Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng ngoại thương lào (bcel)

67 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh và phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào BCEL .... Luận văn đã hệ thống hóa lý luận cơ bản về dịch vụ

-

BOUAKHAM VILAPHANH

PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN

KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG

NGOẠI THƯƠNG LÀO (BCEL)

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2024

-

BOUAKHAM VILAPHANH

PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN

KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG

NGOẠI THƯƠNG LÀO (BCEL)

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Quỳnh Thơ

HÀ NỘI - 2024

Những số liệu, thông tin và kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa được sử dụng để bảo vệ bất cứ một luận văn nào Các tài liệu tham khảo

và các dữ liệu sử dụng trong luận văn đều được trích dẫn nguồn gốc tham khảo rõ ràng

không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL)”, em luôn

nhận được sự động viên, tận tình giúp đỡ quý báu của các thầy, cô giáo, bạn

bè và đồng nghiệp

Em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Quỳnh Thơ Là giảng viên hướng dẫn đã trực tiếp tận tình hướng dẫn giúp đỡ, tạo mọi điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành được đề tài luận văn khoa học này

Em xin cảm ơn Ban lãnh đạo trường Học Viện Ngân hàng, Khoa Sau Đại học, đã giúp đỡ em rất nhiều trong quá trình nghiên cứu, tạo mọi điều kiện thuận lợi về mặt thủ tục cho hoạt động nghiên cứu của em

Em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL), các đồng nghiệp, bạn bè đã giúp đỡ và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành nội dung luận văn này

Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn!

Tác giả luận văn

BOUAKHAM VILAPHANH

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG, HÌNH

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9

1.1 Khái quát về hoạt động của Ngân hàng thương mại 9

1.1.1 Khái niệm, vai trò và chức năng của ngân hàng thương mại 9

1.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại 10

1.2 Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 12

1.2.2 Nguyên tắc và điều kiện thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 16

1.2.3 Các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 17

1.2.4 Rủi ro trong dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 26

1.3 Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 27

1.3.1 Khái niệm về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 27

1.3.2 Ý nghĩa của việc phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 28

1.4.1 Nhóm các tiêu chí định lượng 29

1.4.2 Nhóm chỉ tiêu định tính 32

1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 34

1.5.1 Các yếu tố từ chủ quan 34

1.5.2 Các yếu tố khách quan 35

Kết luận chương 1 37

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO (BCEL) 38

2.1 Khái quát về Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 38

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 38

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 39

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) giai đoạn 2020 - 2022 40

2.2 Thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 44

2.2.1 Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 44

2.2.2 Thực trạng phát triển về mặt lượng 46

2.2.3 Thực trạng phát triển về mặt chất lượng 54

2.3 Đánh giá phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 60

2.3.1 Kết quả đạt được 60

2.3.2 Hạn chế 61

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG

LÀO (BCEL) 67

3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh và phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 67

3.1.1 Định hướng kinh doanh chung 67

3.1.2 Định hướng phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 68

3.2 Giải pháp chủ yếu phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 68

3.2.1 Xây dựng chiến lược phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt 68

3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đáp ứng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt 69

3.2.3 Đẩy nhanh quá trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 71

3.2.4 Mở rộng và nâng cao tính tiện ích dịch vụ ngân hàng 74

3.2.5 Tăng cường quản trị rủi ro, đảm bảo an toàn trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt 75

3.2.6 Cải tiến và nâng cao chất lượng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 76

3.2.7 Tích cực tuyên truyền, quảng bá thay đổi thói quen, tâm lý người tiêu dùng trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt 79

3.3 Một số kiến nghị 80

3.3.1 Với Chính phủ 80

3.3.2 Với Ngân hàng trung ương Lào 81

KẾT LUẬN 83

TÀI LIỆU THAM KHẢO 84

2 CHDCND Cộng hòa dân chủ nhân dân

19 TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt

toán 49

Bảng 2.2: Doanh thu từ dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt trên tổng doanh thu dịch vụ của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 53

Bảng 2.3 Kết quả thăm dò thái độ phục vụ, trình độ của cán bộ thanh toán của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 58

Hình 1.1: Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm chi cùng 1 ngân hàng 17

Hình 1.2: Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm chi giữa 2 ngân hàng 18

Hình 1.3: Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm thu cùng 1 ngân hàng 19

Hình 1.4: Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm thu giữa 2 ngân hàng 19

Hình 1.5: Hình luân chuyển séc trong cùng 1 ngân hàng 21

Hình 1.6: Hình luân chuyển séc chuyển khoản thanh toán khác ngân hàng 21

Hình 1.7: Hình luân chuyển séc bảo chi trong cùng 1 ngân hàng 22

Hình 1.8: Hình luân chuyển séc bảo chi giữa 2 ngân hàng 23

Hình 1.9: Hình thanh toán bằng thẻ ngân hàng 24

Hình 2.1: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 41

Hình 2.2: Tình hình cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 42

Hình 2.3: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 43

Hình 2.4: Doanh số thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 47

Hình 2.5: Tỷ trọng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 47

Hình 2.6: Quy mô tăng trưởng số lượng tài khoản phát hành và sử ụngdịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 52 Hình 2.7 Kết quả thăm dò ý kiến khách hàng về tốc độ xử lý giao dịch thanh toán của Ngân hàng 55

Hình 2.8 Kết quả thăm dò đánh giá độ chính xác xử lý giao dịch thanh toán của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 57

Hình 2.9 Kết quả thăm dò ý kiến đánh giá mức phí dịch vụ thanh toán của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 59

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Hoạt động thanh toán bằng tiền mặt sẽ dẫn đến nhiều bất lợi và rủi ro như: chi phí xã hội để tổ chức hoạt động thanh toán (in, vận chuyển, bảo quản, kiểm đếm) là rất tốn kém, dễ bị lợi dụng để gian lận trốn thuế Vấn đề

an ninh luôn tiềm ẩn nhiều nguy hiểm (tham nhũng, rửa tiền ) và tạo điều kiện cho việc lưu hành tiền giả, đe dọa trực tiếp đến lợi ích của tổ chức, cá nhân và an ninh quốc gia Để giải quyết những hạn chế của phương thức thanh toán bằng tiền mặt, có rất nhiều dịch vụ thanh toán nhanh chóng, tiện dụng và hiện đại hơn phục vụ nhu cầu của các cá nhân và tổ chức ra đời như: thanh toán trực tuyến, thanh toán chuyển khoản, thanh toán thẻ, ủy nhiệm chi,

ủy nhiệm thu và được gọi chung là thanh toán không dùng tiền mặt

Ở CHDCND Lào hiện nay, các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt còn hạn chế, các khu vực công, các doanh nghiệp, đặc biệt là các cá nhân còn chưa quen sử dụng các phương thức thanh toán trực tuyến, thanh toán qua điện thoại, tài khoản, ví điện tử Mặc dù vậy, thời gian qua, Chính phủ nước CHDCND Lào đã có nhiều biện pháp thúc đẩy phát triển thanh toán không dùng tiền mặt Tại Lào, từ đầu năm 2019, có một phương thức thanh toán mới được các ngân hàng triển khai mạnh, đó là bằng mã QR, một hình thức thanh toán điện tử trên điện thoại di động bằng cách quét mã Đây được xem là xu hướng thanh toán của tương lai, khi điện thoại thông minh ngày càng trở nên phổ biến

