HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH ------ KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀ
NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
Tổng quan về hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại (NHTM)
Ngân hàng thương mại (NHTM) chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và tín dụng, tiếp nhận tiền gửi từ khách hàng qua nhiều hình thức khác nhau Nghiệp vụ kinh doanh của NHTM ngày càng hiện đại và đa dạng, đồng hành với sự phát triển của khoa học, kinh tế và xã hội, dẫn đến việc xuất hiện nhiều phương thức mới Mặc dù có sự thay đổi và đa dạng hóa, các nghiệp vụ cơ bản như nhận tiền gửi, cho vay và đầu tư vẫn được duy trì ổn định Qua các hoạt động này, chính sách tiền tệ của quốc gia được thực hiện nhanh chóng, giúp kiểm soát hoạt động của cá nhân và tổ chức theo quy định pháp luật Tuy nhiên, sản phẩm và dịch vụ ngân hàng được coi là hàng hóa đặc biệt, nhạy cảm với biến động thị trường và tình hình kinh tế xã hội.
Ngân hàng, theo Phan Thị Thu Hà (2013), là các tổ chức tài chính cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính, nổi bật là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Chúng thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất trong nền kinh tế so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác.
Theo Luật Các tổ chức Tín dụng ngày 16/06/2010, Ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khách hàng theo quy định, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
NHTM là tổ chức tín dụng được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam, chuyên hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ Chức năng chính của NHTM là tiếp nhận tiền gửi từ khách hàng qua nhiều phương thức khác nhau và sử dụng số tiền này để tạo lợi nhuận, đồng thời cung cấp các dịch vụ tài chính cho cá nhân và tổ chức kinh tế.
1.1.2 Khái quát về hoạt động cho vay của ngân hàng TM
1.1.2.1 Khái quát về hoạt động cho vay của NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một định chế tín dụng hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, phục vụ cho các mục tiêu kinh tế của nhà nước NHTM đóng vai trò cầu nối giữa những người có vốn nhàn rỗi và những đối tượng cần vay vốn để đầu tư vào sản xuất, kinh doanh và dịch vụ Hoạt động cho vay của NHTM không chỉ đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn mà còn đảm bảo khả năng luân chuyển vốn giữa các chủ thể kinh tế, góp phần cải thiện đời sống nhân dân.
Hoạt động cho vay của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển Sự phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) gắn liền với tình hình kinh tế khu vực mà ngân hàng hoạt động Để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng, NHTM áp dụng các điều kiện cho vay phù hợp với từng nhóm khách hàng Hoạt động cho vay tại tổ chức tín dụng (TCTD) nói chung và NHTM nói riêng là một phần thiết yếu trong nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, do nhu cầu vay vốn của khách hàng rất đa dạng.
Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của NHNN Việt Nam:
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng cho mục đích cụ thể Khoản vay này được thực hiện trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc là khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi.
Cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) là hình thức cấp tín dụng, trong đó KHDN nhận tiền từ tổ chức tín dụng để sử dụng cho mục đích và thời hạn cụ thể theo thỏa thuận Mọi khoản vay đều dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi.
1.1.2.2 Đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn và mang lại lợi nhuận cao, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, việc tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cho vay là rất cần thiết trong quá trình này.
Hoạt động cho vay của NHTM có những đặc điểm sau đây:
Hoạt động tín dụng là quá trình mà ngân hàng sử dụng nguồn vốn của mình để cho khách hàng vay tiền hoặc các quyền lợi tài chính Khách hàng cam kết hoàn trả vốn và lãi theo thời hạn và điều kiện đã được thỏa thuận giữa hai bên.
Hoạt động của ngân hàng mang tính rủi ro cao, vì họ phải đối mặt với khả năng mất mát từ việc khách hàng không thể trả nợ, biến động của thị trường tài chính và các yếu tố khách quan không thể kiểm soát Để bảo vệ nguồn vốn, ngân hàng cần có kế hoạch quản lý rủi ro hiệu quả.
Ngành ngân hàng là một lĩnh vực cạnh tranh khốc liệt, nơi các ngân hàng phải đối mặt với nhiều đối thủ cung cấp dịch vụ tài chính tương tự Để thu hút và giữ chân khách hàng, ngân hàng cần triển khai các chiến lược kinh doanh và tiếp thị hiệu quả, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ của mình.
Ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và yêu cầu của cơ quan quản lý nhà nước trong hoạt động tín dụng Việc có hợp đồng và giấy tờ pháp lý hợp lệ là điều kiện tiên quyết khi thực hiện cho vay, đồng thời ngân hàng cũng phải có trách nhiệm giải quyết các tranh chấp và khiếu nại liên quan.
Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN đã quy định hai nguyên tắc quản lý tiền vay vốn như sau:
Khách hàng cần sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng Việc sử dụng tiền vay phải tuân thủ theo quy định pháp luật và quy định của trụ sở chính, không được vi phạm các điều khoản đã ký kết.
Khách hàng cần cam kết hoàn trả vốn và lãi đúng theo thời hạn quy định trong hợp đồng tín dụng Thời gian hoàn trả sẽ được ghi rõ trong hợp đồng, và cả khách hàng lẫn ngân hàng đều phải tuân thủ nghiêm ngặt thời hạn này Ngân hàng có trách nhiệm theo dõi và giám sát để giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoàn trả.
1.1.2.3 Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Cơ sở lý luận về phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho
1.2.1 Khái niệm khách hàng doanh nghiệp tại NHTM
Khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại là các tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, hoạt động theo Luật doanh nghiệp Họ có mối quan hệ giao dịch với ngân hàng và sử dụng các sản phẩm, dịch vụ, đặc biệt là sản phẩm tín dụng Trong hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp thường vay vốn ngân hàng để bổ sung vốn lưu động và đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh.
1.2.2 Lý do phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng
Phân tích tình hình tài chính là yếu tố then chốt để đánh giá năng lực hoạt động, khả năng trả nợ và độ tin cậy của doanh nghiệp Kết quả phân tích này giúp ngân hàng đưa ra quyết định về việc cho vay, bao gồm số tiền, thời hạn, lãi suất và các biện pháp đảm bảo khoản vay.
Phân tích báo cáo tài chính nhiều kỳ giúp ngân hàng nhận diện xu hướng và diễn biến tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó dự báo các rủi ro có thể phát sinh trong quá trình cho vay.
Kết quả phân tích cung cấp thông tin quan trọng để theo dõi và giám sát việc sử dụng vốn vay, đồng thời đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp trong suốt quá trình cho vay Điều này giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh.
Phân tích tài chính doanh nghiệp hỗ trợ ngân hàng trong việc thiết lập các tiêu chí và điều kiện cho vay phù hợp với từng ngành nghề và quy mô hoạt động, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.
Dựa trên các kết quả phân tích, CBTD trong bộ phân doanh nghiệp của ngân hàng sẽ quyết định cho vay hay không nhằm tránh rủi ro nợ xấu Đối với các khoản vay ngắn hạn, ngân hàng thường chú trọng đến khả năng thanh toán nhanh, trong khi với khoản vay dài hạn, khả năng hoàn trả và sinh lời lâu dài của doanh nghiệp sẽ được xem xét kỹ lưỡng Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong các hoạt động thương mại, cung cấp những hiểu biết có thể hành động về năng lực và tiềm năng tương lai của tổ chức.
Các phương pháp sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại
1.3.1 Phương pháp so sánh Đây là phương pháp được sử dụng phổ biến và thường được thực hiện ở bước khởi đầu của việc phân tích Việc sử dụng phương pháp so sánh là nhằm các mục đích:
- So sánh giữa các khoản mục, chỉ tiêu trên cùng một báo cáo tài chính để thấy được mối liên hệ, tương quan và tầm quan trọng của chúng
- So sánh cùng một chỉ tiêu của doanh nghiệp qua nhiều kỳ để đánh giá xu hướng biến động và tìm hiểu nguyên nhân tăng, giảm
So sánh chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với số trung bình của ngành và đối thủ cạnh tranh là một phương pháp quan trọng để xác định vị thế và thứ hạng của doanh nghiệp trong lĩnh vực hoạt động Việc này giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về hiệu suất tài chính của mình, từ đó đưa ra các chiến lược cải thiện và phát triển bền vững.
Khi thực hiện phép so sánh để đưa ra quyết định tài chính chính xác, cần đảm bảo rằng hai số liệu được so sánh phải đáp ứng các điều kiện có thể so sánh được.
