Hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phố núi

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN VĂN TUẤN HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHỐ NÖI LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Đà Nẵng, Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN VĂN TUẤN HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHỐ NÖI LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Mã số: 60.34.03.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Ngô Hà Tấn Đà Nẵng, Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tác giả Nguyễn Văn Tuấn MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài Bố cục luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY Ở NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm vai trò ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Phân loại 13 1.2.3 Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 15 1.3 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 16 1.3.1 Khái niệm mục tiêu phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp 16 1.3.2 Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài phƣơng pháp sử dụng để phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp 17 1.3.3 Nội dung phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp 22 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 32 1.4.1 Nhân tố từ phía ngân hàng 32 1.4.2 Nhân tố từ phía khách hàng 34 1.4.3 Các nhân tố khác 34 KẾT LUẬN CHƢƠNG 35 CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH PHỐ NÖI 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHỐ NÚI 36 2.1.1 Sự hình thành, phát triển đặc điểm hoạt động Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 40 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 42 2.1.4 Khái quát công tác phân tích báo cáo tài chấm điểm khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP ĐT& PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 48 2.2 MINH HỌA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP–TRƢỜNG HỢP KHÁCH HÀNG LÀ CƠNG TY TNHH MTV MẠNH LÊ GIA 50 2.2.1 Giới thiệu Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia 50 2.2.2 Nội dung phân tích báo cáo tài Cơng ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHỐ NÚI 67 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 67 2.3.2 Những tồn hạn chế 68 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 71 CHƢƠNG HỒN THIỆN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP ĐỂ PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHỐ NÖI 72 3.1 QUAN ĐIỂM VÀ CĂN CỨ HỒN THIỆN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 72 3.1.1 Quan điểm 72 3.1.2 Căn 73 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Ở NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM CHI NHÁNH PHỐ NÚI 75 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn thông tin hệ thống công nghệ thông tin, sở vật chất 75 3.2.2 Hồn thiện phƣơng pháp phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp – Vận dụng phƣơng pháp Dupont 77 3.2.3 Bổ sung nội dung phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ khách hàng doanh nghiệp 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG 87 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TMCP Thƣơng mại cổ phần ĐT&PT Đầu tƣ Phát triển SXKD Sản xuất kinh doanh BCLCTT Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ HĐKD Hoạt động kinh doanh TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên DANH