Với những lợi ích ngày càng lớn, càng có nhiều ngân hàng ở Lào triển khai dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Về hệ thống tín dụng, các ngân hàng thương mại quốc doanh Lào đóng vai trò quan trọng và chiếm thị phần lớn trong hệ thống Trong đó, Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) là một trong những NHTM hàng đầu hiện nay Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) là 1 trong 4 ngân hàng thương mại lớn của CHDCND Lào, Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) đã đóng góp quan trọng cho phát triển kinh

tế - xã hội của CHDCND Lào thông qua huy động được lượng vốn lớn, tài trợ

cho các hoạt động của doanh nghiệp và đầu tư, đặc biệt là tài trợ các hoạt động xuất nhập khẩu của Lào

Tuy nhiên, hoạt động thanh toán của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) chưa phát triển; quy mô thanh toán còn nhỏ; đối tượng, phạm vi còn hạn hẹp; phương thức thanh toán còn đơn giản, đơn điệu; chất lượng và hiệu quả thanh toán chưa cao Do đó, để phát triển hoạt động thanh toán của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) đang là nhu cầu bức xúc của thực tiễn hiện nay

Xuất phát từ những lý do trên, tôi đã chọn đề tài: “Phát triển Lào Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL)” làm đề tài cho luận văn thạc sỹ của mình

2 Tổng quan nghiên cứu

2.1 Các nghiên cứu ở Việt Nam

Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại đã có nhiều tác giả quan tâm nghiên cứu

Lãnh Thị Thi (2016), “Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền

mặt tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng”, luận văn thạc sỹ, Trường đại học Quốc gia Hà Nội Luận văn đã hệ

thống hóa lý luận cơ bản về dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại, và các yếu tố ảnh hưởng đến phát triển dịch vụ các dịch vụ này; Phân tích thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Cao Bằng trong giai đoạn từ 2013-2015; Đưa ra đánh giá và phân tích nguyên nhân các hạn chế của các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Cao Bằng;

Đề xuất một số giải pháp phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Cao Bằng với định hướng mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng dịch vụ cung ứng

Lê Đình Hạc (2019), Xu hướng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam, Tạp chí tài chính, 29/01/2019 Tác giả đã làm rõ khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt và bản chất thanh toán không dùng tiền mặt Quá trình thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam cũng được miêu tả cụ thể, từ đó rút ra một số kết quả đạt được Xu hướng thanh toán

không dùng tiền mặt trong bối cảnh Cách mạng công nghiệp 4.0 cũng được tác giả đề cập tới Bên cạnh những tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt, hình thức thanh toán này cũng gặp phải một số bất cập, hạn chế Do đó,

để TTKDTM phát triển, tác giả đề xuất một số giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong thời gian tới

Phạm Nhất Thắng, (2019), tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính đo lường sự hài lòng của khách hàng, mức độ đa dạng của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt cùng với các chỉ tiêu định lượng đo lường sự tăng trưởng thu nhập từ hoạt động TTKDTM, quy mô khách hàng để đánh giá

sự phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh và chỉ ra một số hạn chế như: Cơ cấu thu phí dịch vụ từ hoạt đông TTKDTM còn chủ yếu từ các tổ chức kinh tế, cơ quan hành chính sự nghiệp, bộ phận dân cư chưa tiếp cận nhiều tới dịch vụ TTKDTM; Thời gian giao dịch, thời gian xử

lý khiếu nại của khách hàng còn chậm, tỷ trọng sản phẩm cung ứng tự động chưa cao; Hiện tại cơ sở hạ tầng công nghệ, thông tin quản lý của ngân hàng vẫn còn nhiều hạn chế, chưa đáp ứng được nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng Còn tồn tại tình trạng lỗi giao dịch, (như lỗi hệ thống chuyển tiền, rút tiền tại TM còn tình trạng, kẹt tiền, trả thiếu tiền ) Từ đó đưa ra một số giải pháp liên quan đến nhân sự, thúc đẩy marketing và năng lực cơ sở

hạ tầng công nghệ thông tin quản lý nhằm phát triển hoạt động TTKDTM của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Bến Tre

Vũ Thị Nhung (2019), đã sử dụng phương pháp thống kê, so sánh cùng các chỉ tiêu thông thường như: Doanh số hoạt động TTKDTM, thị phần thị trường, tính đa dạng của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, lợi nhuận thu về từ hoạt động TTKDTM để đánh giá sự phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh, tìm ra hạn chế còn thiếu sót như: Tổng số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ TTKDTM của Chi nhánh mặc dù

đã tăng lên hàng năm nhưng vẫn còn ít so với dân số và nhu cầu của người dân tại địa phương; Một số hình thức TTKDTM của Chi nhánh bị sụt giảm; Công tác phát triển khách hàng TTKDTM còn hạn chế; Chất lượng sản phẩm

dịch vụ cung cấp đến khách hàng đã được cải thiện tuy nhiên thời gian giao dịch, thời gian xử lý khiếu nại của khách hàng còn chậm và vẫn còn tình trạng lỗi giao dịch Từ đó đề xuất giải pháp liên quan đến nâng cao tiện ích của dịch

vụ, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, đổi mới kỹ thuật và công nghệ thanh toán, đẩy mạnh tuyên truyền quảng cáo để phát triển hơn nữa dịch vụ TTKDTM tại gribank -chi nhánh Tây Đô Nguyễn Thanh Thảo (2020), Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam, Tạp chí tài chính, 03/05/2020 Tác giả đã đánh giá những thành công và những tồn tại trong phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các NHTM Việt Nam

Từ thực trạng đó, tác giả cũng kiến nghị một số giải pháp khắc phục hạn chế Đinh nh Tuấn (2019), Luận văn đã sử dụng phương pháp điều tra thống kê, phương pháp thống kê, mô tả và so sánh kết hợp sử dụng các bảng, biểu hình vẽ và bộ chỉ tiêu về số lượng như gia tăng số lượng khách hàng; gia tăng số lượng dịch vụ; chỉ tiêu chất lượng gồm tính an toàn của sản phẩm dịch

vụ, thời gian xử lí giao dịch, tính thuận tiện của sản phẩm dịch vụ,… Luận văn đã làm rõ thực trạng mở rộng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Thanh Thủy, Phú Thọ giai đoạn 2016 -2018 Đồng thời, chỉ rõ những hạn chế chủ yếu của Chi nhánh như: Một số sản phẩm dịch vụ tiện ích còn thiếu so với thị trường, một số sản phẩm còn hạn chế về quy mô và phạm vi triển khai, chưa định hình được sản phẩm đặc trưng, thế mạnh của Agribank; Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ TTKDTM của Chi nhánh mặc dù đã tăng lên hàng năm nhưng vẫn còn ít so với dân số và nhu cầu của người dân tại địa phương nên thu nhập từ dịch vụ TTKDTM đã tăng lên hàng năm nhưng tốc