+ Cùng nội dung kinh tế
+ Phải thống nhất về phương pháp tính
+ Phải cùng một đơn vị đo lường và phải được thu thập trong cùng một độ dài thời gian
Các chỉ tiêu cần được quy đổi về cùng một quy mô và điều kiện kinh doanh tương tự để đảm bảo tính chính xác Về phương pháp so sánh, có thể sử dụng số tuyệt đối, số tương đối hoặc số bình quân để thực hiện việc này.
So sánh bằng số tuyệt đối là phương pháp phân tích kết quả bằng cách trừ trị số của chỉ tiêu kỳ phân tích với trị số của chỉ tiêu kỳ gốc Kết quả của phép so sánh này thể hiện khối lượng và quy mô biến động của các hiện tượng kinh tế.
So sánh bằng số tương đối là phương pháp phân tích kinh tế, được thực hiện bằng cách chia trị số của kỳ phân tích cho trị số của kỳ gốc Phương pháp này cũng có thể áp dụng cho trị số đã được điều chỉnh theo tỷ lệ hoàn thành kế hoạch, nhằm xác định quy mô chung của các chỉ tiêu phân tích liên quan.
Số bình quân là một dạng số đặc biệt, thể hiện tính chất chung về mặt số lượng Nó phản ánh đặc điểm chung của một đơn vị, bộ phận hoặc tổng thể có cùng tính chất.
1.3.2 Phương pháp phân tích theo tỷ lệ
Phương pháp tỷ lệ là một kỹ thuật phân tích tài chính truyền thống, phổ biến trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Việc áp dụng các tỷ lệ giúp nhà phân tích đưa ra những số liệu thống kê rõ ràng, làm nổi bật các đặc điểm tài chính chính của từng khách hàng Hơn nữa, phương pháp này cũng rất hiệu quả trong việc so sánh xu hướng tài chính theo thời gian của từng khách hàng riêng lẻ.
Các tỷ lệ tài chính chủ yếu được phân loại thành bốn nhóm chính, phản ánh các khía cạnh khác nhau của tình hình tài chính công ty Ngân hàng sẽ đánh giá các tỷ lệ này theo thứ tự nhất định để làm rõ hơn về khả năng tài chính của doanh nghiệp.
-Khả năng sinh lợi: Các tỷ lệ được thiết kế để đo lường năng lực có lãi và mức sinh lợi của công ty
Tính thanh khoản là các tỷ lệ được sử dụng để đánh giá khả năng của một công ty trong việc đáp ứng nghĩa vụ thanh toán nợ ngắn hạn khi đến hạn.
-Hiệu quả hoạt động: Đo lường tính hiệu quả trong việc sử dụng các nguồn lực của công ty để kiếm được lợi nhuận
Cơ cấu vốn, hay còn gọi là đòn bẩy nợ/vốn, là chỉ số quan trọng để đo lường khả năng tài chính của công ty trong việc trang trải các khoản vay nợ thông qua việc vay mượn hoặc phát hành cổ phần Mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính bao gồm các tỷ số riêng biệt, phản ánh các khía cạnh khác nhau của hoạt động tài chính Tùy thuộc vào mục tiêu phân tích tài chính, ngân hàng sẽ chú trọng vào việc phân tích các chỉ tiêu khác nhau để đưa ra quyết định chính xác.
Hệ thống DuPont là một phương pháp phân tích nhân tố quan trọng, giúp đánh giá tác động của các yếu tố đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Phương pháp này cho phép phân tách các chỉ tiêu tài chính tổng hợp như tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) thành các thành phần cụ thể Qua đó, nó giúp tìm hiểu mối quan hệ giữa các chỉ tiêu, xác định các yếu tố quyết định và đưa ra các giải pháp cải thiện hiệu suất hoạt động.
Chẳng hạn, theo phương pháp Dupont, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản có thể được viết như sau:
ROA: tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
ROS: tỷ suất lợi nhuận doanh thu
AU: hiệu suất sử dụng tổng tài sản
Phương pháp tính toán này cho thấy khả năng sinh lợi của vốn doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi hiệu quả từ hoạt động bán hàng và quản lý tài sản.
Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM12
1.4.1 Tổ chức công tác phân tích
Việc tổ chức công tác phân tích tài chính doanh nghiệp thường được thực hiện với sự phối hợp của các bộ phận nghiệp vụ khác nhau như:
Bộ phận quan hệ khách hàng: Chịu trách nhiệm thu thập hồ sơ, sơ thẩm định, lập báo cáo đề xuất cấp tín dụng
Bộ phận thẩm định thực hiện quy trình tiếp nhận hồ sơ và phân tích báo cáo tài chính Họ kết hợp phỏng vấn khách hàng, khảo sát thực tế và đánh giá rủi ro để lập báo cáo thẩm định chi tiết.
Bộ phận xếp hạng tín dụng nội bộ: Đánh giá hồ sơ và kết quả phân tích tài chính, thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp
Hội đồng tín dụng hoặc cấp có thẩm quyền: Xem xét kết quả phân tích, thẩm định để ra quyết định cấp tín dụng
1.4.2 Lập kế hoạch phân tích
Dựa trên yêu cầu vay vốn của khách hàng, các bộ phận chức năng phối hợp để xây dựng kế hoạch thu thập thông tin và phân công nhiệm vụ phân tích theo tiến độ xử lý hồ sơ tín dụng Mục tiêu là đưa ra quyết định cấp tín dụng kịp thời, chính xác, đồng thời đảm bảo tính thận trọng và tuân thủ các quy định hiện hành.
1.4.3 Thu thập tài liệu và thông tin cần thiết
Cán bộ tín dụng tiến hành thu thập tài liệu từ chính khách hàng vay vốn và từ các nguồn bên ngoài:
Báo cáo tài chính đã được kiểm toán trong ít nhất 3 năm gần nhất
Báo cáo thuế, tờ khai quyết toán thuế
Sổ kế toán chi tiết, thuyết minh báo cáo tài chính
Các tài liệu pháp lý như đăng ký kinh doanh, giấy phép đầu tư, điều lệ và hợp đồng là rất quan trọng Ngoài ra, các nguồn thông tin độc lập như báo cáo của hiệp hội ngành, công ty thông tin tín dụng (CIC) và các phương tiện truyền thông cũng cung cấp thông tin hữu ích cho doanh nghiệp.
1.4.4 Đánh giá, xử lý và phân tích thông tin
Cán bộ tín dụng sẽ đánh giá tính đầy đủ và nhất quán của thông tin dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp và tài liệu thu thập được Họ cũng sẽ kiểm tra tính hợp pháp và trung thực của báo cáo tài chính Thông tin sẽ được sắp xếp và hệ thống hóa vào các biểu mẫu của ngân hàng nhằm tạo thuận lợi cho việc tính toán và so sánh.
Cán bộ tín dụng thực hiện phân tích báo cáo tài chính thông qua việc xem xét cơ cấu tài sản, nguồn vốn, kết quả kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ Họ tính toán và đánh giá các chỉ tiêu tài chính cơ bản, sử dụng các phương pháp như so sánh, phân tổ và Dupont để tổng quát tình hình tài chính, đồng thời tìm hiểu xu hướng và nguyên nhân của các biến động.
1.4.5 Thẩm định mức độ tin cậy của báo cáo tài chính
Cán bộ tín dụng phải đánh giá độ tin cậy của báo cáo tài chính (BCTC) bằng cách kiểm tra tính đầy đủ và hợp lý của thông tin trong BCTC so với thực tế hoạt động và đầu tư của doanh nghiệp Mọi phát hiện bất thường cần được báo cáo và giải trình rõ ràng với cấp lãnh đạo.
BCTC hợp nhất hoặc đã kiểm toán mang lại độ tin cậy cao hơn so với BCTC đơn lẻ chưa kiểm toán Ý kiến của kiểm toán viên độc lập đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tính trung thực và hợp lý của BCTC Để phát hiện các dấu hiệu bất thường, cần đối chiếu thông tin trên BCTC với các tài liệu khác như Báo cáo thuế, Hợp đồng kinh tế và Đăng ký kinh doanh.
Phỏng vấn trực tiếp khách hàng, khảo sát thực tế địa điểm kinh doanh, nhà máy để thẩm định tình hình thực tế so với báo cáo.
Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
1.5.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính qua bảng báo cáo tài chính
Phân tích số dư các khoản mục trên Bảng cân đối kế toán là cần thiết để xem xét sự biến động giữa đầu kỳ và cuối kỳ, cũng như tỷ trọng từng khoản mục Việc đánh giá cơ cấu tài sản, nợ phải trả và nguồn vốn chủ giúp xác định sự phù hợp của cơ cấu tài chính.
Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh là quá trình so sánh doanh thu, chi phí và lợi nhuận qua các kỳ và đối chiếu với kế hoạch Việc này giúp xác định nguyên nhân của sự tăng hoặc giảm doanh thu và chi phí, đồng thời đánh giá khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp hiểu rõ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh chính, đầu tư và tài chính Qua đó, có thể đánh giá chất lượng lợi nhuận, khả năng thanh toán và tính hợp lý trong việc phân bổ, sử dụng nguồn tiền.
Phân tích báo cáo tài chính là bước quan trọng để hiểu rõ các chính sách kế toán và thông tin bổ sung liên quan đến các chỉ tiêu trong báo cáo Các yếu tố cần xem xét bao gồm nguyên tắc ghi nhận doanh thu, phương pháp khấu hao, dự phòng, cũng như cơ cấu chi tiết các khoản đầu tư Ngoài ra, việc nắm bắt các cam kết và khoản nợ tiềm tàng cũng rất cần thiết để có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
1.5.2 Phân tích các chỉ số tài chính
* Nhóm chỉ số hiệu quả hoạt động
Hiệu suất sử dụng tổng tài sản = DTT/TTS bình quân
Hệ số này đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp, cho biết mỗi đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu Hệ số càng cao chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng tài sản hiệu quả hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Hiệu suất sử dụng tài sản cố định= DTT/TSCĐ bình quân
Hệ số này đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) của doanh nghiệp, cho thấy mỗi đồng TSCĐ tham gia vào sản xuất kinh doanh tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu Hệ số càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng TSCĐ của doanh nghiệp càng tốt.
Hệ số này là một chỉ số quan trọng trong các ngành sản xuất, thường được áp dụng để đo lường việc đầu tư vào tài sản cố định (PP&E) nhằm tăng cường sản lượng đầu ra.
Vòng quay vốn lưu động= DTT/Vốn lưu động bình quân
Vòng quay vốn lưu động nhanh là dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp đang phát triển mạnh mẽ, với khả năng thu hồi vốn hiệu quả, giúp tăng cường hoạt động sản xuất kinh doanh.
Vòng quay hàng tồn kho= GVHB/HTK bình quân
Vòng quay hàng tồn kho là chỉ số quan trọng thể hiện khả năng quản trị hàng tồn kho của doanh nghiệp Tuy nhiên, mức tồn kho không thể đánh giá đơn giản là tốt hay xấu, vì nó phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh Hệ số vòng quay hàng tồn kho cao cho thấy doanh nghiệp bán hàng nhanh và hạn chế tình trạng ứ đọng hàng hóa Ngược lại, nếu hệ số quá cao có thể dẫn đến việc doanh nghiệp thiếu hàng dự trữ, làm mất cơ hội bán hàng khi nhu cầu tăng đột ngột, đồng thời có thể bị đối thủ cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường Hơn nữa, việc dự trữ nguyên liệu đầu vào không đủ có thể gây gián đoạn cho dây chuyền sản xuất Do đó, hệ số vòng quay hàng tồn kho cần được duy trì ở mức hợp lý để đảm bảo sản xuất ổn định và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Số ngày tồn kho bình quân= 365/Vòng quay hàng tồn kho
Vòng quay các khoản phải thu= DTT/Các khoản phải thu bình quân
Hệ số giúp đánh giá khả năng thu hồi khoản phải thu của một doanh nghiệp
Hệ số thu hồi nợ cao cho thấy doanh nghiệp có đối tác chất lượng và khả năng thu hồi nợ tốt, tuy nhiên, cũng có thể phản ánh chính sách bán hàng quá chặt chẽ, ảnh hưởng đến doanh số Ngược lại, hệ số thấp cho thấy khả năng thu hồi tiền từ khách hàng kém, chính sách bán hàng lỏng lẻo, hoặc đối tác đang gặp khó khăn tài chính.
Thời gian thu tiền bình quân= 365/Vòng quay các khoản phải thu
Khi phân tích, cần so sánh thời gian thu tiền bình quân với thời gian bán chịu quy định cho khách hàng Nếu thời gian thu tiền lớn hơn thời gian bán chịu, việc thu hồi các khoản phải thu sẽ chậm Ngược lại, nếu thời gian bán chịu lớn hơn thời gian thu hồi tiền, điều này cho thấy việc thu hồi nợ diễn ra sớm hơn kế hoạch.
Vòng quay các khoản phải trả= GVHB/Các khoản phải trả bình quân
Hệ số phản ánh khả năng chiếm dụng vốn của doanh nghiệp đối với nhà cung cấp cho thấy mức độ chiếm dụng và thanh toán của doanh nghiệp Nếu hệ số năm nay thấp hơn năm trước, điều này cho thấy doanh nghiệp đang chiếm dụng vốn và thanh toán chậm hơn Ngược lại, hệ số cao có thể chỉ ra khả năng thanh toán tốt hơn Tuy nhiên, nếu hệ số quá thấp do các khoản phải trả lớn, doanh nghiệp có thể đối mặt với rủi ro thanh toán Việc chiếm dụng vốn có thể giúp doanh nghiệp giảm chi phí vốn và nâng cao uy tín trong quan hệ thanh toán với nhà cung cấp, đồng thời cải thiện chất lượng sản phẩm đối với khách hàng.
Kỳ chuyển đổi các khoản phải trả= 365/Vòng quay các khoản phải trả
* Nhóm chỉ số khả năng thanh toán
Khả Năng thanh toán hiện hành= Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn
Tỷ số thanh toán ngắn hạn phản ánh khả năng của doanh nghiệp trong việc hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn bằng tài sản ngắn hạn như tiền mặt và hàng tồn kho Nếu tỷ số lớn hơn 1, điều này cho thấy doanh nghiệp có khả năng thanh toán đầy đủ các khoản nợ ngắn hạn Ngược lại, tỷ số nhỏ hơn 1 cảnh báo rằng doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ khi đến hạn, dẫn đến tình trạng tài chính tiêu cực.
Khả năng thanh toán nhanh= (Tài sản ngắn hạn - HTK)/Nợ ngắn hạn
Tỷ số thanh toán nhanh đánh giá khả năng của doanh nghiệp trong việc sử dụng các tài sản ngắn hạn để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn mà không cần bán hàng tồn kho (HTK) Tỷ số này cung cấp cái nhìn chính xác hơn so với tỷ số thanh toán hiện hành Nếu tỷ số thanh toán nhanh nhỏ hơn 1, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn Hơn nữa, nếu tỷ số này thấp hơn nhiều so với tỷ số thanh toán hiện hành, điều đó cho thấy doanh nghiệp phụ thuộc quá nhiều vào hàng tồn kho để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính.
Khả năng thanh toán tức thời= Tiền và tương đương tiền/Nợ ngắn hạn
Tỷ số thanh khoản phản ánh khả năng của doanh nghiệp trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn, nhờ vào việc sử dụng tiền và các tài sản tương đương tiền, vốn là những tài sản có tính thanh khoản cao nhất.
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khánh hàng doanh nghiệp
1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khánh hàng doanh nghiệp
1.6.1 Nhân tố thuộc về ngân hàng
Mức độ quan tâm của lãnh đạo ngân hàng về công tác phân tích tài chính, xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống văn bản và quy trình phân tích tài chính tại ngân hàng hiện còn nhiều hạn chế, thiếu tính cụ thể và chưa được cập nhật thường xuyên theo các chuẩn mực mới nhất.
Trình độ, năng lực, kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ thực hiện phân tích, thẩm định tại các chi nhánh còn chưa đồng đều
Cơ sở dữ liệu ngành, lĩnh vực của ngân hàng phục vụ cho việc so sánh, đối chiếu còn thiếu và chưa được cập nhật thường xuyên
Năng lực ứng dụng công nghệ thông tin trong phân tích như sử dụng các phần mềm xếp hạng tín dụng, phân tích dữ liệu lớn còn hạn chế
1.6.2 Nhân tố thuộc về doanh nghiệp
Thứ nhất, là sự rõ ràng về ngân sách và năng lực quản lý của doanh nghiệp
Trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng sẽ chú trọng vào việc đánh giá tình hình tài chính và tính khả thi của kế hoạch đầu tư của doanh nghiệp Việc áp dụng công nghệ kế toán tài chính theo tiêu chuẩn và cung cấp báo cáo tài chính minh bạch, trung thực sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc huy động vốn từ các ngân hàng thương mại.