CÁC MỤC BẢNG Số hiệu Tên bảng Bảng 2.1 Huy động vốn Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 2015 – 2017 Trang 42 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn Ngân hàng 2.2 TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi năm 43 2015 – 2017 Tình hình huy động vốn theo loại tiền gửi Ngân 2.3 hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi 44 nhánh Phố Núi năm 2015 – 2017 Chỉ tiêu cấu, chất lƣợng cho vay Ngân hàng 2.4 TMCP ĐT & PT triển Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 45 2015 - 2017 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 2015 - 2017 Bảng phân tích cấu tài sản Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia Bảng phân tích cấu nguồn vốn Cơng ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia Bảng phân tích khái quát kết kinh doanh Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia Phân tích khả tốn Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia Các tiêu phản ánh khả hoạt động Công ty 47 52 56 59 61 62 Số hiệu Tên bảng Bảng Trang TNHH MTV Mạnh Lê Gia 2.11 2.12 2.13 Các tiêu phản ánh khả sinh lời hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn vay Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia 2015 – 2017 Phân tích cân tài Cơng ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia 63 64 65 3.1 Phân tích tổng hợp ROA Cơng ty Mạnh Lê Gia 78 3.2 Phân tích tổng hợp ROE Cơng ty Mạnh Lê Gia 80 3.3 3.4 3.5 Phân tích tình hình biến động quy mơ dịng tiền Cơng ty TNHH MTV Minh Bình Gia Lai Phân tích tỷ trọng dòng tiền thu vào hoạt động Cơng ty TNHH MTV Minh Bình Gia Lai Bảng tổng hợp đánh giá tình hình lƣu chuyển tiền 82 83 85 84 Dịng tiền thu vào Cơng ty năm 2017 chủ yếu đến từ hoạt động kinh doanh, thể hoạt động kinh doanh Công ty có chiều hƣớng phát triển Tuy nhiên, Cơng ty cần tăng tiền thu từ hoạt động kinh doanh để đảm bảo an toàn cho hoạt động Cơng ty Phân tích khả tốn dịng tiền Những hệ số phản ánh khả toán đƣợc tính tốn dựa vào số liệu Bảng cân đối kế toán hệ số tĩnh, thời điểm cụ thể không xét đến tốc độ luân chuyển tài sản tình hình thực tế khách hàng doanh nghiệp Do đó, nên sử dụng hệ số tốn dựa vào dịng tiền thuần, cho thấy khả tiền mà khách hàng doanh nghiệp huy động để trả khoản nợ đến hạn Hệ số khả chi trả nợ ngắn hạn Lƣợng tiền lƣu chuyển từ hoạt động kinh doanh Nợ ngắn hạn bình quân Hệ số cho biết khách hàng doanh nghiệp có đủ khả trả khoản nợ ngắn hạn hay không từ lƣợng tiền thu đƣợc hoạt động kinh doanh Trị số tiêu cao, khả trả nợ ngắn hạn cao ngƣợc lại Bằng việc so sánh kỳ với kỳ trƣớc, đồng thời xác định mức độ ảnh hƣởng nhân tố đến khả trả nợ ngắn hạn để có đánh giá cụ thể Hệ số khả chi trả nợ ngắn hạn Cơng ty TNHH MTV Minh Bình Gia Lai năm 2017 đƣợc xác định nhƣ sau: Hệ số khả chi trả nợ ngắn hạn = 12,465 7,121 = 175% Đối với Công ty TNHH MTV Minh Bình Gia Lai, hệ số khả chi trả nợ ngắn hạn nêu thể Cơng ty có khả trả nợ ngắn hạn cao, đảm bảo an toàn cho hoạt động cơng ty 85 Phân tích tình hình lƣu chuyển tiền tệ Phân tích tình hình lƣu chuyển tiền tệ giúp cán tín dụng có nhìn sâu dịng tiền khách hàng doanh nghiệp, biết đƣợc tác động ảnh hƣởng đến tình hình tăng giảm vốn tiền khoản tƣơng đƣơng tiền kỳ Khi phân tích lƣu chuyển tiền tệ mối liên hệ với hoạt động cần sử dụng tiêu: Lƣu chuyển tiền Lƣu chuyển tiền = hoạt kỳ Lƣu chuyển tiền + động kinh doanh Lƣu chuyển tiền hoạt từ hoạt + động đầu tƣ động tài Trong đó: Lƣu chuyển tiền