độ tăng chưa cao; Sản phẩm dịch vụ còn mang tính đơn lẻ, chưa liên kết các sản phẩm hiện có thành gói sản phẩm cung cấp đến các đối tượng khách hàng

cụ thể; Từ đó, luận văn làm rõ nguyên nhân của những hạn chế làm cơ sở đề xuất các giải pháp nhằm mở rộng dịch vụ TTKDTM tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Thanh Thủy, Phú

Thọ trong thời gian tới

Tạ Hoàng Huyền (2022), Phát triển dịch vụ TTKDTM tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thuận Thành, luận văn đã khái quát hóa hệ thống lý luận về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ngân hàng, từ đó phân tích, đánh giá thực trạng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Agribank Thuận thành, tìm ra những điểm mạnh và điểm yếu của hoạt động này tại Ngân hàng này, cũng như phân tích tác động của các nhân tố môi trường vĩ mô và vi mô đến hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt để tìm ra những giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động TTKDTM của Agribank Thuận thành, đảm bảo sự phát triển an toàn và luôn thuân thủ theo các quy định của pháp luật

2.2 Các nghiên cứu ở Lào

Viengkham xaiyavong (2018), tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính đo lường sự hài lòng của khách hàng, mức độ đa dạng của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt cùng với các chỉ tiêu định lượng đo lường sự tăng trưởng thu nhập từ hoạt động TTKDTM, quy mô khách hàng

để đánh giá sự phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh và chỉ ra một số hạn chế như: Cơ cấu thu phí dịch vụ từ hoạt đông TTKDTM còn chủ yếu từ các tổ chức kinh tế, cơ quan hành chính sự nghiệp,

bộ phận dân cư chưa tiếp cận nhiều tới dịch vụ TTKDTM; Thời gian giao dịch, thời gian xử lý khiếu nại của khách hàng còn chậm, tỷ trọng sản phẩm cung ứng tự động chưa cao; Hiện tại cơ sở hạ tầng công nghệ, thông tin quản

lý của ngân hàng vẫn còn nhiều hạn chế, chưa đáp ứng được nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng Còn tồn tại tình trạng lỗi giao dịch, (như lỗi hệ thống chuyển tiền, rút tiền tại TM còn tình trạng, kẹt tiền, trả thiếu tiền ) Từ đó đưa ra một số giải pháp liên quan đến nhân sự, thúc đẩy marketing và năng lực cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin quản lý nhằm phát triển hoạt động TTKDTM của ngân hàng Phát triển Lào

Outhet Keomyxay (2019), luận văn đã sử dụng phương pháp nghiên cứu như định tính, phân tích và so sánh, và bộ chỉ tiêu định lượng như: tốc độ tăng trưởng doanh số TTKDTM; số lượng khách hàng; ….để đưa ra thực

trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Lào, chỉ ra các thách thức và hạn chế: Hành lang pháp lý trong lĩnh vực thanh toán điện tử vẫn chưa hoàn thiện

và đồng bộ, mặc dù thời gian qua đã được cải thiện nhiều; TTKDTM ở Lào chưa phát triển như kỳ vọng, tỷ lệ giao dịch sử dụng tiền mặt còn cao; Việc sử dụng tiền mặt vẫn còn khá phổ biến trong các giao dịch dân sự của người dân, nhất là ở địa bàn nông thôn, vùng sâu, vùng xa; thanh toán điện tử trong thương mại điện tử còn thấp; Hạ tầng cơ sở và trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho hoạt động TTKDTM còn kém hiệu quả, chưa tương xứng với tiềm năng; Việc TTKDTM hiện nay còn thiếu đồng bộ giữa các trung gian thanh toán và các đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ Từ các hạn chế tác giả đã đề xuất giải pháp thúc đẩy phát triển thanh toán không dùng tiền mặt đối với: NHNNLào Thongvan luangkhamphahan (2020), Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Phát triển Lào Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại Học Thái Lan Đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề cơ bản về thanh toán và nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Thông qua việc phân tích, đánh giá thực trạng Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Phát triển Lào, đề tài đưa ra các giải pháp

và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Phát triển Lào nói chung

Nhìn chung, các đề tài nghiên cứu về thanh toán không dùng tiền mặt và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt đã hệ thống hóa tương đối đầy đủ

về thanh toán không dùng tiền mặt và phát triển hoạt động này ở NHTM Tuy nhiên, tính đến hiện tại, chưa có công trình nghiên cứu nào về phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) Do đó, luận văn của tác giả hoàn toàn không trùng lắp với các công trình đã công bố

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống và luận giải những cơ sở lý luận về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của NHTM

- Nghiên cứu thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL)

- Trên cơ sở đánh giá thực trạng, đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL)

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

4.2 Phạm vi nghiên cứu sinh vào danh

Pham vi không gian: Ngân hàng Ngoại Thương Lào (BCEL)

Phạm vi thời gian: Giai đoạn từ năm 2020- 2022

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Khung nghiên cứu

Hình 1: Khung nghiên cứu

Nguồn: Tác giả mô hình hóa

5.2 Quy trình nghiên cứu

- Bước 1: Dựa vào các văn bản quy phạm pháp luật, các tài liệu nghiên cứu có liên quan xác định khung nghiên cứu về phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTM Tại bước này, phương pháp nghiên cứu được

sử dụng là phương pháp tổng hợp

- Bước 2: Thu thập dữ liệu thứ cấp từ các tài liệu nghiên cứu có liên quan

và các báo cáo nội bộ của BCEL, báo cáo của Chính phủ,

- Bước 3: Thu thập dữ liệu sơ cấp thông qua khảo sát các khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng Nội dung khảo sát là đánh giá về chất lượng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng

- Bước 4: Dựa trên dữ liệu thứ cấp và sơ cấp thu thập được để tiến hành phân tích và đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền

(1) Phát triển về mặt lượng

(2) Phát triển về mặt chất

Chi tiêu đánh giá phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTM:

(i) Các chỉ tiêu định lượng

(ii) Các chỉ tiêu định tính

mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) Phương pháp sử dụng tại bước này là phương pháp thống kê, so sánh, phân tích và tổng hợp

- Bước 5: Đề xuất giải pháp phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) Phương pháp sử dụng tại bước này là phương pháp phân tích và tổng hợp

6 Kết cấu luận văn

Chương 1: Một số vấn đề lý luận cơ bản về phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL)

Chương 3: Giải pháp phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL)

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về hoạt động của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm, vai trò và chức năng của ngân hàng thương mại

“Ngân hàng thương mại (NHTM) là một tổ chức tài chính đặc biệt quan trọng, được hình thành và phát triển cùng với sự phát triển của nền kinh tế quốc gia NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Theo Peter S.Rose, khái niệm khác về NHTM được đưa ra dựa trên những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: “Ngân hàng thương mại là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính quan trọng nhất tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ, thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.”