Nếu doanh nghiệp không chứng minh được sự minh bạch tài chính và không đạt tiêu chuẩn hệ thống kế toán, ngân hàng sẽ nghi ngờ khả năng trả nợ của doanh nghiệp Bên cạnh đó, chất lượng ban quản lý cũng rất quan trọng, giúp ngân hàng nhận biết doanh nghiệp đang được điều hành bởi một đội ngũ quản lý có năng lực và tầm nhìn.
Khả năng thiết kế dự án tài chính và chất lượng định hướng kinh doanh của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá khả năng sử dụng vốn vay Các dự án đầu tư không chỉ phản ánh kế hoạch tận dụng nguồn vốn mà còn là cơ sở để ngân hàng xác định tính đúng đắn trong việc áp dụng vốn vay Kế hoạch tài chính cần bao gồm kế hoạch sản xuất kinh doanh, phương án phát triển thương hiệu và mở rộng quy mô hoạt động, với yêu cầu rõ ràng và có lịch trình cụ thể Việc công ty thể hiện nỗ lực và quyết tâm trong quá trình hoàn thiện kế hoạch sẽ tạo niềm tin với ngân hàng Đồng thời, việc tìm hiểu cẩn thận các tình huống tiềm ẩn giúp doanh nghiệp bảo vệ tối đa trước rủi ro Ngược lại, kế hoạch sản xuất kinh doanh thiếu sót và không có sự chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ gia tăng rủi ro, khiến ngân hàng thương mại ngần ngại trong việc cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Thứ ba, là sự am hiểu của doanh nghiệp về thủ tục và quy chế cho vay của
Trước khi chuẩn bị hồ sơ vay vốn, doanh nghiệp cần hiểu rõ các thủ tục ngân hàng yêu cầu để tạo ra bộ chứng từ phù hợp Việc này giúp doanh nghiệp và ngân hàng tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời tạo ấn tượng tốt về tính chuyên nghiệp trong công việc của doanh nghiệp.
DN giúp cải thiện lựa chọn đối tượng cho vay của ngân hàng, nhưng nhiều doanh nghiệp vẫn chưa hiểu rõ chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại Họ lo ngại rằng thủ tục vay vốn sẽ phức tạp và rườm rà, gây khó khăn trong quá trình xin vay vốn.
Hồ sơ vay vốn ngân hàng của nhiều khách hàng doanh nghiệp thường không đáp ứng tiêu chuẩn của ngân hàng, dẫn đến lãng phí thời gian và tiền bạc Sự thiếu chuyên nghiệp trong quá trình này có thể khiến các ngân hàng thương mại nghi ngờ về khả năng làm việc của doanh nghiệp và hạn chế khả năng vay vốn.
1.6.3 Nhân tố thuộc về pháp lý
Môi trường pháp lý đóng vai trò quyết định trong sự phát triển của các doanh nghiệp và ngân hàng thương mại, với các chính sách và quy định từ Nhà nước ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp và ngân hàng thương mại cần hỗ trợ lẫn nhau và tuân thủ hệ thống quy phạm pháp luật Ngân hàng Nhà nước điều tiết các tổ chức kinh tế thông qua quy định trong giấy phép kinh doanh, xuất nhập khẩu và ưu đãi thuế Tuy nhiên, doanh nghiệp còn hạn chế trong lĩnh vực tài chính và liên kết quốc tế, dẫn đến sự ảnh hưởng lớn từ môi trường pháp lý Để xây dựng môi trường pháp lý lành mạnh, cần có sự đồng bộ và hỗ trợ công bằng cho các tổ chức kinh tế, với quy định rõ ràng và tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra Điều này sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp cạnh tranh tự do, phát huy năng lực tài chính, đồng thời khuyến khích đầu tư và tăng trưởng kinh tế.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM
Tổng quan chung về ngân hàng TMCP Hàng Hải
2.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng TMCP Hàng Hải
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, được thành lập vào ngày 12/07/1991 tại Hải Phòng Với tiền thân là Ngân hàng Hàng Hải, MSB đã gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thị trường và quá trình hội nhập quốc tế của đất nước.
Qua 30 năm hoạt động, MSB đã không ngừng lớn mạnh cả về quy mô, năng lực tài chính và mạng lưới hoạt động Ngân hàng được cổ phần hóa vào năm 2006, chính thức niêm yết trên sàn chứng khoán TP Hồ Chí Minh vào năm 2020 với mã chứng khoán MSB Ngân hàng có trụ sở chính đặt tại 54A Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội và mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch rộng khắp cả nước
Hiện tại, MSB đang nỗ lực hiện đại hóa và đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh bằng công nghệ tiên tiến, nhằm mục tiêu trở thành ngân hàng đa năng hàng đầu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Hàng Hải
MSB tổ chức theo mô hình tập trung với sự phân công rõ ràng về chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn giữa các cấp quản lý, bộ phận chức năng và đơn vị kinh doanh, đảm bảo hiệu quả trong hoạt động quản lý và điều hành.
Hình 1.1 Cơ cấu tổ chức tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
- Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyền lực cao nhất của ngân hàng
- Hội đồng quản trị do ĐHĐCĐ bầu ra, chịu trách nhiệm xây dựng chiến lược, quản trị điều hành hoạt động ngân hàng
- Ban kiểm soát do ĐHĐCĐ bầu ra, thực hiện chức năng giám sát HĐQT, Ban điều hành trong việc quản lý và điều hành MSB
- Tổng Giám đốc là người điều hành cao nhất, chịu trách nhiệm trước HĐQT về việc thực hiện các nghị quyết, quyết định của ĐHĐCĐ và HĐQT
Để nâng cao hiệu quả điều hành, Tổng Giám đốc được hỗ trợ bởi các Phó Tổng giám đốc phụ trách từng lĩnh vực chuyên môn Bên cạnh đó, các ủy ban và hội đồng như Ủy ban ALCO, Hội đồng tín dụng và Hội đồng xử lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn và tham mưu cho Tổng Giám đốc trong việc hoạch định chính sách và giám sát các hoạt động quan trọng của công ty.
Ngân hàng hoạt động với các khối nghiệp vụ chính bao gồm Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng Bán lẻ, Ngân hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ, Ngân hàng Giao dịch toàn cầu, và Nguồn vốn cùng Kinh doanh tiền tệ Mỗi khối này đảm nhiệm việc triển khai các sản phẩm và dịch vụ đặc thù, nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của từng phân khúc khách hàng.
MSB có các khối hỗ trợ như Quản trị rủi ro, Tài chính và Kế hoạch tổng hợp, Công nghệ thông tin, Nhân sự, Pháp chế và Tuân thủ, nhằm đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả và tuân thủ quy định pháp luật.
Mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch của MSB trải rộng trên toàn quốc, đáp ứng nhu cầu giao dịch đa dạng của khách hàng Mỗi chi nhánh được quản lý trực tiếp bởi Hội sở chính, đồng thời có quyền chủ động triển khai các chương trình kinh doanh phù hợp với đặc điểm và tiềm năng của từng khu vực.
2.1.3 Phân tích tài chính ngân hàng MSB giai đoạn 2021-2023
2.1.3.1 Tình hình tài sản và nguồn vốn
Bảng 2.1 Tình hình cân đối kế toán tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai đoạn 2021-2023 ĐVT: Triệu đồng
VI Cho vay khách hàng 99.875.801 119.212.621 146.782.639 19.336.820 19% 27.570.018 23% VII Chứng khoán đầu tư 48.226.133 31.534.742 37.880.373 -16.691.391 -35% 6.345.631 20% III Tiền gửi của khách hàng
VIII Vốn và các quỹ 22.037.785 26.653.998 31.298.212 4.616.213 21% 4.644.214 17% TỔNG NỢ
Nguồn: Tự tổng hợp từ báo cáo tài chính Ngân hàng MSB
Dựa trên bảng cân đối kế toán, tôi sẽ phân tích chi tiết từng chỉ tiêu và nhận xét về sự biến động của các chỉ tiêu này trong giai đoạn 2021-2022 và 2022-2023.