hoạt động chênh lệch tổng số tiền thu vào chi hoạt động Thực tế, khách hàng doanh nghiệp xem xét tiêu xảy trƣờng hợp sau đây: Bảng 3.5 Bảng tổng hợp đánh giá tình hình lưu chuyển tiền Các trƣờng hợp xảy Lƣu chuyển tiền từ HĐKD + + + + - - - - Lƣu chuyển tiền từ HĐĐT + + - - + + - - Lƣu chuyển tiền từ HĐTC + - + - + - + - Lƣu chuyển tiền kỳ + ? ? ? ? ? ? - (Nguồn: Ngô Thế Chi, Nguyễn Trọng Cơ, 2015) Chú thích: Dấu (+) dòng tiền dƣơng (thu> chi) Dấu (-) dòng tiền âm (thu< chi) Dấu (?) xảy trƣờng hợp ≥ < Trong trƣờng hợp cụ thể bảng trên, việc xét đoán trị số tiêu khác nhau, nhiên đƣa nhận định cách tƣơng đối 86 chắn nhƣ sau: Thứ nhất: Về tổng thể, dòng lƣu chuyển tiền khách hàng doanh nghiệp dƣơng khơng thể dẫn đến doanh nghiệp gặp nguy hiểm đƣợc, âm dấu hiệu khơng bình thƣờng xuất Thứ hai: Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh dƣơng thể ổn định hoạt động kinh doanh, dòng tiền âm có bất ổn kinh doanh Trong trƣờng hợp khách hàng doanh nghiệp có định mức dự trữ tiền tối ƣu (chỉ tiêu: Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ, cuối kỳ tuân thủ theo định mức hợp lý, lƣu chuyển tiền kỳ (tức cân đối thu, chi kỳ) cần xem xét trƣờng hợp, tƣơng ứng với giai đoạn chu kỳ tăng trƣởng điều kiện cụ thể khách hàng doanh nghiệp 87 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở vấn đề lý luận đƣợc nêu Chƣơng kết đánh giá Chƣơng 2, tác giả nêu lên giải pháp cần thiết nhằm hồn thiện phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Phố Núi nhƣ: Nâng cao chất lƣợng nguồn thông tin công nghệ thông tin, sở vật chất; Hồn thiện phƣơng pháp phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp; Bổ sung nội dung phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ khách hàng doanh nghiệp Qua giải pháp góp phần bổ sung, hồn chỉnh nội dung, phƣơng pháp phân tích báo cáo tài khách hành doanh nghiệp, bảo đảm sở thông tin đƣợc đầy đủ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi 88 KẾT LUẬN Với phát triển kinh tế nƣớc nhƣ nƣớc ngồi tạo mơi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt Vì vậy, ngân hàng muốn tồn phát triển cần làm lúc hai việc, vừa tăng cƣờng hoạt động cho vay nhƣng đồng thời phải hạn chế tối đa rủi ro từ hoạt động cho vay Bởi vì, hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất, nhƣng chứa đựng rủi ro lớn Do đó, việc hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp có vai trị quan trọng Ngân hàng thƣơng mại, ngân hàng cần tăng cƣờng công tác thẩm định, nâng cao chất lƣợng tín dụng, biện pháp quan trọng khác Thông qua nghiên cứu luận văn, tác giả hoàn thành mục tiêu đặt ra, là: Thơng qua việc trình bày vấn đề lý luận phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp làm sở cho việc đánh giá cơng tác phân tích Chi nhánh Ngân hàng Phố Núi, tác giả đánh giá đƣợc thực trạng cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Phố Núi qua minh họa liệu Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia Qua nêu lên mặt đạt đƣợc, mặt hạn chế tồn nguyên nhân Từ thực tế diễn Ngân hàng BIDV- Chi nhánh Phố Núi, tác giả đề xuất số giải pháp cần thiết nhằm hoàn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Cụ thể gồm giải pháp: + Nâng cao chất lƣợng nguồn thông tin hệ thống công nghệ thông tin, sở vật chất + Hoàn thiện phƣơng pháp phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp + Bổ sung nội dung phân tích BCLCTT khách hàng doanh nghiệp 89 Thông qua biện pháp đƣợc tác giả đề xuất, giúp cho Ngân hàng BIDV– Chi nhánh Phố Núi hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp, qua hạn chế đƣợc rủi ro hoạt động cho vay, giúp cho Chi nhánh Ngân hàng Phố Núi phát triển tốt giai đoạn kinh tế có nhiều cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại nói riêng hệ thống ngân hàng nƣớc nói chung Với nội dung phân tích nhƣ giải pháp đƣợc tác giả đề xuất luận văn, tác giả mong muốn đƣợc góp phần nhỏ vào việc hồn thiện phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi Nhánh Phố Núi Tuy nhiên, hạn chế trình nghiên cứu nhƣ hiểu biết thân tác giả, nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đƣợc góp ý thầy, cô đồng nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy giáo PGS.TS Ngô Hà Tấn thầy Khoa Kế tốn tập thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi giúp đỡ tơi hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Mai Văn Bạn (2017), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Đại học Thăng Long [2] Trần Quốc Bảo (2013), “Hồn thiện phân tích báo cáo tài khách hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Đà Nẵng”, luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng [3] Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Mạnh Lê Gia, Báo cáo tài năm 2015, 2016, 2017, Gia Lai [4] Phạm Văn Dƣợc (2016), “Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh”, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh [5] Phạm Thị Gái (2001), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống kê [6] Phạm Việt Hòa (2012), “Hồn thiện phân tích báo cáo tài khách hàng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bình Định”, luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng [7] Lƣu Thị Hƣơng (2013), Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội [8] Trần Thị Xuân Lan (2012), “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay tín dụng Ngân hàng Nam Việt - Chi nhánh Đà Nẵng”, luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [9] Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2016), Quyết định số 3166/QĐ - BIDV phê duyệt mơ hình tổ chức mẫu Chi nhánh ban hành quy định chức năng, nhiệm vụ Phịng/Tổ, Phịng Giao dịch trực thuộc Chi nhánh, Hà Nội [10] Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2016), Tài liệu hướng dẫn sử dụng phần mềm Hệ thống Xếp hạng Tín dụng nội khách hàng tổ chức kinh tế khách hàng cá nhân Phiên 1.1.3, Hà Nội [11] Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi, Mẫu hợp đồng tín dụng hạn mức dành cho khách hàng doanh nghiệp, Gia Lai [12] Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi, Báo cáo đề xuất tín dụng Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Mạnh Lê Gia, Gia Lai [13] Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội [14] Nguyễn Ngọc Quang (2013), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài [15] Quốc hội nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), “Luật Các Tổ Chức Tín Dụng Việt Nam” [16] Hồ Văn Viên (2013), “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB), chi nhánh Đà Nẵng”, luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng PHỤ LỤC Phụ lục 1: Báo cáo đề xuất tín dụng Cơng ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia Mẫu số 2.2/KHTC NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc CHI NHÁNH PHỐ NÖI PGD HÙNG VƢƠNG Gia Lai, ngày … tháng 01 năm 2018 BÁO CÁO ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG I THÔNG TIN KHÁCH HÀNG - Tên khách hàng vay vốn: CÔNG TY TNHH MTV MẠNH LÊ GIA - Mã khách hàng (CIF) : 8094956 - Địa chỉ: 85 Wừu, Phƣờng Ia Kring, Pleiku, Gia Lai - Điện thoại : 0975217777 - Giấy chứng nhận ĐKKD số 5900785536 Phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tƣ tỉnh Gia Lai cấp ngày 12/07/2011, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 01/08/2016 - Vốn điều lệ : 12.600.000.000 đồng - Đại diện Cơng ty: Ơng NGUYỄN QUANG LẠC Chức vụ: Chủ tịch công ty kiêm Giám đốc - Số CMND: 230 541 047 CA Gia Lai cấp ngày 27/06/2013 - Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh dịch vụ lƣu trú ngắn ngày, dịch vụ tắm hơi, massage dịch vụ tăng cƣờng sức khỏe tƣơng tự, buôn bán sản phẩm thuốc lá, thuốc lào, dịch vụ đồ uống; Buôn bán đồ dùng khác cho gia đình (bn bán giƣờng, tủ, bàn, ghế đồ dung nội thất); bán lẻ hàng hóa khác cửa hàng chuyên doanh (bán lẻ tranh gỗ, bình hoa gỗ, tƣợng gỗ, lộc bình); chuẩn bị mặt bằng: Khai hoang đồng ruộng; xây dựng nhà loại; khai thác đá, cát, sỏi, đất sét… - Nhóm khách hàng: - Xếp hạng tín dụng kỳ 31/12/2017: BBB - Hình thức sở hữu: CƠNG TY TNHH MTV II ĐỀ XUẤT CỦA KHÁCH HÀNG Giấy đề nghị cấp hạn mức tín dụng ngày: … /08/2017 Các hạn mức cụ thể: TT Loại Sản phẩm Hạn mức tín dụng tối đa đƣợc cấp Hạn mức tín dụng đề xuất lần Cho vay vốn lƣu động 19.000trđ 19.000 trđ Tổng cộng 19.000trđ 19.000trđ - Thời hiệu HMTD: 12 tháng - Phí, lãi suất: Theo quy định Ngân hàng Biện pháp bảo đảm tín dụng: Thế chấp tài sản (tài sản bên thứ ba đảm bảo cho nghĩa vụ vay vốn công ty) Tài sản chấp Ngân hàng BIDV-Chi Nhánh Phố Núi Chi tiết tài sản đảm bảo: Thế chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất bên thứ ba Tài sản thuộc quyền sử dụng sở hữu hợp pháp ông Nguyễn Quang Lạc (Giám đốc công ty) vợ bà Lê Thị Thanh Thúy chấp bên thứ ba cho công ty vay vốn Ngân hàng theo: Bảng Tài sản chấp đảm bảo nợ vay Giá trị Stt Tên tài sản Nghĩa tài sản Hệ số vụ đảm (trđ) Đất tài sản đất 85 Wừu, Phƣờng Ia Kring, thành phố Pleiku, Gia Lai (cũ phƣờng Diên Hồng) theo Giấy chứng nhận QSH nhà QSD đất số 3801020157 UBND tỉnh Gia Lai cấp ngày 15/11/1996 (thay đổi chủ sở hữu ngày 17.500 24/10/2011) Diện tích lơ đất: 224, m2 (đất ở) Tài sản gắn liền với đất nhà cấp 2A: 04 Tầng +01 tầng hầm + 01 tầng cửa trời, Diện tích xây dựng: 143,31 m2, Diện tích sử dụng: 859,87 m2 Đất tài sản đất Khu phố Hoa Lƣ Phù Đổng, Phƣờng Phù Đổng, Thành phố Pleiku, Gia Lai theo Giấy chứng nhận QSD đất QSH nhà tài sản khác gắn liền với đất số CK 069270 Sở tài nguyên môi trƣờng tỉnh Gia Lai cấp 6.400 ngày Sở tài nguyên môi trƣờng tỉnh Gia Lai Diện tích lơ đất: 224.6m2 (đất ở) Tài sản gắn liền với đất nhà cấp 3: 03 tầng, Diện tích xây dựng: 133 m2, Diện tích sàn: 350 m2 TỔNG CỘNG 23.900 bảo 0,8 14.000 0,78 5.000 19.000 III ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÕNG NGỪA Phân tích rủi ro chủ yếu việc cấp tín dụng cho Khách hàng: - Rủi ro vĩ mơ (nền kinh tế, trị, quy định phủ, mơi trƣờng ): Sự thay đổi chế, sách, định hƣớng phát triển Nhà nƣớc ảnh hƣởng đến môi trƣờng sản xuất kinh doanh đơn vị - Rủi ro kinh doanh (nhu cầu thị trƣờng, cạnh tranh, cung ứng, phát triển công nghệ ): Nhu cầu sử dụng sản phẩm thị trƣờng ngày tăng, đồng nghĩa với việc có nhiều đối thủ cạnh tranh hoạt động kinh doanh mặt hàng công ty - Rủi ro hàng tồn kho giảm giá hàng hoá: Do lƣợng hàng tồn kho doanh nghiệp ln trì mức cao, giá trị hàng hóa lớn nên ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh công ty - Rủi ro chi phí, quản lý : Năng lực quản lý đơn vị không tốt dẫn đến rủi ro hoạt động hiệu - Rủi ro cháy, nổ: Hàng hóa dự trữ kho với số lƣợng lớn dễ dẫn đến cháy nổ Các biện pháp phòng ngừa: - Biện pháp phòng ngừa khách hàng: Đơn vị cần nắm bắt kịp thời chủ trƣơng, sách, định hƣớng phát triển Nhà nƣớc nhƣ địa phƣơng mà đơn vị hoạt động sản xuất kinh doanh để đƣa định hƣớng phát triển phù hợp cho đơn vị Đơn vị cần xây dựng chiến lƣợc kinh doanh cụ thể, nâng cao lực quản lý đồng thời có phƣơng án marketing sản phẩm hiệu đến thị trƣờng; từ nâng cao lực cạnh tranh Đơn vị phải thƣờng xuyên kiểm tra dụng cụ phòng chống cháy nổ, tổ chức tập huấn công tác PCCC cho CBCNV mua bảo hiểm cháy nổ kho hàng - Biện pháp phòng ngừa Ngân hàng: Thƣờng xuyên theo sát diễn biến, hoạt động sản xuất kinh doanh nhƣ tình hình tài đơn vị để đƣa sách, giải pháp phù hợp nhằm hỗ trợ doanh nghiệp phát triển đồng thời bảo đảm thu hồi đầy đủ nợ vay thời hạn quy định IV ĐỀ XUẤT CỦA PHÕNG GIAO DỊCH HÙNG VƢƠNG Qua thẩm định tính tốn hiệu kinh doanh Cơng ty, khả trả nợ Ngân hàng với điều kiện thuận lợi nêu để tiến tới thực giao dịch toàn diện Đơn vị BIDV Chi nhánh Phố Núi, Phòng giao dịch Hùng Vƣơng đề xuất ban Lãnh đạo Chi nhánh xem xét cấp hạn mức tín dụng cho Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia cụ thể nhƣ sau: Hạn mức tín dụng cho vay vốn lƣu động: 19.000.000.000đ (Bằng chữ: Mười chín tỷ đồng) (hạn mức bao gồm dư nợ hợp đồng tín dụng cụ thể hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2016/8094956/HĐTD ngày 16/08/2016) - Thời hạn: 12 tháng, từ ngày ký hợp đồng tín dụng hạn mức - Mục đích vay vốn: Bổ sung vốn lƣu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5900785536 Phòng Đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch Đầu tƣ tỉnh Gia Lai cấp ngày 12/07/2011, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 01/08/2016 - Chính sách khách hàng lãi suất, phí: Lãi suất cho vay theo hợp đồng tín dụng cụ thể, theo quy định lãi suất BIDV thời kỳ - Hình thức tài sản đảm bảo nợ vay: Thế chấp tài sản bên thứ ba theo quy định Ngân hàng Giá trị tài sản chấp 23.900.000.000 đồng đảm bảo cho số tiền vay tối đa 19.000.000.000 đồng Điều kiện tín dụng khác + Chuyển tồn doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị tài khoản mở Chi nhánh + Tiếp tục sử dụng tối đa sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng Chi nhánh nhƣ: Tiền gửi, chuyển tiền, toán lƣơng, thẻ ATM, thẻ ghi nợ quốc tế, IBMB, BSMS Cán quản lý khách hàng chịu trách nhiệm theo dõi sát khoản vay, kiểm tra sử dụng vốn vay theo mục đích vay thu nợ, thu lãi hạn hoạt động tín dụng đƣợc ký kết khách hàng Ngân hàng Kính trình lãnh đạo Chi nhánh xem xét phê duyệt! GIÁM ĐỐC PGD HÙNG VƢƠNG CB.QLKH PHÊ DUYỆT CỦA PHÓ GIÁM ĐỐC QLKH Phụ lục 2: BCTC Công ty TNHH MTV Mạnh Lê Gia năm 2015, năm 2016, năm 2017 Phụ lục 3: BCTC Cơng ty TNHH MTV Minh Bình Gia Lai năm 2017 ... chung ngân hàng thƣơng mại, hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại, cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp Về cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay, ... thất cho ngân hàng 1.3 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 1.3.1 Khái niệm mục tiêu phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp Phân tích báo cáo tài khách. .. chọn đề tài ? ?Hoàn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phố Núi? ?? làm đề tài nghiên cứu