa hóa sức mạnh tài chính, đặc biệt trong thời kỳ suy thoái Theo thống kê từ Agribank Chi nhánh Hà Nội 1, ngân hàng chỉ đáp ứng được 50%-60% nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, mặc dù số lượng doanh nghiệp đang gia tăng đều đặn qua các năm Điều này cho thấy tiềm năng mở rộng cho vay của ngân hàng còn rất lớn.

Nhiều doanh nghiệp tại Hà Nội thiếu thương hiệu và uy tín, dẫn đến sự dễ dãi và thiếu đồng bộ từ các cơ quan chức năng trong việc thành lập và giải thể doanh nghiệp Điều này khiến các doanh nghiệp không ngại đánh mất uy tín và thương hiệu của mình.

Nhiều doanh nghiệp vẫn chưa hiểu rõ các quy định cho vay của ngân hàng, dẫn đến khó khăn trong việc lập báo cáo hồ sơ tín dụng Việc thiếu kiến thức về các thủ tục và quy định của ngân hàng cũng là một rào cản lớn trong quá trình vay vốn.

 Nhân tố khách quan khác

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI I

Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Phương châm của Agribank Chi nhánh Hà Nội là phục vụ khách hàng một cách hoàn hảo Trong giai đoạn 2024 - 2025, chi nhánh sẽ tiếp tục tăng cường hoạt động kinh doanh theo những định hướng đã đề ra.

Tập trung vào việc thúc đẩy huy động vốn nhằm duy trì sự cân bằng giữa hai thị trường, từ đó gia tăng nguồn vốn giá rẻ và ổn định Đồng thời, cần tạo điều kiện cho nghiên cứu thị trường, tiếp thị và quảng bá các dịch vụ mới để giữ chân khách hàng hiện tại cũng như thu hút khách hàng mới.

Tăng trưởng tín dụng ổn định dựa trên việc kiểm soát chất lượng tín dụng chặt chẽ Chúng tôi cung cấp dịch vụ hậu mãi chu đáo nhằm nâng cao khả năng bán chéo sản phẩm Phương châm của chúng tôi là “một dịch vụ cho nhiều khách hàng, một khách hàng cho nhiều dịch vụ”.

Agribank Chi nhánh 1 Hà Nội cam kết hỗ trợ các Phòng ban trong quản trị rủi ro, nhằm duy trì mức rủi ro an toàn và giảm thiểu rủi ro tín dụng tiềm ẩn để đảm bảo sự phát triển bền vững Đồng thời, chi nhánh mở rộng kinh doanh và thành lập thêm văn phòng giao dịch tại Hà Nội, nâng cao chất lượng chăm sóc khách hàng và mang đến trải nghiệm dịch vụ đa dạng Điều này cũng tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động đầu tư, thanh toán quốc tế và giao dịch ngoại hối.

Các chính sách hỗ trợ và đãi ngộ cho nhân viên sẽ được cải thiện liên tục nhằm đảm bảo nguồn nhân lực chất lượng cao Đồng thời, việc phát triển các trung tâm đào tạo tại miền Bắc sẽ giúp tối ưu hóa quy trình đào tạo nghề.

Tỷ lệ chi phí/lợi nhuận lên tới 80% tại Agribank Chi nhánh Hà Nội 1 sẽ được tối ưu hóa thông qua việc tập trung vào việc tối đa hóa tài sản và tăng cường nguồn thu Ngân hàng cam kết giảm chi phí, cải thiện hiệu suất và tối đa hóa lợi nhuận Đặc biệt, việc tận dụng core banking sẽ là chìa khóa để nâng cao hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2024-2025.

Năm 2025, chi nhánh Agribank Hà Nội I phấn đấu thực hiện các chỉ tiêu chủ yếu sau:

Bảng 3.1: Các chỉ tiêu kinh doanh của Công ty

(Nguồn: Báo cáo tài chính)

Giải pháp toàn diện phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Hà Nội I

3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ phân tích báo cáo tài chính khách hàng