Các chỉ tiêu chính của MSB đã ghi nhận sự tăng trưởng tích cực trong hai giai đoạn 2021-2022 và 2022-2023, với giai đoạn 2022-2023 thể hiện sự tăng trưởng mạnh mẽ hơn về quy mô tài sản, nguồn vốn huy động và hoạt động cho vay Sự phát triển này phản ánh quyết tâm của MSB trong việc mở rộng thị phần, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế phục hồi sau đại dịch Covid-19.
Dựa vào bảng cân đối kế toán, tôi nhận thấy một số ưu điểm nổi bật của tình hình tài chính tại MSB như sau:
MSB đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm tiền gửi tại NHNN, tiền gửi và vay từ các TCTD khác, cùng với tiền gửi của khách hàng trong giai đoạn 2021-2023 Điều này cho thấy ngân hàng có khả năng huy động vốn tốt, tạo cơ hội mở rộng quy mô hoạt động cho vay và đầu tư khi có đủ nguồn lực Hơn nữa, nguồn vốn dồi dào giúp MSB đáp ứng nhu cầu thanh khoản và đảm bảo hoạt động ổn định trong mọi tình huống.
Tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ của MSB trong năm 2023 đạt 23%, cho thấy ngân hàng đã tận dụng hiệu quả nguồn vốn huy động để đẩy mạnh hoạt động cho vay, lĩnh vực kinh doanh cốt lõi Điều này không chỉ mở ra cơ hội gia tăng thu nhập từ lãi vay mà còn giúp MSB tiếp tục mở rộng thị phần và nâng cao hiệu quả hoạt động nếu duy trì được tốc độ tăng trưởng này.
Vốn chủ sở hữu của MSB đã tăng trưởng ổn định từ 17-21% qua các năm, đạt trên 31 nghìn tỷ đồng vào năm 2023, phản ánh tình hình tài chính lành mạnh Với nguồn vốn lớn, MSB có khả năng mở rộng mạng lưới chi nhánh, nâng cấp công nghệ và phát triển sản phẩm, từ đó củng cố lợi thế cạnh tranh và đảm bảo an toàn trong hoạt động Đồng thời, ngân hàng thực hiện chiến lược đầu tư chứng khoán thận trọng, giảm thiểu rủi ro bằng cách hạn chế các hoạt động đầu cơ và tập trung vào lĩnh vực kinh doanh truyền thống Điều này giúp MSB tối ưu hóa nguồn lực vào tín dụng và củng cố vị thế an toàn, bền vững trong thị trường.
Trong giai đoạn 2022-2023, các khoản phải thu và tài sản khác của MSB đã giảm mạnh, cho thấy ngân hàng đã nâng cao hiệu quả trong công tác kiểm soát và thu hồi các khoản phải thu Việc quản lý tài sản hiệu quả không chỉ cải thiện thanh điểm mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động và năng lực cạnh tranh của MSB.
Bảng cân đối kế toán của MSB cho thấy nhiều ưu điểm nổi bật như nguồn vốn huy động dồi dào, tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ, và hiệu quả hoạt động được cải thiện nhờ kiểm soát tốt tài sản và nợ phải thu Nếu khai thác hiệu quả những lợi thế này, MSB có khả năng mở rộng quy mô, tăng trưởng bền vững và củng cố vị thế cạnh tranh trên thị trường ngân hàng.
Bên cạnh đó, một số nhược điểm tiềm ẩn của MSB được nhận diện như sau:
Đánh giá chung công tác phân tích tài chính khách hàng doanh tại ngân hàng
MSB Đống Đa đã thực hiện hiệu quả các quy định và quy trình thẩm định khách hàng doanh nghiệp theo quy mô, cũng như các chỉ đạo tín dụng và chuyên môn nghiệp vụ từ hội sở Quá trình phê duyệt tại chi nhánh được tuân thủ nghiêm ngặt thông qua các cấp quản lý, nhằm hạn chế rủi ro.
Công tác lập kế hoạch và kiểm tra hồ sơ được thực hiện bởi CBTD với sự chi tiết và cẩn thận, nhằm đảm bảo tính chính xác và hợp pháp của tài liệu, nguồn thông tin, cũng như báo cáo từ khách hàng Điều này không chỉ giúp tiết kiệm thời gian cho cả hai bên mà còn cho phép yêu cầu khách hàng thay đổi và bổ sung ngay khi phát sinh vấn đề, đặc biệt trong trường hợp đề xuất không được phê duyệt.
Phương pháp CBTD tại MSB Đống Đa hiện đang áp dụng hai phương pháp phổ biến, dễ sử dụng và tiết kiệm thời gian, phù hợp cho cả những CBTD mới vào nghề và chưa có nhiều kinh nghiệm chuyên môn.
CBTD đã tiến hành đánh giá kỹ lưỡng các biến động trong báo cáo tài chính, tập trung vào các khoản mục theo đề xuất Đội ngũ chủ động tìm kiếm nguyên nhân của những biến động bất ngờ và thực hiện kiểm tra, đối chiếu thông tin khi cần thiết, nhằm kịp thời liên lạc với khách hàng Việc làm việc nghiêm túc giúp nâng cao kiến thức chuyên môn, từ đó đưa ra đánh giá và dự đoán phù hợp với sự phát triển của doanh nghiệp Đội ngũ CBTD tại chi nhánh có chuyên môn vững vàng và tuân thủ quy trình phân tích, giúp rút ngắn thời gian cung cấp tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Sự chính xác về thời gian trong việc thẩm định và đánh giá hồ sơ vay vốn tại MSB chi nhánh Đống Đa chưa được đảm bảo, đặc biệt đối với các doanh nghiệp lớn hoặc khách hàng doanh nghiệp không phải là trường hợp thường gặp Thời gian phân tích và đánh giá kéo dài có thể gây khó khăn cho khách hàng doanh nghiệp trong việc đăng ký vay vốn, dẫn đến việc bỏ lỡ cơ hội kinh doanh và phát sinh chi phí không cần thiết cho ngân hàng.
Hiện tại, MSB Đống Đa chỉ sử dụng hai phương pháp phân tích cơ bản trong việc phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ Việc hạn chế phương pháp sẽ dẫn đến kết quả kém chính xác và thiếu khách quan Ngoài hai phương pháp này, các cán bộ tín dụng có thể áp dụng phương pháp Dupont để phân tích tác động của các tỷ số thành phần đến tỷ số tổng hợp, giúp xác định rõ những yếu tố và nguyên nhân ảnh hưởng đến tình trạng hoạt động của doanh nghiệp, từ đó làm nổi bật các điểm tích cực và tiêu cực trong từng hoạt động cụ thể.
Trong thực tế, việc đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng cho vay là rất quan trọng Tuy nhiên, nhiều ngân hàng vẫn mắc sai sót do không chú trọng đến việc đánh giá tình hình sử dụng vốn vay, tình trạng tài sản đảm bảo và các điều khoản cụ thể trong hợp đồng vay vốn.
Vào thứ tư, các số liệu mà cán bộ ngân hàng sử dụng để đánh giá tình trạng doanh nghiệp thường gặp nhiều bất cập, dẫn đến độ chính xác không cao Đặc biệt, phần lớn báo cáo tài chính (BCTC) mà doanh nghiệp cung cấp không được kiểm toán, ảnh hưởng đến quá trình đánh giá của cán bộ và khả năng cấp tín dụng, nhất là khi khách hàng có hành vi làm sai lệch BCTC.
Mặc dù là một trong những ngân hàng tiên phong trong lĩnh vực ngân hàng số, hạ tầng công nghệ thông tin và hệ thống hỗ trợ vẫn chưa hoàn thiện và liên tục đổi mới, dẫn đến việc đánh giá tín dụng không chính xác và gây nhầm lẫn cho chuyên viên Việc thiếu cải tiến trong công tác quản lý và hỗ trợ tín dụng đã làm giảm hiệu quả trong quá trình thẩm định của các chuyên viên tín dụng, gây lãng phí thời gian và nguồn lực.
Khi ngân hàng tiến hành phân tích tài chính, khách hàng thường chưa có báo cáo tài chính kiểm toán hoặc báo cáo thuế Trong một số trường hợp, khách hàng chỉ có thể cung cấp báo cáo tài chính nội bộ do chưa hoàn tất các báo cáo cần thiết Tuy nhiên, báo cáo tài chính nội bộ này không thể đảm bảo tính khách quan và độ tin cậy tương đương với báo cáo tài chính kiểm toán hoặc báo cáo thuế đã nộp cho cơ quan thuế.