Ở Việt Nam theo luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16/06/2010, tại Điều 4, khoản 3 đã đưa ra khái niệm về NHTM như sau: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận Trong đó, hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp,

vụ như nhận tiền gửi; cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.”

Từ các khái niệm nêu trên ngân hàng thương mại được hiểu như sau: Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật để thực hiện chức năng hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận

1.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại

- Hoạt động huy động vốn

“Huy động vốn là hoạt động cơ bản của NHTM Với hoạt động huy động vốn, các NHTM được phép sử dụng tất cả những công cụ và phương pháp khác nhau để huy động mọi nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để tạo lập nguồn vốn, sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của nền kinh tế NHTM được huy động vốn dưới các hình thức sau: nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có

kỳ hạn và các loại tiền gửi khác; phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước; vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổ chức nước ngoài; vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước; các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước,” (Nguyễn Văn Tiến, 2010)

- Hoạt động tín dụng

NHTM được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất

Cho vay: “NHTM được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới hình thức sau: cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống, cho vay trung hạn và dài hạn để thực hiện các dự án phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.” (Nguyễn Thị Mùi, 2008) Bảo lãnh: “NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một NHTM không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM.”) (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Chiết khấu: “NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Cho thuê tài chính: “NHTM được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.” (Nguyễn Đăng Dờn, 2011)

- Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Để thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng, NHTM được mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước Để thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà nước, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước nơi NHTM đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh của NHTM được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của Ngân hàng thương mại bao gồm các hoạt động sau: cung cấp các phương tiện thanh toán thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng; thực hiện dịch vụ thu hộ

và chi hộ; thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép; thực hiện dịch vụ thu và phát triển tiền mặt cho khách hàng;

tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước; tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép

- Các hoạt động khác

Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, NHTM còn có thể thực hiện một số hoạt động khác bao gồm: Góp vốn và mua cổ phần: “NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ

chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật Ngoài ra, NHTM còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh;” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Tham gia thị trường tiền tệ: “NHTM được tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước , thông qua các hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ,” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Kinh doanh ngoại hối: “NHTM được phép kinh doanh hoặc thỉnh lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước

và thị trường quốc tế;” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Ủy thác và nhận ủy thác: “NHTM được ủy thác, nhận ủy thác làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý:” (Nguyễn Đăng Dờn, 2011)

Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: “NHTM được cung ứng dịch vụ bảo hiểm, được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật.” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

1.2 Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

Hiện nay, trên thế giới, khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt được chấp nhận nhiều nhất cho rằng: “thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán hàng hóa và dịch vụ thông qua nghiệp vụ trung gian thanh toán của hệ thống ngân hàng mà không có sự xuất hiện của tiền mặt.” (Nguyễn Thị Thu Huyền, 2016)

Thanh toán không dùng tiền mặt là một dịch vụ được thực hiện thông qua chức năng hoạt động trung gian thanh toán của NHTM Vì vậy, thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTM có một số đặc điểm chính như sau:

+ Thanh toán không dùng tiền mặt qua hệ thống NHTM không có sự xuất hiện của đồng tiền hiện hữu mà chỉ là những đồng tiền ghi sổ - những đồng tiền được hạch toán trên sổ sách chứng từ kế toán của hệ thống NHTM

+ Tồn tại sự vận động độc lập tương đối giữ hàng hóa và tiền tệ trong thanh toán qua NHTM

+ Chứng từ sử dụng trong thanh toán có thể là chứng từ giấy hoặc chứng

từ điện tử Chứng từ giấy là chứng từ thanh toán được thể hiện trên giấy Chứng từ điện tử là chứng từ thanh toán được thể hiện bằng những dữ liệu thông tin trên vật mang tin (như thẻ thanh toán, băng từ, đĩa từ, dữ liệu qua các chương trình thanh toán điện tử )

+ Hoạt động thanh toán chỉ có thể diễn ra khi có sự tham gia của trung gian thanh toán là hệ thống NHTM

1.2.1.2 Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

- Các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTM

Hiện nay, bên cạnh những công cụ thanh toán truyền thống trong nước như: ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc, công cụ thanh toán quốc tế: hối phiếu, séc quốc tế, kỳ phiếu, các công cụ thanh toán mới trên cơ sở phát triển của khoa học công nghệ cao đã ra đời với tốc độ phát triển mạnh mẽ Đó là các loại thẻ thanh toán, ví điện tử qua hệ thống chuyển khoản điện tử liên ngân hàng

- Trong TTKDTM không có sự xuất hiện của đồng tiền hiện hữu mà sử dụng đồng tiền ghi sổ Việc thanh toán được thực hiện bằng cách trích chuyển tài khoản từ TK của người gửi tiền sang TK của người thụ hưởng

- Trong TTKDTM, sự vận động của hàng hóa và tiền tệ thường không khớp nhau mà có sự độc lập tương đối với nhau cả về không gian và thời gian

- Chứng từ sử dụng trong TTKDTM có thể là chứng từ giấy hoặc chứng

từ điện tử

- Hoạt động TTKDTM chỉ có thể diễn ra khi có sự tham gia của trung gian thanh toán là hệ thống các NHTM (Tạ Hoàng Huyền, 2022)

1.2.1.3 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

Thanh toán là cầu nối tất cả các khâu của quá trình tái sản xuất xã hội, là điều kiện quan trọng để đảm bảo sự tuần hoàn bình thường của quá trình chu chuyển vốn trong nền kinh tế quốc dân

Nhờ tốc độ thanh toán nhanh chóng, an toàn và chính xác, thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng khẳng định vai trò to lớn của mình trong sự phát triển của nền kinh tế thế giới bởi những đóng góp sau:

(i) Đối với nền kinh tế

Thanh toán không dùng tiền mặt làm đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn;

từ đó làm tăng vòng quay sử dụng đồng tiền trong nền kinh tế Nhờ những lợi thế của khoa học công nghệ kết hợp với sự hoàn thiện của các nghiệp vụ ngân hàng mà hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời

Do đó, hình thức thanh toán này kết hợp được nhiều ưu thế như sự nhanh chóng, an toàn và chính xác Điều này giúp làm tăng tốc độ luân chuyển vốn, góp phần sử dụng hiệu quả dòng vốn trong nền kinh tế quốc dân

Thanh toán không dùng tiền mặt thúc đẩy tiêu dùng Tái sản xuất xã hội

là một chu trình khép kín với các khâu sản xuất - phân phối - trao đổi và tiêu dùng Khi mọi người dân tích cực tiêu dùng sẽ tạo điều kiện tác động thúc đẩy

và mở rộng sản xuất Do đó, khối lượng hàng hóa dịch vụ cung ứng sẽ ngày càng tăng để đáp ứng nhu cầu của mọi người

Thanh toán không dùng tiền mặt làm giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thông, giúp xã hội giảm bớt các chi phí liên quan đến tiền mặt như chi phí in

