Hoàn thiện công tác lập dự Án Đầu tư xây dựng tại doanh nghiệp tư nhân Đức tuyết

Công tác lập DAĐT là quá trình kiểm tra, nghiên cứu, đánh giá các nội dung cơ bản của dự án DA do các đơn vị tư vấn làm một cách độc lập, tách biệt với quá trình thành lập một DA theo cá

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH TẾ

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Tên đề tài:

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TẠI DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN ĐỨC TUYẾT

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Ngọc Phượng

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới toàn thể cán bộ, giảng viên

Trường Học viện Ngân Hàng đã tạo điều kiện thuận lợi và truyền đạt kiến thức cho tôi

trong thời gian học tập tại trường

Xin đặc biệt gửi lời cảm ơn và bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy giáo - Tiến sĩ

Bùi Duy Hưng – Giảng viên khoa Kinh Tế đã dành nhiều thời gian và tâm huyết tận tình

hướng dẫn, truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực

hiện Khóa luận Tốt nghiệp này

Xin gửi lời cảm ơn đến quý Thầy cô Khoa Kinh Tế, Trường Học viện Ngân Hàng,

những người đã truyền đạt kiến thức quý báu cho tôi trong suốt thời gian học tập vừa

qua

Xin gửi lời cảm ơn đến Doanh nghiệp Tư nhân Đức Tuyết đã cung cấp cho tôi

các dữ liệu, thông tin cần thiết cũng như tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi thực hiện đề

tài Khóa luận Tốt nghiệp này

Sau cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè và các bạn sinh viên lớp

K21KTĐTA đã luôn động viên, giúp đỡ tôi trong thời gian học tập và nghiên cứu Khóa

luận

Khóa luận đã hoàn thành với tất cả sự cố gắng, đam mê bằng khả năng của bản

thân, tuy nhiên không thể tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, tôi rất mong nhận được sự

góp ý của quý thầy cô, bạn bè để tôi cố gắng hoàn thiện tốt hơn trong quá trình nghiên

cứu và làm việc sau này

Một lần nữa, tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 02 tháng 04 năm 2022

TÁC GIẢ KHÓA LUẬN

NGUYỄN NGỌC PHƯỢNG

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp đề tài “Hoàn thiện công tác lập dự án đầu

tư xây dựng tại Doanh nghiệp tư nhân Đức Tuyết” do chính tôi nghiên cứu trong thời gian qua Các số liệu, kết quả trình bày trong bài luận văn là do tôi tìm hiểu, phân tích một cách khách quan, trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và chưa được công bố dưới hình thức nào

Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm với lời cam đoan trên

Hà Nội, ngày 02 tháng 04 năm 2022

TÁC GIẢ KHÓA LUẬN

NGUYỄN NGỌC PHƯỢNG

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

LỜI CAM ĐOAN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ vii

1 Danh mục bảng biểu vii

2 Danh mục sơ đồ vii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan nghiên cứu 2

3 Mục đích nghiên cứu 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4.1 Đối tượng nghiên cứu 3

4.2 Phạm vi nghiên cứu 3

5 Cách tiếp cận 3

6 Phương pháp nghiên cứu 3

7 Cấu trúc của khóa luận 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG 5

1.1 Những vấn đề chung về công tác lập dự án đầu tư 5

1.1.1 Khái niệm đầu tư và dự án đầu tư 5

1.1.2 Khái niệm lập dự án đầu tư 7

1.1.3 Yêu cầu của công tác lập dự án đầu tư xây dựng 9

1.1.4 Nội dung lập dự án đầu tư 10

1.1.5 Các yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến công tác lập dự án đầu tư 22

1.1.6 Quy trình lập dự án đầu tư 23

1.2 Các phương pháp lập dự án đầu tư 24

1.2.1 Phương pháp phân tích đánh giá 24

1.2.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu 27

1.2.3 Phương pháp dự báo 28

1.2.4 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 29

1.3 Nguyên tắc, trình tự và thời gian lập dự án đầu tư xây dựng 31

1.3.1 Đặc điểm của dự án đầu tư xây dựng 31

1.3.2 Nguyên tắc lập dự án đầu tư xây dựng 32

1.3.3 Trình tự lập dự án đầu tư xây dựng 32

1.3.4 Thời gian lập dự án đầu tư xây dựng 33

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 36

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CỦA DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN ĐỨC TUYẾT 37

2.1 Khái quát chung về Doanh nghiệp tư nhân Đức Tuyết 37

2.1.1 Sự hình thành và phát triển 37

2.1.2 Tình hình hoạt động tại Doanh nghiệp 37

2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của Doanh nghiệp 39

2.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh và hình thức tổ chức của doanh nghiệp 41

2.2.1 Đặc điểm 41

2.2.2 Hình thức tổ chức quản lý 41

2.3 Cơ cấu tổ chức doanh nghiệp 42

2.4 Thực trạng công tác lập dự án đầu tư của doanh nghiệp tư nhân Đức Tuyết 44

2.4.1 Tình hình công tác lập các dự án đầu tư giai đoạn 2018 – 2021 44

2.4.2 Phân cấp lập dự án đầu tư 52

2.4.3 Nguyên tắc, trình tự và thời gian lập dự án 53

2.4.4 Thực trạng nhân sự lập dự án 55

2.4.5 Phương pháp lập 57

2.4.6 Công tác lập nội dung của dự án đầu tư xây dựng 57

2.4.7 Cơ sở thông tin, dữ liệu phục vụ công tác lập dự án 58

2.5 Đánh giá công tác lập dự án đầu tư xây dựng 59

2.5.1 Kết quả đạt được 59

2.5.2 Tồn tại, hạn chế 61

2.5.3 Nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế 63

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 66

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CỦA DOANH NGHIỆP 67

3.1 Định hướng hoàn thiện công tác lập dự án đầu tư của doanh nghiệp tư nhân Đức Tuyết 67

3.1.1 Định hướng chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu nhân sự 67

3.1.2 Mục tiêu của doanh nghiệp trong công tác lập dự án đầu tư 69

3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác lập dự án đầu tư của Doanh nghiệp trong thời gian tới 70

3.2.1 Hoàn thiện quy trình công tác lập dự án đầu tư xây dựng 70

3.2.2 Hoàn thiện về hệ thống cơ sở thông tin, dữ liệu phục vụ công tác lập 72

3.2.3 Hoàn thiện nội dung lập dự án 73

3.2.4 Hoàn thiện nội dung phân tích chỉ tiêu hiệu quả dự án 76

3.2.5 Hoàn thiện phương pháp lập dự án 77

3.2.6 Một số phương pháp khác để hoàn thiện 78

3.3 Kiến nghị 80

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 83

KẾT LUẬN 84

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87

DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ

1 Danh mục bảng biểu

Bảng 2.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2019 - 2021 37

Bảng 2.2 Danh sách các dự án đầu tư giai đoạn 2018 - 2021 44

Bảng 2.4 Nhân sự phụ trách công tác lập dự án theo trình độ kinh nghiệm 56

Bảng 2.5 Nhân sự phụ trách công tác lập theo lĩnh vực chuyên môn 56

2 Danh mục sơ đồ

Sơ đồ 2.1 Hình thức tự thực hiện của doanh nghiệp tư nhân Đức Tuyết 42

Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp tư nhân Đức Tuyết 43

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Một trong những nhiệm vụ quan trọng của việc quản lý đầu tư (ĐT) là phải quản

lý tốt công tác chuẩn bị ĐT trong đó việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư (DAĐT) là những công tác cần thiết và rất quan trọng trong một DAĐT Lập DAĐT được xem là một nhu cầu không thể thiếu và là cơ sở để ra quyết định ĐT hoặc cấp giấy phép ĐT

Công tác lập DAĐT là quá trình kiểm tra, nghiên cứu, đánh giá các nội dung cơ bản của dự án (DA) do các đơn vị tư vấn làm một cách độc lập, tách biệt với quá trình thành lập một DA theo các yêu cầu và mục tiêu chung đặt ra của từng DA, tạo cơ sở vững chắc cho hoạt động đầu tư (HĐĐT) có hiệu quả Do vậy, công tác lập DAĐT là nhiệm vụ hết sức quan trọng, là cơ sở để quyết định phê duyệt ĐT DA đảm bảo về kinh

tế (KT), kỹ thuật phát huy tối đa hiệu quả của nguồn vốn ĐT

Trong những năm vừa qua, các công trình cơ sở hạ tầng (CSHT) được đầu tư xây dựng (ĐTXD) rất nhiều trên địa bàn huyện Nguyên Bình để đáp ứng các yêu cầu về cải tạo chất lượng CSHT thực hiện quy hoạch xây dựng (XD) nông thôn mới tại địa bàn huyện Giai đoạn tới đây, tỉnh Cao Bằng nói chung cũng như huyện Nguyên Bình nói riêng đặc biệt quan tâm, tập trung, ưu tiên nguồn lực cho ĐTXD, sẽ có thêm nhiều dự án

về XD, cải tạo các CSHT – kỹ thuật, xã hội (XH) được thực hiện nhằm đáp ứng, hoàn thiện theo các tiêu chí, tiêu chuẩn về chương trình XD nông thôn mới

Doanh nghiệp tư nhân (DNTN) Đức Tuyết là một trong các doanh nghiệp (DN) nhận đấu thầu ĐTXD, cải tạo các công trình trên địa bàn huyện Nguyên Bình Để hoàn thành tốt các công trình XD cải tạo, việc hoàn thiện công tác lập DAĐT XD là một trong những yêu cầu cần thiết Qua quá trình học tập và làm việc tại DN, được tiếp cận, kiểm tra hồ sơ, thủ tục pháp lý của các DAĐT XD, cải tạo công trình, tôi nhận thấy công tác lập DA các DAĐT tại DNTN Đức Tuyết còn tồn tại một số hạn chế, bất cập trong khâu lập các DAĐT tại DN như: DN không thực hiện theo đúng quy trình lập DAĐT, trong quá trình lập DA đã gặp không ít khó khăn, lúng túng; còn tồn tại một số DA lập bị chậm, muộn; xuất hiện tình trạng nhầm lẫn về đơn giá và khối lượng; một số DA phải điều

chỉnh nhiều lần, thiếu vốn hay vượt quá thời gian thực hiện,… Vì vậy, vấn đề đặt ra là làm thế nào để đảm bảo về chất lượng, hiệu quả và tiến độ thực hiện của công tác lập DAĐT, phương hướng giải quyết các tồn tại, vướng mắc để đảm bảo các DAĐT sẽ được hiệu quả và bền vững

Trên cơ sở những yêu cầu cấp thiết trên, tôi đã tập trung nghiên cứu và tìm hiểu

về công tác lập DA đối với các DAĐT XD, cải tạo và quyết định lựa chọn đề tài “Hoàn thiện công tác lập dự án đầu tư xây dựng tại doanh nghiệp tư nhân Đức Tuyết” để

làm để tài Khóa luận Tốt nghiệp của mình với mong muốn đóng góp những kiến thức đã được học tập và nghiên cứu ở trường cùng với những kinh nghiệm thực tiễn của bản thân

để thực hiện hiệu quả công tác lập các DAĐT XD và cải tạo các công trình CSHT kỹ thuật tại DNTN Đức Tuyết trên địa bàn huyện Nguyên Bình, tỉnh Cao Bằng

2 Tổng quan nghiên cứu

Những năm gần đây, số lượng các nghiên cứu về vấn đề hoàn thiện công tác quản

lý dự án nói chung hay hoàn thiện công tác lập dự án nói riêng đều gia tăng đáng kể như:

Luận văn thạc sĩ: “Hoàn thiện công tác quản lý dự án đầu tư xây dựng tại trường

sĩ quan chính trị, Bộ Quốc Phòng” của Đỗ Danh Liêm (2021)

Luận văn thạc sĩ “Hoàn thiện công tác quản lý dự án đầu tư xây dựng cơ bản tại

huyện Bình Liêu, tỉnh Quảng Ninh” của Nguyễn Thị Thùy Trang (2017)

Luận văn thạc sĩ KT “Hoàn thiện công tác quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng

công trình tại Tập đoàn Nam Cường” của Nguyễn Thị Hậu (2014)

Các luận văn trên viết về đề tài quản lý DA đã chỉ ra những đặc điểm, thực trạng

và các giải pháp hoàn thiện riêng của từng hơn vị, từng vùng miền khác nhau Tuy nhiên, tỉnh Cao Bằng nói chung hay huyện Nguyên Bình nói riêng vẫn chưa có đề tài nào nghiên cứu về thực trạng công tác chuẩn bị ĐT, quản lý DA hay công tác lập DAĐT Mà hiện nay địa phương đang đặc biệt quan tâm và ưu tiên nguồn lực cho các HD ĐTXD để đáp ứng yêu cầu cho công tác XD hướng đến mục tiêu thực hiện chương trình nông thôn mới trên địa bàn huyện Nguyên Bình, tỉnh Cao Bằng Trong khi đó, DNTN Đức Tuyết là một trong những DN đóng góp phần lớn công sức vào quá trình thực hiện XD này Vậy việc hoàn thiện tốt công tác chuẩn bị ĐT, đặc biệt là công tác lập DAĐTXD là một công đoạn

vô cùng quan trọng Do đó, tôi quyết định lựa chọn đề tài “Hoàn thiện công tác lập dự

án đầu tư xây dựng tại doanh nghiệp tư nhân Đức Tuyết” để có thể chỉ ra thực trạng

công tác lập, chuẩn bị và thực hiện đầu tư tại DNTN Đức Tuyết, những tồn tại, hạn chế trong công tác chuẩn bị đề từ đó đưa ra những giải pháp tốt nhất, phù hợp nhất nhằm hoàn thiện công tác lập, chuẩn bị DA, hướng tới nâng cao, phát triển DN để nhận được nhiều DA, công trình lớn trong tương lai

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Công tác lập các DAĐT công trình XD nói chung và công tác lập các DAĐT XD, cải tạo công trình CSHT kỹ thuật nói riêng

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Công tác lập DAĐT XD, cải tạo công trình CSHT kỹ thuật trên địa bàn huyện Nguyên Bình, tỉnh Cao Bằng do DNTN Đức Tuyết thực hiện và quản lý

5 Cách tiếp cận

Tiếp cận về lý thuyết các vấn đề liên quan đến công tác lập DAĐT

Tiếp cận thông tin các DAĐT XD, cải tạo CSHT kỹ thuật thực tế đã thực hiện Tiếp cận các chế độ chính sách pháp luật trong lĩnh vực quản lý XD, đặc biệt trong lĩnh vực lập DAĐT

Tiếp cận các nghiên cứu liên quan đã được công bố

6 Phương pháp nghiên cứu

Trong quá trình thực hiện bài luận văn, tôi kết hợp sử dụng các phương pháp nghiên cứu khoa học dưới đây:

Phương pháp thống kê

Phương pháp tham khảo ý kiến chuyên gia

Phương pháp điều tra, thu thập số liệu thực địa

Phương pháp phân tích số liệu

Phương pháp so sánh, đối chiếu với các văn bản pháp quy để phân tích, đánh giá Phương pháp kế thừa những kết quả nghiên cứu đã công bố

7 Cấu trúc của khóa luận

Cấu trúc của Khóa luận ngoài phần mở đầu và kết luận gồm 3 nội dung chính: Chương 1: Cơ sở lý luận về lập dự án đầu tư xây dựng

Chương 2: Thực trạng công tác lập dự án đầu tư xây dựng của doanh nghiệp Chương 3: Giải pháp và kiến nghị hoàn thiện công tác lập dự án đầu tư xây dựng của doanh nghiệp

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG 1.1 Những vấn đề chung về công tác lập dự án đầu tư

1.1.1 Khái niệm đầu tư và dự án đầu tư

ĐT là hoạt động sử dụng tiền vốn, lao động, nguyên liệu, đất đai… nói chung là

sử dụng tài nguyên cho mục đích sản xuất – kinh doanh, mở rộng CSVC kỹ thuật, phát triển (PT) KT nói chung của một ngành, một lĩnh vực, một địa phương… nhằm thu về sản phẩm, lợi nhuận và các lợi ích kinh tế xã hội (KTXH) khác

Theo Giáo trình lập dự án đầu tư (2012), ĐT là sự hy sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về cho nhà ĐT các kết quả nhất định trong tương lai lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra để đạt được kết quả đó Nguồn lực có thể

là tiền, tài nguyên thiên nhiên, là sức lao động, là trí tuệ

Những kết quả đó có thể là sự tăng thêm các tài sản tài chính, các tài sản vật chất, các tài sản trí tuệ và nguồn nhân lực có điều kiện và đủ khả năng là việc với năng suất cao hơn trong nền văn hoá xã hội

Khái niệm dự án đầu tư:

Theo Luật đầu tư năm 2014: “Dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất bỏ vốn trung và dài hạn để tiến hành các hoạt động đầu tư trên địa bàn cụ thể, trong khoảng thời gian xác định”

Xét về mặt hình thức: Dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch nhằm đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai

Xét về mặt nội dung: Dự án đầu tư là tổng thể các hoạt động và chi phí cần thiết, được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những CSVC nhất định nhằm thực hiện những mục tiêu nhất định trong tương lai

Xét trên góc độ quản lý: Dự án đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, KT, XH trong một thời gian dài

Trên góc độ kế hoạch hóa: Dự án đầu tư là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cuộc đầu tư sản xuất kinh doanh (SXKD), PT KTXH, làm tiền đề cho các

quyết định đầu tư và tài trợ Xét theo góc độ này dự án đầu tư là một hoạt động KT riêng biệt nhỏ nhất trong công tác kế hoạch hóa nền KT nói chung (Một đơn vị SXKD cùng một thời kỳ có thể thực hiện nhiều dự án)

Theo Giáo trình Lập dự án đầu tư (2012) Đặc điểm của dự án đầu tư (Giáo trình Lập dự án đầu tư, 2012):

Thứ nhất, DA có mục tiêu rõ ràng, mục tiêu ĐT là điều kiện tiên quyết, là một trong những nội dung quan trọng được thể hiện trong đề xuất DAĐT