Mặc dù Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) đã hoạt động nhiều năm, nhưng vẫn gặp vấn đề về việc cung cấp thông tin chậm trễ, gây khó khăn cho các ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Cổ phần (MSB) Đống Đa Việc truy cập thông tin khách hàng kịp thời và đầy đủ là một thách thức lớn mà các ngân hàng cần khắc phục.
Số liệu trung bình năm của các ngành nghề không được thống kê chi tiết bởi Tổng cục Thống kê, khiến cho chuyên viên phải tự tìm kiếm dữ liệu qua nghiên cứu tài chính để so sánh khách hàng với đối thủ Quá trình này đòi hỏi chuyên viên đầu tư thời gian, công sức và chi phí Trong một số ngành, có thể sử dụng số liệu từ nguồn công cộng hoặc trang web thông tin chuyên ngành, nhưng đối với những ngành khác, chuyên viên cần chi trả một khoản phí để truy cập dữ liệu từ các nhà cung cấp thông tin tài chính hoặc thống kê ngành.
Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật chưa được đồng bộ, gây khó khăn trong việc quản lý và kiểm soát hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Luật pháp đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả chi phí cho các hoạt động phát triển kinh tế, nhưng khung pháp lý hiện tại chưa rõ ràng và phù hợp Các quy định mặc dù được xây dựng theo tiêu chí nhất định nhưng thiếu tính thống nhất và đồng bộ, không đáp ứng được sự cạnh tranh khốc liệt của thời đại Điều này dẫn đến nhiều rủi ro pháp lý trong giao dịch tín dụng, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Thị trường kinh doanh hiện nay chưa hoàn toàn ổn định, nhưng Việt Nam vẫn là một trong những thị trường hấp dẫn nhất khu vực với tốc độ phát triển mạnh mẽ và khả năng tiếp cận dịch vụ, sản phẩm mới dễ dàng Sự quan tâm của các thương hiệu hàng đầu từ Mỹ, châu Âu, Nhật Bản, Hàn Quốc cho thấy cơ hội phát triển thị phần và đáp ứng nhu cầu tiêu dùng đa dạng Tuy nhiên, sự xuất hiện của các công ty nước ngoài tạo ra áp lực và thách thức cạnh tranh cho các doanh nghiệp trong nước Trong bối cảnh hội nhập kinh tế, các nhà sản xuất không chỉ phải cạnh tranh về chất lượng sản phẩm mà còn về tay nghề và kỹ năng của nhân viên Ngành tài chính cũng đang gặp khó khăn trong việc lựa chọn phương án tín dụng hợp lý giữa bối cảnh biến động khó lường.
Hiện nay, các chi nhánh của MSB phải tuân thủ quy trình cho vay vốn kinh doanh chung, nhưng quy trình này gặp nhiều bất cập do sự tham gia của nhiều phòng ban và thủ tục rắc rối, ảnh hưởng đến tiến độ và chất lượng cho vay Mặc dù đã áp dụng công nghệ hiện đại để cải thiện quy trình, hệ thống phần mềm thường xuyên gặp lỗi do thay đổi liên tục, gây ảnh hưởng đến quy trình vay vốn Hơn nữa, việc thiếu đầu tư vào thiết bị kỹ thuật cao tại các chi nhánh buộc nhân viên phải sử dụng thiết bị cá nhân, trong khi quy trình xét duyệt cần xem xét điều kiện cụ thể của từng khách hàng và ngành nghề.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
Mục tiêu phát triển
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa đặt mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại có dịch vụ tốt nhất trên nền tảng số hóa hiện đại trong giai đoạn 2023 - 2025 Ngân hàng sẽ tập trung vào việc cải thiện tình hình tài chính, nâng cao quy mô và thị phần, đồng thời tăng cường khả năng điều tiết thị trường Họ cam kết thực hiện cải cách tổ chức, nâng cao năng lực quản trị theo quy định pháp luật và chuẩn mực quốc tế Ngân hàng cũng sẽ dẫn đầu trong việc áp dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, cải thiện xếp hạng tín nhiệm quốc tế, gia tăng giá trị thương hiệu, nâng cao năng suất và thu nhập cho người lao động, đồng thời thực hiện tốt nghĩa vụ với cổ đông và trách nhiệm với cộng đồng xã hội.
Chi nhánh Đống Đa của MSB đang nỗ lực nâng cao chất lượng tín dụng và cải thiện quy trình đánh giá tài chính doanh nghiệp Ngân hàng tập trung vào việc hạn chế nợ xấu, củng cố mối quan hệ với khách hàng hiện tại và phát triển quan hệ với khách hàng mới có tình hình tài chính tích cực Theo chiến lược phát triển tín dụng doanh nghiệp giai đoạn 2023-2025, MSB chú trọng vào việc phân tích báo cáo tài chính (BCTC) của khách hàng để đạt được các mục tiêu phát triển bền vững cho toàn bộ mạng lưới.
- Nâng cao chất lượng cán bộ chủ yếu tập trung về mặt đạo đức, trình độ chuyên môn và khả năng đánh giá tình hình tài chính khách hàng
Phát triển phần mềm hỗ trợ cho cán bộ tín dụng (CBTD) trong việc phân tích và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng là rất quan trọng Đầu tư vào các thiết bị hiện đại và tiên tiến giúp nâng cao hiệu quả công việc Chúng ta cần đi đầu trong công nghệ đổi mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.
Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp đòi hỏi sự chú ý cẩn thận từ Ban lãnh đạo chi nhánh, nhằm quản lý và giám sát hiệu quả, cũng như xử lý kịp thời các khó khăn phát sinh Ngoài ra, việc hoàn thiện quy trình quản lý là cần thiết để đảm bảo sự đồng bộ và trơn tru trong hoạt động giữa các bộ phận đề xuất và thẩm định.
Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp là yếu tố cạnh tranh quan trọng cho Chi nhánh MSB Đống Đa, giúp nâng cao hiệu suất phân tích và rút ngắn thời gian thực hiện Điều này không chỉ thu hút sự quan tâm của khách hàng mà còn gia tăng sự hấp dẫn đối với các sản phẩm tín dụng của ngân hàng.
Mục tiêu là hoàn thiện quá trình phân loại quản lý khách hàng dựa trên loại hình, ngành nghề kinh doanh và quy mô, nhằm đảm bảo phân tích tài chính của doanh nghiệp được thực hiện một cách chính xác và đáng tin cậy.
Ngân hàng Nhà nước cung cấp dịch vụ truy cập trực tuyến vào trung tâm thông tin tín dụng (CIC) qua trang web http://www.creditinfo.org.vn, nơi người dùng có thể tìm kiếm thông tin về doanh nghiệp toàn cầu Trang web này cung cấp báo cáo tài chính, hướng dẫn xếp hạng khách hàng, cũng như các chương trình chấm điểm doanh nghiệp và cá nhân trực tuyến CIC sử dụng báo cáo tài chính để tính toán các chỉ tiêu quan trọng như khả năng thanh toán, hoạt động và tỷ lệ nợ, nhằm đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp Thông tin từ CIC được xây dựng dựa trên các tiêu chí chấm điểm tiêu chuẩn, xem xét yếu tố ngành nghề và loại hình doanh nghiệp Trong những năm gần đây, CIC đã cải thiện số lượng và chất lượng thông tin doanh nghiệp, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, mang lại thông tin rõ ràng, chi tiết và đáng tin cậy.
Trong quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp, ngân hàng chủ yếu tập trung vào so sánh ngang giữa các năm để phản ánh xu hướng Việc so sánh dọc với các doanh nghiệp khác trong cùng lĩnh vực hoặc với số liệu trung bình ngành gặp nhiều hạn chế do khó khăn trong việc thu thập số liệu Sự so sánh này giúp cho cán bộ tín dụng đánh giá doanh nghiệp chính xác hơn và xác định vị trí của doanh nghiệp trên thị trường Tuy nhiên, các chỉ tiêu trung bình có giá trị khác nhau tùy theo từng ngành nghề, và các chỉ tiêu khả năng thanh toán ngắn hạn lớn hơn 1 có thể phản ánh rủi ro Việc đánh giá này cần được thực hiện một cách hợp lý, phù hợp với từng đối tượng doanh nghiệp và ngành nghề kinh doanh.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tình hình tài chính khách hàng
Công tác phân tích tín dụng khách hàng là yếu tố quan trọng để đảm bảo tăng trưởng tín dụng bền vững Phân tích giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác, giảm thiểu rủi ro liên quan đến nợ xấu và nợ quá hạn Trước tình hình hiện tại, việc tìm kiếm các giải pháp nâng cao hiệu quả phân tích tín dụng tại MSB chi nhánh Đống Đa trở nên cấp thiết Một số giải pháp có thể được đề xuất để cải thiện quy trình này.