ấn, chi phí vận chuyển, bảo quản, quản lý, bảo hiểm, kiểm đếm, tiêu hủy tiền

cũ nát

(ii) Đối với ngân hàng

Khi tăng tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt, ngân hàng sẽ thu hút được một lượng vốn nhàn rỗi tạm thời của xã hội Bởi thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản tại ngân hàng và tài khoản phải luôn có số dư để đảm bảo hiệu lực thanh toán Trên cơ sở số dư tạm thời đó, ngân hàng sẽ có điều kiện mở rộng cho vay, tăng cung ứng vốn cho nền kinh tế Trong khi đó, số dư trên tài khoản thanh toán sẽ được ngân hàng trả lãi không kỳ hạn, đem lại hiệu quả cho toàn xã hội Thanh toán không dùng tiền mặt hạn chế nhiều rủi ro do nạn tiền giả hay việc vận chuyển tiền mặt với một số lượng lớn từ nơi này đến nơi khác, nhất

là khi vận chuyển sang các quốc gia khác nhau Ngày nay, với sự giúp đỡ của

khoa học công nghệ, việc chuyển những khoản tiền lớn thông qua hệ thống ngân hàng đã trở lên nhanh chóng và an toàn

(iii) Đối với chính phủ

Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho chính phủ kiểm soát được lạm phát, Khỉ thanh toán không dùng tiền mặt phát triển, lượng tiền mặt trong lưu thông giảm bớt Tuy nhiên, nhờ khả năng “tạo tiền” của hệ thống ngân hàng mà chính phủ vẫn đảm bảo đủ lượng tiền cần thiết cho sự phát triển

ổn định của nền kinh tế Thông qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu ngân hàng Trung Ương gián tiếp điều hòa khối lượng tiền tệ cung ứng, giúp chính phủ kiểm soát được tình hình lạm phát

Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần giúp chính phủ kiểm soát các

tệ nạn xã hội như nạn tham nhũng, các hoạt động buôn bán bất hợp pháp Bởi các tệ nạn này thường ẩn danh dưới hình thức thanh toán bằng tiền mặt trao tay, khiến cho việc điều tra kiểm soát của chính phủ trở lên khó khăn, nhất là việc thu thập bằng chứng

Thanh toán không dùng tiền mặt tạo sự công bằng xã hội, nhất là khi chính phủ áp dụng các chính sách thuế thu nhập Điều này sẽ đảm bảo công bằng cho mọi người: người có thu nhập cao sẽ đóng nhiều thuế hơn và giúp tránh tình trạng các cá nhân và doanh nghiệp trốn lậu thuế thu nhập, gây thất thu cho ngân sách nhà nước

(iv) Đối với khách hàng

Thanh toán qua ngân hàng giúp giảm thiểu các rủi ro cho khách hàng như nguy cơ bị trộm cướp, rủi ro về kiểm đếm tiền giả, tiền kém chất lượng (rách, hỏng ) hay thiếu về mặt số lượng trong thanh toán bằng tiền mặt Ngày nay, các hình thức thanh toán qua ngân hàng rất đa dạng và phong phú đã đáp ứng được nhu cầu nhanh chóng, an toàn, chính xác và thuận tiện của khách hàng Đồng thời, điều này cũng cho phép khách hàng có nhiều sự lựa chọn phù hợp với nhu cầu của mình

Mặt khác, để thực hiện thanh toán, khách hàng gửi tiền vào tài khoản tại ngân hàng và được trả lãi dựa trên số dư tiền gửi Nhờ sự chuyên môn hóa của

hệ thống ngân hàng mà chi phí quản lý tài sản tiền gửi của khách được giảm thiểu đến mức thấp nhất mà vẫn mang lại hiệu quả xã hội cao

Như vậy, thanh toán không dùng tiền mặt đóng một vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế quốc dân Do đó, để nền kinh tế phát triển

ổn định và bền vững thì không chỉ cần sự vào cuộc của các chính phủ, hệ thống ngân hàng mà cần toàn xã hội ý thức thúc đẩy hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt không ngừng mở rộng và nâng cao quy mô cũng như chất lượng (Tạ Hoàng Huyền, 2022)

1.2.2 Nguyên tắc và điều kiện thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Nguyên tắc

- Thứ nhất: Các chủ thể tham gia thanh toán (kể cả thể nhân và pháp

nhân) mở tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được quyền lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán để mở tài khoản

- Thứ hai: “Số tiền thanh toán giữa người chi trả và người thụ hưởng

phải dựa trên cơ sở hàng hóa, dịch vụ đã giao giữa người mua và người bán Người mua phải chuẩn bị đầy đủ phương tiện thanh toán (số dư tài khoản tiền gửi thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc hạn mức thấu chi nếu có) để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ, kịp thời Nếu không đáp ứng được thì phải chịu phạt theo chế độ thanh toán hiện hành.” (Tạ Hoàng Huyền, 2022)

- Thứ ba: “Người bản hay người cung ứng dịch vụ là người được hưởng

số tiền do người chi trả chuyển vào tài khoản của mình nên phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời và đúng với giá trị mà người mua đã thanh toán, đồng thời phải kiểm soát kỹ các chứng từ phát sinh trong quá trình thanh toán.” (Tạ Hoàng Huyền, 2022)

- Thứ tư: Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải thực hiện đúng

vai trò trung gian thanh toán Nếu vi phạm cũng bị xử theo pháp luật

1.2.2.2 Điều kiện thực hiện

Đối với khách hàng:

- Các tổ chức cá nhân muốn thực hiện TT qua NH phải mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại NH

- Tài khoản tiền gửi của khách hàng phải có đủ số dư để thanh toán Phải trả phí cho NH và phải chấp hành thể lệ TTKDTM của NHNN ban hành

Đối với NHTM:

- Phải cung cấp đầy đủ, kịp thời các phương tiện TTKDTM cho khách hàng và phải chi trả tiền mặt hoặc chuyển khoản trong phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu của KH

- Phải duy trì thường xuyên số dư trên tài khoản tiền gửi TT tại NHNN tối thiểu bằng mức an toàn vốn và tiền gửi TT theo quy định

1.2.3 Các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi hoặc lệnh chi

Ủy nhiệm chi (hoặc lệnh chi) “là lệnh thanh toán của người trả tiền lập theo mẫu do ngân hàng Quy định yêu cầu NH phục vụ minh trích một số tiền nhất định trên tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người thụ hưởng.” (Tạ Hoàng Huyền, 2022)

Phạm vị thực hiện: áp dụng giữa các khách hàng trong cùng một NH hoặc giữa các NH cung hoặc khác hệ thống trong phạm vi cả nước

Điều kiện, thủ tục thanh toán phù hợp với quy định của NHNN Đây là hình thức thanh toán có tính an toàn cao nhất vì là lệnh của chủ tài khoản chi tiền trên tài khoản của họ chỉ khi có đủ số dư mới thực hiện được

a1 Trường hợp khách hàng mở tài khoản tại cùng 1 ngân hàng:

(2) (1) (3)

Hình 1.1: Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm chi cùng 1 ngân hàng