Trong nghiệp vụ tín dụng, việc thu thập và xác minh thông tin khách hàng là vô cùng quan trọng để phân tích khả năng tài chính phù hợp với khoản vay Để đảm bảo độ tin cậy, nhân viên tín dụng cần xác nhận các nguồn thông tin một cách chính xác, vì hồ sơ và thông tin khách hàng có thể không hoàn toàn chính xác Gặp mặt trực tiếp khách hàng hoặc đến nơi làm việc của họ là phương pháp hiệu quả để xác minh thông tin Nếu phát hiện sai sót, nhân viên có thể yêu cầu khách hàng làm rõ Ngoài ra, nhân viên tín dụng nên yêu cầu kiểm tra tài khoản từ các công ty kế toán trước khi gửi hồ sơ vay, giúp tiết kiệm thời gian và công sức Tuy nhiên, việc này không phải lúc nào cũng khả thi do thiếu hệ thống kiểm tra và chi phí cao tại Nhật Bản Hệ thống thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) là nguồn thông tin đáng tin cậy mà các ngân hàng nên thường xuyên khai thác Hợp tác với CIC sẽ giúp các ngân hàng dễ dàng tiếp cận thông tin cần thiết Cuối cùng, việc thành lập phòng thông tin tại các chi nhánh sẽ giúp thu thập và lưu trữ thông tin khách hàng một cách hệ thống, tiết kiệm chi phí cho toàn bộ hệ thống tín dụng.

3.2.2 Hoàn thiện phương pháp và nội dung phân tích

Các ngân hàng thương mại hiện đang đối mặt với thách thức lớn trong việc cải thiện phân tích tài chính khách hàng Để thích ứng với sự thay đổi trong xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh và hệ thống quản lý tài chính, các phương pháp kỹ thuật, định mức và tiêu chuẩn phân tích tài chính doanh nghiệp cần được cập nhật thường xuyên Do đó, Agribank Chi nhánh Hà Nội 1 cần liên tục hoàn thiện hệ thống phương pháp và nội dung phân tích trong hoạt động của mình Hiện tại, các ngân hàng chỉ áp dụng kỹ thuật phân tích số liệu và so sánh trong quá trình phân tích tài chính của khách hàng.

Các ngân hàng nên xem xét áp dụng phương pháp DuPont trong phân tích tín dụng để đánh giá tác động của từng chỉ tiêu đến hiệu quả chung, từ đó nhận diện nguyên nhân của các hiện tượng tích cực và tiêu cực trong hoạt động kinh doanh Hiện tại, ngành chưa có chỉ tiêu cố định mà chỉ dựa vào chỉ tiêu trung bình để so sánh Để khắc phục điều này, các đối tác đã thu thập dữ liệu ngành riêng để hỗ trợ nhân viên cho vay trong việc so sánh và phân tích Ngành đã thiết lập một bộ phận chuyên tổng hợp số liệu thống kê tài chính từ các công ty có quan hệ tín dụng, phân tích theo từng giai đoạn để cung cấp cái nhìn tổng quát về xu hướng Tuy nhiên, việc này phụ thuộc vào kinh nghiệm của một số nhân viên cho vay có năng lực, mặc dù lợi ích mang lại rất lớn Nhân viên cho vay cần chú ý đến tính chất của báo cáo kiểm toán, tránh sự dư thừa và lặp lại, đồng thời linh hoạt điều chỉnh các chỉ tiêu phân tích theo từng tình huống cụ thể Ngành cần chú trọng hơn vào phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính để có cái nhìn sâu sắc hơn về khách hàng Agribank Chi nhánh Hà Nội 1 đã áp dụng các chỉ số tài chính và phương pháp xếp hạng tín dụng để phân loại khách hàng trong các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

Việc đánh giá các tỷ số tài chính trong ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cần được thực hiện một cách cẩn thận, vì các tiêu chí như khả năng quản trị, môi trường kinh doanh và uy tín giao dịch với ngân hàng không phải lúc nào cũng công khai Điều này khiến cán bộ tín dụng gặp khó khăn trong việc phân loại công ty, dẫn đến khả năng xếp hạng kém Do đó, việc xây dựng và hoàn thiện một hệ thống đánh giá khách hàng phù hợp là cần thiết, giúp cán bộ tín dụng có thể phân tích nhiều khía cạnh hơn, thay vì chỉ dựa vào cảm tính và kinh nghiệm cá nhân.