3.2.1 Giải pháp hoàn thiện quy trình cho vay Để cải thiện chất lượng đánh giá tài chính của khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng cần liên tục cải tiến quy trình cho vay, bao gồm hướng dẫn chi tiết hơn về việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng Thông qua kinh nghiệm thực tế và việc nghiên cứu các quy trình cho vay từ các ngân hàng khác, ngân hàng có thể điều chỉnh quy trình vay của mình để giảm thiểu thời gian và thủ tục mà vẫn đảm bảo hiệu quả trong đánh giá tài chính của khách hàng
3.2.2 Hoàn thiện phương pháp, nội dung phân tích
Tại Chi nhánh MSB Đống Đa, hai phương pháp chính được áp dụng để đánh giá kết quả kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp là phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ Mặc dù hai phương pháp này mang lại một số kết quả tích cực, nhưng vẫn tồn tại hạn chế trong việc đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp và ngành Chi nhánh cũng chưa phát triển các chỉ tiêu so sánh với ngành hoặc cung cấp thông tin chi tiết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng cho cán bộ tín dụng Do đó, chi nhánh nên xem xét tích hợp phương pháp Dupont vào quy trình phân tích tài chính, vì phương pháp này giúp làm rõ mối quan hệ giữa các chỉ số tài chính, đặc biệt là khả năng sinh lời Để áp dụng phương pháp phân tích Dupont vào công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp tại Công ty TNHH TM & XNK Thăng Long và Công ty CP Dược phẩm Vĩnh Phúc, tôi sẽ sử dụng dữ liệu từ bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh.
Công ty TNHH TM & XNK Thăng Long
Vòng quay tài sản 1.18 1.15 1.08 Áp dụng công thức Dupont: ROE = ROS * Vòng quay tài sản * Đòn bẩy tài chính Năm 2021: ROE = 2.2% * 1.18 * (580550/174170) = 8.7%
ROE của công ty đã tăng từ 8.7% lên 9.7% trong những năm qua, chủ yếu nhờ vào việc cải thiện tỷ suất sinh lời trên doanh thu (ROS) Tuy nhiên, sự giảm sút trong vòng quay tài sản cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản đang kém dần.
Đòn bẩy tài chính cao với hệ số nợ 70% cho phép công ty khai thác lợi thế từ nguồn vốn vay với chi phí thấp hơn vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, điều này cũng mang đến rủi ro tài chính nếu lợi nhuận kinh doanh giảm sút.
Công ty cần tập trung vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản để tăng vòng quay, đồng thời kiểm soát chi phí hoạt động một cách hiệu quả nhằm gia tăng lợi nhuận Ngoài ra, cần tránh việc sử dụng đòn bẩy tài chính ở mức quá cao để đảm bảo sự bền vững trong hoạt động kinh doanh.
Công ty CP Dược phẩm Vĩnh Phúc
- ROE của công ty tăng mạnh từ 23.6% lên 31.1%, điều này cho thấy công ty sử dụng hiệu quả nguồn vốn của chủ sở hữu để tạo ra lợi nhuận
- Cả 3 chỉ tiêu ROS, vòng quay tài sản và đòn bẩy tài chính đều được cải thiện qua các năm, đóng góp vào sự tăng trưởng của ROE
- Vòng quay tài sản ở mức cao (gần 2 lần) thể hiện công ty quản lý tốt tài sản, đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh
Hệ số nợ an toàn ở mức 65% và có xu hướng giảm giúp công ty tận dụng đòn bẩy tài chính đồng thời giảm thiểu rủi ro trong biến động thị trường Kết luận cho thấy phương pháp Dupont rất hữu ích trong phân tích hiệu quả sinh lời và đánh giá ảnh hưởng của các yếu tố như ROS, vòng quay tài sản và đòn bẩy tài chính đến ROE Qua đó, MSB có thể hiểu rõ hơn về điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động tài chính của từng doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần áp dụng các khuyến nghị hợp lý để nâng cao chỉ số tài chính quan trọng, nhằm phát triển bền vững và an toàn Điều này cũng cung cấp cho ngân hàng thông tin cần thiết để đưa ra quyết định tín dụng chính xác và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
MSB nên thường xuyên áp dụng phương pháp phân tích Dupont trong quy trình thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp để nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng.
Trong phân tích tài chính doanh nghiệp, cán bộ thẩm định tín dụng cần tổ chức báo cáo một cách logic, tránh lặp lại và tập trung vào các khía cạnh quan trọng Việc tích hợp phân tích Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ là cần thiết để định lượng hóa rủi ro dựa trên các chỉ tiêu tài chính trọng yếu Cần thu thập dữ liệu đa chiều từ nhiều nguồn như CIC và mạng xã hội, cũng như phỏng vấn chuyên gia để có cái nhìn toàn cảnh Hệ thống chỉ tiêu tài chính nên được xây dựng và cập nhật thường xuyên theo diễn biến thị trường Mở rộng phân tích đối với BCTC hợp nhất, kỳ/quý và BCTC đã kiểm toán để có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình tài chính Ứng dụng công nghệ qua phần mềm để thu thập, lưu trữ và tự động tính toán các chỉ số tài chính là cần thiết Cuối cùng, hoàn thiện mẫu báo cáo phân tích và kết nối kết quả với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại rủi ro một cách cụ thể và rõ ràng.
3.2.3 Hoàn thiện chất lượng thu thập thông tin và xử lý thông tin khách hàng
Thông tin có thể thu thập từ nhiều nguồn khác nhau với độ chính xác không đồng nhất, bao gồm KH vay vốn, lưu trữ ngân hàng, dịch vụ, tổ chức cung ứng thông tin và các nguồn khác MSB Đống Đa chủ yếu thu thập thông tin từ KH qua phỏng vấn trực tiếp và hồ sơ do KH cung cấp, nhưng độ chính xác của thông tin này thường không cao do KH có xu hướng thiếu trung thực để vay vốn nhanh chóng Do đó, ngân hàng cần mở rộng nguồn thu thập thông tin và biết chọn lọc để tránh tình trạng "loãng thông tin" MSB Đống Đa nên chú ý đến những nguồn thông tin đáng tin cậy khác để nâng cao độ chính xác trong quy trình đánh giá.
Chi nhánh cần thường xuyên theo dõi thông tin từ hệ thống do nhà nước quản lý, đồng thời thiết lập một bộ phận chuyên trách để cập nhật dữ liệu từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việc này nhằm đảm bảo cung cấp thông tin về dữ liệu khách hàng một cách kịp thời và chính xác.
Bộ phận quản lý hồ sơ giấy tờ của khách hàng bao gồm thông tin về những khách hàng đã và đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin cần thiết trong nhiều trường hợp.
Ngân hàng cần duy trì sự hợp tác và giao tiếp thường xuyên với các tổ chức tín dụng khác cũng như các cơ quan chính quyền địa phương, vì mối quan hệ tốt với họ có thể cung cấp thông tin quan trọng cho hoạt động của ngân hàng.
Một số phương pháp thu thập thông tin:
- Phương pháp thu thập thông tin qua mạng máy tính nối với các tổ chức tín dụng khác
- Thu thập qua đường công văn từ các cơ quan quản lý của nhà nước hoặc chính quyền địa phương thuộc địa bàn hoạt động của MSB Đống Đa
Phương pháp thu thập thông tin từ các cơ quan thông tin báo chí là một cách đơn giản nhưng hiệu quả, mang lại thông tin có nguồn gốc xác thực, đa dạng và phong phú.