Ngân hàng

(3) NH ghi có vào TK tiền gửi và báo có cho người thụ hưởng

a2 Trường hợp thanh toán giữa 2 ngân hàng:

1.2.3.2 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu

"Ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu là giấy uỷ nhiệm do người thụ hưởng lập nhờ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thu hộ trên cơ sở hàng hóa đã giao cho người mua hoặc dịch vụ cung ứng đã hoàn thành." (Nguyễn Văn Tiến (2010)

NH phục vụ người thụ

hưởng

NH phục vụ người trả

tiền

Phạm vi thanh toán: áp dụng trong giao dịch thanh toán giữa những người sử dụng dịch vụ thanh toán có mở tài khoản trong nội bộ ngân hàng hoặc giữa các NH có thỏa thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng

a1.Trường hợp thanh toán cùng 1 ngân hàng:

(3b) Ngân hàng khi có và báo cáo có người thụ hưởng

a2.Trường hợp thanh toán giữa 2 ngân hàng

(1) Người hưởng giao hàng hoặc hoàn thành cung ứng dịch vụ

(2) Người thụ hưởng lập uỷ nhiệm thu kèm hoá đơn, chứng từ gửi ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ

(3) NH phục vụ người thụ hưởng kiểm tra chứng từ, ghi ngày nhận chứng từ, ký tên, đóng dấu trên ủy nhiệm thu và gửi bộ chứng từ cho NH phục vụ người trả tiền

(4) NH phục vụ người trả tiền kiểm tra các yếu tố và điều kiện, ghi Nợ tài khoản tiền gửi thanh toán và báo nợ cho người trả tiền

(5) NH phục vụ người trả tiền chuyển tiền đã thu tới NH phục vụ bên thụ hưởng

(6) NH phục vụ người thụ hưởng ghi có tài khoản tiền gửi thanh toán và báo có cho người thụ hưởng

1.2.3.3 Thanh toán bằng séc

“Séc là một phương tiện thanh toán do người kí phát lập dưới hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn, lệnh cho người thực hiện thanh toán (tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trả không điều kiện một số tiền nhất định cho người thụ hưởng có tên trên séc hay cho người cầm tờ séc.” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Séc được dùng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ nộp thuế hoặc rút tiền mặt Séc là phương tiện thanh toán được sử dụng rộng rãi cho mọi khách hàng, các cá nhân và tổ chức kinh tế Hiện nay, thanh toán séc qua NH thông dụng nhất là 2 loại séc: Séc chuyển khoản và séc bảo chi

Séc chuyển khoản:

“Là loại séc chỉ được thanh toán bằng cách trích chuyển tài khoản giữa các chủ thể thanh toán mà không được rút tiền mặt tại tổ chức cung ứng dịch

vụ thanh toán.” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Phạm vi thanh toán: Khách hàng có tài khoản cùng ngân hàng, khách hàng có tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau nhưng có tham gia thanh toán

bù trừ và giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày trên địa bàn tỉnh, thành phố

Về nguyên tắc, séc chuyển khoản phải được phát hành trên cơ sở số dư tài khoản tiền gửi hiện có tại ngân hàng và nếu phát hành quá số dư trên tài khoản tiền gửi của mình sẽ bị phạt theo chế độ thanh toán hiện hành

al, Trường hợp thanh toán trong cùng 1 ngân hàng:

(1)

(3) (2) (4)

Hình 1.5: Hình luân chuyển séc trong cùng 1 ngân hàng

Chú thích:

(1) Người trả tiền phát hành sóc và giao cho người thụ hưởng

(2) Người thụ hưởng nhận séc, lập 3 liên bảng kê, nộp séc và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

(3) Ngân hàng kiểm tra tờ séc, số dư TK của người trả tiền, tiến hành trích TK tiền gửi và báo nợ cho người trả tiền

(4) Ngân hàng ghi có vào TK và báo có cho người thụ hưởng

a2 Trường hợp thanh toán khác ngân hàng có tham gia TTBT

(1) Người thụ hưởng giao hàng cho người trả tiền

(2) Người trả tiền kỷ phát séc cho người thụ hưởng

(3) Người thụ hưởng nộp séc và 3 bảng kê nộp séc vào NH của người thụ hưởng

(4) NH của người thụ hưởng chuyển hai liên của bảng kê nộp séc cùng tờ séc cho NH của người trả tiền

(5) NH của người trả tiền lập bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ, gửi một liên bảng kê chứng từ của TTBT và bảng kê nộp séc cho NH người thụ hưởng

(6) NH của người thụ hưởng báo có cho người thụ hưởng một liên bảng

kê nộp séc sau khi ghi có vào tài khoản tiền gửi

(7) NH của người trả tiền báo nợ cho người trả tiền

b Séc bảo chi:

“Là loại séc thanh toán được ngân hàng đảm bảo chi trả bằng cách trích trước số tiền ghi trên tờ séc phát hành từ tài khoản tiền gửi của người trả sang tài khoản đảm bảo khả năng thanh toán séc” (Trần Hữu Bình, 2014)

Phạm vi thanh toán: Được sử dụng giữa các khách hàng có mở tài khoản củng ngân hàng, hai ngân hàng khác nhau có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh thành phố hoặc tại hai ngân hàng cùng hệ thống trên phạm vi cả nước

b1.Trường hợp thanh toán cùng 1 ngân hàng:

(4) NH thu hộ kiểm tra các yếu tố sau đó ghi có vào tài khoản tiền gửi và bảo có cho người thụ hưởng Đồng thời tất toán tài khoản đảm bảo thanh toán séc

b2.Trường hợp thanh toán séc giữa 2 ngân hàng:

(1) Người trả tiền làm thủ tục bảo chi séc

(2) Người trả tiền giao séc cho người thụ hưởng để nhận hàng hoá, dịch

1.2.3.4 Thanh toán bằng thư tín dụng (L/C)

“Là cam kết của NH bên mua với NH bên bán và người bán theo yêu cầu của người mua để trả tiền cho người bán theo giá trị hàng hóa đã giao dịch hoặc dịch vụ đã cung ứng trên cơ sở hóa đơn, chứng từ hợp lệ với các điều kiện và phạm vi thời hạn hiệu lực của thư tín dụng.” (Trần Hữu Bình, 2014)

Phạm vi thanh toán: áp dụng khách hàng thanh toán giữa 2 ngân hàng cùng hệ thống khác địa bàn hoặc khác hệ thống khác địa bàn

NH phục vụ người trả

tiền

NH phục vụ người hưởng thực hiện thu hộ

Quy trình: người mua đến ngân hàng xin mở L/C NH bên mua đồng ý

mở L/C, đồng thời thông báo cho ngân hàng bên bán NH bên bán thông báo cho bên bán, bên bản giao hàng và nộp hóa đơn, chứng từ và NH bên bán để xin thanh toán, Ngân hàng bên bán thanh toán cho người bán, báo nợ ngân hàng bên muaNgân hàng bên mua tất toán thư tín dụng để thanh toán cho

ngân hàng bên bán

1.2.3.5 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng

“Thẻ Ngân hàng là công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành thẻ bán cho khách hàng sử dụng theo hợp đồng ký kết giữa ngân hàng phát hành và chủ thẻ.” (Nguyễn Văn Tiến (2010)

Phạm vi thanh toán: có thể được thanh toán tại ngân hàng phát hành thẻ hoặc tại các ngân hàng đại lý của NH phát hành thẻ Để sử dụng thẻ, đơn vị bán phải là người chấp nhận thẻ và có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng phát hành thẻ hoặc thanh toán thẻ

Quy trình thanh toán bằng thẻ như sau:

(4) Cơ sở chấp nhận thẻ lập bảng kê biên lai thanh toán và gửi cho NH đại lý thanh toán thẻ

(5) NH đại lý thanh toán thẻ kiểm tra, thanh toán ngay cho cơ sở chấp nhận thẻ

(6) NH đại lý thanh toán với NHPHT

1.2.3.6 Thanh toán trực tuyến online (ngân hàng điện tử)

Dịch vụ NH điện tử là các dịch vụ NH được cung cấp thông qua các phương tiện điện tử và mạng viễn thông, cho phép khách hàng thực hiện các dịch vụ NH mà không phải trực tiếp đến NH

Để thực hiện thanh toán điện tử thì phải có điều kiện là hệ thống phần mềm thanh toán của các ngân hàng kết nối được với phần mềm của đơn vị cung ứng dịch vụ Qua đó, nghiệp vụ thanh toán mới được thực hiện để khách hàng thanh toán hóa đơn dịch vụ như tiền nước, điện, bảo hiểm, mua vé máy bay,

Dịch vụ này ngày càng phát triển cùng với sự phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại Dịch vụ ngân hàng điện tử hiện nay gồm có dịch vụ Internet banking, Homebanking, Mobilebanking, TM

1.2.3.7 Các loại hình hình thanh toán khác

Ngoài các hình thức thanh toán như ở trên thì ngân hàng còn thực hiện dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt như thu hộ, chi hộ, chuyển tiền

Thanh toán thu hộ, chi hộ:

- “Là việc NH thực hiện ủy nhiệm của bên thụ hưởng, thu tiền của bên trả tiền trên cơ sở thỏa thuận bằng văn bản giữa các NH và bên thụ hưởng.” (Trần Hữu Binh, 2014)

Dịch vụ chuyển tiền:

- “Là việc NH chuyển một số tiền nhất định cho bên thụ hưởng theo yêu cầu của bên trả tiền.Dịch vụ chuyển tiền bao gồm dịch vụ chuyển tiền qua tài khoản thanh toán và không qua tài khoản thanh toán của KH” (Theo thông tư 46/2015/TT-NHNN ban hành 31/12/2015)

- Quy trình dịch vụ chuyển tiền qua tài khoản thanh toán của khách hàng được thực hiện như quy trình dịch vụ thanh toán ủy nhiệm chi

1.2.4 Rủi ro trong dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

- Rủi ro thanh toán bằng ủy nhiệm chi

Thanh toán UNC NH đóng vai trò là trung gian thanh toán do đó rủi ro thuộc về người mua hay người bán

Đối với trường hợp người bán đã giao hàng, trường hợp này người bán

có thể gặp rủi ro là người mua không thanh toán tiền hàng hoặc thanh toán chậm trễ

Đối với trường hợp người mua ứng trước tiền hàng, người mua có thể gặp rủi ro về thời hạn nhận hàng hoặc không nhận được hàng do người bán không giao hàng hoặc giao chậm trễ

Ngoài ra một số yếu tố ghi chép trên sai sót trên tờ ủy nhiệm chi cũng gây rủi ro cho các bên tham gia thanh toán UNC

- Rủi ro thanh toán bằng ủy nhiệm thu

UNT là hình thức thanh toán người bán đã cung ứng hàng hóa dịch vụ cau đó đến ngân hàng nhà NH thu hộ tiền, do đó thanh toán UNT sẽ gây rủi ro

co người bán khi người mua không trả tiền hoặc trả tiền chậm trễ Trong hình thức này NH chỉ đóng vai trò là trung gian thanh toán không có nghĩa vụ thanh toán hộ cho người mua

- Rủi ro thanh toán séc

Trong thanh toán séc NH đóng vai trò là trung gian trong thanh toán và séc là giấy tờ có giá do chủ tài khoản ký phát lệnh cho NH trích tài khoản để trả cho người thụ hưởng Do đó mọi rủi ro thanh toán séc thuộc về phía người bán (người thụ hưởng)

+ Rủi ro về phía người thụ hưởng (người bán): Do chủ quan hay khách quan tổ chức cung ứng séc có thể sai ký hiệu mật gây chậm trễ thanh toán cho người thụ hưởng Ngoài ra, người thụ hưởng còn có thể rủi ro không nhận được tiền do tờ séc được nhận là séc giả

+ Rủi ro về phía người trả tiền: Người trả tiền ghi sai trên tờ séc dẫn đến chậm trễ trong thanh toán hoặc rủi ro mất tiền

Trong trường hợp thanh toán bằng séc chuyển khoản người mua hàng chịu rủi ro là thanh toán tiền hàng rồi những người bán chậm trễ giao hàng hoặc không giao hàng

- Rủi ro thanh toán thẻ

Thanh toán thẻ tiềm ẩn nhiều rủi ro như mất mã pin, thẻ bị làm giả, bảo mật thông tin chủ thẻ

Về phía NH: do cơ sở hạ tầng kỹ thuật, chưa đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao của KH về thanh toán dẫn đến tình trạng nghẽn mạng thanh toán, sự

cố về đường truyền, mất an toàn trong giao dịch khiến cho KH ngại khi sử dụng dịch vụ thẻ

Về phía KH, rủi ro chủ yếu là do KH bất cẩn làm lộ thông tin thẻ như mã PIN, số tài khoản Trong trường hợp này KH phải liên hệ ngay với NH để xử

lý

- Rủi ro thanh toán trực tuyến

Thanh toán theo hình thức này tiện lợi, tiết kiệm chi phí nhưng KH rất dễ

bị rủi ro nếu khách hàng để lộ thông tin tài khoản, mã xác nhận thanh toán Trong trường hợp này NH cũng khuyến cáo với KH không nên giao dịch ở máy tính, điện thoại không phải của mình, khi có sự cố xảy ra thì báo ngay cho NH để xử lý kịp thời (Nguyễn Văn Tiến (2010)

1.3 Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

Theo quan điểm của duy vật biện chứng, “phát triển được hiểu là quá

trình tiến lên từ thấp đến cao, quá trình đó diễn ra vừa dần dần, vừa nhảy vọt, đưa tới sự ra đời của cái mới thay thế cái cũ” Sự phát triển là kết quả của

quá trình thay đổi dần dần về lượng dẫn đến sự thay đổi về chất (Tạ Hoàng Huyền, 2022)

Dựa trên quan điểm như trên, có thể hiểu rằng: phát triển dịch vụ thanh

toán không dùng tiền mặt là tổng hợp các cách thức, biện pháp của ngân

hàng để gia tăng cả về số lượng và chất lượng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cung cấp cho khách hàng

Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán trích chuyển vốn trên tài khoản từtài khoản của người phải trảsang tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng và các tổ chức tài chính khác

Như vậy, phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt được hiểu

là sự tăng trưởng cả quy mô số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ TTKDTM cũng như tần suất sử dụng dịch vụ TTKDTM; tăng tính lợi nhuận, tăng khả năng tiếp cận, tăng tính đảm bảo, tính an toàn và tăng độ hài lòng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ

1.3.2 Ý nghĩa của việc phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

(i) Đối với NHTM

- Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện để hạn chế rủi ro mất khả năng thanh toán của các NHTM

- Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện thực hiện dịch vụ thanh toán an toàn, chính xác, tăng tốc độ giao dịch và đem lại

sự tiện lợi cho khách hàng

- Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện giúp các NHTM nâng cao khả năng cạnh tranh

- Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cũng giúp NHTM gia tăng nguồn thu từ phí dịch vụ cũng như có thể tận dụng nguồn vốn huy động có chi phí thấp

(ii) Đối với khách hàng

- Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện giúp khách hàng đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn nhờ các giao dịch thanh toán được thực hiện nhanh chóng hơn

- Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện mang lại sự tiện lợi cho khách hàng mà vẫn đảm bảo an toàn với chi phí không cao (iii) Đối với nền kinh tế

- Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện giúp tốc độ luân chuyển vốn của cả nền kinh tế tăng lên

- Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cũng tạo điều kiện thuận lợi cho NHTW thực hiện quản lý vĩ mô nền kinh tế (Tạ Hoàng Huyền, 2022)

1.4 Các tiêu chí đánh giá sự phát triển của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

1.4.1 Nhóm các tiêu chí định lượng

(i) Quy mô tăng trưởng và tỷ trọng doanh số TT KDTM

- Quy mô tăng trưởng tuyệt đối doanh số TT KDTM: Lượng giá trị tăng (giảm) Lượng giá trị tăng

(giảm) tuyệt đối doanh

số TT KDTM

=

Doanh số TTKDTM kỳ thực

hiện

- Doanh số TT KDTM kỳ trước Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tăng, giảm (số tuyệt đối) doanh số TTKDTM của năm sau so với năm trước (Tô Kim Ngọc, 2016)

- Tốc độ tăng doanh số thanh toán:

Chỉ tiêu này cho biết số tiền khách hàng thực hiện thanh toán qua NH theo thể thức TT KDTM năm nay tăng giảm bao nhiêu % so với năm trước, qua đó có thể đánh giá tình hình phát triển TT KDTM của NH qua các năm

- Tỷ trọng doanh số TT KDTM trong tổng doanh số thanh toán:

Tỷ trọng doanh số TT

Doanh số TTKDTM

x100 Tổng doanh số thanh toán

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ sử dụng dịch vụ TTKDTM của KH so với tổng giá trị thanh toán của NH

(ii) Cơ cấu doanh số TT KDTM

- Quy mô tăng trưởng doanh số của các loại hình TT KDTM:

Chỉ tiêu này cho biết trong một giai đoạn thì với từng loại hình thanh toán doanh số tăng trưởng thế nào, và trong các loại hình thanh toán thì doanh

số loại thanh toán nào có tốc độ tăng trưởng mạnh nhất và loại nào thấp nhất (Tô Kim Ngọc, 2016).

Tỷ lệ tăng doanh số của

từng loại hình TTKDTM =

Doanh số từng loại hình TTKDTM

tăng tuyệt đối

x100 Doanh số từng loại hình TT KCTM

kỳ trước

- Tỷ trọng doanh số của các loại hình TT KDTM:

Tỷ lệ tăng doanh số của

từng loại hình TTKDTM =

Doanh số từng loại hình TTKDTM

x100 Tổng doanh số TT KDTM

Chỉ tiêu này cho biết trong tổng doanh số thanh toán KDTM thì doanh số thanh toán của hình thức thanh toán nào chiếm tỷ trọng lớn nhất và thấp nhất (iii) Quy mô tăng trưởng số lượng tài khoản phát hành và sử dụng dịch

vụ TT KDTM

Chỉ tiêu này cho biết số lượng tài khoản của KH sử dụng dịch vụ TT KDTM tại ngân hàng tăng trưởng như thế nào qua các năm, từ đó là cơ sở đánh giá sự phát triển

(iv) Tỷ lệ sai sót trong TT KDTM

Tỷ lệ sai sót trong TT

Số lệnh sai sót

x100 Tổng số lệnh TT KDTM

Tỷ lệ này được hiểu là các sai sót trong giao dịch với khách hàng và rủi

ro trong kinh doanh dịch vụ TTKDTM của ngân hàng Chất lượng dịch vụ của ngân hàng dù hoàn hảo đến đâu cũng không tránh khỏi các sai sót trong giao dịch của ngân hàng với khách hàng, những lời phàn nàn và khiếu kiện, khiếu nại của khách hàng đối với ngân hàng Bên cạnh đó tỷ lệ này phần nào

đánh giá được mức độ rủi ro trong kinh doanh dịch vụ TTKDTM của ngân hàng (Tô Kim Ngọc, 2016)

(v) Doanh thu từ dịch vụ TT KDTM trên tổng doanh thu dịch vụ

- Quy mô tăng trưởng tuyệt đối doanh thu từ dịch vụ TTKDTM:

Doanh thu Tăng (giảm) tuyệt đối = Doanh thu TT KDTM kỳ thực hiện - Doanh thu TT KDTM của kỳ trước

- Tốc độ tăng trưởng doanh thu từ dịch vụ TT KDTM:

-

Doanh thu từ

DV TT KDTM

kỳ trước x100 Doanh thu từ dịch vụ TT KDTM kỳ

trước Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng của doanh thu từ hoạt động dịch

vụ TT KDTM, chỉ tiêu này càng cao thì càng tốt với ngân hàng

- Tỷ trọng doanh thu dịch vụ TT KDTM trong tổng doanh thu dịch vụ thanh toán:

Đánh giá tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ TTKDTM trên tổng doanh thu hoạt động dịch vụ tức là xem xét tỷ lệ giá trị lợi nhuận, phí mà các dịch vụ TTKDTM trong tổng doanh thu dịch vụ của một NHTM Nếu tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ TTKDTM trong tổng doanh thu dịch vụ cao tức là khách hàng

đã tiếp cận gần hơn, NHTM đã triển khai tốt hơn các dịch vụ TTKDTM

- Tỷ trọng doanh thu dịch vụ TT KDTM trong tổng doanh thu dịch vụ: Chỉ tiêu này cho biết doanh thu từ dịch vụ TT KDTM của NH chiếm tỷ lệ bao nhiều trong tổng doanh thu từ hoạt động dịch vụ Tỷ trọng này ngày càng tăng chứng tỏ rằng dịch vụ TT KDTM ngày càng phát triển, đóng góp vào sự tăng trưởng chung của NH