3.2.3 Hoàn thiện nội dung phân tích

Nội quy Chủ thẻ tín dụng của Agribank Chi nhánh I Hà Nội là văn bản quan trọng áp dụng toàn hệ thống, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Tuy nhiên, vẫn còn nhiều điểm cần cải thiện trong chương trình này Trước hết, cần hoàn thiện việc phân tích cơ cấu tài sản và vốn, cùng mối quan hệ giữa chúng, để cán bộ tín dụng có thể đánh giá các khoản mục biến động cao và xác định nguyên nhân cũng như tác động của những thay đổi này đến sản xuất và kinh doanh Ngoài ra, cần chú ý đến các mặt hàng theo khu vực dịch vụ, như vận chuyển hành khách bằng taxi thường thanh toán bằng tiền mặt, dẫn đến giá trị bảo hiểm thấp Các công ty xây dựng thường có tỷ lệ tài sản cố định lớn, vì vậy nhân viên cho vay cần xem xét cơ cấu tài sản và chính sách đầu tư của công ty để đánh giá tính phù hợp và tác động đến khả năng độc lập tài chính và thanh toán Từ đó, cán bộ tín dụng sẽ đưa ra các khuyến nghị phân tích các tỷ số tài chính.

Khi phân tích dữ liệu tài chính, cán bộ tín dụng cần tổ chức lại dữ liệu một cách có ý nghĩa để nhận diện mối quan hệ giữa các tiêu chí phân tích Việc loại bỏ nhân viên cho vay thụ động giúp nâng cao chất lượng phân tích tài chính và đảm bảo tính liền mạch, nhất quán Ban lãnh đạo cũng cần bổ sung hướng dẫn phân tích và diễn giải báo cáo tài chính cho cán bộ tín dụng, vì các báo cáo này chưa phổ biến trong doanh nghiệp nhỏ và ít được chú ý bởi nhân viên cho vay của các tập đoàn lớn Ngân hàng nên tích hợp phân tích và dự báo dòng tiền vào báo cáo bắt buộc, giúp nhân viên cho vay hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng, từ đó thực hiện phân tích chi tiết nhu cầu tín dụng của khách hàng.

Ngân hàng Agribank yêu cầu cán bộ tín dụng cần nâng cao khả năng đánh giá tiềm năng tăng trưởng của doanh nghiệp trong việc dự báo thu nhập Đồng thời, cán bộ tín dụng nên xem xét giá trị thanh lý tài sản cố định (TSCĐ) như một nguồn thu của dự án để có thể dự đoán chính xác hiệu quả của phương án đề ra.

Sở dĩ như vậy vì nhân tố này thường có giá trị lớn và tác động lớn đến kết quả phân tích

Để hoàn thành việc chấm điểm và kiểm tra tín dụng, ngân hàng cần có các đặc điểm chính như bổ sung tiêu chí tín nhiệm đối với doanh nghiệp tại các đơn vị sự nghiệp và nộp quyết toán hàng năm cho cơ quan thuế Ngoài ra, cần bổ sung các chỉ số về khả năng trả nợ dài hạn và khả năng trả lãi, đặc biệt là liên quan đến mức độ tín nhiệm của công ty đối với nhu cầu tài chính trung và dài hạn.

3.2.4 Hoàn thiện tổ chức phân tích báo cáo tài chính khách hàng

Phân tích tài chính khách hàng liên quan chặt chẽ đến điều khoản và điều kiện của từng ngân hàng, do đó cần được theo dõi thường xuyên Để nâng cao chất lượng dịch vụ trong giai đoạn này, các ngân hàng cần cải thiện công tác tổ chức phát triển tài chính cho khách hàng Tác giả đề xuất một số giải pháp để đạt được mục tiêu này.

Thành lập bộ phận phụ trách phân tích tài chính của khách hàng nhằm đảm bảo chất lượng kết quả phân tích Cán bộ tín dụng sẽ phối hợp chặt chẽ với bộ phận này để thu thập, rà soát tài liệu và thảo luận về kết quả phân tích Việc báo cáo vị trí công việc cho phép ngân hàng truy cập dữ liệu phân tích đồng thời, giảm thiểu trùng lặp chức năng giữa các bộ phận Nhờ đó, chi phí được giảm, hiệu quả phân tích tăng lên, và phân tích trở thành công cụ giá trị hỗ trợ đánh giá tín dụng và ra quyết định.

Quản lý khách hàng trong lĩnh vực cho vay đòi hỏi hiểu biết về sự đa dạng trong ngành nghề, quy mô và mô hình sở hữu của từng khách hàng Mỗi lĩnh vực kinh doanh mang đến những thách thức khác nhau về báo cáo tài chính, vì vậy việc áp dụng các hình thức hỗ trợ lẫn nhau là rất quan trọng Để nâng cao hiệu quả thu hút khách hàng, bạn nên tổ chức các nhóm bán hàng và chi nhánh, cùng với đội ngũ nhân viên tận tâm để hướng dẫn khách hàng qua từng giai đoạn của quy trình đánh giá Đảm bảo rằng các kỹ năng này được phát triển và duy trì hiệu quả là điều cần thiết để thành công trong quản lý khách hàng.

Các ngân hàng cần thường xuyên cập nhật và cải tiến quy trình phân tích để đảm bảo tính chính xác và kịp thời Quy trình phân tích tài chính (PTTC) bắt đầu từ việc thu thập tài liệu cho đến khi hoàn thành báo cáo phân tích cuối cùng Việc tích hợp phân tích vào quy trình tiêu chuẩn hỗ trợ quyết định tín dụng của nhà phân tích Lập kế hoạch tài chính bao gồm xác định các công việc cụ thể từ lập kế hoạch, thực hiện, tổng kết đến đánh giá tình hình tài chính của khách hàng và đưa ra quyết định hợp lý.

3.2.5 Nâng cao trình độ công nghệ phân tích báo cáo tài chính khách hàng

Công nghệ và phương tiện hoạt động của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển và cạnh tranh giữa các ngân hàng Tất cả các ngân hàng hiện đại, bao gồm Agribank, đang đầu tư mạnh mẽ vào việc nâng cấp trang thiết bị và công nghệ nhằm cải thiện chất lượng dịch vụ và thu hút khách hàng Việc ứng dụng công nghệ cho phép thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin một cách nhanh chóng, chính xác và đầy đủ, từ đó hỗ trợ hiệu quả cho phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay.

Agribank Chi nhánh Hà Nội 1 cần triển khai các biện pháp nâng cao chất lượng máy móc và công nghệ để cải thiện công tác phân tích tài chính khách hàng Giải pháp bao gồm đầu tư vào trang thiết bị cho hệ thống thu thập thông tin ngân hàng như máy tính kết nối Internet và mạng nội bộ giữa các phòng ban Cập nhật phần mềm ngân hàng là cần thiết để kiểm tra nghiệp vụ thanh toán và hỗ trợ cán bộ tín dụng, đồng thời giảm thiểu bước trong quy trình giới thiệu bằng cách áp dụng công nghệ mới Tuy nhiên, các giải pháp đầu tư công nghệ cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tiết kiệm chi phí và phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngành.

Để nâng cao hiệu quả quản lý khách hàng tại Agribank Chi nhánh Hà Nội, cần thành lập tổ chức chuyên trách theo từng lĩnh vực kinh doanh, nhằm phân loại doanh nghiệp và sàng lọc khách hàng Khách hàng ngân hàng đa dạng về ngành nghề và quy mô, do đó cần có cán bộ tín dụng chuyên môn hóa theo từng giai đoạn để đảm bảo tính chính xác trong thẩm định Việc phân công nhân sự chi tiết cho từng loại tài sản có thể gặp khó khăn, nhưng nhân viên toàn thời gian có thể hỗ trợ lẫn nhau Ngành cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong quy trình thẩm định tín dụng và phân tích tài chính khách hàng, giúp phát hiện kịp thời sai sót và giảm thiểu rủi ro Các thủ tục xác minh cũng cần được thực hiện chặt chẽ từ giai đoạn phê duyệt khoản vay đến khi kết thúc khoản vay, bao gồm giám sát các khoản vay, quản lý tài sản đảm bảo và xử lý nợ quá hạn.

Một số khuyến nghị

3.3.1 Khuyến nghị với Agribank Đầu tiên, cần hỗ trợ các công ty trong việc tìm kiếm và sang lọc thông tin khách hàng thông qua các trang thiết bị công nghệ tiên tiến

Để hỗ trợ ngành mở rộng đào tạo, cần tạo ra điều kiện thuận lợi cho các khóa học và hội thảo chuyên nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh có nhiều chuyên gia trẻ với trình độ và kinh nghiệm không đồng đều Ngoại ngữ và tin học ngày nay là yếu tố thiết yếu trong công việc, giúp nâng cao hiệu quả và cạnh tranh công bằng Các nhà lãnh đạo nên cân nhắc kỹ lưỡng về giờ học và số lượng nhân viên tham gia để không ảnh hưởng đến công việc chung Đồng thời, Agribank cần tăng cường tuyển dụng và đào tạo nhân viên mới, áp dụng các biện pháp tiên tiến từ các ngân hàng lớn trên thế giới, tập trung vào năng lực trí tuệ và khả năng tương lai của nhân viên, thay vì chỉ dựa vào kiến thức hiện tại.

Vào thứ ba, khi ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về thẩm định tín dụng, hội sở chính cần chú trọng đến tình hình thực tế để đảm bảo tuân thủ đầy đủ.

Vào thứ tư, chúng ta cần tăng cường hợp tác và phát triển mối quan hệ với các cơ quan chức năng khác, nhằm thiết lập một môi trường thuận lợi cho việc thu thập thông tin liên quan đến các ngành.

3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN

Để nâng cao chất lượng phân tích tài chính và thẩm định tín dụng, việc chính thức hóa tài liệu liên quan là rất quan trọng Cần hướng dẫn cụ thể cho các ngân hàng thương mại và hoàn thiện hoạt động của Trung tâm tín dụng CIC nhằm tối ưu hóa quy trình thu thập và xử lý thông tin Mặc dù CIC đã đạt được những kết quả ban đầu tích cực, vẫn cần xem xét các công việc tiếp theo để cải thiện hơn nữa chất lượng sản phẩm mà CIC cung cấp.

- Từng bước hoàn thiện mô hình tổ chức và mô hình hoạt động

CIC chú trọng vào việc tuyển dụng nhân sự, thăng tiến và đào tạo nhân viên để nâng cao hiệu quả làm việc Để đạt được điều này, cần xây dựng các quy tắc cụ thể nhằm tối ưu hóa quy trình vận hành tài liệu và nguồn thông tin Các yếu tố như người sử dụng thông tin, tiêu chí nghiên cứu, quy trình nghiên cứu, tiêu chí phân tích và đánh giá cũng cần được xác định rõ ràng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong công việc.

- Mở rộng phạm vi thu thập thông tin và áp dụng công nghệ mới nhất trong thu thập và xử lý thông tin và giao hàng

Các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng cần cung cấp thông tin cho CIC như một quyền và nghĩa vụ của mình Họ cũng nên nhận được sự hỗ trợ trong lĩnh vực tài chính và nhân sự, cùng với tư vấn và hướng dẫn trong việc phân tích tài chính khách hàng Các hội thảo có thể được tổ chức để chia sẻ kinh nghiệm trong hoạt động ngân hàng thương mại Thường xuyên tổ chức các khóa học cho chuyên gia ngân hàng do World Bank, IMF hoặc các chuyên gia tài chính khác tại các quốc gia có hệ thống tài chính phát triển sẽ giúp kết hợp kiến thức và kinh nghiệm từ các nước phát triển, qua đó nâng cao khả năng đánh giá tín dụng thành công từ khách hàng Chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ bạn trong quá trình này.

Trong thời đại số, các ngân hàng thương mại đang phải cạnh tranh gay gắt, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay tín dụng Để đảm bảo an toàn và bảo mật trong khi phát triển kinh doanh, các ngân hàng cần cẩn trọng trong quá trình xét duyệt hồ sơ và đánh giá khả năng tài chính của khách hàng Nghiên cứu tại Agribank Chi nhánh Hà Nội 1 sẽ tập trung vào lý luận phân tích báo cáo tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay, cũng như các yếu tố ảnh hưởng đến phương pháp và nội dung của phân tích này.

Thứ hai, bài viết sẽ phân tích thực trạng công tác hoàn thiện báo cáo tài chính khách hàng trong hoạt động tài trợ doanh nghiệp của Agribank Chi nhánh Hà Nội 1 Đồng thời, sẽ trình bày những kết quả đạt được cũng như những tồn tại, từ đó làm cơ sở cho các kiến nghị cải tiến.

Agribank Chi nhánh Hà Nội đã đánh giá các chỉ tiêu phát triển tín dụng và đề xuất một số giải pháp cùng kiến nghị với ngân hàng nhằm cải thiện quy trình phân tích báo cáo tài chính của khách hàng trong hoạt động cho vay.

Do tài liệu thu thập còn nhiều bất cập và sự hiểu biết của em còn hạn chế, nên khóa luận không thể tránh khỏi có những sai xót

Vì vậy, em rất mong được sự tư vấn, góp ý và chỉ của các anh chị cán bộ tín dụng ngân hàng cùng các thầy cô và các bạn