Thứ hai, DAĐT có thời gian tồn tại hữu hạn, luôn phải có thời điểm bắt đầu và thời điểm kết thúc DA Thông thường, một DAĐT khi XD có thể là DA ngắn hạn hay dài hạn tùy theo đặc điểm của từng công trình XD, tuy nhiên, cho dù là thời gian thực hiện là ngắn hạn hay dài hạn thì đều hữu hạn và sẽ ấn định một mức thời gian cụ thể

Thứ ba, trong giai đoạn thực hiện DAĐT, nhà ĐT có quyền chuyển nhượng toàn

bộ hoặc một phần DAĐT cho nhà ĐT khác khi đáp ứng các điều kiện theo quy định tại Điều 46 Luật đầu tư năm 2020:

“1 Nhà đầu tư có quyền chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần dự án đầu tư cho nhà đầu tư khác khi đáp ứng các điều kiện sau đây:

a) Dự án đầu tư hoặc phần dự án đầu tư chuyển nhượng không bị chấm dứt hoạt động theo quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều 48 của Luật này;

b) Nhà đầu tư nước ngoài nhận chuyển nhượng dự án đầu tư, một phần dự án đầu

tư phải đáp ứng điều kiện quy định tại khoản 2 Điều 24 của Luật này;

c) Điều kiện theo quy định của pháp luật về đất đai trong trường hợp chuyển nhượng dự án đầu tư gắn với chuyển nhượng quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất;

d) Điều kiện theo quy định của pháp luật về nhà ở, pháp luật về kinh doanh bất động sản trong trường hợp chuyển nhượng dự án ĐTXD nhà ở, dự án bất động sản;

đ) Điều kiện quy định tại văn bản chấp thuận chủ trương đầu tư, Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư hoặc theo quy định khác của pháp luật có liên quan (nếu có);

e) Khi chuyển nhượng dự án đầu tư, ngoài việc thực hiện theo quy định tại Điều này, DN nhà nước có trách nhiệm thực hiện theo quy định của pháp luật về quản lý, sử

dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại DN trước khi thực hiện việc điều chỉnh dự án đầu tư

2 Trường hợp đáp ứng điều kiện chuyển nhượng theo quy định tại khoản 1 Điều này, thủ tục chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần dự án đầu tư thực hiện như sau:

a) Đối với dự án đầu tư mà nhà đầu tư được chấp thuận theo quy định tại Điều 29 của Luật này và dự án đầu tư được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, nhà đầu tư thực hiện thủ tục điều chỉnh dự án đầu tư theo quy định tại Điều 41 của Luật này;

b) Đối với dự án đầu tư không thuộc trường hợp quy định tại điểm a khoản này, việc chuyển nhượng dự án đầu tư hoặc chuyển quyền sở hữu tài sản cho nhà đầu tư tiếp nhận dự án đầu tư sau khi chuyển nhượng thực hiện theo quy định của pháp luật về dân

sự, DN, kinh doanh bất động sản và quy định khác của pháp luật có liên quan.”

Theo Điều 46 Luật Đầu tư (2020)

1.1.2 Khái niệm lập dự án đầu tư

1.1.2.1 Khái niệm

Giáo trình Lập dự án đầu tư (2012) chỉ ra lập DAĐT là quá trình xem xét, tính toán toàn diện các khía cạnh kinh tế - kỹ thuật, điều kiện tự nhiên, môi trường pháp lí, XH có liên quan đến quá trình thực hiện ĐT, đến sự phát huy tác dụng và hiệu quả đạt được của công cuộc ĐT, phải dự đoán được mọi yếu tố bất định có ảnh hưởng đến sự thành bại của công cuộc ĐT Mọi sự xem xét tính toán và chuẩn bị này được thể hiện trong DAĐT Kết quả của công tác lập DAĐT chính là DA khả thi DA khả thi chính là tài liệu cơ sở, chủ đầu tư (CĐT) đã nghiên cứu so sánh và lựa chọn các phương án ĐT (phương án tối ưu) để gửi cơ quan có thẩm quyền quyết định ĐT xem xét quyết định

Lập DAĐT XD công trình để chứng minh cho người quyết định ĐT thấy được sự cần thiết, mục tiêu, hiệu quả ĐT của DA; làm cơ sở cho người bỏ vốn (cho vay vốn) xem xét hiệu quả DA và khả năng hoàn trả vốn Đồng thời để các cơ quan quản lý nhà nước xem xét sự phù hợp của DA đối với quy hoạch PT KTXH, quy hoạch PT ngành và quy hoạch XD; đánh giá tác động về sự ảnh hưởng của DA tới môi trường, mức độ an toàn đối với các công trình lân cận; các yếu tố ảnh hưởng tới KTXH; sự phù hợp với các yêu cầu về phòng chống cháy nổ, an ninh quốc phòng

Lập DAĐT là bước sau cùng trong giai đoạn chuẩn bị ĐT Để lập một DAĐT đảm bảo về chất lượng, hiệu quả thì nhà ĐT phải tiến hành nhiều công việc:

Nghiên cứu, đánh giá thị trường ĐT

Xác định thời điểm ĐT và quy mô ĐT

Lựa chọn hình thức ĐT phù hợp

Tiến hành các hoạt động khảo sát và lựa chọn địa bàn ĐT

Sau khi thực hiện xong các công việc trên thì nhà ĐT sẽ tiến hành lập DAĐT

1.1.2.2 Vai trò của lập dự án đầu tư

a Đối với nhà đầu tư

Đánh giá một cách chính xác sự đầy đủ hoặc thiếu sót của từng nội dung trong

DA, từ đó căn cứ chỉnh sửa hoặc bổ sung

Xác định tính khả thi về tài chính, biết được khả năng sinh lời của DA

Nhận biết những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai, từ đó chủ động đưa ra giải pháp nhằm ngăn ngừa hoặc hạn chế rủi ro một cách thiết thực và có hiệu quả nhất

DA là một cách để thực hiện ĐT với phương án tối ưu về mặt kinh tế - kỹ thuật làm sao cho công cuộc ĐT mang lại lợi nhuận cao nhất, chi phí tối thiểu và giảm thiểu rủi ro gây

ra Lập DA ĐT còn là điều kiện đảm bảo tính hợp pháp và tính khả thi của công cuộc

ĐT giúp nhanh được đi vào thực hiện (chẳng hạn liên quan đến việc được cấp giấy phép

ĐT, hay được giải ngân vốn, giải phóng mặt bằng)

b Đối với các đối tác đầu tư

Căn cứ quyết định ĐT

Lựa chọn cơ hội ĐT tốt nhất

Quyết định hình thức cho vay và mức độ cho vay đối với nhà ĐT

Áp dụng linh hoạt lãi suất và thời hạn trả nợ vay phù hợp

c Đối với nhà nước

Xác định khả năng và mức độ đóng góp của DA vào việc thực hiện mục tiêu PT KTXH

Đánh giá chính xác và có cơ sở khoa học các ưu nhược điểm của DA để ngăn chặn DA xấu và bảo vệ DA tốt không bị loại bỏ

Có căn cứ để áp dụng chính sách ưu đãi nhằm hỗ trợ nhà ĐT

Là cơ sở để kiểm tra tính hợp pháp, tính khả thi, tính định hướng của công cuộc

ĐT Từ đó là cơ sở để phê duyệt và cấp giấy phép ĐT (mà cơ quan đại diện quản lí Nhà nước về ĐT là Bộ Kế hoạch và Đầu tư, các Bộ và cơ quan ngang bộ khác, Uỷ Ban Nhân dân) DAĐT giúp cho Nhà nước thực hiện được mục tiêu quản lí của mình là phù hợp với các chính sách, chiến lược ĐT mà tiêu chuẩn đánh giá chính là hiệu quả KTXH mà

DA mang lại

d Đối với sự phát triển KT

ĐT theo DA có đầy đủ các bước trong quy trình chuẩn bị ĐT sẽ tạo ra cho nền KTXH với những tài sản cố định có chất lượng cao, chi phí hợp lí, tiết kiệm nguồn tài nguyên thiên nhiên, bảo vệ môi trường DAĐT sẽ làm cho công cuộc ĐTPT đúng hướng, phù hợp với xu thế PT và điều kiện PT KT mỗi nước

1.1.3 Yêu cầu của công tác lập dự án đầu tư xây dựng

Tính chính xác: DA được lập ra phải đảm bảo tính chính xác, nhất là những con

số được tính toán, những phương án công nghệ được sử dụng để vận hành DA sau này

Rõ ràng rằng tính chính xác sẽ thể hiện độ tin cậy mà DA mang lại cho CĐT, các cơ quan quản lí tức thông qua đó cho biết mức độ đáp ứng mục tiêu của DA như thế nào

DA lập ra không chính xác sẽ gây hậu quả to lớn khi vận hành (chẳng hạn như các con

số về dự báo nhu cầu sản phẩm, các con số tính toán các chỉ tiêu tài chính như NPV, IRR)

Tính khoa học, tính hệ thống: Công tác lập DA phải đảm bảo yêu cầu này nhằm đáp ứng những nguyên tắc nhất định giúp cho DA được lập chính xác, phù hợp với mục tiêu của đơn vị và mục tiêu XH Tính khoa học được thể hiện khi thực hiện có sự phối hợp nhịp nhàng, linh động giữa các bộ phận tham gia, nội dung DA được lập theo những phương pháp đã được tiêu chuẩn hoá, được sử dụng rộng rãi trong nước và quốc tế Tính

hệ thống được thể hiện là sự tổng hợp tất cả các yếu tố có liên quan đến DA đều được đưa ra xem xét và phân tích do vậy tính khả thi DA sẽ được nâng cao, được chấp nhận

khi đi vào thực hiện và vận hành

Đáp ứng tốt nhu cầu thị trường: Mục đích cuối cùng của công cuộc ĐT chỉ là để cung cấp những sản phẩm dịch vụ của mình đến thị trường và đạt được hiệu quả KT tài chính cao nhất cho CĐT, mặt khác đáp ứng nhu cầu này sẽ là cho công cuộc ĐT không

bị chệch hướng, sai mục tiêu và thậm chí là không phù hợp với quy hoạch PT của Nhà nước Chẳng có gì phải bàn cãi khi mà DA không đáp ứng được nhu cầu thị trường thì sản phẩm làm ra sẽ không bán được thế là thua lỗ

(Giáo trình Lập dự án đầu tư, 2012)

1.1.4 Nội dung lập dự án đầu tư

Nội dung chủ yếu của DAĐT bao gồm các khía cạnh KT vi mô và vĩ mô, quản lí

và kĩ thuật Những khía cạnh này ở từng DA của các ngành khác nhau sẽ có những nét đặc thù riêng Tuy nhiên việc xem xét các khía cạnh này đối với DA công nghiệp và XD

là tương đối phức tạp Nội dung chủ yếu của một DAĐT xem xét các vấn đề sau đây:

1.1.4.1 Về mặt pháp lý

a Đánh giá năng lực pháp lý của chủ đầu tư

Xem xét tư cách pháp lý và năng lực của CĐT được thể hiện qua:

Quyết định thành lập đối với các DN Nhà nước và Giấy phép hoạt động đối với các thành phần KT khác

Người đại diện pháp luật, địa chỉ liên lạc và giao dịch

Năng lực kinh doanh thể hiện ở sở trường và uy tín kinh doanh

Năng lực tài chính

b Đánh giá hồ sơ, thủ tục pháp lý của dự án

Xem xét nguồn gốc của các tài liệu sử dụng

Sự phù hợp của DA với quy hoạch PT KTXH, ngành nghề của địa phương, các công trình XD

Sự phù hợp các nội dung của DA với quy hoạch hiện hành trong các văn bản pháp luật, chế độ chính sách áp dụng với các DA, công trình như: Luật đất đai, luật XD, luật tài nguyên…

Các thông tư văn bản của các cấp ban ngành có thẩm quyền liên quan đến yêu cầu lập DAĐT

c Những văn bản pháp luật hiện hành được sử dụng trong công tác lập DAĐT

Nghị định số 01/2021/NĐ-CP ngày 04 tháng 01 năm 2021 về đăng ký doanh nghiệp

Nghị định số 31/2021/NĐ-CP ngày 26/03/2021 về quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành luật đầu tư năm 2020

Nghị định số 15/2021/NĐ-CP ngày 03/03/2021 về quản lý DAĐT XD

Nghị định số 10/2021/NĐ-CP ngày 09/02/2021 về quản lý chi phí ĐTXD

Luật bảo vệ môi trường năm 2020

Luật doanh nghiệp năm 2020

Luật đầu tư năm 2020

Luật thương mại năm 2020

1.1.4.2 Về phương diện thị trường

Xem xét tính đầy đủ, chính xác trong nội dung cung – cầu thị trường về sản phẩm của DA:

Kết luận khái quát về mức độ thỏa mãn cung – cầu thị trường của DA

Kiểm tra tính hợp lý trong việc xác định thị trường mục tiêu của DA

Đánh giá cơ sở dữ liệu, các phương pháp phân tích, dự báo cung cầu thị trường về sản phẩm DA

Thẩm định sản phẩm của DA: Xem sản phẩm có phù hợp với nhu cầu của thị trường hay không bằng cách so sánh với các sản phẩm đang đáp ứng yêu cầu của khách hàng trên thị trường

Kinh nghiệm và uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ thị trường về sản phẩm

1.1.4.3 Về phương diện kỹ thuật

Phân tích kỹ thuật là tiền đề cho việc tiến hành phân tích về mặt KT tài chính và lập dự toán cho DAĐT Không có số liệu về phân tích kỹ thuật thì không thể tiến hành phân tích về mặt KT tuy rằng các thông số KT có ảnh hưởng đến các quyết định về mặt

kỹ thuật Các DA không khả thi về mặt kỹ thuật phải được bác bỏ để tránh tổn thất trong quá trình thực hiện ĐT

a Đánh giá mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn

Dùng phương pháp đối chiếu để làm rõ ưu, nhược điểm và hạn chế của công nghệ – thiết bị sử dụng trong DA

Xét nguồn gốc công nghệ, mức độ hiện đại của công nghệ xem có phù hợp với thị trường hay không và so sánh giữa sự đòi hỏi của sản phẩm và sự đáp ứng của công nghệ

Kiểm tra tính đồng bộ của công nghệ

Xem xét tính hợp lý về giá, phương thức thanh toán, thời gian bảo hành, lắp đặt

Uy tín của nhà cung cấp

b Đánh giá công suất của dự án

Lựa chọn công suất thiết kế và mức sản xuất dự kiến của DA

Các yếu tố xác định công suất khả thi của DA:

Nhu cầu thị trường

Khả năng chiếm lĩnh thị trường

Khả năng mua được các thiết bị công nghệ có công suất phù hợp

Khả năng về tổ chức, điều hành sản xuất, khả năng về vốn ĐT

Các chỉ tiêu hiệu quả KT của từng phương án sản xuất

Nội dung và trình tự của việc xác định công suất của DA bao gồm các bước sau đây:

Xác định công suất bình thường: có thể của DA đó là số sản phẩm cần sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị trường mà DA dự kiến sẽ chiếm lĩnh

Xác định công suất tối đa danh nghĩa: Công suất tối đa danh nghĩa biểu hiện bằng

số sản phẩm cần sản xuất vừa đủ để đáp ứng nhu cầu tiêu thụ của thị trường, vừa để bù đắp những hao hụt tổn thất trong quá trình sản xuất, lưu kho, vận chuyển và bốc dỡ Công suất sản xuất: Công suất sản xuất của DA là số sản phẩm mà DA cần sản xuất trong một đơn vị thời gian nhỏ nhất để đáp ứng nhu cầu của thị trường có tính đến thời gian và chế độ làm việc của lao động, của máy móc thiết bị trong năm

c Đánh giá nguồn cung cấp đầu vào

Nguồn cung cấp nguyên vật liệu (NVL) cho DA:

Giá cả, quy luật biến động của giá cả NVL

Phương thức vận tải, khả năng tiếp nhận

Khả năng đáp ứng về chất lượng NVL

Sự phù hợp của khối lượng khai thác với công suất của DA

Nguồn cung cấp điện, nước, nhiên liệu:

Xem xét nhu cầu sử dụng của DA dựa trên kế hoạch sản xuất hàng năng và định mức tiêu hao nguồn năng lượng

Chi phí sử dụng dựa trên nhu cầu sử dụng, đơn giá, chi phí ĐT lắp đặt

Giải pháp về nguồn cung cấp nhiên liệu để đảm bảo cho sự hoạt động của DA với công suất đã xác định

1.1.4.4 Về môi trường

Cùng với sự PT của công nghiệp, ô nhiễm môi trường cũng gia tăng Nhiều nước

và nhiều địa phương đã ban hành các luật lệ, quy chế buộc các cơ sở sản xuất phải gia tăng áp dụng các biện pháp xử lí chất thải Trong nghiên cứu khả thi phải nghiên cứu các vấn đề này

Phân tích, đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến môi trường:

Các chất thải ra từ hoạt động của DA

Ảnh hưởng của cảnh quan môi trường

Thay đổi điều kiện sinh thái

Lượng hóa, dự báo các tác động môi trường

Đưa ra giải pháp và đánh giá tính hiệu quả của giải pháp bảo vệ môi trường

Sử dụng phương pháp so sánh, đối chiếu để đánh giá với các văn bản luật bảo vệ môi trường

1.1.4.5 Về phương diện tổ chức quản lý

Xem xét hình thức tổ chức quản lý DA

Xem xét cơ cấu trình độ tổ chức vận hành của DA: tùy thuộc vào từng điều kiện, đặc điểm cụ thể của từng DA mà có thể lựa chọn mô hình tổ chức quản lý khác nhau (theo nhiệm vụ, theo lãnh thổ, theo sản phẩm )

Đánh giá nguồn nhân lực của DA:

Số lượng, trình độ lao động

Kế hoạch đào tạo

Xem xét chí phí lao động: chi phí đào tạo, tuyển dụng…

Nguyên tắc, Giáo trình Lập dự án đầu tư (2012), PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt chỉ ra như sau, đảm bảo các nguyên tắc: Tập trung hóa, chuyên môn hóa, cân đối, đồng

bộ, linh hoạt, liên tục, kế thừa:

Tập trung hóa: Hai cách tập trung tăng cường cán bộ quản lý trong các giai đoạn quản ly Tập trung các công việc quản lý cùng loại để tránh trùng lặp

Chuyên môn hóa: Phân công lao động giữa các nhân viên khac nhau phù hợp với trình độ chuyên môn hóa của họ

Cân đối: Cân đối trong tổ chức là việc xác định nội dung và khối lượng công việc cho phù hợp với quy mô và các bộ phân quản lý

Đồng bộ: Là sự bao quát đầy đủ toàn bộ khối lượng công việc phải hoàn thành, toàn bộ mọi hoạt động có mối liên hệ gắn bó với nhau cho từng bộ phận quản lý, giữa các bộ phận quản lý trong bộ máy quản lý với từng đối tượng quản lý

Linh hoạt: quản lý uyển chuyển co giãn trong các thời kỳ dựa án > thích tứng mọi tình huống có thể xảy ra

Nhịp nhàng: Nguyên tắc này yêu cầu việc hoàn thành một khối lượng công việc giống nhau trong thời gian nhất định và thường xuyên lặp đi lặp lại Nhịp nhàng sẽ đảm bảo sự phân bố đều công việc

Liên tục: Quá tình tổ chức là quá trình vận hành liên tục

Kế thừa: Cần tiếp thu kinh nghiệm của nhưng chức năng quản lý trước vào quá trình sau

Theo quy định của bộ lao động:

Thời gian làm việc không quá 8h/ 1 ngày và 48h/ 1 tuần Cũng không được ít hơn 4h trên ngày và 200 h trên năm Có chế độ nghỉ tết đãi ngộ

Thời gian làm việc có thể được rút ngắn 1 đến 2 giờ nếu công việc đặc biệt khó nhọc nguy hiểm cao

1.1.4.6 Địa điểm thực hiện dự án

Khi xem xét lựa chọn địa điểm DA thực chất là xem xét các khía cạnh về địa lí tự nhiên KTXH kỹ thuật có liên quan đến DA Vì vậy cần phải biết rõ các vị trí, diện tích của địa điểm thực hiện DA Cần khảo sát các điều kiện về địa lí, địa hình, thuỷ văn tự nhiên ở các địa điểm khác nhau để cân nhắc giá mua hoặc thuê quyền sử dụng đất đai, tính toán chi phí san lấp mặt bằng, XD nền móng cho nhà xưởng và lắp đặt thiết bị máy móc

1.1.4.7 Lịch trình thực hiện dự án

Việc lập lịch trình thực hiện từng hạng mục công trình từng công việc trong mỗi hạng mục công trình trong mỗi DA phải đảm bảo làm sao cuối cùng DA đi vào hoạt động SXKD đúng thời gian dự định Đối với các DA quy mô lớn có nhiều hạng mục công trình, kĩ thuật XD công trình phức tạp, để lập hạng mục công trình đòi hỏi phải phân tích một cách có hệ thống và có phương pháp

1.1.4.8 Về phương diện tài chính – tài trợ

a Thẩm định tổng mức đầu tư

Theo Khoản 1 Điều 134 Luật Xây dựng (2014): “Tổng mức đầu tư xây dựng là toàn bộ chi phí đầu tư xây dựng của dự án được xác định phù hợp với thiết kế cơ sở và các nội dung của Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng Trường hợp phải lập Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi đầu tư xây dựng thì việc xác định sơ bộ tổng mức đầu tư theo thiết kế sơ bộ là cơ sở để ước tính chi phí đầu tư xây dựng.” Tổng mức ĐT là cơ sở để CĐT lập kế hoạch và quản lý vốn khi thực hiện ĐTXD công trình

Tổng mức ĐT được tính toán và xác định trong giai đoạn lập DA, dựa trên cơ sở năng lực sản xuất theo thiết kế, khối lượng các công việc chủ yếu và giá chuẩn hay đơn giá tổng hợp do cơ quan có thẩm quyền ban hành

Tính toán chính xác tổng mức vốn ĐT có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với tính khả thi của DA Vì nếu vốn ĐT dự trù quá thấp thì DA có thể bị đổ vỡ vì công trình không đưa vào thực hiện được, ngược lại tính toán quá cao sẽ làm giảm khả năng sinh lời của DA và không phản ánh chính xác hiệu quả tài chính của DA

Tổng mức vốn ĐT cho một DA được chia thành ba phần:

Vốn cố định: Vốn cố định là toàn bộ chi phí có liên quan đến việc hình thành tài

sản cố định từ giai đoạn chuẩn bị đến giại đoạn thực hiện và giai đoạn kết thúc XD DA

và đưa vào sử dụng Cụ thể bao gồm: chi phí XD; chi phí thiết bị; chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư; chi phí quản lý DA; chi phí tư vấn ĐTXD; chi phí khác

Vốn lưu động ban đầu: Vốn lưu động là số vốn tối thiểu cần thiết để đảm bảo cho

việc dự trữ các tài sản lưu động nhằm đáp ưng cho nhu cầu hoạt động của DA Chỉ có vốn lưu động ban đầu mới được quyền tính vào vốn ĐT, bao gồm: vốn sản xuất và vốn lưu thông

Vốn dự phòng: Vốn dự phòng gồm chi phí dự phòng cho khối lượng công việc

phát sinh chưa lường trước được khi lập DA và chi phí dự phòng cho yếu tố trượt giá trong thời gian thực hiện DA

Nội dung lập tổng mức vốn đầu tư:

Bảng 1.1 Nội dung lập tổng mức vốn đầu tư

Chi phí xây dựng

Kiểm tra, đánh giá phương pháp tính, xác định khối lượng và áp dụng đơn giá trong chi phí xây dựng các công trình, hạng mục công trình; chi phí phá và tháo dỡ các vật kiến trúc cũ; chi phí san lấp mặt bằng XD; chi phí

XD công trình tạm, công trình phụ trợ phục vụ thi công;

nhà tạm tại hiện trường để ở và điều hành thi công

Chi phí quản lý dự án Kiểm tra các căn cứ, định mức tính toán các chi phí để tổ

chức thực hiện công việc quản lý DA

Chi phí ĐT xây dựng

Kiểm tra các căn cứ, định mức tính toán các chi phí tư vấn khảo sát, thiết kế, giám sát, tư vấn thẩm tra và các

chi phí tư vấn ĐT XD khác

Chi phí khác Kiểm tra các căn cứ, định mức tính toán các chi phí khác

như: vốn lưu động trong thời gian sản xuất thử

Tổng mức vốn ĐT

- Tính tổng cộng các khoản chi phí nói trên

- Tham khảo suất ĐTXD công trình năm 2020 của Bộ

Xây dựng

Theo Giáo trình Lập dự án đầu tư (2012)

b Thẩm định dòng thu và chi của dự án

Quá trình thực hiện một DAĐT thường kéo dài trong nhiều năm, trong các năm

đó thường phát sinh các khoản thu và chi Những khoản thu và chi trong từng năm của

DA đã tạo thành dòng tiền thu và chi của DA

Dòng thu của DA: Dòng thu được thể hiện ở các khoản doanh thu trong từng năm hoạt động của DA, bao gồm: lợi nhuận ròng, khấu hao được quy đổi vào giá trị sản phẩm, giá trị thanh lý tài sản cố định và các khoản thu khác (thu thanh lý tài sản cố định, thu hồi vốn lưu động…)

Dòng chi của DA: bao gồm vốn ĐT ban đầu, vốn lưu động, chi phí NVL, chi phí trả lãi vay, chi phí cố định…

Khi thẩm định dòng tiền cần xem xét tính chính xác, sự phù hợp giữa dự tính ban đầu và thực tế dòng tiền, sự phù hợp của quy mô đâu tư DA với các quy định, các tiêu chuẩn, định mức hiện hành Thực tế khi thẩm định dòng tiền cần chú ý đến các yếu tố ảnh hưởng đến việc xác định dòng tiền:

Cơ cấu vốn tài trợ cho DA

Lợi thế của việc sử dụng nợ

Rủi ro

Những ưu đãi ĐT của chính phủ

Lãi suất chiết khấu được lựa chọn là danh nghĩa hay thực tế

Lãi suất chiết khấu được lựa chọn áp dụng cho nội tệ hay ngoại tệ

Phương pháp tính khấu hao

c Các chỉ tiêu hiệu quả của dự án

Thẩm tra sự tính toán, phát hiện những bất hợp lý, những sai sót và sự không đầy

đủ của DA

Thực hiện so sánh đánh gia hiệu quả tài chính của DA Trường hợp có sai sót, có thể điều chỉnh (nếu không lớn) và tính toán lại các chỉ tiêu là cơ sở cho việc so sánh đánh giá hiệu quả tài chính của DA

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính:

Giá trị hiện tại ròng (Net present value – NPV):

i

i i

i

r

C r

B NPV

Trong đó:

Bi: là khoản thu của năm i

Ci: khoản chi phí của năm i

n: số năm hoạt động của đời dự án

r: tỷ suất chiết khấu đc chọn

NPV phản ánh giá trị gia tăng của CĐT

NPV ≥ 0 có nghĩa là việc thực hiện DA sẽ tạo giá trị tăng thêm cho CĐT, DA tạo

ra lợi nhuận cho CĐT

LN ròng của DA có thể tính về thời điểm tương lai (cuối thời kỳ phân tích) (NFV)

i n i

i n

B NFV

1 1

Thời gian hoàn vốn (T)

Thời gian hoàn vốn là khoảng thời gian mà các kết quả của các quá trình ĐT cần hoạt động để có thể thu hồi đủ vốn đã bỏ ra bằng những khoản lợi nhuận thuần DA thu được

Thời gian hoàn vốn là chỉ tiêu hiệu quả thường được dùng để so sánh lựa chọn

DA nhất là đối với trường hợp DA có nhiều rủi ro và thị trường tương đối khan hiếm Thời gian hoàn vốn chỉ tính ở dạng tiềm năng còn trên thực tế chỉ có khấu hao TSCĐ và một phần lợi nhuận dòng được dùng để thanh toán vốn ĐT ban đầu Thời gian hoàn vốn (T) có thể tính bằng:

( ) 0

1

Iv D

W

T i

I T

)

=

Nếu thời gian hoàn vốn T  Tgh(thời gian giới hạn do nhà ĐT lựa chọn) thì DA

có thể chấp nhận Trường hợp so sánh lựa chọn DA thì DA có T nhỏ nhất sẽ được lựa chọn

Về nguyên tắc chỉ tiêu thời gian hoàn vốn phụ thuộc vào mỗi DA Một DA sẽ không được chấp nhận nếu thời gian thu hồi vốn ĐT lớn hơn đời của DA, khi đó doanh thu không bù đắp được chi phí, DA không đem lại lợi nhuận

Hệ số hoàn vốn nội bộ (IRR)

Hệ số hoàn vốn nội bộ là mức lãi suất nếu dùng nó làm tỷ suất chiết khấu để tính chuyển các khoản thu, chi của DA về cùng mặt bằng thời gian hiện tại thì tổng thu sẽ cân bằng với tổng chi

n i

n i

i i

i i

IRR

C IRR

B

1 1

1

Phương pháp xác định IRR

Xác định bằng phương pháp nội suy:

Cần tìm 2 tỷ suất chiết khấu r1 và r2 (r2>r1) sao cho: ứng với r1 có NPV1>0; ứng với r2 có NPV2<0 IRR cần tìm (tương ứng với NPV=0) sẽ nằm giữa 2 tỷ suất chiết khấu

r1 và r2

Công thức:

( 2 1)2

1

1

NPV NPV

NPV r

IRR cho biết khả năng sinh lời của DA DA được chấp nhận khi IRR > r giới hạn

Tỷ lệ lợi ích /chi phí (Benefit cost ratio – B/C)

Chỉ tiêu B/C được xác định bằng tỷ số giữa lợi ích và chi phí bỏ ra để thu được lợi ích đó Công thức:

C

r B

n

i

i i

= +

Khi tính chỉ tiêu B/C, giá trị thanh lý tài sản được khấu trừ vào tổng chi phí sau khi chuyển về cùng mặt bằng thời gian hiện tại

DA chỉ được chấp nhận khi tỷ lệ B/C ≥ 1, chỉ tiêu này càng lớn thì DA càng có khả năng sinh lời cao

d Thẩm định mức độ an toàn về tài chính

Độ an về mặt tài chính của DA là một nội dung cần xem xét trong quá trình phân toàn tích lập tài chính DAĐT Nó là một căn cứ quan trọng để đánh giá tính khả thi về tài chính của DA

Tính khả thi về tài chính của DA được đánh giá không chỉ qua các chỉ tiêu phản ánh mặt tài chính của DA như: IRR, NPV…mà còn được thực hiện thông qua việc xem

xét độ an toàn về tài chính Độ an toàn về mặt tài chính của DA được thể hiện trên các mặt sau:

1.1.4.9 Về phương diện kinh tế - xã hội

Có thể coi tình hình KT tổng quát là nền tảng của DAĐT, thể hiện khung cảnh

ĐT, có ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình PT và hiệu quả KT tài chính của DAĐT Tình hình KT tổng quát được đề cập trong DA bao gồm:

Điều kiện về địa lí tự nhiên (địa hình, khí hậu, địa chất ) có liên quan đến việc lựa

chọn, thực hiện và phát huy hiệu quả DA sau này

Điều kiện về dân số và lao động có liên quan đến nhu cầu và khuynh hướng tiêu

thụ sản phẩm, đến nguồn lao động cung cấp cho DA

Tình hình chính trị, các chính sách và luật lệ có ảnh hưởng đến sự an tâm của nhà

ĐT

Tình hình PT KT của đất nước, địa phương và tình hình PT SXKD của ngành, cơ

sở có ảnh hưởng đến quá trình thực hiện và phát huy hiệu quả DA sau này

Tình hình ngoại hối (cán cân thanh toán ngoại hối, dự trữ ngoại tệ, nợ nần và tình

hình thanh toán nợ ) đặc biệt đối với các DA phải nhập khẩu NVL và thiết bị của nước ngoài

Hệ thống KT và các chính sách PT KT của chính phủ

Tình hình ngoại thương và các định chế tài chính có liên quan như tình hình xuất

nhập khẩu, thuế xuất nhập khẩu, luật ĐT nước ngoài

Việc đảm bảo hiểu quả cho các nhà ĐT là điều kiện cần để tạo ra hiểu quả cho nền KT từ đó tạo ra hiểu quả PT bền vững

1.1.5 Các yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến công tác lập dự án đầu tư

Yếu tố con người: Nguồn nhân lực phải có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm Đây là tố chất cần thiết phản ánh chất lượng của DA, có tính quyết định trong quá trình lập DAĐT mà không có thiết bị máy móc nào có thể thay thế được

Cách tổ chức quản lí: Là sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận chuyên môn

và bộ phận chức năng một cách năng động, linh hoạt nhằm tạo ra sự phân tích và nghiên cứu toàn diện một DAĐT Đảm bảo DA được lập mang tính khoa học, tính chính xác và đáp ứng được nhiều mục tiêu hơn

Máy móc thiết bị và các phần mềm phụ trợ cho các công tác khảo sát thiết kế: Ngày nay với sự PT như vũ bão của khoa học công nghệ thì đây là công cụ hỗ trợ đắc lực cho con người giúp cho công tác lập DA chất lượng cao hơn, chính xác hơn, thời gian được rút ngắn lại do vậy sẽ tiết kiệm được các chi phí khác liên quan

Yếu tố thông tin: Đóng vai trò quyết định đến mục tiêu định hướng của DA, thông tin bao gồm thông tin bên trong (giữa lãnh đạo tới các nhân viên) và thông tin bên ngoài (tình hình thị trường, đối thủ cạnh tranh, yếu tố luật pháp, nguồn lực, KTXH ) Thông tin nắm bắt và xử lí càng nhanh thì mức độ chính xác trong công tác lập DA càng cao bấy nhiêu

Các yếu tố khác: sự ưu đãi, cơ chế thưởng phạt đối với công nhân viên, hay các quy hoạch, chính sách khuyến khích ĐT của nhà nước Các yếu tố này chính là chất xúc tác nhằm kích thích sự hăng hái nhiệt tình và có trách nhiệm cao đối với công việc

và đối với việc ĐT theo DA mà Nhà nước khuyến khích

1.1.6 Quy trình lập dự án đầu tư

DAĐT được lập thường trải qua các bước theo sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.1 Quy trình lập dự án đầu tư

Theo Giáo trình Lập dự án đầu tư, 2012 1.1.6.1 Nghiên cứu cơ hội đầu tư

Nghiên cứu cơ hội ĐT là tìm ra những ý tưởng, những cơ hội ĐT cho PT SXKD

mà tại đó nhu cầu thị trường về nó chưa đáp ứng đầy đủ về mặt hiện tại mà nếu ĐT vào lĩnh vực đó sẽ tạo ra hiệu quả to lớn về mọi mặt KTXH đất nước mà lợi ích chủ đạo là của CĐT

1.1.6.2 Thu thập các dữ liệu và thông tin tài liệu cần thiết

a Hồ sơ của đơn vị

Giấy tờ chứng minh thành lập và giấy phép kinh doanh

Tài liệu bổ nhiệm vị trí cho ban giám đốc và kế toán trưởng

Biên bản đầy đủ về bầu hội đồng quản trị

Tài liệu báo cáo về tình hình trong vấn đề SXKD

b Hồ sơ của dự án

Kết quả nghiên cứu cơ hội và kết quả nghiên cứu về tính khả thi của DA

1 • Nghiên cứu cơ hội đầu tư

2 • Thu thập các dữ liệu, thông tin cần thiết

3 • Thu thập thêm các tài liệu, thông tin khác

4 • Xử lý - phân tích - đánh giá thông tin

5 • Lập báo cáo khả thi

6 • Trình duyệt

Các dẫn chứng về KT đã được cơ quan cấp cao phê duyệt

Các bản giấy tờ hợp đồng đầu vào và đầu ra của DN

Giấy tờ liên quan tới việc cấp phép và sử dụng hay cho thuê đất

1.1.6.3 Thu thập thêm các tài liệu, thông tin tham khảo khác

Tài liệu đề cập đến phương hướng PT của nền KT - XH

Các văn bản về pháp luật có liên quan đến việc ĐT trong nước và nước ngoài Các tài liệu thống kê cho chính tổng cục thống kê đưa ra

Các văn bản đề cập tới vấn đề lấy ý kiến của các chuyên gia và chuyên môn Ý kiến được thu thập từ việc phỏng vấn và tiếp xúc với CĐT DA

1.1.6.4 Xử lý – phân tích – đánh giá thông tin

Tiến hành đánh giá thông tin theo chiều hướng chính xác nhất dựa trên kết quả của việc xử lý và phân tích thông tin Điều này nhằm phục vụ cho việc lập DAĐT được nhanh nhất

1.1.6.5 Lập các báo cáo khả thi

Đối với từng phạm vi và quy mô của DAĐT được đưa ra sẽ lập ra các báo cáo khả thi Lập các báo cáo khả thi là quá trình biến ý tưởng thành một phương thức HĐĐT cụ thể nhằm đạt được ý tưởng đó Trong giai đoạn này bao gồm báo cáo nghiên cứu tiền khả thi và báo cáo nghiên cứu khả thi nhằm kế hoạch hoá ĐT vào một tập tài liệu cụ thể trong đó nghiên cứu mọi khía cạnh có thể tác động tới công cuộc ĐT

1.1.6.6 Trình duyệt

Sau khi báo cáo nghiên cứu khả thi được trình duyệt sẽ chính thức trở thành DA khả thi, là cơ sở cho CĐT thực hiện nhiệm vụ của mình, là cơ sở cho cơ quan có thẩm quyền quyết định ĐT hay cho vay vốn

1.2 Các phương pháp lập dự án đầu tư

1.2.1 Phương pháp phân tích đánh giá

Phương pháp phân tích đánh giá giúp phân tích được các chỉ tiêu khác nhau khi đứng trên nhiều quan điểm, phương diện khác nhau Chính vì thế mà các quyết định đưa

ra cũng trở nên khách quan và toàn diện hơn Phương pháp này chủ yếu được áp dụng trong phân tích hiệu quả tài chính và tính toán các chỉ tiêu an toàn cho DA

1.2.1.1 Phương pháp phân tích độ nhạy của dự án

Phân tích độ nhạy của DA là phương pháp xem xét sự thay đổi các chỉ tiêu hiệu quả tài chính khi các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu đó thay đổi (Diệu Nhi, 2019) Phân tích độ nhạy nhằm xem xét mức độ nhạy cảm của DA đối với sự biến động của các yếu

tố liên quan

Giúp CĐT biết được DA nhạy cảm với những yếu tố nào, hay yếu tố nào gây nên

sự thay đổi nhiều nhất của chỉ tiêu hiệu quả để có những biện pháp quản lý trong quá trình thực hiện DA

Phương pháp này được dùng để đánh giá được độ an toàn và kiểm tra tính vững chắc của các kết quả tính toán trước sự biến đổi của các yếu tố khách quan có thể xảy ra trong quá trình thực hiện DA, cần phải tiến hành phân tích độ nhạy của DA

Các phương pháp phân tích độ nhạy:

Phương pháp 1: Phân tích ảnh hưởng của từng yếu tố liên quan đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính

Phương pháp 2: Phân tích ảnh hưởng của đồng thời nhiều yếu tố đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính

Phương pháp 3: Thay đổi các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính trong giới hạn thị trường có thể chấp nhận được

Phương pháp 4: Phân tích độ nhạy bằng độ lệch chuẩn và hệ số biến thiên để

(Các phương pháp phân tích độ nhạy của dự án, 2020) Bản chất của phân tích độ nhạy là xác định các mối quan hệ động giữa các nhân

tố tham gia trong HĐĐT Từ đó xác định nhân tố nào tác động nhiều nhất tới kết quả và hiệu quả của DA, để có thể đưa ra các biện pháp quản lý phù hợp

Bước 1: Xác định các biến số chủ yếu: Sự biến động của giá cả đầu vào và đầu ra;

sự chậm trễ trong quá trình thực hiện DA; chi phí vượt quá định mức

Bước 2: Cho những biến số này tăng hoặc giảm từ 10% tới 20%

Bước 3: Đánh giá lại các yếu tố chi phí, lợi ích và hiệu quả của DA Từ đó lựa chọn có nên thực hiện DA hay không

1.2.1.2 Phương pháp phân tích kịch bản

Do nhược điểm của phân tích độ nhạy là chỉ cho một yếu tố thay đổi trong khi giữ nguyên các yếu tố khác, điều này là phi thực tế Vì vậy đôi khi phương pháp này được sử dụng như một biện pháp khắc phục cho phân tích độ nhạy

Bước 1: Xây dựng mô hình bài toán tổng quát Xác định mối quan hệ giữua các nhân tố tác động tới kết quả và hiệu quả DA

Bước 2: Phân tích độ nhạy tìm ra những nhân tố tác động mạnh nhất

Bước 3: Xác định các tình huống có thể xảy ra nhiều nhất với DA và phân tích các tình huống đó Kết quả của phân tích kịch bản là một số bức tranh về tình hình ĐT trong tương lai Nó sẽ là cơ sở giúp cho nhà ĐT đưa ra quyết định ĐT và các biện pháp quản

lý trong tương lai

1.2.1.3 Phương pháp phân tích rủi ro

Bất kể một DA nào cũng chứa đựng vô vàn rủi ro từ khi chuẩn bị tới khi vận hành kết quả Các DA XD do có thời gian thực hiện kéo dài và có vốn lớn nên rủi ro xảy ra lại càng nhiều hơn nữa Chính vì thế đây là một phương pháp rất được chú trọng trong khi tiến hành soạn thảo DA tại công ty

Bước 1: Xác định các nhân tố tác động mạnh nhât tới kết quả và hiệu quả DA Phân tích các nhân tố đó về: xác suất (Pi), giá trị tương ứng (Xi) theo một số mô hình phân bố đều, phân bố chuẩn

Bước 2: Lựa chọn ngẫu nhiên từng nhân tố và đánh giá hiệu quả DA theo việc phân tích nhân tố đó

Bước 3: Xác định bảng tổng kết về phân tích xác suất: giá trị kỳ vọng, độ lệch tiêu chuẩn, xác suất thành công và giá trị kỳ vọng tương ứng, xác suất thất bại và giá trị kỳ vọng tương ứng

Đây là một phương pháp sử dụng mô hình hiện đại, đòi hỏi phải có phần mềm chuyên dụng và phải có đội ngũ chuyên gia có năng lực

1.2.1.4 Ưu điểm

Lựa chọn được những DA có độ an toàn cao

Xác định hiệu quả của DA trong điều kiện biến động của các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính

Dự kiến trước những rủi ro trong tương lai có thể xảy ra Giúp việc xử lý số liệu

dễ dàng hơn chỉ đơn giản bằng cách thay đổi một biến số vào một thời điểm

Không đòi hỏi ước tính xác suất

Tập trung vào 1 hoặc 2 biến

Biết rõ nguồn lực nào là quan trọng khi tham gia vào quá trình sản xuất

Xác định mức độ ĐT cho từng yếu tố để nâng cao hiệu quả ĐT

1.2.1.5 Nhược điểm

Chỉ xem xét từng tham số trong khi kết quả lại chịu tác động của nhiều tham số cùng một lúc

Điểm bắt đầu độ nhạy là những giả định

Khó khăn đối với chuỗi quyết định

Giới hạn trong sự tương tác của các biến

Chỉ đánh giá khi đã có kết quả dự báo làm cơ sở

1.2.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu

So sánh, đối chiếu các nội dung DA với các chuẩn mực luật pháp quy định, các tiêu chuẩn, các định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp từ đó phân tích và so sánh để lựa chọn ra phương án tối ưu Một số các chỉ tiêu so sánh, đối chiếu:

Tiêu chuẩn thiết kế, XD, tiêu chuẩn về cấp công trình do Nhà nước quy định hoặc điều kiện tài chính mà DA có thể chấp nhận được

Các định mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công, tiền lương, chi phí quản lý của ngành theo định mức kinh tế – kỹ thuật chính thức hoặc các chỉ tiêu kế hoạch và thực tế

Các chỉ tiêu về hiệu quả ĐT

Các tỷ lệ tài chính DN phù hợp với hướng dẫn hiện hành của nhà nước, của ngành đối với từng loại hình DN

Các chỉ tiêu tổng hợp như: cơ cấu vốn ĐT, suất ĐT

Các nội dung dự báo bao gồm: Dự báo nguồn lực đầu vào của DA; Dự báo kết quả đầu ra của DA Cụ thể: Dự báo giá cả, cung cầu đầu vào và đầu ra của DA; Dự báo doanh thu và chi phí trong suốt quá trình thực hiện và vận hành DA sau này Qua đó, xác định nguồn vốn mà DA cần có để có thể thực hiện, thi công

Phương pháp dự báo xuất phát từ đặc điểm của HĐĐT PT là hoạt động mang tính chất lâu dài từ giai đoạn chuẩn bị đến khi đưa vào vận hành kết quả ĐT, do đó cần phải tiến hành dự báo

Phương pháp dự báo sử dụng các số liệu điều tra thống kê và vận dụng phương pháp dự báo thích hợp để thẩm định, kiểm tra cung cầu về sản phẩm của DA, thiết bị, NVL và các đầu vào khác ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của DA

Phương pháp dự báo có thể được áp dụng trong nhiều khâu, nhiều nội dung của quá trình soạn thảo Nhưng quan trọng nhất là dự báo trong khâu phân tích thị trường (dự báo thị phần sản phẩm) Đây là yếu tố quyết định tới lựa chọn mục tiêu và quy mô tối ưu của DA Phụ thuộc vào khối lượng thông tin thu thập được mà có thể sử dụng nhiều phương pháp dự báo khác nhau:

Phương pháp sử dụng hệ số co giãn của cầu

Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia

Phương pháp định mức

Phương pháp ngoại suy thống kê

Phương pháp mô hình hồi quy tương quan

1.2.3.1 Ưu điểm

Gia tăng tính chính xác của các quyết định đánh giá khả thi của DA trong quá trình lập DA

1.2.3.2 Nhược điểm

Thiếu căn cứ khoa học và hệ thống để dự báo

Tốn thời gian và chi phí thực hiện cao

Độ rủi ro cao: dự báo có thể không chính xác do thiếu thông tin hoặc do thay đổi bất thường của nền KT

Phương pháp dự báo thích hợp khi thẩm định khía cạnh thị trường, thẩm định công nghệ, thẩm định tài chính của DA

Kết quả thẩm định, phê duyệt dễ mang tính chủ quan của người dự báo

1.2.4 Phương pháp triệt tiêu rủi ro

Do DA là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai nên từ khi thực hiện DA đến khi đi vào khai thác, thời gian hoàn vốn thường rất dài và có nhiều rủi ro có thể xảy

ra trong quá trình thực hiện DA

Rủi ro được định nghĩa là một biến cố trong tương lai có khả năng xảy ra và sẽ ảnh hưởng đến DA Để đảm DA hoàn thành đúng tiến độ và đi vào hoạt động hiệu quả, phải dự đoán được những rủi ro có thể xảy ra để đưa ra biện pháp hạn chế tối đa tác động

mà rủi ro đó gây ra hoặc phân tán rủi ro cho các bên liên quan đến DA Rủi ro được phân

ra làm hai giai đoạn:

Giai đoạn thực hiện DA:

Rủi ro chậm tiến độ thi công

Rủi ro vượt tổng mức ĐT

Rủi ro về cung cấp dịch vụ kỹ thuật - công nghệ không đúng tiến độ, chất lượng không đảm bảo

Rủi ro về tài chính như thiếu vốn, giải ngân không đúng tiến độ

Rủi ro bất khả kháng như các rủi ro do điều kiện tự nhiên bất lợi, hoàn cảnh chính trị - XH khó khăn

Giai đoạn sau khi DA đi vào hoạt động:

Rủi ro về cung cấp các yếu tố đầu vào không đầy đủ, không đúng tiến độ

Rủi ro về tài chính như thiếu vốn kinh doanh

Rủi ro trong khâu quản lý DA

Rủi ro bất khả kháng như rủi ro về tài sản và con người như hỏa hoạn, lũ quét

1.2.4.1 Ưu điểm

Nâng cao tính ổn định và chắc chẳn của DA do hạn chế được rủi ro

Hoàn thiện DA và đảm bảo tính khả thi khi thực hiện DA

Tạo sự tin tưởng cho các bên liên quan khi quyết định ĐT vào DA

1.2.4.2 Nhược điểm

Chưa nhận biết được hiết các rủi ro có thể xảy ra với DA

Mất thời gian tiến hành, tốn kém về chi phí và con người

Phương pháp này áp dụng đối với những DA XD lớn, quan trọng, cần đảm bảo tính an toàn và hiệu quả ĐT cao Những DA chịu sự tác động của các yếu tố bên ngoài: điều kiện thời tiết, giá NVL tăng

(Diệu Nhi, 2019)

1.3 Nguyên tắc, trình tự và thời gian lập dự án đầu tư xây dựng

1.3.1 Đặc điểm của dự án đầu tư xây dựng

DAĐT XD có nhiều đặc điểm riêng biệt khác với sản phẩm của các ngành sản xuất khác Những đặc điểm của DAĐTXD tác động chi phối đến hoạt động thi công xây dựng, có ảnh hưởng lớn đến phương thức tổ chức thi công xây lắp công trình xây dựng và quản lý kinh tế, tài chính dự án Đồng thời những đặc điểm của DAĐTXD ảnh hưởng đến việc hoạch định chiến lược phát triển kinh tế xã hội, phát triển công nghệ xây dựng, phát triển vật liệu xây dựng, máy móc thiết bị xây dựng, cơ chế chính sách và hệ thống pháp luật quản lý xây dựng

Những đặc điểm của DAĐTXD bao gồm:

DAĐTXD có những mục tiêu rõ ràng, bao gồm mục tiêu về chức năng của

dự án như công suất, chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật và mục tiêu ràng buộc như: thời hạn hoàn thành, chi phí, chất lượng

DAĐTXD được xây dựng và sử dụng tại chỗ, có tính duy nhất: sản phẩm của DAĐTXD là công trình xây dựng mang tính đơn chiếc, duy nhất và không phải

là sản phẩm của một quá trình sản xuất liên tục, hàng loạt

DAĐTXD luôn bị ràng buộc bởi các nguồn lực là thời gian thực hiện, tiền vốn, vật tư thiết bị, nhân lực, công nghệ, kỹ thuật…

DAĐTXD có môi trường bất định và tiềm ẩn rủi ro cao do thường yêu cầu một lượng vốn đầu tư lớn, thời gian thực hiện dài

Sản phẩm của DAĐTXD thường có kích thước lớn, trọng lượng lớn Số lượng, chủng loại vật tư, thiết bị xe máy thi công và lao động phục vụ cho mỗi công trình cũng rất khác nhau, lại luôn thay đổi theo tiến độ thi công Bởi vậy giá thành sản phẩm rất phức tạp thường xuyên thay đổi theo từng khu vực, từng thời

kỳ

DAĐTXD có sự tham gia của nhiều chủ thể, đó là chủ đầu tư, đơn vị thiết

kế, đơn vị thi công, đơn vị giám sát, nhà cung ứng… Các chủ thể này lại có lợi ích khác nhau, quan hệ giữa họ thường mang tính đối tác, dễ xảy ra xung đột quyền lợi giữa các chủ thể do môi trường làm việc của DAĐTXD mang tính đa phương;

DAĐTXD liên quan đến nhiều cảnh quan và môi trường tự nhiên, do đó liên quan đến lợi ích của cộng đồng, nhất là đến dân cư của địa phương nơi đặt công trình

1.3.2 Nguyên tắc lập dự án đầu tư xây dựng

Theo Giáo trình lập dự án đầu tư (2012), lập một DAĐT tuân theo các nguyên tắc sau:

1 Lập DA, thiết kế và dự toán XD công trình đúng thẩm quyền, bảo đảm quy trình và thời hạn theo quy định

2 Lập bản thiết kế và dự toán XD được thực hiện với toàn bộ công trình hoặc từng công trình của DA hoặc theo giai đoạn, gói thầu của DA nhưng phải bảo đảm sự thống nhất, đồng bộ về nội dung, cơ sở tính toán trong các kết quả phê duyệt

3 Công khai, minh bạch về trình tự, thủ tục, hồ sơ, kết quả phê duyệt và tuân thủ các quy định về cải cách thủ tục hành chính trong quá trình lập DA

4 Phê duyệt DA và thiết kế, dự toán XD công trình đúng thẩm quyền hoặc theo

ủy quyền sau khi có Thông báo kết quả phê duyệt và hồ sơ trình phê duyệt đã được bổ sung, hoàn thiện theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền

5 Đối với DA có số bước thiết kế nhiều hơn so với quy định, cơ quan chuyên môn về XD chỉ lập hồ sơ thiết kế tại bước thiết kế theo quy định của pháp luật, các bước thiết kế còn lại do người quyết định ĐT quyết định việc tổ chức thẩm định, phê duyệt Trường hợp tên gọi và nội dung của các bước thiết kế của DA thực hiện theo thông lệ quốc tế khác với bước thiết kế theo quy định, cơ quan chuyên môn về XD chỉ lập hồ sơ thiết kế có nội dung tương ứng với bước thiết

kế cơ sở, thiết kế kỹ thuật hoặc thiết kế bản vẽ thi công

1.3.3 Trình tự lập dự án đầu tư xây dựng

Trình tự lập DAĐT: Tiếp nhận thông tin DAĐT → Thu thập thông tin, tài liệu liên quan → Bổ sung, chỉnh sửa thông tin, tài liệu → Xử lý, phân tích, đánh giá thông tin → Lập báo cáo tiền khả thi → Trình người có thẩm quyền QĐĐT

Trình tự lập DAĐT được quy định cụ thể theo nguồn vốn của DA