Một số kiến nghị
3.3.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp
Doanh nghiệp cần đảm bảo tính trung thực và minh bạch khi cung cấp tài liệu cho ngân hàng, đặc biệt là Báo cáo Tài chính, vì đây là tài liệu dễ bị sửa đổi Các tài liệu pháp lý, kế hoạch sử dụng vốn vay và định giá Tài sản cũng cần được chính xác và minh bạch Việc kiểm định bởi bên thứ ba uy tín là cần thiết để cả ngân hàng và doanh nghiệp đều có thể yên tâm đáp ứng nhu cầu của mình.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Để thúc đẩy hoạt động cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại, cần thiết phải có các chính sách và biện pháp thực tiễn từ các cơ quan nhà nước nhằm tạo ra môi trường thuận lợi Việc hoàn thiện khung pháp lý, đảm bảo sự ổn định và minh bạch trong môi trường đầu tư, cùng với chế độ ưu tiên đầu tư, là những yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại thực hiện cho vay doanh nghiệp một cách hiệu quả và an toàn.
Để đạt được ổn định kinh tế vĩ mô và ngăn ngừa lạm phát, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần thực hiện nhất quán các quy định về chính sách tiền tệ Điều này sẽ giúp các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp lập kế hoạch hoạt động một cách tự chủ và hiệu quả trong dài hạn.
Để tăng cường niềm tin của thị trường và nhà đầu tư vào chính sách của chính phủ, cần duy trì sự ổn định trong hệ thống tài chính, đặc biệt là quản lý lãi suất NHNN cần tuyên truyền về chính sách tiền tệ ngoại hối và xây dựng niềm tin vào sự ổn định trung hạn, giúp các ngân hàng thương mại cung cấp khoản vay lãi suất ổn định cho doanh nghiệp Việc duy trì lãi suất ở mức thấp và ổn định là cần thiết để hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt trong các lĩnh vực ưu tiên, nhằm vượt qua khó khăn trong sản xuất kinh doanh.
Vào thứ ba, cần đưa ra chỉ thị cụ thể và kịp thời cho các ngân hàng thương mại về việc áp dụng chính sách ưu đãi cho các lĩnh vực ưu tiên, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ Đồng thời, việc ban hành thông tư chi tiết cho từng ngân hàng thương mại là cần thiết để đảm bảo tính đồng nhất trong thực tiễn ngân hàng và tối đa hóa hiệu quả.
Để đảm bảo tính nhất quán và hiệu quả trong chính sách tài khóa và tiền tệ, NHNN và Bộ Tài chính cần tăng cường hợp tác, đặc biệt trong lĩnh vực thị trường trái phiếu liên quan đến quy định tín dụng và lãi suất Đồng thời, cần phát triển thị trường vốn để doanh nghiệp có thể huy động nguồn lực xã hội qua việc phát hành trái phiếu, cổ phiếu và quỹ đầu tư, từ đó đáp ứng nhu cầu đầu tư và giảm sự phụ thuộc vào vay ngân hàng thương mại.
Để hỗ trợ các doanh nghiệp vượt qua khó khăn về vốn và nâng cao hiệu quả sản xuất, NHNN cần triển khai các chính sách khuyến khích hình thức thuê tài chính tại các ngân hàng thương mại Điều này giúp doanh nghiệp sử dụng tài sản cố định mà không cần đầu tư nhiều vốn, đồng thời linh hoạt cập nhật công nghệ.
Vào thứ sáu, một mô hình Quỹ bảo lãnh tín dụng cho KHDN đã được đề xuất nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn trong việc vay vốn từ các tổ chức tín dụng Mục tiêu của mô hình này là cải thiện năng lực tài chính, giảm rủi ro và nâng cao uy tín của KHDN, giúp họ đáp ứng tốt hơn các yêu cầu của ngân hàng khi xin vay vốn.
Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) là một bộ phận quan trọng giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) cải thiện chất lượng thông tin tín dụng CIC cung cấp thông tin đáng tin cậy, giải quyết vấn đề thông tin không đối xứng và nâng cao chất lượng phân tích khoản vay Thông tin tín dụng cần phải toàn diện, bao gồm tình trạng cho vay của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, cùng với phân tích khách hàng để NHTM có cái nhìn rõ ràng hơn Đánh giá mức độ rủi ro theo từng ngành, lĩnh vực cũng rất cần thiết để phân loại và xếp hạng doanh nghiệp Thông tin chất lượng cao hơn giúp giảm rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Do đó, hoạt động hiệu quả của CIC là cần thiết để đảm bảo việc thu thập và cung cấp thông tin tín dụng diễn ra suôn sẻ và kịp thời.
Thứ tám, tăng cường thực hiện các hoạt động, kiểm tra, thanh tra đối với
NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát chặt chẽ việc thực hiện các nguyên tắc và chính sách của NHNN, cũng như tuân thủ pháp luật nhà nước Đơn vị này có trách nhiệm phát hiện sớm các vấn đề và khuyết điểm của ngân hàng, đồng thời đề xuất các giải pháp kịp thời nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra an toàn và minh bạch Hơn nữa, NHTM cần thực hiện các biện pháp quyết liệt để xử lý những hành vi sai trái trong lĩnh vực tài chính.
3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Hàng Hải
Thứ nhất, ngân hàng phải sáng tạo hơn trong quá trình huy động vốn
Mục tiêu chính của ngân hàng thương mại (NHTM) là thu hút tiền gửi và sử dụng nguồn vốn để mở rộng tín dụng cho khách hàng Hai hoạt động này có mối liên hệ chặt chẽ, tạo thành tỷ trọng lớn trong hoạt động của NHTM Lãi suất tiền gửi ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất cho vay của ngân hàng Hiện tại, Ngân hàng MSB gặp khó khăn trong việc thu hút nguồn lực huy động với chi phí hợp lý, dẫn đến lãi suất cao và ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng cho vay Do đó, ngân hàng cần mở rộng phạm vi tiếp cận và thu hút vốn từ các thực thể kinh tế khác nhau, đồng thời thực hiện các chính sách ưu đãi cho các nguồn huy động hiện có để nâng cao chất lượng huy động vốn.
Thứ hai, ngân hàng phải sửa đổi chính sách tín dụng của mình để đáp ứng hiệu quả nhu cầu của thị trường khách hàng doanh nghiệp
Ngân hàng cần xây dựng các chính sách tín dụng tối ưu nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Để thực hiện điều này, ngân hàng phải phát triển tư duy bán hàng và thiết lập các cơ chế cũng như chính sách phù hợp cho từng nhóm khách hàng khác nhau Dựa trên các khảo sát đánh giá, ngân hàng nên tập trung vào những yếu tố quan trọng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
- Hợp lý hóa thủ tục tài liệu cho vay
- Thực hiện các biện pháp nới lỏng điều kiện tín dụng cho các nhóm khách hàng khác nhau, định kỳ sửa đổi khi cần thiết
- Sửa đổi chính sách về lãi suất cố định và chỉ giới thiệu lãi suất thả nổi cho
Thứ ba, bắt buộc phải tiến hành tối giản hóa các quy định liên quan đến an toàn tín dụng
Rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọng trong ngành ngân hàng, yêu cầu các ngân hàng phải thực hiện các điều kiện và thủ tục nghiêm ngặt để bảo vệ sự ổn định tài chính Đảm bảo an ninh tín dụng không chỉ là biện pháp bảo vệ chống lại tổn thất mà còn cần được coi là một cách để đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng, thay vì chỉ là công cụ hạn chế rủi ro Để giảm thiểu rủi ro trong cho vay, ngân hàng cần có các biện pháp hiệu quả mà không cản trở khả năng tiếp cận của khách hàng doanh nghiệp đối với sản phẩm tín dụng Ngân hàng nên tìm kiếm các giải pháp linh hoạt, tránh tạo ra rào cản cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ.
Thứ tư, mở rộng kinh doanh của đơn vị, điều tối quan trọng là phải tăng cường lực lượng lao động và cơ sở hạ tầng phù hợp
Việc thiếu nhân sự bán hàng có kinh nghiệm đang là thách thức lớn đối với chi nhánh ngân hàng Để mở rộng quy mô kinh doanh, ngân hàng cần nâng cao năng lực nhân sự thông qua các chính sách tuyển dụng linh hoạt, tập trung vào chất lượng nguồn nhân lực Đồng thời, Hội sở cần phát triển các chương trình đào tạo nhằm nuôi dưỡng kỹ năng chuyên môn và kỹ năng giao tiếp cho nhân viên Việc thu hút nhân lực chất lượng cao và nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ sẽ giúp cải thiện quy trình xử lý thông tin và hồ sơ khách hàng, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng.