Khóa luận tốt nghiệp: Sử dụng phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tế và những vấn đề cần lưu ý đối với doanh nghiệp Việt Nam

Dé tránh mâu thuần giữa Nhà xuất khẩu và Nhà nhập khẩu, những điều khoản về phương thức thanh toán cân được thông nhật giữa các bên và ghi vào hợp đông, Trong lính vực XNK, một trong các

BỘ TƯ PHÁP BỒ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

TRƯƠNG HÀ HOÀI ANH

452936

SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUOC TE VÀ NHỮNG VAN DE CAN LƯU Ý DOI VỚI DOANH NGHIỆP

VIỆT NAM

KHOÁ LUẬN TÓT NGHIỆP

Hà Nội - 2024

BỘ TƯ PHAP BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

TRƯƠNG HÀ HOÀI ANH

452936

SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TE VÀ NHỮNG

VẤN DE CAN LƯU Y DOI VỚI DOANH NGHIỆP

VIỆT NAM Cimyên ngành: Luật Tiurơng mai quốc tế

KHOÁ LUẬN TÓT NGHIỆP

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HOC: TS ĐỒNG THI KIM THOA

Hà Nội - 2024

LOI CAMDOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứa của riêng

tôi, các kết luận và số liệu trong khóa luận tốt nghiệp là

trung thực, dam bdo độ tin cậy /

-Xác nhận của Tác giả khóa luận tốt nghiệp

Giảng viên hướng dẫn

(dai ki) (đã ki)

DANH MỤC BANG BIEU

So đô 1 2.3.1 Quy trình thanh toán phương thức nhờ thu trơn 11

So đồ 1 2.3.2 Quy trình thanh toán phương thức nhờ thu kèm chứng từ 11

Bảng 2.2.2.1 Doanh số thanh toán của các nghiệp vụ TTQT chủ yêu của BIDV 33

Bảng 2.2.2.2 Doanh số hoạt động thanh toán nhờ thu tai Agribankk SFBảng 2.2.2.3 Giao dịch thanh toán theo các phương tiện thanh toán không ding tiền mắt

Biểu đồ 2 2 2.4 Tình hình thanh toán quốc tê tại Ngan hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Hội

§0!0IELLHO802012;<201121126cst516so6tLsbiidbila208a08bigsissbbsbokiSgHagilteassasskiGisoa 34

S40330800010898000103/48501E20L50038.102000211050712D40812EE1-20HHCG.070072031341240,01870.0/21/0007108101g4.0 35

5.1 Các chỉ tiêu định lượng phan ánh chat lượng TTQT bang phương thức nhờ

thu tại Ngan hang TMCP Sai Gòn - Hà Nội Hội sở qua các năm 2013 —2015 42

Thuong mai cỗ phân

Thương mại quốc têThanh toán quốc tê

Thanh toán viên

Xuất khẩu

Xuất nhập khâu

MỤC LỤC Trêng PHY ĐĨA: s.‹:ảcscccccc 16c ssc 6n b1 Làn doan Cha G 6a goág ásg84<i2S5s 5418 g.SEÊt324àsgSEuká8gcaelSssssxsssssaagllU

Danh mục các từ viết tắt öšE5i04360 55g03688z41 wi pomaaaeaesy Dee ed

Tổng quan tình hình nghién cứu liên quan đền đề tài 2

JMU0I0105inETiEnGŨU: oan or cca eres qnsias tana ccreuernpnennanmnceeeventinthn am 3

Đôi tượng nghiên cứu

Phạm wi nghién cứu

Phương pháp nghiệD:GÚU cac suicditasesaidGeoavdglsGiadasstieuaaelidiAcsayassiä 4

Pi, AG Mua trike GB ERR esta cata toniigtiejdisszdznizatdadisblesica6tnagocbcsossansoolaineaososanl

NỘI DUN G iss csisssissssssssasnsssisscasssnsnaszseiveenrentonnisiesssnennassnimacenasscommanaeniesieaed 6

CHƯƠNG 1 NHUNG VAN DE CHUNG VE PHƯƠNG THỨC THANH TOÁNNHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUOC TE

11 Mỗi quan hệ giữa giao địch mua bán hang hoa qu

Aw bw

, hop đồng mua ban

hàng hoá quốc tế và phương thức thank toán quốc teen

1⁄21 Kháimiệm phuvong thite nba tint s:ccssonvsesnvsssavesersesesosescsosensvavnvessnnvssneses

12.2 Đặc điểm, lợi ích của phương thức nhờ thu -c sec

123 Chủ thể tham gia thanh toán quốc tê theo phương thức nhờ thu 1012.4 So sánh phương thức nhờ thu và một số phương thức thanh toán quốc tê

khác sss

-L254 Phag lat GSES scion sd AO2259! hap lust g6 )BTÁ 76201122026 30ã10882LHUONNSfSisasibpessnsce T61.2.5.3 Tập quán thương mại quốc tê :2-222cSecssrrserrsess-ee , Hổ

6

12 Tông quan về phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc |

8 8

1.3 Phan loại phương thức thờ thn

13.1 Phương thức nhờ thutrơn :

13.2 Phươngthúc nhờ thu kèm chứng từ sec

TEU RET CHƯỜNG Ìbsi2624tá406063/LAag8600G3A056Lag3ã630WRiGa„lXaRu2x@iaai9CHƯƠNG 2.PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUÓC TE

THEO QUY ĐỊNH PHÁP LUAT VÀ THUC TE ÁP DỤNG

2.1 Quy dink cơ ban về nhờ thn trong thanh toán qmốc

lẾ -2.11 Phuong thức nhờ thu theo URC 522

2.1.1.1 Khái quát về URC 5222.1.1.2 Đơn yêu câu nhờ thu (Application of Collection) và Lệnh nhờ thu

(Collection Order) theo URC 522 - 0 SH nH.n.n013 110 x01 re

2.1.1.3 Các điều kiện cụ thê khi nhờ thu theo URC 522 -2 22c

to tò

to w

tw

2.1.1.4 Quy tắc về phí nhờ thu 2222222222222221222 2c 2.1.1.5 Nghia vụ và trách nhiệm của ngân hàng trong mdi quan hệ giữa các chủ

2.12 Các quy đình pháp lý về thanh toán nhờ thu 29

2.2 Việc sir đuug phương tite thanh toán thờ thn trong thirc tiễu giao địch mua

777.77 rr.ãaãnố

2.2.1 Tổng quan thực tế sử dụng phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tê

22.2 Sử dụng phương thúc thanh toán nhờ thu trong thanh toán quốc tê tại các

Ngân hang Thương mai ở Viét Nam

2.2.2.1 Quy trình áp dung nghiệp vụ thanh toán phương thức nhờ thu đối vớigân hàng chuyển chúng từ c-cccccuicn be chnD L0 0n dd 0110 G20 36

2.2.2.2 Quy trình áp dụng nghiệp vụ thanh toán phương thức nhờ thu đôi với

N gân hàng thu hộ, N gân hang xuất trình chúng từ 38

2.2.2.3 Quy trình nhờ thu hàng xuất khẩu 22222222 eet te eee BY2.2.2.4 Quy trình nhờ thu hàng nhập khẩu 2222222 Seee.4f

2.2.2.5 Đánh giá chất lượng thanh toán quóc tê qua một số chỉ tiêu định lượng

tại Ngân hàng Thường mại, cccccooncnonineoinasiennndnssinaseessrieosssauganeesansaaso “TU,

2.2.3 Những vì pham pháp luật phổ biên khi sử dụng phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tê tại Việt Nam ere eee 87

.42

2.2.3.1 Biểu hiện vi phạm pháp luật phô biết

-3.2 Nguyên nhân của vi pham pháp luật khi sử dung phương thức nhờ thu 43

2.2.4 Những tranh chap phô biên khi sử dung phương thức nhờ thu trong thựctiễn thanh toán quốc tê ở Việt Nam án ceserrrerrreooo.73.2.5 Một số đánh giá chung về thực trạng áp dung pháp luật và hiệu quả của

phương thức nhờ thu trong thực tiến thanh toán quốc tế ở Việt Nam 50

TIỂU KET CHƯƠNG 2 =

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP VÀ LƯU l # BOL VỚI DOANH NGHIỆP VIET NAM

KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU TRONG THANHTOÁN QUỐC TÉ

3.1 Những yên can, dink Inrớng và giải pháp chung cña việc sir dung phitơng

thức nhờ thn trong bối cảnh tlre té của thanh toáu quốc tế, giao địch kinh doauh

3.2 Những giải pháp và hen ý doi với đoanh ughiệp Việt Nam uhằn sit dung

hiện qua phương thức thanh toán thờ thn trong thanh toán quốc tế 58

3.2.1 Nâng cao nhận thức của doanh nghiệp về trách nhiệm, quyên và nghia vụcủa các bên liên quan trong phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tê 58

3.2.2 Nâng cao năng lực của doanh nghiệp trong thanh toán quốc tê và giao dichthương mại quốc té có sử dung phương thức nhờ thu - 222 903.2.3 Phòngngửa, giải quyết vi phạm pháp luật, tranh chấp phát sinh trong quá

trình sử dụng phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tê ổ1THIẾU RET CHUONG Sa na hundkuocdgdogggaiấhduauluslbkoautooiglpuankbssdcsoarsaaiBB,

RET LH N gggogedetoibootugtGH0000000338 4g8qgiuggiossgitsalrgassisssiaai

DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHAO

MỞ ĐÀU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nhiều năm trở lại đây, với nhu cau về hội nhập ngày cảng cao giữa các quốcgia, hoạt động TMQT đang trở nên phô biên và không thé thiêu Trong TMQT, hoạt đôngxuất khâu, nhập khẩu hang hóa đóng vai trò vô cùng quan trọng trong việc các quéc gia hoàminh vào dòng chảy kính tê quốc tê Việc các quốc gia khai thác hoạt động XNK giúp mởrộng thị trường, vươn tới nguôn tài nguyên phong phú và mang lại thu nhập cho các nha

sẵn xuất, doanh nghiệp Hơn nữa, XNK cũng giúp quốc gia thúc day sự phát triển nội dianhằm tăng trưởng tốc độ phát triển kinh tê

Với sự phát triển manh mé của TMQT, thanh toán quốc tế (sau đây việt tắt là TTQT)cũng cân đổi mới nhằm bắt kịp với xu thé hiên đại Các yêu cầu về thanh toán, đặc biệt làTTOT, trở thành một vân đề cấp thiết Phương thức TTQT là toàn bộ quá trình, cách thứcnhận trả tiên hàng trong giao dich mua bán ngoại thương giữa người nhập khẩu và người

xuất khâu TTQT không còn bị giới hạn như trước đây sử dụng phương thức hang đôi hang

mà đã mở rộng hơn với nhiều phương thức khác nhau Các phương thức có thé ké dén nhưphương thức chuyên tiên, phương thức nhờ thu, phương thức tin dung chúng từ Cácphương thức nay tuy đa dang cho các bên lựa chọn và thoả thuận nhưng cũng có một sôhạn ché nhật định Tuy vào từng giao dich mà các bên nên lựa chọn phương thức thanh toán

phù hợp Dé tránh mâu thuần giữa Nhà xuất khẩu và Nhà nhập khẩu, những điều khoản về

phương thức thanh toán cân được thông nhật giữa các bên và ghi vào hợp đông,

Trong lính vực XNK, một trong các phương thức thanh toán thông dung được người

mua — người bán thường xuyên sử dung là phương thức nhờ thu Hoạt động TTQT bằng

phương thức nhờ thu liện nay được sử dụng trên toàn thé giới như một công cu đâm bảothanh toán an toàn và cũng là một nghiệp vụ có tính phức tạp và phát sinh rất nhiéu tranh:

chấp nhật trong TTQT, lam căn tré sự phát triển của hoạt đông TMQT Nhờ thu là một hình

thức TTQT được áp dung trong trường hợp hai bên mua bán đã quen biết và tin tưởng lấnnhau Đặc điểm của hình thức thanh toán này là việc thanh toán van thực hiên qua các ngân

hàng nhưng không can có sự bảo lãnh và ngân hàng phục vụ khách hang cũng không camkết hoặc ràng buộc trách nhiém bảo lãnh cho khách hàng.

Thực tiễn tại Việt Nam cho thây hoạt động mua bán ngoại thương cũng như côngtác TTQT là một nhu câu tật yêu của các doanh nghiệp XNK và ngân hang thương mai

Nhà nước Việt Nam đã ban hành Bộ luật Dân sự năm 2015, Luật Thương mại năm 2005,

Pháp lệnh Ngoại hồi năm 2013 và đặc biệt Luật các Tổ chức Tin dung năm 2010 thay thé

cho Luật các Tổ chức Tín đụng năm 2005 nhưng các văn bản pháp luật này chưa quyđịnh cụ thể đẫn đân việc áp đụng Quy tắc thông nhật về nhờ thu chứng từ thương mai URC

522 khién hoạt động thanh toán ngoại thương gặp nhiêu khó khăn

Một van dé mà các doanh nghiệp XNK cũng như các ngân hàng thương mai ViệtNam hiện nay đều quan tâm 1a làm thé nao dé vận dụng phương thức nhờ thu một cách hiệu

qua Do vậy, việc nghiên cứu dé tai “Sử dụng phương thức nhờ thu trong thanh toán

quốc tế và những van đề cần lưu ý đối với các doanh nghiệp Việt Nam” sẽ giúp thúc

day thực tiễn hoạt đông giao lưu kinh tế giữa Việt Nam với các quốc gia, đảm bão quyên

va lợi ích của các bên tham gia quan hệ XNK và bảo vệ doanh nghiệp Viét Nam tránh khỏi

nhiing rủi ro va mâu thuần không đáng có

2 Teng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tai

Phương thức nhờ thu đã được bản luận dén trong một số công trình nghiên cứu luận

văn luận án, đề tai nghiên cứu khoa học, báo chí, tạp chí luật học, chẳng han:

- “Những van dé cơ bản nhằm hoàn thiên các nghiệp vụ thanh toán của hệ thông ngân

hàng thương mại Viét Nam” (2002) của TS Lại Ngoc Quy, Hoc viện ngân hàng, Hà

Nội

- "Nâng cao chat lượng phương thức tin dụng chứng tử và phương thức nhờ thu tại

Banglcok Bank PLC Chi nhánh TP HCM” (2007) của Bui Thi Hong Mai - Luận van

Thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tê TP Hồ Chí Minh

- “Han chê rủi ro thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng Thương mai trong quá trìnhhội nhập kinh tế quốc tÊ” của TS Nguyễn Thi Hong Hải (2008), Luận án tiên số,

Học viện Ngân hang Hà Nội.

- "Quy đình của pháp luật quốc tê và pháp luật Việt Nam về phương thức nhờ thutrong thanh toán quốc tế” của Đăng Hữu Sơn (2015), Khoa Luật Dai học Quốc gia

Hà Nội.

- “Nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức nhờ thu tạiNgân hàng TMCP Sai Gòn — Hà Nội Hội sở” của Nguyễn Bá Trung Tuân (2020),Chuyên đề thực tập, GV ThS Đố Thị Thu Thuy hướng dẫn, trường Đại học Kinh

tê Quốc dân

Song những nghiên cứu nói trên chỉ đề cập đến mét số nội dung cơ bản của phápluật về nhờ thu trong TTQT, hoặc được thực hiện trong thời gian trước đây không có điều

kiện phần ánh thực tiến mới ở Việt Nam Trong bồi cảnh hiện nay, việc tiép tục nghiên cứuchủ dé này và những điểm cân lưu ý đối với doanh nghiệp Viét Nam có ý nghĩa lý luận vathực tiễn cân được ghi nhận

3 Mục đích nghiên cứu

Việc nghiên cứu dé tài nhằm mục đích lam sáng tỏ những van dé cơ bản, khái quátchung và quy định pháp luật cùng thực tê sử dung phương thức nhé thu trong thanh toánquốc tê gắn với giao dịch mua bán hàng hóa XNK; dong thời từ đó nêu ra những lưu ý đối

với doanh ngliập Việt Nam khi sử đụng phương thức thanh toán nhờ thu trong giao dich

hang hóa quốc tê Nghiên cứu cũng góp phân đề xuất giải pháp hoàn thiện hơn nữa phápluật quốc tê và quốc gia về phương thức nhờ thu trong TTQT

4 Đối tượng nghiên cứu

Dé tai tập trung nghiên cửu phương thức nhờ thu trong TTOT, tập trung vào các nội

dung chính sau dau:

- Nghiên cứu những đặc điểm, tính chất, quy trình của phương thức nhờ thu trong

TTOT.

-_ Nghiên cứu những quy định pháp luật về phương thức nhờ thu trong TTQT

- Nghiên cứu các quy trình áp dụng pháp luật về phương thức nhờ thu tại các doanhnghiệp XNK, ngân hàng thương mai Viét Nam.

- Nghiên cứu thực tiễn sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu và những van đề canlưu ý đối với các doanh nghiệp Viét Nam.

Š Phạm vi nghiên cứu

Dé tài tập trung vào đặc điểm, tính chất và quy trình sử dụng phương thức thanhtoán nhờ thu trong quy định pháp luật và một số van đè/khía cạnh thực tiền TMQT của V iệt

Nam, từ đó đưa ra những lưu ý cho doanh nghiệp Việt Nam khí sử dụng phương thức và

giải pháp cho phương thức thanh toán nêu trên.

6 Phương pháp nghiên cứu

Dé tài được nghiên cứu bằng một số phương pháp nghiên cứu khoa học niux

Phương pháp phân tích: Phương pháp nay sử dụng trong việc phân tích quy định của

URC 522 khi áp dung phương thức thanh toán nhờ thu cũng như việc áp dụng các quy định pháp luật khác

Phương pháp so sánl+ Phương pháp nay được sử dụng nhém so sánh các phương

thức thanh toán phô biên trong TTOT với phương thức nhờ thu, từ đó rút ra ưu điểm, nÏtợcđiểm của phương thức này

Phương pháp tông hợp: Dựa trên phương pháp phân tích va phương pháp so sánh déđánh giá khái quát những van dé nghiên cứu của đề tai, từ đó đưa ra đề xuất hoàn thiên về

những vận dé còn tên đọng liên quan đến thực tiễn áp dung phương thức nhờ thu

Phương pháp thông kê: Dựa trên những số liệu thu thập được, khoá luận sé có sự

thống kê và bình luận để tổng kết những số liệu, từ đó đánh giá sơ bô và khách quan thực

trang của phương thức nhờ thu trong TTỌT.

Phương phép nghiên cứu tình huéng: Dựa trên những sự kiện, tình huồng có thật và

đã từng xảy ra, khoá luận sẽ phân tích va rút ra bai học kinh nghiệm cho doanh ngluép Viét

Nam trong van dé TTQT nói chung và nhờ thu nói riêng

Các phương pháp trên được vận dụng đông bộ, có sự kết hợp và độc lập tương đôinham làm 16 nội dung cơ bản của dé tài, đêm bảo tính khoa học và logic giữa các van đềcủa đề tài trong các chương Do tính chat của từng chương, từng phân nêu trong mỗi

chương, mỗi nội dung nghiên cứu của dé tải sé sử dụng một trong các phương pháp trên

làm chủ đạo.

7 Cau trúc đề tài

Công trình nghiên cứu gầm 60 trang (không kê hình vẽ, bảng biểu, sơ đô, danh mụctải liệu tham khảo, phụ lục), 5 bang 1 biểu đô và 2 sơ đô cùng các phụ lục Ngoài phân mởđầu và két luận, dé tai được kết câu thành 3 chương nhy sau:

- Chương: Những vận đề chung về phương thức thanh toán nhờ thu trong thanh toán

NOI DUNGCHU ONG 1 NHUNG VAN DE CHUNG VE PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUOC TE

11 Moi quan hệ giữa gine dich mua bán hàng hoá quốc tế, hop đồng mua bán

hàng hoá quốc tế và phương thức thanh toán quốc tếHiện nay, xu hướng m ở của hội nhập ngày cảng được quan tam tại các nước, nhat là

đang các nước đang phát triển như Viet Nam Việc giao thương mua bán hang hóa quốc tê

giữa các nước vừa mé rộng quan hệ ngoại giao, vừa lam da dang thị trường trong nước,

nâng cao sức cạnh tranh của các sản phẩm, hàng hóa Mua bán hàng hóa quốc tê là phương thức diễn ra pho biên, điễn ra hang ngày.

Tại Điều 27 Luật Thương mai 2005 có quy đính về việc mua bán hàng hóa quốc tếnhu sau: Mua bán hàng hóa quốc té là hoạt động mua bán của thương nhân được thực hiénđưới các hình thức: xuat khẩu, nhập khâu, tam nhập, tái xuất, tạm xuất, tái nhập và chuyên

khẩu Mua bán hàng hoá quốc tế phải được thực hiện trên cơ sở hợp đồng bằng văn bản

hoặc bằng hinh thức khác có giá trị pháp lý tương đương.

Khi hệ thông hóa các văn bản pháp lý về TMQT, các tô chức TMQT thường chú ýđến việc hệ thông hóa các văn bản pháp lý trong lĩnh vực mua bán hàng hóa quốc tê vi vaitrò quan trong của nó Có một thông lậ chung, theo đó, nhiéu khái niém, thuật ngữ được sử

dung trong hợp đông mua bán hàng hóa quốc tê cũng được sử dụng trong các loại hợp đông

TMQT khác Cụ thể là khái niệm hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cũng được sử dụng

dé xây đựng khái niệm các loai hop đồng TMQT khác Không những thé, các văn bản pháp

lý mang tính quốc tê điều chỉnh các loại hợp đồng TMQT khác nhau cũng được xây dung

trên cơ sở các văn bản điều chính hợp đồng mua bản hàng hoá quốc tê Các loại hợp đồng

TMOT khác nhau có nội dung không giông nhau

Hop đồng mua bán hang hóa quốc tê sử dung trong những giao dich mua bán hanghóa vượt qua biên giới và vùng lãnh thé của một quốc gia Hợp đông mua bán hàng hóa

quốc tê là loại hợp dong được sử dung trong nhũng giao dich mua bán hang hoa vượt qua

phạm vi biên giới va vùng lãnh thô trong một quốc gia

Theo quy định trong Luật Thương mai biện hành, hoạt đông mua bán quốc té sẽ phảithực hiện dựa trên cơ sở hợp đồng bằng văn bản hoặc hình thức khác có giá trị tương đương

về mat pháp lý Theo đó, hoạt động mua bán hàng hóa sẽ thực hiện dưới những hình thức

như xuật khẩu, nhập khẩu tam nhập, tái xuất, tạm xuất, tái nhập và chuyển khẩu Trên thực

tế, cũng có nhiều quan điểm cho rang việc mua bán hàng hóa quốc té phải là nhũng bênbán và bên mua có trụ sở được dat ở các nước khác nhau Tuy nhiên, thì không nhất thiết

các chủ thể này phải đặt ở nhiêu nơi khác nhau hay nói cách khác hợp đồng mua bán hang

hóa sẽ không thể biên ở yêu tô chủ thể ma phu thuộc vào sự dich chuyên của hàng hóa qua

tiện giới.

Trong hoạt động mua bán ban hàng hóa quốc tế, có nhiều phương thức TTQT được

áp dung tuy vào nhu câu của hai bên người xuất khẩu, người nhập khẩu Thông thường,việc áp dung phương pháp nào (bên canh van dé phí ngân hàng) thường là do người xuấtkhẩu và người nhập khẩu có muén ngân hàng them gia sâu sắc vào quy trình thanh toán dé

bảo vệ người xuất khâu và người nhập khẩu khéi rủi ro hay không Như người đọc đã biệt,người xuất khâu hoàn thành ng†fa vụ của minh trong hợp đông nhập khẩu bán và chuyêngiao hoàn toàn quyên sở hữu lô hàng sang cho người nhập khâu khi người xuất khâu đãgiao hàng và giao bộ chúng từ hoàn chỉnh cho người nhập khâu Nêu chỉ giao hàng mà

chưa giao chúng từ thì chưa hoàn thành ng]ffa vụ 6 góc đô của người nhập khẩu, nêu ngườixuất khâu chưa giao chứng từ cho người nhập khẩu thì người nhập khẩu sẽ không lay được

hang khởi tay của hãng vận chuyển (trường hop dùng vận đơn góc) Người xuất khẩu nên hiểu việc nay dé lựa chon thời điểm giao chứng từ cho người nhập khẩu, cũng như chọn

phương thức thanh toán cho phù hợp.

Khi lua chon hình thức TTỌT, các bên phải nêu rõ trong hop đông để tránh nhữngtranh chap đáng có hoặc những rủi ro pháp lý có thé xảy ra Cac bên cân sáng suốt lựa chọn

tình thức thanh toán phù hop để thực hiện mục đích cuối cùng là thương mai.

Có 6 phương thức TTQT phô biến mà doanh nghiệp có thé chon lựa gồm: phươngthức ghi số (Open Account), phương thức chuyên tiền (Remittance), phương thức nhờ thu

(Collection), phương thức thanh toán tin dung chúng từ (Letter of Credit), phương thức thư

ủy thác mua hàng (A/P — Authority to Purchase) và bảo lãnh hoặc tin dung dự phòng, sau

đây sẽ được nêu rõ trong Phụ lục 1)

Vi phạm vi nghiên cứu khá hẹp nên em xin được phân tích về phương thức nhờ thu

12 Tong quanve phuong thức nhờ thu trong thanh toán quốc tế

1.2.1 Khái niệm phương thúc nhờ thu

Nhờ thu là một trong các phương thức thanh toán, trong đó đơn vị xuất khâu sau khihoàn thành ng†ữa vụ giao hang hoặc cung ứng DV sẽ tiên hành uỷ thác cho ngân hàng phục

vụ minh thu hộ tiền từ đơn vị nhập khẩu dua trên cơ sở hồi phiêu (hoặc séc) và bộ chứng

từ do đơn vụ xuất khẩu trình?

Phương thức thanh toán nhờ thu được thực hiện theo Quy tắc thong nhật về nhờ thu

chứng từ thương mai (Uniform Rules for Collections of Commercial Paper) do Phòng TMOT (International Chamber Commerce ICC) ban hành năm 1967 (1967 revision) Quy

tắc nay được ICC sửa đổi năm 1978 số xuất bản 322, và năm 1995 số xuất bản URC 522

(Uniform Rules for Collections No 522), có hiệu lực ké tử ngày 01/01/1996 và đây là văn

bản hiện hành.

1.2.2 Đặc điềm, lợi ích của phương thức nhờ thu

Thứ nhật, trong phương thức nhờ thu, đặc điểm nói bật là căn cứ trong phương thức

này chính là chúng từ hàng hóa chứ không phải là hợp đông thương mại.

Thứ hai, trong phương thức này, ngân hàng đóng vai tro là người trung gian dim

nhận nhiệm vụ thu tiền giúp người bán Hoạt động nhờ thu trong thương mại xây ra khí

người bán đã hoàn thành nhiém vụ giao hàng và lập chúng từ hang hóa liên quan.

Thứ ba, giữa hai bén thanh toán phải có tài khoản ở ngân hang

Thứ tư, các chi phí phát sinh và chi phí nhờ thu tinh cho người ủy nhiệm Các Ngân

hang thu hộ co quyền thu lại ngay moi khoản phí từ người ủy nhiệm hoặc người gửi nhờ

thu bat ké thực trạng nhờ thu nlnư thê nao Trong thực tế, khi yêu câu ngân hàng thực hiệnnhờ thu, Nhà xuất khẩu thường phải quy định 16 trong chi thi nhờ thu về việc thanh toán

? Daihoc xi tế Hồ Chí Marh, Trin Hoàng Ngàn chỉ bền (2006), Go trinh Thườn toán quốc tế ( (ương 11: Bưyơng tate than

toánrhờ thn), tr 208.

phi Thơng thường, Nhà xuất khẩu chịu chỉ phí của ngân hàng chuyển nhờ thu, cịn Nhà

nhập khâu chiu chi phí của Ngân hàng xuất trình Tuy vây, các ngân hàng liên quan vanđược quyên địi phí của họ và các chi phi phát sinh từ người ủy nhiệm trong bat cứ trườnghop nao’

Đây là phương pháp vai trị của ngân hàng thé hiện rat r6 ràng, đảm bảo an tồn chohai bên xuât/nhập khâu Vi du: Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng lập bơ chứng tử (chứng

từ thương mai vàhoặc chúng từ tài chính) cùng với Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cho ngân

hàng phục vụ minh V ci sự giúp đỡ can thiệt, ngân hàng kiểm tra tồn bộ các chứng tử đểbảo dam rang các chứng từ là day đủ, nhung khơng vì thé ma ngân hàng phải chịu tráchnhiém về bat cứ một lỗi hay sai sĩt nao của ching từ Sau đĩ, ngân hang phuc vụ Nhà xuấtkhẩu chuyên bộ chứng từ cùng một “Lệnh nhờ thu” (Collection Order) cho ngân hang phục

vụ Nhà nhập khẩu dé xuất trình và trao cho Nhà nhập khẩu khi được thanh tốn, chấp nhậnhồi phiêu hay chap nhận các điều kiện khác Nghia là, sau khi Nhà nhap khâu thanh tốn

hay chấp nhận thanh tốn thì bộ chứng từ mới được trao cho Nhà nhập khẩu dé đi nhânhang Sau khi khâu trừ các chi phí phát sinh, ngân hàng phục vụ Nhà nhập khẩu chuyểntồn bộ khoản thu từ Nhà nhập khẩu cho ngân hang phục vụ Nhà xuất khẩu, và sau khikhâu trừ mọi chi phi phát sinh, ngân hàng phục vụ Nhà xuất khẩu chuyên khoản thu cịn lại

cho Nhà xuất khẩu”

Chính vì ưu điểm của nhờ thu so với các phương thức thanh tốn khác cĩ phân nhinhhơn nên các Nhà xuất khâu và nhập khâu uu tiên lựa chon nhờ thu đối với một số mat hanghố, ví đụ như hàng nơng sản Để nĩi về uu điểm chi tiệt của nhờ thu đối với các bên, ta cĩ

thể hiéu rằng:

Đối với Nhà xuất khẩu, nêu doanh nghiệp là Nhà xuất khẩu, ngân hang cung cap DVlập và chuyển chứng từ dén ngân hang Nhà nhập khẩu dé yêu câu thực hiện việc thanh tốn

Ngồi ra ngân hang sẽ thay mặt doanh nghiệp theo dõi, nhắc nhở thanh tốn, chuyên tiên

và báo cáo vào tài khoản của doanh nghiệp khi Nhà nhập khẩu thanh tốn Việc sử đụng

` Đặng HỂn Sơn, Luận văn Thạc đ Duậthọc, Quy ữmh cđa pháp luật qnốc tế và pháp luật Việt Nam về phường thức who th trong

thanh tậm guốc tế, Khoa Luật Daihoc Quốc gia Ha Nội năm 2015.

+ Học viền Terphip (2020), Tàp bài găng Ky năng arvinplup hat về tunh tốn quốc tế

thanh toán nhờ thu tương đổi thuận tiện và ít tốn kém, đông thời Nhà xuất khẩu được ngân

hang trợ giúp trong việc khong chế và kiêm soát được chứng từ thương mai cho đến khidam bảo thanh toán Nhà xuất khẩu chắc chan rang bộ chứng từ chỉ được trao cho Nhà nhậpkhẩu sau khi người này đã thanh toán hay chap nhận thanh toán Nhà xuất khẩu có quyềnđưa Nhà nhhập khẩu ra toà nêu người này không trả tiên hồi phiêu đã chap nhân khi dén hanthanh toán Một điểm nữa ma nhờ thu chiêm ưu thé khi các doanh nghiép lựa chọn đó là có

thé chỉ định người đại điện ở nước Nhà nhập khẩu thay mặt mình giải quyết trường hợpNha nhập khẩu không thanh toán hoặc không châp nhân thanh toán Thâm quyên của người

đại điện phải được xác định rõ ràng,

Đối với Nhà nhập khẩu, Bên mua thường lựa chon phương thức nhờ thu bởi nhờ thuthông thường yêu câu ít hạn chế hơn đối với bên mua sử dung Thư tin dụng Hơn nữa, Nhanhập khẩu có thé từ chối thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán, có thé trì hoãn thanh toánhoặc chap nhân cho đến khi 16 hang đền Nhờ thu được đánh giá là ít tồn kém hon Thư tin

dung Một lợi ích của nhờ thu nữa là Nhà nhap khẩu được kiểm tra bô chứng từ tại Ngânhàng xuất trình trước khi thanh toán hay chấp nhân thanh toán Riêng đôi với D/A, Nhànhập khẩu được sử dung hay bán hàng hoá mà chưa phải thanh toán cho dén khi hồi phiêuđến hạn thanh toán

Đối với Ngân hàng nhờ thu và Ngân hàng xuất trình, ngân hang có thu nhập từ phi

nhờ thu, từ các giao dich mua bán ngoai tệ và từ các giao dich khác có liên quan Thêm vào

đó, các ngân hàng này được mỡ rộng được tín dung tai tro thương mai, tăng cường được

mi quan hệ với Ngan hang đại lý, do đó tạo ra tiêm năng về các giao dịch đối ung’

1.243 Chủ thé tham gia thanh toán quốc tế theo phương thức nhờ thu

Quy trình thanh toán nhờ thu được mô tả khái quát theo mot số sơ đồ nÏtư sau:

* Học viễn Tư phúp (2020), Tip bài găng Kỹ năng nrvinphip hhit về tiưch toán quốc tế

(3) Hỏi phiếu ~ bộ chủng từ ~ chỉ thi

Xuất khẩu (1) Hàng hoá

So đề 1.2.3.2 Quy trình thanh todn phương thức nhờ thu kèm chứng tic?

toánnhờ thn), tr, 209.

7 Daihoc Krihtê Hồ Chí Minh, Trần Hoing Ngăn dữ bền (2006) Giáo tinh Thuườntoán quốc tế (Chong 11: Bayeng thức thar

toánnhờ thn), tr 211.

Phương thức nhờ thu yêu cầu một sô đối tượng tham gia vào quá trình thanh toán

Người ng tác4Áqgrời ny nhiệm thn (Principal): là bên bản (don vị xuất khẩu, ngườicùng ứng các DV quốc té) nhờ ngân hàng thu tiên hộ N gười uy thác có những vaitrò như là mắt xích đầu tiên trong dây chuyên nhờ thu, là người quy đính nội dunggiao dịch nhờ thu, là người phát ra các chỉ thi cho tat cả các bên thực hién và cũng

là người chiu chỉ phí cuối cung về nhờ thu Do đó, “moi chỉ thi liên quan đên nhờthu đều phải do người ủy thác đưa ra Nêu làm đúng các chỉ thi nảy, ngân hàng luôn

có quyền thu phí bat luận kết quả nhờ thu là như thé nào, nêu làm không đúng, gây

tên that thi không những không thu được phi ma còn phải bôi thường"ÊNgười trả tiều (Drawee): là người nhhêp khâu hoặc người sử dung các DV quốc têĐây là người nhận chứng từ hoặc là người ký chấp nhận trả tiền hi phiều

Ngâu hang uhờ thu4tgân hàng chnyén chứng từ (Remitting bank): là ngân hang

phục vụ người xuất khâu, cũng là ngân hàng nhận sự uy thách của người xuất khâuthu tiền trên hồi phiêu

Ngan hang tu hộ (Collecting bank): 1a N gan hàng dai lý của ngân hàng phục vu

người xuất khâu, hoặc một ngân hàng được chi định ở nước người nhập khâu Đây

1a ngân hang thu tiên từ người trả tiên dé chuyên cho Ngân hàng nhờ thu

Ngâu hàng xuất trình chứng từ (Preseutiug bank): là ngân hàng thực hiện chức

năng giống Ngân hang thu hô, là đại lý của ngân hàng chuyển chứng từ trực tiếp

xuất trình chứng từ đòi tiên bên mua” Trường hop Ngân hang thu hô không xuất

trình trực tiép chúng từ đòi tiền đơn vị nhập khẩu thì thông qua Ngân hàng xuất trình:

chúng từ.

Trong quy trình thanh toán nhờ thu, việc xác định rõ mối quan hệ của các chủ thé

nhằm phan định trách nhiệm của các chủ thê khi tham gia giao dịch thanh toán Xét trênquy trình thanh toán nhờ thu, muối quan hệ giita các chit thé có thé được hiéu như sau

* Học viền Tuphip (1020), Tip bài găng Kỹ răng urvinphip hit về tlưcït toán quốc tế.

toánhờ thn), tr 209.

Thứ nhật, giữa người ủy thác và Ngân hàng nhờ thu: Mỗi quan hệ giữa người ủythác va Ngan hàng nhờ thu là mi quan hệ cơ bản, theo đó Ngân hàng nhờ thu hành độngvới chức năng là đại lý cho người ủy thác Trách nhiệm của N gân hàng nhờ thu gồm kiểm.tra tính chân thật của bộ chúng từ nhờ thu bằng cách đối chiều mẫu chữ ký của khách hànglưu tại ngân hàng, kiểm tra tính đây đủ của bộ chứng từ theo bản kê vệ: số loại chứng từ,

số lượng mỗi loai, trong đó bao nhiéu bản gốc bao nhiéu bản sao Ngan hàng nhờ thu không

được có hành động khác với các chỉ thị trong Đơn yêu cầu nhờ thu đo người uy thác đưa

ra Nêu N gân hàng nhờ thu có hành đông khác với các chỉ thi do Người uỷ thác đưa ra, phảichịu trách nhiệm bôi thường cho Người uy thác Trong trường hợp này, trách nhiệm bồi

thường của N gân hàng nhờ thu có thể lớn hơn giá trị nhờ thu Nêu N gân hàng nhờ thu hành.động đúng các chỉ thị do Người uy thác đưa ra, thi không chịu bat cứ trách nhiém gi, vàNgười uy thác phải trả mọi chi phi phát sinh liên quan đến nhờ thu cho Ngan hang nhờ thu.Ngân hàng nhờ thu không chịu trách nhiệm kiểm tra, đối chiều nội dung các chứng từ,

không chiu bất kỹ trách nhiém nao nều bộ chứng từ không được thanh toán và không cobắt ky cam kết nào về trả tiền cho người ủy thác Không chiu bat kỷ trách nhiém nào về saisót trong nhờ thu xảy ra bên ngoài Ngan hàng nhờ thu’?

Thứ hai, giữa N gân hàng nhờ thu và N gân hang thu hô: N gân hàng nhờ thu phải chịu

trách nhiém chuyển nguyên ven chứng từ và các chỉ thị của người ủy thác cho Ngân hàng

thu hộ Ngân hàng thu hô phải hanh động theo đúng các chỉ thị này bat kế mỗi quan hệ

riêng của minh với Người trả tiền là như thé nào N gân hàng thu hộ chiu trách nhiém bôithường cho Ngan hàng nhờ thu nêu hành động không đúng các chi thi nhân được từ Ngân

hàng nhờ thu Ngân hàng nhờ thu chịu trách niệm trả moi khoản chi phí phát sinh liên

quan dén việc thực hién đúng các chỉ thị nhờ thu

Thứ ba, giữa Ngan hang thu hộ và Ngân hàng xuất trình: N gân hàng xuất trình phải

hành động đúng các chỉ thị nhận được từ N gân hàng thu hộ bất kế môi quan hệ riêng của

minh với Nhà nhập khâu là nh thé nao Néu N gân hang xuất trình hành động không đúng

các chỉ thi thì phải chịu trách nhiém bôi thường, ngược lại nêu hành động đúng các chỉ thi

`9 Hox viên Tưphúp (2020), Tip bai giảng Kỹ năng trvinphip hit về tua toán quốc tế.

thi được N gân hàng thu hô trả đây đủ các khoản phí và chi phi phát sinh liên quan đến Nhờ

thu Vệ mất logic, Ngân hang thu hộ và Ngân hàng xuất trình có nghia vụ và quyên lợi

trong nhờ thu là tương tu như N gân hàng nhờ thu.

Thứ tư, giữa người ủy thác và người trả tiên: Quan hệ giữ người ủy thác và ngườitrả tiền là quan hệ cơ ban trong quy trình thanh toán nhờ thu va môi quan hệ giữa ho chính

là các điều khoản quy định về quyền lợi và nghĩa vụ được quy định trong hợp đông mua

bán

Trong từng mdi quan hệ nêu trên, nglĩa vụ hành động và trách nhiém bôi thườngphụ thuộc vào việc các bên có hành động đúng theo sự ủy quyên trong Don và trong Lệnhnhờ thu hay không Đây là cơ sở cho môi quan hệ giữa các bên trong nghiệp vu nhờ thu

1.24 So sánh phương thức nhờ thu và một so phương thức thanh toán quốc té

khác

Nhờ thu là phương thức TTOT có ưu điểm cơ bản là đã dung hoà được tính an toàn

và rủi ro so với phương thức ứng trước và phương thức ghi số, nluung lại giảm được chiphi so với phương thức tin dung chứng từ Cụ thể là phương thức ghi số an toàn cho Nhànhập khâu nhung rũ ro đối với Nhà xuất khâu So với phương thức ứng trước, nhờ thu antoàn cho Nhà xuất khẩu, nhưng rủi ro đối với Nhà nhập khâu Trong khi đó, bằng cách sửdung ngân hang nh một trung gian thu hộ tiền ở người mua trả cho người bán, phương

thức nhờ thu có thể giảm được rủi ro cho cả hai bên nhập khẩu và xuất khẩu, hạn chế sựchậm trễ trong việc nhận tiền đổi với Nhà xuất khẩu và nhân hàng đối với Nhà nhập khẩu

và giảm được chi phi giao dich so với tín dung chúng từ So với L/C, phương thức nhờ thu

có chỉ phí thấp hơn So với thanh toán ghi số, thanh toán bằng phương thức nhờ thu đượcthực hiện nhanh hon Để so sánh nhờ thu với môt phương thức nổi bật trong mua bán hanghoá quốc tê, ta co thể lay so sánh với phương thức tin dung chứng từ như sau:

Đôi với phương thức nhờ thu, có hai phương thức trong quy trình nhờ thu kèm ching

từ 1à nhờ thu trả tiền đôi chứng từ (D/P)" và nhờ thu chập nhân trả tiên đổ: chứng từ (D/A)

tiền thuật ngit CAD không được URC định ngiễn mot cách chứ thức, do do nếu xảy xa tranh dip trang quá thre thn thi

Đối với D/P, ưu điểm của phương thức này là không trao chúng từ trước khi thanh toán vàchi phí thap nhưng nhược điểm là người xuất khâu gặp rủi ro khi người nhập khâu từ chốinhận hang So với D/P, D/A cũng không ton kém nhiêu về chi phí, đông thời người nhậpkhẩu có thời gian dé bán hang và thu hôi tiên trước khi thanh toán Nhược điểm của D/Atrong TTQT cũng giống như D/P, đó là người xuất khâu gặp rủi ro khi người nhập khẩu từchối nhân hàng,

Đối với thư tín dung có ưu điểm là người xuất khẩu được ngân hàng thanh toán néuchúng từ phù hợp Song, nhược điểm của thưtín đùng nằm ở chi phí cao và việc người xuấtkhẩu phải chuẩn bi bộ ching từ rất can thin!”

Ví du về rủi ro trong phương thức nhờ thu có thể kế đến vụ Công ty Agrexport3,Công ty này có trụ sở tei TP Hô Chí Minh, xuất khẩu 16 hang thủ công mỹ nghệ cho mộtđối tác mà họ mới giao dịch lân đầu, thanh toán bang phương thức nhờ thu thanh toán ngay

(DP) Sau khi giao hàng công ty xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng Ngoại thương(NHNT) và yêu câu chuyên bô chứng từ đến ngân hang thu hô ở Mỹ theo tên va địa chỉ do

họ cung cap (ghi chú NHNT không có quan hệ đại lý với ngân hàng nay Công ty đã timthay khách hàng qua thông tin trên mạng Hop dong ngoại thương được ký bởi hai bênthông qua fex) Thực tê cho thay rẻng, không tôn tại một ngân hang thật sự ở địa chỉ

Agrexport được cung cấp mà chỉ có nhà nhập khấu cé tinh lừa déo bằng cách cung cập diachỉ “m&” để chiêm đoạt chúng từ và biến mat sau khi chiếm đoạt toàn bộ chứng từ này Bức

xúc trước tình trạng hàng hoá bị chiêm đoạt, Agrexport TP Hồ Chí Minh quay ra quy kếttrách nhiệm cho NHNT, nhưng những quy kết như vay là không có cơ sở theo URC 522,

niên ngân hàng không phải chiu trách nhiém Agrexport đã bị mat cả chứng từ lấn hàng hoá,

do vậy bi mat toàn bộ số tiền xuất khẩu 16 hàng nói trên NHNT tuy không bị thiệt hại vềvật chất nlumg do bi khách hàng khiéu kiện nên giảm sút về uy tín trong việc cung cap DV

không thể vin dmg URC & gii quyết Chinhviviy, các bên tiam ga rhờ tint sang mit quán tint ngữ D/P, mà không

sàng tật ngĩ CAD hay CAD.

32 Học viên Terphip (2020), Tip Dài ging Ky ning wvinphip htvì thunk toán quốc tổ.

» Học viền Tài duh, Giáo tanh Quản trị tác nghiip thương mai quốc tế.

Từ đó có thé kết luận rằng, Agrexport tim hiểu chưa ki các thông tin về đôi tác, chưa

đủ độ tin cậy, chấp nhận bán hàng theo phương thức nhờ thu cho một đối tác; con NHNTkhông kiểm tra thông tin về ngân hàng thu hộ ở Mỹ dẫn đến khách hàng bi thiệt hai, ngân.hang mat uy tin

1.25 Nguồn luật điều chỉnh phương thức nhờ thu

Pháp luật điêu chính hoạt đông TTQT gôm hai bộ phận, đó là pháp luật quốc tê vàpháp luật quốc gia Ngoài ra, nhờ thu là phương thức thanh toán có sử đụng tập quán quốc

tê URC 522 là nguồn luật điều chỉnh

- Công ước của Liên hiệp quốc về hồi phiêu và lệnh phiêu quốc tê

- Công ước của Liên hợp quốc về hop đông mua bán hàng hóa quốc tê (CISG 1980).1.25.2 Pháp luậtquốc gia

- Nguôn luật điều chỉnh các quan hệ hợp đông thương mai nói chung

+ Bộ luật dan sự năm 2015 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

+ Luật thương mại 2005 và các văn bản hướng dẫn thi hanh.

+ Luật các tô chức tin dung năm 2010 và các văn bản hướng dén thi hanh

- Nguên các văn bản pháp ly lam cơ sở cho việc thực hién hoạt đông TTQT:

+ Pháp lệnh ngoại hôi 2005, có hiệu lực từ01/06/2006 và Nghi dinh

160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 quy đính chi tiết pháp lệnh ngoai hồi

+ Luật các công cụ chuyển nhượng 2005 có hiệu lực từ01/07/2006

1.253 Tập quán thương mại quốc tế

Quy tắc thông nhất về nhé thu số 522, bản sửa đổi năm 1995 do Phong Thương maiquốc tệ ban hành (The ICC Uniform Rules for Collections No 522 Revision 1995 — URC

522 1995 ICC) là một tập quán quốc tê có giá trị đưới luật quốc gia Tính chất pháp lý của

URC là dưới luật quốc gia Điều này hàm ý, nêu có xung đột giữa URC với luật quốc gia,thì luật quốc gia được ưu tiên vượt lên trên vệ mat pháp lý Nêu muốn áp dung tập quánnay thì các bên cân dan chiêu: “This Collection is subject to the Uniform Rules for

Collection, 1995 Revision ICC Pub No 522” vào hợp đông cơ sở va Lệnh nhờ thu cũng

như Thư nhờ thu’,

13 Phan loạiphương thúc nhờ thu

13.1 Phương thức nhờ thu trơn

Phương thức nhờ thu trơn, hay còn gợi là nhờ thu hồi phiêu tron (Clean collection)

là phương thức thanh: toán trong do người xuất khẩu, sau khi giao hang và bộ chúng từ chođơn vi nhập khẩu, chi ký phát hồi phiêu (hoặc nhờ thu tờ séc) đời tiền đơn vị nhập khâu vayêu cầu ngân hàng thu số tiền ghi trên tờ hồi phiêu đó, không kèm theo một điêu kiện nao

cả của việc trả tiền trên

Ưu điểm của phương thức nhờ thu trơn là thủ tục đơn giản, ít tồn kém, tiết kiệm chi

phi Nhược điểm của phương thức nay là không đâm bảo quyên lợi cho người ban, vì việcthanh toán phụ thuộc hoàn toàn vào ý muôn người mua, tốc độ thanh toán chậm và ngânhang chi đóng vai trò trung gian đơn thuận Hơn nữa, phương thức nay chỉ áp dung trongtrường hợp người bán và người mua tin tưởng lấn nhau hoặc có quan hệ liên doanh vớinhau giữa công ty mẹ, công ty con hoặc chi nhánh của nhau Vi vậy, néu là đơn vị xuat

khẩu thì chỉ nên sử dụng phương thức nhờ thu trơn trong trường hop là tín nhiệm hoàn toàn.đơn vị nhập khẩu, hoặc là giá trị xuất khẩu nhỏ, thăm đò thị trường, hàng hoá ứ đọng khó

tiêu thụ.

Mức độ rủi ro của nhờ thu trơn cao hơn nhờ thu kèm chúng từ vì người nhập khẩu

có thé nhận hàng không trả tiên vì đã có chứng từ thương mai Tuy nhiên, với nhờ thu trơn,vai trò của ngân hàng lại thấp hơn do chỉ nhận ủy thác kèm chung từ tài chính 5,

Quy trình thanh toán phương thức nhờ thu trơn sé được nêu trong Phụ lục 2161,

"+ Hac vi Tephip (2020) Tip bùi ging KYningurvinphip hit? teh toi quốc,

` Hox viên Tephip (1020), Tip bài găng KẾ rừng trvimphip hut về thank toán quốc tế.

Dale ere Chi Minh, Trần Hoing Ngin dit biện (2006), Giáo tinh Thanihtoin guốc tế (Clmong 11: Duyeng thc than

toán nhờ thn), tr 209

13.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ

Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) là phương thức thanh toán ma

trong đó đơn vi xuất khâu nhờ Ngan hang thu hộ trên từ đơn vị nhập khâu không những chỉcăn cứ vào hồi phiêu ma con căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm theo hồi phiêu, vớiđiều kiện nêu đơn vị nhập khâu đông ý trả tiền hoặc chap nhận lên hôi phiêu thì ngân hàngmới giao bộ chứng từ hàng hoá cho đơn vị nhap khẩu dé nhân hang,

Căn cử vào thời hạn trả tiên nhờ thu kèm chúng từ có hai loại:

- Nhờ thu trả tiên đôi chứng từ Documents against Payment D/P): Được sử dung

trong trường hop mua bán trả tiên ngay khi người mua trả tiên thì ngân hang mới

trao bộ chứng từ thanh toán dé nhận hang

- Nhờ thu chap nhận trả tiên đôi chúng tx (Documents against Acceptance D/A): Được

sử dung trong trường hợp mua ban có ky han hay mua bán chịu, chi khi nào người

mua châp nhận trả tiên trên héi phiêu (hồi phiêu có kỷ hạn) thì ngân hàng mới giao

bộ chúng từ để nhận hàng Dén han thanh toán héi phiéu, người mua có nhiệm vu thanh toán đúng hạn cho người câm hồi phiêu.

Ưu điểm của phương thức nhờ thu kèm chứng từ là đơn giản, phí nhờ thu thập vaquyên lợi của người xuất khẩu được đảm bảo hơn Sử dung phương thức thanh toán nhé

thu kèm chứng tử thì quyền lợi của đơn vị xuất khâu có được đêm bảo hơn, không bị mat

hang nêu đơn vị nhập khẩu không thanh toán, vai tro ngân hàng được nâng cao thêm trách

nhiém Nhà xuất khẩu có thé chắc chắn rằng bộ chúng từ chi được trao cho Nhà nhập khẩungay sau khi người này đã thanh toán hay chap nhận thenh toán Nhà xuất khẩu có quyềnđưa Nhà nhập khẩu ra tòa nêu người này không trả tiền hồi phiêu đã chap nhân khi đền henthanh toán Nhà nhập khâu được kiểm tra bộ chứng từ tre khi thanh toán hay chap nhậnthanh toán Đồi với D/A, Nhà nhập khẩu được sử dụng hay bán hang hóa mà chưa phải

›+ Thuật ng ud ngọg Doom vit te CAD bay CAD được ding tuy thể do D/P, đều này l không bi cầm, tay

Triển that ngit -AD Ying de URC dehngih act cách đứnh thức, do ổ nếu xây Ta tanh chip ) trang cui qui rah rhe tn thi

không thi Tâ ông URC gi: quyết Chinh vï vậy, các béntham gia nho thinén sit amg rhất quin taut ngữ D/P, mà không

six ding tout ngữ CAD hay C_AD.

thanh toán cho đền thời hạn của hi phiêu Đôi với hai ngân hang hai ngân hang sé có thu

nhập từ phí nhờ thu, mỡ rộng tin dung, các quan hệ với các ngân hàng khác

Bên cạnh đó, nhược điểm của nhờ thu kèm chúng từ là tốc độ thanh toán chậm và

có những rủi ro nhật định cho các bên liên quan Đối với Nha xuất khâu, nều Ngân hàngthu hộ sai sót trong việc thực hiện Lệnh nhờ thu thi hậu quả phát sinh do Nhà xuất khẩuchịu Nhà nhập khâu khước từ thanh toán hay chép nhận thanh toán trong khi hàng hóa đã

được gửi đi trước Nhà xuất khẩu có thể kiện nhưng sẽ tên nhiều thời gian Nhà nhập khẩumặt khác có thể chịu rủi ro khi có gian lận trong thương mai (Nhà xuất khẩu lập bộ chứng

từ ga), các ngân hang không chu trách nhiệm khi chứng từ là giả mạo hay có sai sot hay

hàng hóa không khớp với chứng từ Đôi với N gân hàng nhờ thu: Nếu không nhận được tiên

từN gân hang thu hô thì Ngan hàng nhờ thu phải chịu rủi ro tin dung từ phía Nhà xuất khẩuĐối với Ngân hàng thu hộ: Nêu ngân hàng này chuyên tiên cho Ngân hàng nhờ thu trướckhi Nha nhập khẩu chập nhận thanh toán thì phải chịu rủi ro néu nhu Nha nhập khâu không

nhận chúng từ và không thanh toán V ai trò của ngân hàng lúc này cao hơn vì phải khôngchế bô chứng tix hàng hóa dé người mua trả tiên 9

Nhờ thu kèm chứng từ được áp dung trong trường hợp hai bên là đối tác tin tưởng,

có quan hệ thường xuyên hoặc ding dé thanh toán cước phi vận tải, bảo hiém, bưu điện,hoa hông lợi tức

Về cơ bản, nhờ thu kèm chứng từ gồm hai loại là kèm cả hai loại chúng từ thương

mại và chúng từ tài chính hoặc chỉ có chúng từ thương mai, không kèm chứng từ tài chính.

Quy trình thanh toán phương thức nhờ thu trơn sé được nêu trong Phu lục 321,

TIỂU KET CHƯƠNG 1

Chương 1 đã cung cap cai nhin téng quat về phương thức thanh toán nhờ thu trong

mua bán hang hoá quốc tê Kinh doanh XNK không chi dong vai trò là cầu nối cho giao

lưu kinh tê giữa các nước ma còn là động lực phát triển cho các lĩnh vực kinh tê trong nước

: Học viền Tư tp (2020), Tip bài găng Kỹ năng urvinphip hit về tìưeït toám quốc tế.

Pm ax 3.

?! Darhor Kinhté HỒ Chí Minh, Trin Hoing Nein chủ biển (2006), Giáo trình Thun toán quốc tế (Cheong 11: Prong tiếc

thunhtoinrhờ tìm) tr 211

và nâng cao sức cạnh tranh của toàn bộ nên kinh tế của mai quốc gia V di vai trò như vậy

hoạt động XNK khó mà có thể tôn tại và phát triển được nêu không có hoạt động TTOT.Thanh toán quốc tê là mat xích không thé thiêu trong dây chuyên hoạt động kinh tê quốcdan Thanh toán quéc tê là khâu quan trong trong giao địch mua bán hàng hóa, dich vụ giữacác cá nhân, tô chức thuộc các quốc gia khác nhau Thanh toán quốc tế góp phân giải quyết

mi quan hệ hang hóa tiên tệ, tạo nên sư liên tục của quá trinh sản xuất và đây nhanh quátrình lưu thông hang hóa trên phạm vi quốc tê

Trong mua bán quốc tê, thanh toán là quyên lợi và ngiĩa vụ của cả hai bên mua

(nhập khẩu) và bán (xuất khẩu) Do vậy, khi thanh toán, các bên luôn mong muốn chonphương thức thanh toán có lợi cho minh Ma phương thức thanh toán đầu có một quy trình.riêng, có ưu nhược điểm khác nhau Tùy trường hợp cụ thé ma lựa chon phương thức thíchhop và khi đã thông nhật thì phương thức thanh toán phải được khẳng định trong hợp đồng

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUÓC TE

THEO QUY ĐỊNH PHÁP LUAT VÀ THỰC TE ÁP DUNG2.1 Quy định cơ bảnvề nhờ thu trong thanh toán quốc tế

2.1.1 Phương thức nhờ thu thee URC 522

Bởi đây thực chất là một quy trình mà ngân hàng đúng ra thu hộ tiên từ người mua

để trả cho người bán và trong suốt quá trình áp đụng phương thức này có liên quan đến

người bán, người mua, Ngân hàng nhờ thu, N gan hàng thu hô, Ngân hàng xuất trình nênquy trình này trở nên khá phức tạp Các quy tắc của ICC về nhờ thu nói chung và URC 522

nói riêng là một bô quy tắc thiết thực để hỗ tro các ngân hàng người mua và người bán

trong quá trình nhờ thu URC 522 là một biện pháp bảo vệ quan trọng đôi với các ngân

hàng, thương nhân, người mua và người bán vì các quy tắc này quy định trách nluém của

méi bên khi liên quan đến việc thu nợ hàng hóa hoặc tiên

Nội dung chính của URC 522 quy đính về các điều khoản chung về định nghia nhờthu, các loại nhờ thu, các chứng từ phải xuất trình khi tiên hành hoạt đông nhờ thu, các bên

tham gia trong nhờ thu Thêm vào đó, quy tắc còn quy định về hình thức và những nội dung

» Pm hy $A.

của chi thi nhờ thu, hình thức xuất trình chung từ để nhờ thu, nghĩa vụ và trách nhiém của

các bên khi tiên hành hoạt động nhờ thu, các điều kiện thanh toán, tiên lãi, các loại chi phí

và các điều khoản liên quan dén khiêu nại

Cũng giống như các Quy tắc hay các Hiệp đính, khi áp dụng URC 522 ta cần lưu ýmét số điểm sau:

Thứ nhật, muôn sử dung URC 522, hai bên mua bán phải thông nhật quy định tronghợp đông Lệnh nhờ thu

Thứ hai, các bên sử dung phương thức nhờ thu cần tim hiểu kỹ về đối tác của minh

và những quy định về thương mai, ngoai hồi của các quốc gia liên quan nhằm giảm bớt rủi

ro

Thứ ba, vai trò của ngân hàng chỉ là người trung gan Ngân hàng là người trung

gian thu hộ tiền cho khách hang không có trách nhiệm đến việc kiểm tra chứng từ hay việcthu tiên có đạt kết quả hay không

Thứ tư, trong trường hợp hàng dén trước ching từ, người mua có thê yêu câu ngân.hang cấp giây đảm bảo với hãng tau dé nhận hang

Thứ năm, trong trường hợp người mua từ chối thanh toán và không nhận hàng thicách giải quyét về 16 hang đó thực hiện như Giãm giá hang bán cho người nhập khâu, nhờ

ngân hang thu chào bán 16 hàng cho người khác, chuyển hang về nước người xuất khẩu,

néu là hàng có giá tri cao, hang quý giá hoặc bán dau giá công khai

2.1.1.2 Đơn yêu cầu nhờ thu (Application of Collection) và Lệnh nhờ thu

(Collection Order) theo URC 522

Sau khi gửi hàng Nhà xuất khẩu tiễn hành lập bộ chứng từ (chúng từ thương maivà/hoặc chứng từ tải chính) cùng với một Đơn yêu cầu gửi chứng từ nhờ thu hàng xuất gũicho ngân hàng phục vụ minh Đơn yêu cầu nhờ thu?3 thường được các ngân hàng in sẵn với

các nội dung và các điêu khoản đã được tiêu chuẩn hóa Khi khách hang có yêu cau thi chỉviệc dién thông tin và các chi thi vào các 6 thích hợp rồi chuyên cho ngân hàng phục vụminh Sau khi được ngân hàng chấp thuận, thi Đơn yêu câu nhờ thu trở thành văn bản pháp

2 Em 5.

lý với chức năng là hợp đồng DV giữa ngân hàng với khách hàng, Trên cơ sé Don yêu caunhờ thu, ngân hàng lap mét Lệnh nhờ thu với các chi thị không được mâu thuần với Donyêu cầu nhờ thu rôi gửi cho N gân hang thu hộ Như vay, các chỉ thị nhờ thu từ N gười ủythác, cuối cùng sẽ được Ngân hàng thu hộ xuất trình cho N gười trả tiền

Theo URC 522 thì tat cả các chứng từ gửi đi nhờ thu phải kèm theo một Lệnh nhothu, ngân hang chỉ được thực hiện theo các chỉ thi quy định trong Lệnh nhờ thu Nếu mộtNhờ thu mà không có Lệnh nhờ thu gửi kèm thì ngân hàng sé từ chối Nhờ thu này Ngoài

ra, các ngân hang thu hô chỉ châp nhén xử lý Nhờ thu khi nhận được Nhờ thu tử ngân hang

thu hộ gửi dén; nghĩa là việc Người ủy thác gửi trực tiếp Nhờ thu đến N gân hang thu hô sẽ

không được xử lý?t

2.1.13 Cac điều kiện cụ thể khi nhờ thu theo URC 522

Trong phương thức Nhờ thu kèm chứng từ, Nhà xuất khẩu và Nhà nhập khẩu phảithoả thuận cụ thể điều kiện trao chúng từ quy định trong Lệnh nhờ thu

Co bốn phương thức dé trao chứng từ theo URC 522:

- D/P at sight: Thanh toán trao chứng từ ngay khi nhìn thay.

- Df atX days sight: Thanh toán trao chứng từ trong vòng X ngày nhin thay,

- D/A (Documents against Acceptance): Chap nhận thanh toán trao chúng từ

- D/OT(D/TC): Documents against Other Terms and Conditions: Nhân các điều kiện

và điêu khoản khác trao chứng từ”,Nếu điều kiện D/P mà không nói 16 là “at sight” hay “at X days sight” thi được hiểu

là “D/P at sight”.

2.1.13.1 Điều kiện D/P at sight

Đây là điều kiện thanh toán trả tiên ngay khi chung từ được xuất trình (payable atsight) Ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mai khi Nhà nhập khẩu thanh toán nhờ

thu Thông thường người trả tiên phải thanh toán trong vòng 3 ngày làm việc sau khi bộ

” Hạc vn Tahúp (2020), Tipbi ging Wfaingurvinghip bật vì deh tin gict

3£ Hox viên Tư phúp (2020), Tep bài găng Ky năng trvimplip hat về thnh toán quốc te.

chúng từ được xuất trình Đối với điều kiện D/P, trongL énh nhờ thu phai có chi thị “Release

Documents against Payment”

Và ly thuyết, thanh toán theo điều kiện D/P không nhật thiết phải có hối phiêu kẻmtheo Số tiên nhờ thu sẽ can cứ vào giá trị hoá đơn thương mai Trong thực tế, một mặt làtheo tập quán, mat khác nêu không có hồi phiêu thi không có căn cứ đề kiện Nhà nhập khẩu

ra toa với ly do là “không thanh toán hồi phiêu”, do đó, trong bộ chứng tir thanh toán theođiều kiện D/P thường kèm theo hôi phiêu Tuy nhiên, ở một số nước có đánh thuê việc đán

tem hối phiêu, do đó, để tránh phải nộp thuê các thương nhan đã không ky phát hồi phiêu.Người nhập khẩu sẽ trả tiền theo quy đính trong L énh nhờ thu”

2.1.1.3.2 Điều kiện D/P at X days sight

D/P atX days sight là quy tac nhờ thy, trong đó, Lệnh nhờ thu quy định trong khoảng

thời gian X ngày kế từ ngày bộ chứng từ xuất trình, Nhà nhập khẩu trả tiền để đôi lay bôchứng từ Điều kiện trao chứng từ như vay van thuộc điều kiện D/P, nhưng Nhà nhập khẩu

không phải trả tiên ngay khi nhin thay, ma được phép trả tiên trong khoảng thời gian la Xngày sau khi nhìn thay bộ clưứng từ Điêu kiên D/P at X days sight được áp dung chủ yêutrong các tinh huông sau:

Mét là, trong TMQT, không phải lúc nao hàng hóa và bộ chứng tir cũng đến Nha

nihập khẩu cùng lúc, do đó, trong trường hợp bộ chứng từ đền trước, dé tạo điều kiện choNhà nhập khẩu chỉ phải trả tiên khi hang tới đích, người xuất khẩu đồng ý dé Nhà nhậpkhẩu trả tiên trong khoảng thời gian thích hợp là X ngày sau khi bô chứng tử được xuất

trình

Hai là, Nhà xuất khẩu muốn chắc chắn là bô chứng từ chi được trao khi đã nhậnđược tiên, tuy nhiên, không phi lúc nao Nhà nhập khẩu cũng có sẵn tiên dé thanh toán Do

đó, Nha xuất khẩu cho phép một khoảng thời gian là x ngày sau khi xuất trình chứng từ dé

Nha nhập khẩu tim kiêm nguôn tai tre Néu được ngân hang bão lãnh thanh toán, Nhà nhậpkhâu có thé nhân được bộ cứng từ sớm mà chưa phải trả tiên từ bán hàng được dùng dé

26 Học viễn Tuytúp (2020), Tip bài ging Kỹ rừng arvinphip hit về thanh toán quốc tỉ.

trả nợ khi dén hạn (sau X ngày) Trong trường hợp này, người xuất khẩu đã cấp tín dungthương mai cho Nhà nhập khâu.

Ba là, do điều kiện D/P X days sight có lợi hơn D/P đôi với Nha nhập khẩu, do đó,Nha xuất khâu có thé bán được nhiéu hàng hơn, tăng doanh thu và m ở rộng được thị phân”,

2.1.1.3 Điều kiện D/A

Ham ý, người xuất khâu cập tin dung cho người nhập khâu Thời hạn tin dụng chính

là thời han của hồi phiêu, hay con gọi là “thời hạn trả chậm” (Usance) Đối với điêu kiện

D/A, trong Lénh nhờ thu phải có chỉ thị “Release Documents against Acceptance” Nguoi

nhập khâu được yêu câu châp nhận hôi phiêu, có nghữa là, phải ky chấp nhân thanh toán

hồi phiêu sau mét sô ngày nhật định Khi đã ký chân nhân, người nhập khẩu được nhân bô

chứng từ và di nhận hàng Thời điểm dé tinh thời hen hồi phiêu có thé 1 từ ngày nhìn thayhồi phiêu, tức từ ngày ký chap nhận hồi phiêu, từ ngày ký phát hồi phiéu (issued date); từ

ngày giao hang (date of shipment) được ghi trên hối phiêu, từ ngày ký hóa don (invoicedate) hoặc một ngày cu thé trong tương lai

2.1.1.3.4 Điều kiện D/OT (Đ/TC)

Nhìn chung, điều kiện trao chúng từ D/P va D/A là phố biên, tuy nhiên, trong thực

té còn có một số điều kiện trao chúng tử khác (D/OT) bao gồm: Thanh toán tùng phân, trao

chúng từ dai ky phiêu, trao chứng từ đãi giây nhận nợ; trao chứng từ trên cơ sở biên lai tin

thác và bảo lãnh hồi phiêu

Thanh toán từng phân 1a điều kiện trao chứng tử mà trong đó, mét phân số tiền nhờthu được thanh toán ngay, sô còn lại được thanh toán theo điều kiện D/A, nghiia là chapnhận một hôi phiêu độc lập V ới điều kiện trao chứng từ như vậy được xem là dung hoa

giữa điều kiện D/P và điều kiện D/A đối với ca Nhà xuất khẩu và cả Nhà nhập khẩu

Trao chứng từ đôi kỳ phiêu (Promissory Notes) là diéu kién ma trong trường hợp

dung hồi phiêu bị đánh thuế, thì Nhà nhập khâu và xuất khẩu có thé thoả thuận ding một

ky phiêu thay thé Ky phiêu do người nhập khẩu (người trả tiên) phát hành với nội dungHứa trả một sô tiên nhất dinh tai một thời điểm thé cụ trong tương lai

» Học viễn Tưphúp (2020), Tip bà: găng Ky năng arvinphip hit về đượï toán quốc tế.

Trao chứng từ đổi giây nhận no (Letters of Undertaking to Pay): Trên thực tê, cónhững thương vụ liên quan dén may móc, thiết bi dong bộ có giá trị lớn được bên mua vàbên ban théa thuận thanh toán dân thành nhiều ky trên cơ sở lịch trình cam kết tra nơ củangười mua Như vậy, Nhà xuất khâu và nhập khâu thoả thuận không ding hôi phiêu hay kyphiêu, ma thay vào đó là một giây nhận nợ cam kết trả no theo lịch trình (Letters ofUndertaking to Pay or Debt Schedule) Trong trường hợp này, điêu kiện trao chúng từ là

khi nhận được giây nhận ng, trong đó cam kết trả nợ theo lịch trình định sẵn về số tiên nhậtđính tai các thời điểm nhật định trong tương lai Kiểu thanh toán như vậy được goi là thanh:toán dan dân, thanh toán từ từ (tương tự như trả góp) nên được gọi là “installmentpayments” hay “deferred payment undertaking” Cách thức trả tiên dan dan hay từ từ nàyđược việt tất là DPU (Deferred Payment Undertaking)

Trao chứng từ trên cơ sở biên lai tín thác (Signed Trust Receipt) có thé được hiểunhư sau: Trong một số trường hợp, Nhà xuất khâu có thé ưu tiên nhận một giây tín thác

được ký bởi người nhập khâu thay cho các công cụ thanh toán khác, và uy quyền cho Ngânhang thu hô trao chứng từ khi nhận được giây tín thác này Trong giây tín thác, ngoài cácnội dung khác, Nhà nhập khâu dong ý và cam kết rằng sẽ nhận hàng với tư cách là N gườiđược tin thác (Trustee) Nhà nhập khẩu được bán hang và moi khoản thu từ bán hàng trước

hết được chuyển cho Ngân hàng thu hộ dé chuyển trả cho Nhà xuất khâu tương ứng với giá

trị nhờ thu.

Bảo lãnh hồi phiéu (Bank Undertakings — AV AL)?Ê được hiểu là néu điều kiên traochứng từ là D/A, thi Nhà xuất khẩu nhân được hồi phiều chấp nhận bởi người nhập khẩu

Điều này hàm ý rằng sau khi trao chứng từ, Nhà xuất khẩu mất quyên kiểm soát hàng hoá,

va khả năng được thanh toán khi hồi phiêu đến han phụ thuộc vào Nhà nhập khâu, nghiia làrủi ro không được thanh toán đối với Nhà xuất khâu có thê là rất lớn Để được thanh toán

một cách chắc chan hơn, Nhà xuất khẩu có thé đề nghị một điệu khoản ghi trong hợp đẳng

on Ta that ngĩtting Hưp, doc đưỳyng ốt trang từ điền thait netngân hing (Dictiawzy of Barking) của Thomas P Fitchtr 34:

“Buropean term for a third pary guaranty of payment on a bil of exchange or promissory note, endorsed by the guaantor’s

Signature”, re}ũa là: “Day là ttuyt ngit châu Annoi lên sự bào Linh của ngời thít 3 về thank tom lối phišu hoặc kỳ piưếu, doc

kyhiubing dưiký của người bão inh”.

thương mai và trong L ệnh nhờ thu là “chỉ trao chứng từ kin hồi phiêu được châp nhân bởi

người trả tiên và được Ngân hàng thu hô bảo lãnh” Trong Luật Hai phiêu của Anh năm

1882 không có thuật ngữ “AVAL”, tuy nhiên Điều 56 có nội dung tương tự như sau:

‘Where a person signs a bill otherwise than as a drawer or acceptor, he thereby incta's the liabilities of an indorsor to a holder in due course”, nghia là: “khi một người, không phải

người ký phát hoặc người chép nhận, ký tên vào hồi phiêu thi chiu trách nhiệm là người kyhậu đối với người cam phiêu khi đến hạn” V ới điều kiện trao chứng từ phải có AVAL, thitrong Lệnh nhờ thu phải có điều khoản goi là “release documents against acceptance pouraval"28,

2.114 Quy tắcvềphínhờ thu

Mét là, các ngân hàng tham gia nhờ thu lắm đúng các chi thi nhờ thu thì được quyềnthu phí cho di kết quả nhờ thu là nhhư thé nào

Hai là, về mat nguyên tắc, ngân hang sẽ thu phi ngay khí cung cap DV thu hộ, tuy

nhiên, đối với khách hang có tài khoản tại ngân hàng, có giao dich thường xuyên, nhưngvào thời điểm giao dịch trên tài khoản không đủ tiền trả phí, thì ngân hàng sẽ thu phí saukhi có đủ tiền trên tai khoản Việc thu phí sau hàm ý ngân hang đã tài trợ cho khách hàng,

Về cơ chế trả phí, có mat vài quy tắc được hiểu nhu sau:

Thứ nhất, toàn bô phí do người uỷ thác chịu (tra trước hoặc khẩu trù).

Thứ hai, phí bên nào bên đó chịu Đề chắc chẳn người nhập khẩu trả phi thi trong

Lệnh nhờ thu phải có chi thị cụ thé “chi trao chứng từ khi thu được phí” Khi đã có chỉ thi

nay thi Nhà nhập khẩu chỉ nhận được chúng từ khi đã thanh toán phi Nêu chưa thu đượcphí mà Ngân hàng thu hộ vẫn trao chứng từ cho Nhà nhập khẩu thi Ngan hang thu hô matquyền đời phí Nếu trong Lệnh nhờ thu chi có chỉ thi “phí bên nào bên đó chị”, ma ngườinhập khẩu không trả, thi Ngan hàng thu hô vẫn trao chứng từ cho Nhà nhập khâu, và thu

phí bằng cách khâu trừ vào tiên nhờ thu Trong trường hợp nảy, nều Ngân hàng thu hộkhông trao chúng từ cho Nhà nhập khẩu vì ly do không thu được phí, thi moi hậu quả phátsinh liên quan đến hàng hoá do Ngân hang thu hộ chiu Toàn bộ phí do người nhập khâu

2 Học viên Tư phíp (2020), Tip bài ging Kyning trvinphip hit về tdueh toán quốc té.

chịu Nguoi nhập khẩu chịu trách nhiệm thanh toán toàn bô phí nhờ thu cho tật cả các ngânhang them gia nhờ thu Dé chắc chan rằng Nhà nhập khẩu trả phi, trong Lệnh nhờ thu phê:

có chỉ thi “chỉ trao chứng từ khi đã thu đủ phi”.

2.1.15 Nghia vuva trách nhiệm của ngân hàng trong môi quan hệ giữa các chủ

the

Do giữa các chủ thé có Quy tắc thông nhất về nhờ thu chứng từ thương mai điều

chỉnh, các chủ thể, nhất là ngân hàng cân hiểu rõ trách nhiệm của mình dé tránh các trường

hop rủi ro hoặc tranh chap

Cac ngân hàng sẽ hành động với sự thiên chí và sự can thân hợp ly theo quy đính tai

Điều 9 của URC 5223!

Theo quy định tại Điều 11 của URC 522, các ngân hang sử dung DV của một ngânhang khác hoặc các ngân hàng khác nhằm thực hiện có hiéu quả chỉ thi của người nhờ thuthì mai chi phi và sự rủi ro đó sẽ do người nhờ thu gánh chịu Đồng thời các ngân hàng sẽ

không có nghĩa vụ và chiu trách nhiém gi nêu những chi thi nhờ thu ma họ chuyên không

được thực hiện thậm chí ngay cả khi bản thân họ lựa chơn các ngân hàng đó.

Bên canh đó, URC 522 cũng quy định rõ về nhiệm vụ và trách nhiém của ngân hàngnhư thanh toán không chậm trễ tại Điều 1632

Nhìn chung, bắt nguôn từ việc mở rông giao thương, các phương thức TTQT ngàycảng phát triển, nhật là phương thức nhờ thu Với những lợi ích cùng tính hiệu quả của

phương thức thanh toán nhờ thu mà các doanh nghiệp có thé lựa chon dé tiệt kiêm chi phi,thời gian, đẳng thời tránh những rủi ro và tranh châp có thể phát sinh Các doanh nghiệpcân tìm hiểu kĩ những nguồn luật điều chỉnh: TTQT, cụ thể là phương thức nhờ thu để khôngđối mat với những tranh chap không đáng có, thậm chí là mắt tiền do hiểu sai pháp luật.Việc lựa chon phương thức nhờ thu không hẳn là tuyệt đổi an toàn mac di bản thân phương

39 Học viên Tưphúp (2010), Tào bài găng Eỹ năng urvinphip | Init về thank toán chốc tế.

a Đều0 URC 522: Stain chívà sự căn thủn hợp lý: Cac ngin hùng sẽ hình động với srthiin chí và sự cần thân hợp lý”

Cu “Điều 16 URC 522: Tham lhữg tr:

a Số tient được (trừ các cước phiva ác ứng chivadwic chiphiniu có) phải gao ngay cho bin đã nhận bản chỉ thị nhờ

tìmtynthợp với các đều kiên ghi ting bản đều kiện nhờ tìm này,

b Dacho có quy dahtrng Điu pivt líc), và trtXui có srthoš thuận ngược hi ngân hàng tin sẽ chỉ đươï toán số tiền tim được

donginhing đuyền

thức nảy có nhiều ưu điểm vượt trội, các doanh nghiệp trước hệt cần phải đặt ra những van

đề trước nhất dé lựa chọn phương thức thanh toán sao cho phù hợp

2.1.2 Các quy định pháp lý về thanh toán nhờ thu

Tại Việt Nam, việc TTOT theo phương thức nhờ thu chưa có một quy đính cu thể,

riêng biệt nào.

Điều 5 Pháp lệnh ngoại hối năm 201333, Luật các công cụ chuyển nhượng năm

2005*, Điều 3 Luật các tổ chức tin dung năm 201035 và Luật thương mai nếm 2005* là

những văn bản pháp ly co nhac dén van đề TTQT

Tom lại, các ngành luật có liên quan cũng có một đặc điểm chung khi điều chỉnh

TTOQT là các bên tham gia vào giao dich đó được pháp luật Viét Nam cho phép tự do thỏa

thuận trong việc lựa chon luật ap dung, tuy nluén có một nguyên tắc chung trong viéc chonluật áp dung là luật đó không được trái với các nguyên tắc cơ bản của pháp luật Viét Nam?”

Cho đền nay URC 522 là văn bản pháp ly duy nhất nêu ra quy định việc thanh toán

theo phương thức nhờ thu Tuy đây là văn bản pháp lý mang tính tùy nghị nhưng khi tham.

gia hội nhập quốc tế, trong quan hệ ngoại thương với các nước, Việt Nam cũng phải tuânthủ những quy tắc ứng xử chung giữa các nước URC là những quy tắc đã được hệ thôngbang văn bản mở ra những thuận lợi cho Viét Nam, cụ thé trong việc tạo điều kiện cho V iệt

Nam nam bat và hiểu được các nội dung cơ bản của việc TTOT bằng phương thức nhờ thu,

thông qua đó, tăng thêm các DV thanh toán trong các ngân hàng thương mai, giúp hệ thong

ngân hàng phát triển về mắt tín dụng cũng như quan hệ quốc tế URC 522 cũng tạo ra cơ

sở cho việc ban hành các quy định về TTQT bang phương thức nhờ thu phù hợp với quốc

té và theo hướng bảo vệ các ngân hang thương mai doanh nghiệp trong nước Khi dẫn chiêu

áp dung, URC 522 là trở thành cơ sở giải quyết tranh chap đối với các doanh nghiệp khitham gia vào quá trình XNK tạo điều kiên phát triển XNK, phát triển kinh tế Tuy nhién,

Bmx 6A

» Bm ax 6B.

» Bm Ax 6C

“Bm hy 6D,

» Ding Hồn Sơn, Luinvin Tc Luậthọc, Quy dink của pháp Mất quốc tế vũ pháp Indt Vist Ninh về phường thức nhớ the trong

thanh toản quốc tế, ho Luật Daihoc Quốc gia Ba Nội nim 2015

URC không có chê tai đối với các bên tham gia trong phương thức thanh toán nhờ thu Vìvậy, trong toan bộ quá trình thanh toán việc tranh chap rat dé dén dén các rủi ro ngoài ýmuốn đo các bên tham gia cô tình không thực hiện théa thuận trước đó Đối với cả hai loạinhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ, vai trò của ngân hang vẫn thực sự rất hạn chê URC

522 điều chỉnh và dat quyên lợi của ngân hàng cao hơn so với các nha nhập khẩu và xuấtkhẩu, thê hiện qua một loạt các Điều khoăn miễn trách trong mục D của URC 522 @iéu

IX đến DiéuXV)*®

2.2 Việc sửdụngphương thúc thanh toán nhờ thu trong thực tien giao dich mua

bán hàng hoá quốc tếTại Việt Nam, hoạt đông TTQT theo phương thức nhờ thu nằm rãi rác trong các quyđịnh về thương mại cũng như các quy định về TMQT Có thé nhận thay, các quy định vềTTOT nói chung và nhờ thu nói riêng cũng đã gop phan tạo ra môi trường pháp ly dé cácdoanh nghiệp, các tô chức tin dung có cơ sở pháp lý dé tiên hành các giao dich quốc tế

nhằm thúc day TMQT phát triển

2.2.1 Tong quan thực tế sử dung phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tếThanh toán bằng phương thức nho thu chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tông TTỌT củaViệt Nam Chính vì ly do đó, các doanh nghiép và ngân hàng chưa quan tâm dén phươngthức thanh toán nay nly thanh toán bằng L/C, đặc biệt là quan tâm về mat pháp lý Việctôn that sé không xảy ra nêu N gân hàng và doanh nghiệp quan tâm tới luật điều chỉnh Cácquy định pháp lý nên được nhìn nhận đưới góc độ của các doanh nghiệp và ngân hàng, rangchúng chưa thích hop với điều kiện của TMQT, DV ngân hang quốc tê và mdi trường taichính quốc tê luận đại đang bi chi phôi bởi trảo lưu quốc tê hóa đời sông kinh tê và chính:

trị, xã hội của các quốc gia trên toàn câu

Phương thức nhờ thu tại ngân hàng TM được đánh giá cao về muc độ hiệu quả trongcác giao dich TMQT dưa trên một sô ưu điểm nổi bật ma nó mang lại Đâu tiên, phươngthức này cung cap một mức dé an toàn đáng ké cho người bán vì ngân hàng chỉ thực hiệnviệc thanh toán sau khi đã nhận được tiền từ người mua, giảm thiêu rủi ro không thu hôi

"+ Pm bu 4C.

được khoản thanh toán Thêm vào đó, sự đơn giản và dé sử dung của phương thức nhờ thulam cho nó trở nên phố biển, đặc biệt là với những doanh nghiệp không có đội ngũ tai chínhhoặc pháp lý lớn Sự linh hoạt cung cap bởi hai hình thức nhờ thu — nhờ thu trơn và nhờthu kèm chứng từ — cho phép các doanh nghiệp lựa chọn loại hình phù hợp nhất với nhucầu và yêu cầu cụ thé của họ trong từng giao dịch Không kém phân quan trọng, chi phigiao dich hợp lý của phương thức nhờ thu cũng là một yếu tổ thu hút, đặc biệt khi so sanh

thuận Bên cạnh đó, việc thu hôi nợ qua phương thức nhờ thu có thé gap khó khăn, đặc biệt

là trong trường hợp các bên ở các quốc gia khác nhau với hệ thông pháp luật và thực tiễnkinh doanh không gidng nhau

Mức độ hiệu quả của phương thức nhờ thu cũng phụ thuộc vào nhiều yếu tô khácnhau Loại hình nhờ thu được lựa chọn có ảnh hưởng đến mức độ rủi ro và sự an toàn chongười bán, nhờ thu kèm chứng từ thường an toàn hơn nhưng cũng doi hỏi nhiéu thời gian

và công sức hơn Uy tín và năng lực của các bên tham gia giao dich cũng là yêu té thenchốt, các bên uy tín thường thực hiện giao dich nhanh chóng và hiệu quả hon Đồng thời,

năng lực và kinh nghiệm của ngân hàng TM trong wiéc xử lý các giao dich nhờ thu cũng

đóng vai trò quan trơng trong việc đảm bảo quy trình được tiên hành một cách trơn tru và

an toàn.

Dựa trên tinh bình thực tê các giao dich thanh toán quốc tê như đã phân tích, ta cóthé đánh giá chat lượng thanh toán quốc tế qua một sô tiêu chi

Về thời gian thực hiện giao dich, nhìn chung, các nghiệp vụ thanh toán quốc té bang

phương thức nhờ thu tại các ngân hàng được thực hiện đúng trong khung thời gan cho phép