Tính cấp thiết của đề tài Dịch vụ tư vấn thuế không chỉ đơn giản là một dịch vụ hỗ trợ cho doanh nghiệp trong việc thực hiện các nghĩa vụ thuế mà còn là một phần quan trọng không thể th
Tính cấp thiết của đề tài
Dịch vụ tư vấn thuế không chỉ đơn giản là một dịch vụ hỗ trợ cho doanh nghiệp trong việc thực hiện các nghĩa vụ thuế mà còn là một phần quan trọng không thể thiếu trong quản lý thuế của mỗi quốc gia Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu hóa hiện nay, hệ thống tư vấn thuế hiệu quả là yếu tố giúp tạo ra sự minh bạch, công bằng trong thu thuế, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung Dù đã ổn định và trở nên phổ biến từ khá sớm tại các quốc gia phát triển trong khu vực như Nhật Bản, Úc, tuy nhiên ở Việt Nam dịch vụ này còn khá mới mẻ với các doanh nghiệp và chỉ đang trong quá trình phát triển
Sau khi gia nhập WTO, Việt Nam đã mở ra nhiều cơ hội thu hút vốn đầu tư từ nước ngoài thông qua việc hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế quốc tế và mở rộng quan hệ thương mại với các nước trên thế giới Điều này đã tạo ra một môi trường cạnh tranh bình đẳng cho tất cả ngành nghề kinh doanh và giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng cạnh tranh trên trường quốc tế
Trong bối cảnh này, ngành Thuế Việt Nam đang phải đối mặt với nhiều thách thức nhưng cũng cần tận dụng cơ hội và cần phải đổi mới, cải cách để phù hợp hơn với các cam kết hội nhập quốc tế Sau khi Việt Nam áp dụng cơ chế tự khai, tự nộp thuế đã đòi hỏi sự hiểu biết và tự chủ cao độ từ người nộp thuế Tuy nhiên việc thực hiện cơ chế này là không hề đơn giản khi mà hệ thống chính sách thuế của Việt Nam vẫn đang rất phức tạp; các quy định về thuế thay đổi, cập nhật liên tục khiến cho việc vừa phải tuân thủ thuế vừa thực hiện nghĩa vụ thuế là một vấn đề khó khăn với người nộp thuế, các doanh nghiệp, đặc biệt là với các doanh nghiệp mới gia nhập thị trường Việt Nam Chính vì vậy, dịch vụ tư vấn thuế trở thành một trong những dịch vụ pháp lý quan trọng mà các doanh nghiệp vô cùng quan tâm, giúp cho doanh nghiệp tránh được các rủi ro trong kê khai và nộp thuế Để đối phó với những thách thức và cạnh tranh trong ngành để đứng vững trên thị trường , các doanh nghiệp cần không ngừng nỗ lực cải thiện và phát triển dịch vụ tư vấn thuế của mình
Với thực tế kinh nghiệm từ quá trình thực tập tại công ty TNHH Manabox Việt Nam, em lựa chọn đề tài “Hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại công ty TNHH Manabox” nhằm nghiên cứu và tìm ra các giải pháp hoàn thiện dịch vụ, góp phần giúp công ty đi trước đối thủ cạnh tranh, đáp ứng được nhu cầu của thị trường ngày càng đòi hỏi và cạnh tranh.
Mục tiêu nghiên cứu
Khóa luận tập trung vào hệ thống hóa cơ sở lý luận chung về dịch vụ tư vấn thuế, chất lượng dịch vụ và các nhân tố tác động đến chất lượng dịch vụ tư vấn thuế Từ đó phân tích, làm rõ thực trạng dịch vụ tư vấn thuế tại công ty TNHH Manabox Việt Nam, chỉ ra những kết quả đạt được cũng như hạn chế và nguyên nhân Trên cơ sở đó, khóa luận đưa ra một số giải pháp khuyến nghị nhằm hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại công ty TNHH Manabox Việt Nam.
Dữ liệu và phương pháp nghiên cứu
Dữ liệu nghiên cứu, đề tài sử dụng kết hợp dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp để thực hiện các mục tiêu nghiên cứu Dữ liệu thứ cấp được thu thập và tổng hợp từ báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động, và các tài liệu chính thức do công ty cung cấp Dữ liệu sơ cấp được thu thập trong quá trình tác giả thực tập tại đơn vị, thông qua hoạt động trao đổi với các cán bộ nhân viên của công ty
Phương pháp nghiên cứu: Khóa luận sử dụng các phương pháp thu thập số liệu và tổng kết kinh nghiệm từ các nghiên cứu đi trước, tác giả tìm kiếm, thu thập tổng hợp và sử dụng các thông tin, dữ liệu có sẵn từ các nguồn như sách, báo, Internet và tham khảo các nghiên cứu đi trước làm nền tảng.
Tổng quan nghiên cứu có liên quan và khoảng trống nghiên cứu
Tổng quan nghiên cứu có liên quan
Sau quá trình nghiên cứu và phân tích các nguồn tài liệu liên quan, tác giả nhận thấy có sự hạn chế đáng kể về số lượng công trình nghiên cứu về lĩnh vực tư vấn thuế tư tại Việt Nam, mặc dù dịch vụ này đang bắt đầu trở nên phổ biến và mở rộng Các công trình nghiên cứu này có thể được phân thành hai hướng tiếp cận chính: nghiên cứu do các nhà nghiên cứu trong nước thực hiện và các nghiên cứu do các chuyên gia quốc tế thực hiện Sự phân chia này không chỉ phản ánh sự đa dạng về phương pháp nghiên cứu mà còn thể hiện sự khác biệt trong cách tiếp cận vấn đề, mở ra nhiều góc nhìn và hiểu biết sâu sắc hơn về lĩnh vực dịch vụ tư vấn thuế Đối với nghiên cứu do các nhà nghiên cứu trong nước thực hiện, có thể thấy tại các bài đăng tạp chí, luận văn tốt nghiệp hay các bài trình bày hội thảo trong lĩnh vực tài chính kinh tế Bài nghiên cứu chủ đề “Factors influencing the intentions of using tax consulting services of firms in Ho Chi Minh city, Vietnam” do nhóm tác giả Trieu Thi Nguyen, Thao Trang Nguyen, Thuy Thi
Ha thuộc trường đại học Tôn Đức Thắng được đăng tải tại Hội thảo Hội nghị Quốc tế lần thứ 3 về Tài chính và Kinh tế (ICFE) năm 2016 Bài được dựa trên câu trả lời khảo sát của 112 doanh nghiệp về dịch vụ tư vấn thuế, sử dụng mô hình TPB kết hợp với các biến số khác trong điều kiện của các doanh nghiệp tại thành phố Hồ Chí Minh Thông qua phương pháp phân tích nhân tố, nghiên cứu cho thấy ba nhóm yếu tố ảnh hưởng đến ý định sử dụng dịch vụ tư vấn thuế của công ty bao gồm thái độ đối với hành vi, chuẩn mực chủ quan và kiểm soát hành vi nhận thức Đây là một cơ sở khoa học quan trọng cho các nhà cung cấp dịch vụ tư vấn thuế vì họ sẽ hiểu rõ hơn cả ý định của khách hàng về dịch vụ tư vấn thuế và các khía cạnh chính cần được tăng cường để giúp khách hàng của họ thực hiện hành vi lựa chọn dịch vụ tư vấn thuế để giảm rủi ro về thuế đồng thời tăng hiệu quả quản lý
Nghiên cứu “Phát triển dịch vụ thuế tư ở Việt Nam” được đăng tải trên Tạp chí Tài chính năm 2012 do tác giả Nguyễn Cẩm Tâm thực hiện nhằm góp phần làm rõ thực trạng và gợi mở những giải pháp thúc đẩy sự phát triển của dịch vụ thuế tư ở Việt Nam Bài viết đã khai thác những khía cạnh khác nhau từ đó phân tích những nguyên nhân cơ bản khiến dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam vào thời điểm đó còn chưa thực sự phát triển và đưa ra một số kiến nghị, giải pháp để phát triển dịch vụ thuế tư nước ta sẽ phát triển hơn trong tương lai
Bên cạnh đó là nhóm nghiên cứu do các chuyên gia nước ngoài thực hiện, tuy nhiên phạm vi nghiên cứu chủ yếu là về các dịch vụ tư vấn thuế công, hoặc dịch vụ tư vấn thuế nói chung trong khi đó không có nhiều bài viết nghiên cứu đề tài dịch vụ tư vấn thuế tư Có thể kể đến nghiên cứu “Factors Affecting
Tax Attitudes and Tax Compliance: A Survey Study in Yemen” do các tác giả
Yeşim Helhel và Yazeed Ahmed viết năm 2014 với mục đích mang lại cái nhìn sâu sắc về ảnh hưởng của thái độ và cân nhắc của người nộp thuế cá nhân đối với việc tuân thủ thuế ở Yemen Nghiên cứu đã tìm ra các nhân tố gây ảnh hưởng đến dịch vụ thuế công như: thuế suất cao và hệ thống không công bằng là hai yếu tố có tác động mạnh nhất, các yếu tố khác có ảnh hưởng như kiểm toán không đầy đủ và các hình thức phạt thuế chưa đủ mạnh mẽ Tuy nhiên nghiên cứu này về dịch vụ công do vậy sẽ không có nhiều điểm được sử dụng đến trong bài khóa luận này Ngoài ra có các nghiên cứu khác về dịch vụ tư vấn thuế tư nhưng do khác biệt về tình hình chính trị, kinh tế và hệ thống thuế của Việt Nam nên các kết quả có thể không phù hợp và được áp dụng tại Việt Nam.
Khoảng trống nghiên cứu
Tuy đã có nhiều nhà nghiên cứu các đề tài về dịch vụ thuế trên thế giới, tuy nhiên có thể thấy phần lớn tập trung vào các dịch vụ công hoặc dịch vụ thuế nói chung Ở Việt Nam có một số đề tài phân tích dịch vụ này nhưng tương đối ít và đa số là các nghiên cứu từ khá lâu trước đây, tính chính xác và mức độ phù hợp sẽ giảm dần Đề tài “Hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại công ty
TNHH Manabox Việt Nam” sẽ cập nhật các số liệu, chính sách thuế đã thay đổi cùng với đó áp dụng và tham khảo kết quả của các nghiên cứu đi trước để rút kinh nghiệm trong bài luận này Từ đó đề tài này sẽ là một trong những đề tài mới nhất nghiên cứu về thực trạng, hạn chế và đưa ra các giải pháp hoàn thiện chất lượng dịch vụ.
Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung của bài luận được chia làm 3 chương:
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THUẾ VÀ DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ CỦA DOANH NGHIỆP
Khái niệm và đặc điểm thuế
Thuế là một trong những công cụ tài chính quan trọng của nhà nước, được định nghĩa là khoản thu bắt buộc mà cá nhân và tổ chức phải nộp cho nhà nước, không trực tiếp đổi chác lấy một dịch vụ cụ thể nào
Thuế được chia thành nhiều loại khác nhau, bao gồm thuế trực tiếp và thuế gián tiếp Thuế trực tiếp là loại thuế mà người nộp thuế chịu trách nhiệm trực tiếp với cơ quan thuế, ví dụ như thuế thu nhập cá nhân hay thuế thu nhập doanh nghiệp Ngược lại, thuế gián tiếp là loại thuế được thu thông qua việc mua bán hàng hóa và dịch vụ, như thuế giá trị gia tăng (VAT) hay thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế không chỉ là nguồn thu chính của nhà nước mà còn là công cụ để thực hiện các chính sách kinh tế - xã hội Thông qua việc điều chỉnh các mức thuế và cách thức thu thuế, nhà nước có thể ảnh hưởng đến hành vi của các cá nhân và doanh nghiệp, từ đó định hình nền kinh tế theo hướng mong muốn Ví dụ, việc áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt cao đối với các sản phẩm có hại cho sức khỏe như thuốc lá, rượu có thể giảm thiểu việc tiêu dùng chúng Tuy nhiên, việc thu thuế cũng cần phải đảm bảo công bằng và hiệu quả Công bằng thuế đòi hỏi mọi người đều phải nộp thuế theo khả năng kinh tế của mình, và không ai được miễn trừ một cách không công bằng Trong khi đó, hiệu quả thuế nghĩa là việc thu thuế phải đạt được mục tiêu thu nhập cho nhà nước mà không gây ra quá nhiều gánh nặng cho người nộp thuế hay làm méo mó nền kinh tế
Trong thời đại ngày nay, thuế vẫn đang tiếp tục phát triển và thay đổi để phản ánh các xu hướng kinh tế mới và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội về dịch vụ công cộng Điều này đòi hỏi sự hiểu biết sâu rộng và cập nhật liên tục về các quy định thuế để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mỗi cá nhân và tổ chức Đồng thời, nhà nước cũng cần phải cải cách hệ thống thuế để nó trở nên công bằng, minh bạch và hiệu quả hơn, góp phần vào sự phát triển bền vững của đất nước
1.1.2 Đặc điểm thuế Đặc điểm nổi bật của thuế là tính bắt buộc, tức là mọi cá nhân và tổ chức đều phải tuân thủ theo quy định của pháp luật về thuế Thuế có vai trò quan trọng trong việc điều tiết kinh tế, phân phối lại thu nhập, và tài trợ cho các dịch vụ công cộng như giáo dục, y tế, an ninh và cơ sở hạ tầng
Một đặc điểm khác của thuế là tính chất không định danh, nghĩa là khoản thuế được thu không gắn với một dịch vụ cụ thể nào được cung cấp cho người nộp thuế Điều này khác biệt với phí, là khoản thu có định danh và thường xuyên gắn liền với một dịch vụ nhất định Thuế còn có tính chất pháp lý, vì mọi quy định về thuế đều phải được quy định cụ thể trong luật pháp và các văn bản pháp luật liên quan
Ngoài ra, thuế có tính chất đa dạng về mức thu và cách thức tính thuế Mỗi loại thuế có cách tính riêng, dựa trên các tiêu chí như thu nhập, giá trị hàng hóa, hoặc các yếu tố khác Điều này đòi hỏi người nộp thuế phải hiểu rõ về các quy định thuế để tuân thủ đúng đắn và tránh các hành vi trốn thuế
Trong bối cảnh toàn cầu hóa, các doanh nghiệp hoạt động xuyên quốc gia cần phải tuân thủ các quy định thuế của nhiều quốc gia khác nhau Điều này đặt ra thách thức lớn trong việc quản lý thuế và tránh đôi khi là sự chồng chéo về quy định thuế giữa các quốc gia Để giải quyết vấn đề này, nhiều quốc gia đã ký kết các hiệp định thuế để tránh đánh thuế hai lần và hỗ trợ lẫn nhau trong việc thu thuế.
Dịch vụ tư vấn thuế
1.2.1 Khái niệm dịch vụ tư vấn thuế
Dịch vụ tư vấn thuế, một khái niệm không còn xa lạ trong thời đại kinh tế hiện đại, là một trong những dịch vụ chuyên nghiệp cung cấp giải pháp và hỗ trợ doanh nghiệp trong việc quản lý và thực hiện các nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả Sự phức tạp của hệ thống thuế và sự thay đổi liên tục của các chính sách thuế đòi hỏi doanh nghiệp phải có sự am hiểu sâu sắc và cập nhật thông tin thường xuyên để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa các lợi ích kinh tế Dịch vụ tư vấn thuế đóng vai trò là cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế, giúp doanh nghiệp hiểu rõ về các quy định, chính sách thuế hiện hành, từ đó đưa ra các quyết định chính xác trong việc kê khai và nộp thuế
Các tổ chức tư vấn thuế chuyên nghiệp thường cung cấp một loạt các dịch vụ bao gồm: tư vấn thuế thu nhập doanh nghiệp, tư vấn về các loại thuế khác như thuế tài nguyên môi trường, thuế xuất nhập khẩu, thuế môn bài, thuế tiêu thụ đặc biệt; hỗ trợ lập báo cáo thuế và quyết toán thuế; tư vấn về các vấn đề liên quan đến hoá đơn chứng từ mua bán, và cung cấp các giải pháp để quản lý rủi ro thuế và tối ưu hóa chi phí thuế cho doanh nghiệp Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu hóa, dịch vụ tư vấn thuế không chỉ giới hạn ở việc đáp ứng các yêu cầu cơ bản về thuế mà còn mở rộng sang việc tư vấn chiến lược thuế cho các hoạt động quốc tế của doanh nghiệp Điều này bao gồm việc tư vấn về cách thức tối ưu hóa thuế trong các giao dịch quốc tế, giúp doanh nghiệp nắm bắt và tận dụng các hiệp định thuế quốc tế, và đối phó với các vấn đề phức tạp liên quan đến thuế đa quốc gia
Một trong những lợi ích quan trọng nhất của việc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế là khả năng giảm thiểu rủi ro pháp lý và tài chính liên quan đến thuế Các chuyên gia tư vấn thuế với kiến thức chuyên môn cao và kinh nghiệm thực tiễn sẽ giúp doanh nghiệp tránh được những sai sót có thể dẫn đến phạt và kiểm toán thuế, đồng thời tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp thông qua việc lập kế hoạch thuế hiệu quả Ngoài ra, dịch vụ tư vấn thuế còn giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và nguồn lực Thay vì phải dành nhiều thời gian để nghiên cứu và cập nhật các thay đổi trong luật thuế, doanh nghiệp có thể tập trung vào hoạt động kinh doanh chính của mình, trong khi các nghĩa vụ thuế được xử lý bởi các chuyên gia tư vấn thuế
Tóm lại, dịch vụ tư vấn thuế là một phần không thể thiếu trong quản lý doanh nghiệp hiện đại Sự hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật một cách chắc chắn mà còn góp phần tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh thông qua việc quản lý thuế một cách thông minh và chiến lược Đối với các doanh nghiệp đang tìm kiếm sự hỗ trợ trong lĩnh vực thuế, việc lựa chọn một đối tác tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp sẽ là bước đi quan trọng đảm bảo sự thành công và phát triển bền vững trong tương lai
1.2.2 Vai trò của dịch vụ tư vấn thuế
1.2.2.1 Đối với doanh nghiệp sử dụng dịch vụ
Dịch vụ tư vấn thuế đóng một vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ cá nhân và doanh nghiệp hiểu rõ về các quy định thuế và tuân thủ chúng một cách chính xác Các chuyên gia tư vấn thuế cung cấp kiến thức chuyên môn sâu rộng, giúp khách hàng tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và tránh các rủi ro pháp lý có thể phát sinh Họ là cầu nối giữa người nộp thuế và cơ quan thuế, đảm bảo thông tin được truyền đạt một cách minh bạch và hiệu quả
Trong môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp, dịch vụ tư vấn thuế không chỉ giới hạn ở việc giải đáp thắc mắc hay chuẩn bị hồ sơ thuế, mà còn mở rộng sang việc lập kế hoạch thuế dài hạn, phân tích tác động của các chính sách thuế mới đến hoạt động kinh doanh, và tham gia vào quá trình ra quyết định chiến lược của doanh nghiệp Sự am hiểu sâu sắc về luật thuế và kỹ năng phân tích tài chính giúp họ đưa ra các giải pháp thuế hiệu quả, từ đó góp phần vào sự thành công và bền vững của doanh nghiệp
Ngoài ra, dịch vụ tư vấn thuế còn giúp cải thiện môi trường kinh doanh bằng cách thúc đẩy sự tuân thủ thuế, giảm thiểu gian lận và trốn thuế, qua đó góp phần vào ngân sách nhà nước và tài chính công Sự chuyên nghiệp và độ tin cậy của các tư vấn viên thuế cũng tạo dựng niềm tin cho khách hàng, khiến họ cảm thấy an tâm khi đối mặt với các vấn đề thuế phức tạp
Vai trò của dịch vụ tư vấn thuế càng trở nên quan trọng trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế, khi mà các doanh nghiệp cần phải tuân thủ không chỉ các quy định thuế trong nước mà còn cả các quy định thuế quốc tế Sự hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn thuế giúp doanh nghiệp nắm bắt được các cơ hội từ các hiệp định thương mại tự do, và đồng thời đối phó với các thách thức từ luật thuế quốc tế và chống chuyển giá
Nhìn chung, dịch vụ tư vấn thuế không chỉ là một yếu tố cần thiết trong việc quản lý thuế hiệu quả, mà còn là một phần không thể thiếu trong việc định hình chiến lược kinh doanh và tăng cường sức cạnh tranh cho doanh nghiệp trên thị trường toàn cầu Sự phát triển của dịch vụ tư vấn thuế chứng tỏ nhu cầu ngày càng cao về sự chuyên nghiệp trong quản lý và tuân thủ thuế, đồng thời phản ánh sự phức tạp của hệ thống thuế và nhu cầu về sự minh bạch và công bằng trong thuế Đây là một lĩnh vực đầy thách thức nhưng cũng rất đáng giá, đòi hỏi sự am hiểu sâu sắc và kỹ năng chuyên môn cao từ những người làm việc trong ngành
1.2.2.2 Đối với việc quản lý thuế của nhà nước
Dịch vụ tư vấn thuế đóng vai trò vô cùng quan trọng trong việc quản lý thuế của nhà nước Một hệ thống tư vấn thuế hiệu quả không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp nắm bắt và thực thi đúng các quy định thuế mà còn đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế Dưới đây là một số vai trò chính đối với quản lý thuế của nhà nước mà dịch vụ tư vấn thuế phản ánh:
Cập nhật chính sách thuế: Dịch vụ tư vấn thuế sẽ giúp doanh nghiệp cập nhật và hiểu rõ các chính sách thuế mới nhất của nhà nước thông qua các hoạt động hội thảo được tổ chức bởi các công ty tư vấn thuế Các chuyên viên tư vấn từ những công ty này là những người nắm bắt chuyên môn cao, có kiến thức sâu rộng về chuyên ngành và nhiều kinh nghiệm thực tiễn nên sẽ có vai trò trong việc tuyên truyền, giải thích và cập nhật những kiến thức mới giúp doanh nghiệp dễ nắm bắt hơn Việc hiểu rõ và áp dụng đúng các quy định thuế mới sẽ giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro pháp lý và tiết kiệm chi phí Bên cạnh đó cũng giúp giảm tải khối lượng công việc cho các quan thuế khi chỉ cần tập trung làm công tác chính, còn nhiệm vụ phổ cập và giải thích thuế sẽ do các công ty tư vấn thuế xử lý
Làm cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế: Công ty tư vấn thuế là đại diện cho doanh nghiệp, hiểu rõ những vướng mắc, khó khăn hay những bất cập mà người nộp thuế gặp phải trong quá trình đổi mới các chính sách, quy định Bên cạnh đó, họ cũng là những người nắm rõ các thay đổi trong chính sách của nhà nước, các thông lệ quốc tế Chính vì vậy, những công ty tư vấn thuế sẽ trở thành một kênh thông tin, thành cầu nối liên hệ và làm rõ các vấn đề cần xử lý giữa doanh nghiệp và nhà nước, giúp truyền đạt những vướng mắc của doanh nghiệp đến cơ quan thuế để từ đó các cơ quan sẽ hoạch định chính sách một cách phù hợp, hoàn thiện hơn Đóng góp vào việc điều chỉnh các mục tiêu kinh tế vĩ mô: Dịch vụ tư vấn thuế giúp doanh nghiệp hiểu rõ và tuân thủ các chính sách thuế, từ đó góp phần vào điều chỉnh các mục tiêu kinh tế của nhà nước Bằng cách tư vấn và hỗ trợ doanh nghiệp về các vấn đề thuế, các chuyên gia tư vấn thuế đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển bền vững của nên kinh tế Bên cạnh đó, do phải chịu trách nhiệm cả về pháp lý cũng như uy tín đối với các dịch vụ mình cung cấp, công ty tư vấn sẽ phải có trách nhiệm hướng dẫn doanh nghiệp khách hàng tuân thủ quy định của luật thuế hiện hành, tránh các hành vi trốn thuế, gian lận thuế
1.2.3 Phân loại dịch vụ tư vấn thuế
Trong lĩnh vực tư vấn thuế, việc phân loại các dịch vụ là một bước quan trọng giúp doanh nghiệp hiểu rõ về các loại hỗ trợ pháp lý mà họ có thể nhận được Có thể phân chia các dịch vụ này theo sắc thuế, nội dung dịch vụ, phạm vi cung cấp dịch vụ, thời gian cung cấp dịch vụ hay theo đối tượng khách hàng Tuy nhiên, phần lớn các dịch vụ tư vấn thuế có thể được phân thành hai dạng là dịch vụ tư vấn thuế tư và dịch vụ tư vấn thuế công
Dịch vụ tư vấn thuế công thường là miễn phí và liên quan đến việc cung cấp tư vấn cho các tổ chức công, như cơ quan chính phủ hoặc tổ chức phi lợi nhuận, về các vấn đề thuế và quản lý thuế Dịch vụ này đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các tổ chức và cơ quan công nắm bắt, tuân thủ các quy định thuế một cách hiệu quả, từ đó tối ưu hóa quản lý thuế và tăng cường sự minh bạch trong hoạt động, giảm thiểu rủi ro phát sinh Các dịch vụ này có thể bao gồm việc hỗ trợ trong việc lập kế hoạch thuế, tuân thủ các quy định thuế, và tối ưu hóa các nghĩa vụ thuế Tuy nhiên, đối với dịch vụ này người nộp thuế thường không được giải quyết vấn đề ngay lập tức, đôi khi phải liên lạc với nhiều cán bộ thuế và quy trình rườm rà phức tạp
Chính điều đó khiến cho dịch vụ tư vấn thuế tư ngày càng phát triển và được các doanh nghiệp ưu tiên lựa chọn, dịch vụ này cũng thường tập trung vào nhu cầu của các doanh nghiệp tư nhân và cá nhân, cung cấp hướng dẫn và tư vấn về các vấn đề thuế cá nhân, kê khai thuế, và quyết toán thuế Đối với các doanh nghiệp, việc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế tư có thể giúp họ hiểu rõ hơn về các nghĩa vụ thuế của mình, từ đó giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa chi phí liên quan đến thuế Ngoài ra, các dịch vụ này còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc đăng ký mã số thuế, kê khai và nộp thuế, cũng như thủ tục hoàn thuế giá trị gia tăng và quyết toán thuế Điều quan trọng là doanh nghiệp cần chọn lựa một đối tác tư vấn thuế có kinh nghiệm và hiểu biết sâu rộng về luật thuế địa phương để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi ích kinh doanh Đối với cá nhân, việc tìm hiểu và sử dụng dịch vụ tư vấn thuế cũng không kém phần quan trọng, nhất là trong bối cảnh thuế và các quy định liên quan ngày càng trở nên phức tạp Các chuyên gia tư vấn có thể giúp cá nhân hiểu rõ về các loại thuế áp dụng cho họ, cũng như cách thức tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp Điều này không chỉ giúp cá nhân tuân thủ đúng luật mà còn giúp họ tiết kiệm được một khoản chi phí đáng kể Tóm lại, dịch vụ tư vấn thuế tư đang đóng một vai trò không thể thiếu trong việc hỗ trợ cá nhân và doanh nghiệp hiểu và tuân thủ các quy định thuế, đồng thời tối ưu hóa các lợi ích kinh tế liên quan đến thuế Đây là một lĩnh vực đòi hỏi sự chuyên nghiệp và cập nhật thông tin liên tục, do đó việc lựa chọn một đối tác tư vấn thuế uy tín và chất lượng là hết sức quan trọng
THỰC TRẠNG DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ CỦA CÔNG TY
Tổng quan về Công ty TNHH Manabox Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty TNHH Manabox Việt
Tên công ty: CÔNG TY TNHH MANABOX VIỆT NAM
Tên giao dịch: Manabox Viet Nam Co , LTD
Mã số thuế: 0106785090 Địa chỉ: Phòng 701, tầng 7 tòa nhà 3D Center, số 3 Duy Tân, Phường Dịch Vọng Hậu, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội
Công ty TNHH Manabox Việt Nam, một doanh nghiệp với vốn đầu tư của Nhật Bản, đã có một hành trình phát triển đáng kể kể từ khi được thành lập vào tháng 7 năm 2014 tại Tokyo bởi ông Yoshinao Nagai Ban đầu, mục tiêu của Manabox là trở thành doanh nghiệp tiên phong trong việc tạo dựng nền tảng hỗ trợ khách hàng nâng cao hiệu quả quản lý và chất lượng nguồn nhân lực Đến năm 2015, Manabox Việt Nam chính thức được thành lập, mở rộng hoạt động của công ty mẹ tại Nhật Bản sang thị trường Việt Nam, một thị trường đầy tiềm năng và đang trên đà phát triển mạnh mẽ
Trong suốt quá trình hoạt động, Manabox Việt Nam đã không ngừng nỗ lực để đạt được sự tín nhiệm của khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp FDI tại Việt Nam Đến nay, công ty đã phục vụ hơn 200 khách hàng, trong đó có nhiều doanh nghiệp lớn và uy tín, qua đó khẳng định vị thế và chất lượng dịch vụ của mình trên thị trường Manabox cung cấp một loạt các dịch vụ chuyên nghiệp như Kế toán - Thuế, Đào tạo, Tư vấn quản lý và kiểm soát nội bộ, đồng thời áp dụng mô hình B-O-T (Build-Operate-Transfer) để không chỉ cung cấp dịch vụ mà còn chuyển giao quy trình cho khách hàng, giúp họ tự chủ hơn trong quản lý và vận hành Đội ngũ của Manabox Việt Nam bao gồm các chuyên gia đầu ngành như CPA Nhật Bản, CPA Việt Nam và các chuyên viên tư vấn thuế, đảm bảo cung cấp dịch vụ tốt nhất cho các doanh nghiệp Nhật tại Việt Nam Sự sáng tạo và trách nhiệm trong cung cấp dịch vụ là hai trong số những giá trị cốt lõi mà Manabox hướng tới, bên cạnh việc bảo mật thông tin khách hàng và hỗ trợ xuyên suốt quá trình giải quyết công việc
Manabox Việt Nam hiểu rằng, để duy trì và phát triển, mỗi thành viên trong công ty phải liên tục tích lũy kinh nghiệm và phát triển không ngừng năng lực chuyên môn Điều này không chỉ giúp công ty cung cấp dịch vụ chất lượng cao, mà còn tạo điều kiện cho các nhân viên phát triển bản thân và sự nghiệp Công ty luôn lắng nghe và đáp ứng mọi vấn đề của khách hàng, từ đó không ngừng cải thiện và đổi mới để phục vụ khách hàng tốt hơn
Với sự nỗ lực không ngừng, Manabox Việt Nam đã và đang trở thành một đối tác đáng tin cậy, một người bạn đồng hành cùng sự phát triển của các doanh nghiệp Nhật Bản tại Việt Nam Hành trình của Manabox Việt Nam là minh chứng cho sự kết hợp giữa kiến thức chuyên môn sâu rộng và hiểu biết sâu sắc về thị trường địa phương, tạo nên một mô hình doanh nghiệp độc đáo và thành công tại Việt Nam Đây là quá trình không chỉ đánh dấu sự phát triển của một công ty, mà còn là sự phát triển của một ngành, một quốc gia trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế
2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh
Công ty TNHH Manabox Việt Nam, được thành lập vào năm 2015, là một doanh nghiệp với vốn đầu tư của Nhật Bản, chuyên cung cấp các dịch vụ
Kế toán - Thuế - Đào tạo cho các doanh nghiệp FDI Với sứ mệnh trở thành doanh nghiệp tiên phong trong việc tạo dựng nền tảng hỗ trợ khách hàng nâng cao hiệu quả quản lý và chất lượng nguồn nhân lực, Manabox Việt Nam không ngừng phát triển và mở rộng dịch vụ của mình Được biết đến với đội ngũ tư vấn viên có trình độ cao, bao gồm các CPA Nhật Bản, CPA Việt Nam và chuyên gia pháp lý người Việt, công ty đã xây dựng được uy tín mạnh mẽ trong việc cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp và bảo mật thông tin cho khách hàng
Chức năng chính của Manabox Việt Nam là cung cấp các dịch vụ kế toán, thuế và đào tạo chất lượng cao, với một quy trình làm việc chuyên nghiệp và bảo mật Họ không chỉ giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả quản lý mà còn hỗ trợ trong việc phát triển nguồn nhân lực và tối ưu hóa các quy trình làm việc Điều này, cùng với sự hỗ trợ liên tục và đội ngũ tư vấn chuyên nghiệp, làm cho Manabox Việt Nam trở thành một đối tác đáng tin cậy trong lĩnh vực tư vấn quản lý và đào tạo tại Việt Nam
Manabox Việt Nam không chỉ dừng lại ở việc cung cấp dịch vụ, mà còn là việc hỗ trợ doanh nghiệp phát triển bền vững, tối ưu hóa quy trình quản lý và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, không chỉ cho chính mình mà còn cho cả khách hàng Điều này được thực hiện thông qua các khóa học, hội thảo và chương trình đào tạo chuyên sâu, nhằm nâng cao kỹ năng và kiến thức cho đội ngũ nhân viên và khách hàng của mình Với tầm nhìn rõ ràng và sứ mệnh mạnh mẽ, Manabox Việt Nam đang từng bước khẳng định vị thế của mình trên thị trường và góp phần vào sự phát triển của cộng đồng doanh nghiệp tại Việt Nam
Ngành nghề kinh doanh của Manabox Việt Nam rất đa dạng, phản ánh nhu cầu đa chiều của thị trường và khách hàng Công ty không chỉ hoạt động trong lĩnh vực kế toán và thuế mà còn mở rộng sang các dịch vụ tư vấn đầu tư, pháp lý, và quản lý nội bộ Sự đa dạng này giúp Manabox Việt Nam cung cấp một giải pháp toàn diện cho khách hàng, từ việc thiết lập doanh nghiệp cho đến quản lý hàng ngày và mở rộng kinh doanh
Với mục tiêu trở thành đối tác đáng tin cậy, Manabox Việt Nam luôn đặt sự hài lòng của khách hàng lên hàng đầu Công ty liên tục cập nhật và áp dụng các phương pháp mới nhất trong quản lý và tư vấn, đảm bảo rằng khách hàng có được dịch vụ tốt nhất có thể Điều này không chỉ giúp khách hàng tiết kiệm thời gian và nguồn lực mà còn giúp họ đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh
Manabox Việt Nam cũng nhấn mạnh vào việc sáng tạo và trách nhiệm trong mọi dịch vụ của mình Công ty luôn tìm kiếm cách tiếp cận mới và sáng tạo để giải quyết các thách thức của khách hàng, đồng thời duy trì trách nhiệm cao nhất đối với công việc và thông tin của khách hàng Điều này không chỉ giúp xây dựng một môi trường làm việc tích cực mà còn tạo dựng niềm tin và sự gắn kết với khách hàng Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm và phương pháp tiếp cận sáng tạo, công ty cam kết mang lại giá trị thực sự cho khách hàng và đóng góp vào sự phát triển của thị trường Việt Nam Đây là một ví dụ điển hình về sự kết hợp giữa chuyên môn cao và dịch vụ khách hàng xuất sắc, tạo nên một mô hình kinh doanh thành công và bền vững
2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy và đội ngũ nhân sự
Công ty TNHH Manabox có bộ máy quản lý tương đối đơn giản, gọn nhẹ song vẫn chặt chẽ, đầy đủ các phòng ban được phân theo chức năng, mỗi phòng thực hiện nghiệp vụ riêng biệt và có sự phối hợp với nhau để đảm bảo công việc được thực hiện trôi chảy Cơ cấu tổ chức của công ty gồm các bộ phận sau:
Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy công ty
(Nguồn: Phòng Tư vấn công ty ) Hội đồng thành viên: Gồm 3 thành viên, trong đó 2 người đến từ Nhật
Bản và 1 người Việt Nam, họ là những người nắm quyền cao nhất có nhiệm vụ chỉ đạo chiến lược, chính sách và cá quyết định quan trọng với công ty
Ban Giám đốc: Thành viên của Ban Giám đốc đều là chuyên gia công tác nhiều năm trong lĩnh vực kế toán - thuế, trực tiếp điều hành hoạt động cung cấp dịch vụ của công ty
Phòng Kế toán: Có chức năng quản lý các công tác tài chính - kế toán tại công ty Manabox, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Bên cạnh đó, kế toán cũng phụ trách tính toán, kê khai các khoản thuế của nội bộ công ty cũng như lập báo cáo thuế, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm
Phòng Tư vấn: Hỗ trợ tư vấn trực tiếp cho khách hàng trong lĩnh vực thuế, kế toán, tư vấn pháp lý và đầu tư Các nhân viên tư vấn sẽ thực hiện các nghiệp vụ như lập báo cáo tài chính, giải đáp các vấn đề của khách hàng liên quan đến kê và nộp thuế
2.1.4 Khái quát tình hình tài chính của Công ty TNHH Manabox Việt
Đánh giá chung thực trạng dịch vụ tư vấn thuế tại công ty TNHH
Manabox là một công ty TNHH Việt Nam với vốn đầu tư Nhật Bản, sau
9 năm hoạt động đã trở thành một đối tác đáng tin cậy trong lĩnh vực tư vấn thuế, kế toán và đào tạo cho các doanh nghiệp FDI tại Việt Nam Được thành lập từ sự sáng tạo và trách nhiệm, Manabox đã phát triển một quy trình dịch vụ
B-O-T (Build-Operate-Transfer), không chỉ cung cấp dịch vụ mà còn chuyển giao quy trình cho khách hàng, giúp họ tự lực cánh sinh trong việc quản lý thuế và kế toán Đội ngũ của Manabox bao gồm các chuyên gia, đảm bảo rằng mọi giải pháp đều được xây dựng trên nền tảng kiến thức chuyên môn sâu và hiểu biết thực tế về môi trường kinh doanh tại Việt Nam Sự uy tín của Manabox được củng cố qua việc hợp tác với hơn 200 doanh nghiệp Nhật Bản, cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp dựa trên nguồn lực sẵn có của khách hàng và đặc biệt chú trọng đến bảo mật thông tin Hỗ trợ xuyên suốt từ cả hai phía Việt Nam và Nhật Bản, Manabox luôn lắng nghe và giải quyết mọi vấn đề của khách hàng một cách nhanh chóng, hiệu quả Điều này thể hiện qua việc họ có trụ sở tại các thành phố lớn như Tokyo, Hà Nội, Đà Nẵng và Hồ Chí Minh, đảm bảo sự hỗ trợ liên tục và kịp thời
Các dịch vụ của Manabox bao gồm tư vấn và giải đáp về chính sách thuế, hỗ trợ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, và cung cấp các giải pháp để giảm thiểu rủi ro và chi phí liên quan đến thuế Họ cũng cung cấp dịch vụ kế toán và hỗ trợ tuân thủ quy định thuế, giúp doanh nghiệp nắm rõ các quy định và chính sách thuế, từ đó tối ưu hóa quy trình làm việc và giảm thiểu rủi ro pháp lý Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí mà còn đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ và tuân thủ pháp luật
Từ số liệu về doanh thu các loại hình dịch vụ mà công ty cung cấp sau đây, có thể thấy sự thay đổi tích cực qua các năm:
Bảng 2.3 Doanh thu các loại hình dịch vụ chính giai đoạn 2021 - 2023
(Nguồn: Phòng Kế toán công ty)
Doanh thu từ các dịch vụ chính của Manabox Việt Nam qua các năm có sự biến động: năm 2021 là 8.261 triệu đồng, năm 2022 giảm xuống 7.928 triệu đồng, đến năm 2023 đã có sự tăng trở lại khi đạt 9.111 triệu đồng Tuy nhiên, dịch vụ thuế của công ty vẫn tăng trưởng đều qua các năm, tương ứng là 4.638 triệu, 4.872 triệu và 4.927 triệu Có thể thấy, mặc dù năm 2022 công ty có sự sụt giảm nhẹ về doanh thu các dịch vụ chính nhưng dịch vụ thuế vẫn giữ vững tăng trưởng Từ số liệu các năm, dịch vụ thuế là dịch vụ đem lại doanh thu cao và ổn định nhất cho công ty khi luôn chiếm đến hơn 50% doanh thu các dịch vụ chính của công ty
Khách hàng của Manabox đánh giá cao sự chuyên nghiệp, sự sáng tạo trong giải pháp và sự cam kết trong dịch vụ Điều này được phản ánh qua các phản hồi tích cực từ các doanh nghiệp lớn như Hamaden Vietnam, Asila Technology Vietnam, Nipro Pharma Vietnam Sự hài lòng của khách hàng là minh chứng cho chất lượng dịch vụ và sự tin cậy mà Manabox mang lại Tuy nhiên, để có cái nhìn toàn diện và khách quan hơn về dịch vụ của Manabox, việc thu thập và phân tích phản hồi từ một lượng lớn khách hàng qua nhiều kênh khác nhau, bao gồm cả những đánh giá không chính thức trên các diễn đàn và mạng xã hội, cũng như thông qua các cuộc khảo sát độc lập, sẽ là hết sức quan trọng Điều này giúp đảm bảo rằng các đánh giá phản ánh một cách chính xác và đầy đủ trải nghiệm của khách hàng với dịch vụ của công ty
Manabox cũng nổi bật với việc áp dụng các giá trị cốt lõi như sự chuyên nghiệp, sáng tạo, và tinh thần thách thức, cùng với việc phát triển thông qua hợp tác và chia sẻ kiến thức Họ không ngại thay đổi và luôn sẵn sàng học hỏi từ những sai lầm để cải thiện và phát triển Dịch vụ của Manabox cung cấp cho khách hàng quyền lợi tối ưu với chi phí hợp lý, giải quyết mọi vấn đề liên quan đến kế toán – thuế và quản trị kinh doanh
Tóm lại, Manabox đã chứng minh được vị thế của mình như một đối tác tư vấn thuế và kế toán hàng đầu tại Việt Nam, thông qua việc cung cấp dịch vụ chất lượng cao, đội ngũ chuyên gia có trình độ, và sự hỗ trợ khách hàng toàn diện Họ không chỉ giúp doanh nghiệp hiểu rõ về thuế mà còn hỗ trợ họ trong việc xây dựng một hệ thống quản lý thuế hiệu quả và bền vững Điều này không chỉ giúp các doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và nguồn lực mà còn giúp họ tăng cường sự tuân thủ và minh bạch trong hoạt động kinh doanh của mình Đối với những doanh nghiệp đang tìm kiếm một đối tác tư vấn thuế đáng tin cậy tại Việt Nam, Manabox chắc chắn là một lựa chọn đáng cân nhắc
Công ty TNHH Manabox Việt Nam đã phát triển thành một tổ chức uy tín cung cấp dịch vụ tư vấn kế toán, thuế và đào tạo cho các doanh nghiệp FDI tại Việt Nam Trải qua hơn 9 năm hoạt động, Manabox đã nhận được sự tín nhiệm từ hơn 200 khách hàng, nhờ vào đội ngũ tư vấn viên có trình độ cao và quy trình làm việc chuyên nghiệp Tuy nhiên, không có dịch vụ nào là hoàn hảo, và việc đánh giá một cách khách quan về những hạn chế của dịch vụ tư vấn là cần thiết để cải thiện và phát triển
Một trong những hạn chế có thể là việc cách giải quyết của Manabox chưa hoàn toàn thuyết phục được cơ quan thuế dẫn đến đôi khi khách hàng vẫn có thể bị áp dụng các hình phạt tài chính hoặc phải xử lý lại các hồ sơ hay báo cáo tài liệu đến cơ quan thuế khi áp dụng cách xử lý theo phương án do Manabox đưa ra
Một hạn chế khác có thể đến từ quy trình B-O-T (Build-Operate-Transfer) mà Manabox áp dụng Quy trình này, mặc dù có lợi ích trong việc chuyển giao quy trình cho khách hàng, nhưng cũng có thể gây ra sự phụ thuộc vào dịch vụ tư vấn, khiến khách hàng có thể gặp khó khăn khi tự vận hành sau khi quy trình chuyển giao hoàn tất Hơn nữa quy trình này có thể khiến khách hàng tốn khá nhiều thời gian khi nhiều lần yêu cầu làm việc, xác nhận làm rõ và yêu cầu sự tham gia từ khách hàng
Tệp khách hàng sử dụng dịch vụ là các công ty FDI có vốn đầu tư từ Nhật Bản cũng là một thiếu hụt trong đa dạng nhóm khách hàng, mặc dù khách hàng của Manabox đa dạng về ngành nghề và lĩnh vực nhưng đây lại là nhóm khách hàng thường chỉ sử dụng dịch vụ ngắn hạn và không có sự bền vững, nhóm khách hàng này sẽ không sử dụng dịch vụ thường xuyên và không quay lại nếu không phát sinh vấn đề hay nhu cầu khác Điều này dẫn đến việc mặc dù hàng năm quy mô khách hàng sử dụng dịch vụ đều có sự tăng trưởng nhưng có thể thấy không có khách hàng trung thành sẽ sử dụng dịch vụ lâu dài Đội ngũ tư vấn viên, dù có trình độ cao, nhưng cũng cần phải liên tục cập nhật kiến thức và kỹ năng để đáp ứng với những thay đổi nhanh chóng của thị trường và luật lệ Sự phát triển không ngừng của công nghệ và quy định mới đòi hỏi một hệ thống đào tạo liên tục và hiệu quả cho nhân viên Bên cạnh đó công ty cũng chưa có nhiều nhân sự có chuyên môn cao trong lĩnh vực thuế nói riêng và pháp luật nói chung, đây sẽ là hạn chế nếu công ty muốn mở rộng phạm vi khách hàng cũng như các doanh nghiệp từ khu vực khác
Ngoài ra, việc hỗ trợ khách hàng từ cả hai phía Việt Nam và Nhật Bản đòi hỏi một hệ thống giao tiếp và hợp tác quốc tế hiệu quả Sự khác biệt về ngôn ngữ và văn hóa có thể là rào cản, đòi hỏi sự linh hoạt và khả năng thích ứng cao từ phía đội ngũ tư vấn Dù có đội ngũ tư vấn viên trình độ cao, sự khác biệt văn hóa và ngôn ngữ có thể làm phát sinh những hiểu lầm hoặc trở ngại trong giao tiếp và hiểu biết lẫn nhau giữa tư vấn viên và khách hàng Điều này đôi khi dẫn đến việc giải quyết công việc không được nhanh chóng như mong đợi Mặc dù Manabox cung cấp dịch vụ hỗ trợ xuyên suốt và nhanh chóng, nhưng thời gian giải quyết công việc cụ thể có thể biến động tùy theo độ phức tạp của vấn đề Việc duy trì sự hài lòng của khách hàng là một thách thức không nhỏ, khách hàng ngày càng đòi hỏi cao hơn về chất lượng dịch vụ và sự sáng tạo trong giải pháp vì thế Manabox cũng cần phải không ngừng đổi mới và cải tiến để không chỉ đáp ứng mà còn vượt qua kỳ vọng của khách hàng
Tóm lại, mặc dù Manabox Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, nhưng vẫn cần phải đối mặt và giải quyết các hạn chế trong dịch vụ tư vấn để tiếp tục phát triển và củng cố vị thế trên thị trường Việc nhận diện và cải thiện những hạn chế này sẽ giúp Manabox không chỉ duy trì mà còn nâng cao uy tín và chất lượng dịch vụ của mình
Thay đổi chính sách thuế: Các chính sách thuế luôn thay đổi và biến động từng ngày, đòi hỏi mỗi kế toán thuế đều phải cập nhật thông tin, chính sách pháp luật về thuế một cách thường xuyên, liên tục, không ngừng nghỉ Điều này có thể tạo ra khó khăn cho việc tư vấn và hỗ trợ khách hàng một cách chính xác và kịp thời Bên cạnh đó, có một số điểm trong luật thuế chưa được quy định rõ ràng hoặc hướng dẫn cụ thể, vì thế các tư vấn viên sẽ dựa trên hiểu biết và lí giải của mình để đưa ra phương án giải quyết cho khách hàng nhưng điều đó có thể không phù hợp với ý kiến của cơ quan nhà nước dẫn đến kết quả không được như ý
Sự hợp tác của khách hàng: Mỗi khách hàng có những yêu cầu và nhu cầu riêng biệt, có thể khác biệt về mô hình kinh doanh, ngành nghề, quy mô Điều này đòi hỏi Manabox phải linh hoạt và sáng tạo trong việc cung cấp dịch vụ tư vấn để đáp ứng đúng và đầy đủ nhu cầu của khách hàng Bên cạnh đó, đôi khi đại diện bên khách hàng có thể không hiểu rõ về chuyên môn kế toán cũng như thuế, hoặc không đủ tin tưởng vào dịch vụ tư vấn dẫn đến sự sai lệch hoặc thiếu sót về các thông tin mà họ cung cấp dẫn đến khó khăn trong quá trình hợp tác và lãng phí thời gian đôi bên Thậm chí, có một số khách hàng không hiểu rõ về dịch vụ tư vấn kế toán thuế có thể có sự hiểu biết sai lệch và nhầm lẫn giữa việc hỗ trợ chỉnh sửa, hoàn thiện hồ sơ với việc gian lận các kết quả để trốn thuế
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ CỦA CÔNG TY TNHH MANABOX VIỆT NAM
Quan điểm và chủ trương quản lý thuế tại Việt Nam
3.1.1 Quan điểm quản lý thuế
Tuân thủ Luật Thuế: Đây điều quan trọng nhất đối với cả quản lý thuế và doanh nghiệp Nước ta có các quy định về thuế rõ ràng và nghiêm ngặt, việc tuân thủ các quy định này là cực kỳ quan trọng để tránh bị phạt và xử lý hành chính
Tránh lệch lạc thuế: Một trong những quan điểm chính trong quản lý thuế là đảm bảo rằng mọi người và doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm tài chính một cách đúng đắn
Hỗ trợ doanh nghiệp: Mặc dù tuân thủ luật thuế là cần thiết, nhưng cũng cần có sự hỗ trợ từ phía quản lý thuế đối với doanh nghiệp Hỗ trợ này có thể là việc cung cấp hướng dẫn về quy định thuế, giải đáp thắc mắc về các vấn đề liên quan đến thuế và cung cấp các dịch vụ thuế hiệu quả
Khuyến khích đầu tư và phát triển kinh tế: Quản lý thuế cũng cần phải cân nhắc những chính sách thuế có thể nhằm khuyến khích đầu tư và phát triển kinh tế Các chính sách như miễn thuế, giảm thuế hoặc các ưu đãi thuế có thể được sử dụng để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và tăng cường hoạt động kinh doanh
Minh bạch và công bằng: Cần đảm bảo rằng hệ thống thuế là minh bạch và công bằng Điều này đòi hỏi sự rõ ràng trong quy trình thuế, tránh việc thiên vị hoặc phân biệt đối xử và đảm bảo rằng mọi người và doanh nghiệp đều phải đóng góp vào hệ thống thuế theo quy định
3.1.2 Khung pháp lý điều tiết hoạt động tư vấn thuế tại Việt Nam
Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 và Luật Đầu tư số 61/2020/QH14: Điều chỉnh các quy định liên quan đến hoạt động của các doanh nghiệp và quy định về đầu tư
Thông tư 10/2021/TT-BTC: Hướng dẫn quản lý hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế
Luật Kế toán số 88/2015/QH13: Điều chỉnh các quy định liên quan đến hoạt động kế toán của các doanh nghiệp
Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các văn bản hướng dẫn: Điều chỉnh các quy định liên quan đến quản lý thuế
Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, 51/2010/NĐ-CP và các văn bản sửa đổi: Quy định về hóa đơn
Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 14/VBHN-VPQH và các văn bản sửa đổi: Điều chỉnh việc áp dụng thuế đối với thu nhập của các doanh nghiệp
Luật Thuế Thu nhập cá nhân 15/VBHN-VPQH và các văn bản sửa đổi: Điều chỉnh việc áp dụng thuế đối với thu nhập cá nhân
Luật Bảo hiểm xã hội 19/VBHN-VPQH, Luật Bảo hiểm y tế 46/VBHN- VPQH, Luật Việc làm số 38/2013/QH13: Điều chỉnh các quy định liên quan đến bảo hiểm và việc làm
Luật Thuế Tiêu thụ đặc biệt 02/VBHN-VPQH và các văn bản sửa đổi: Điều chỉnh việc áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt
Các quyết định về việc thanh tra, kiểm tra thuế: Quy định về việc thanh tra, kiểm tra thuế
Thông tư 103/2014/TT-BTC: Hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam
3.1.3 Triển vọng thị trường tư vấn thuế tại Việt Nam
Nhu cầu sử dụng dịch vụ từ các doanh nghiệp: Với sự phát triển của nền kinh tế và sự gia tăng của các doanh nghiệp, nhu cầu về dịch vụ tư vấn thuế ngày càng tăng Doanh nghiệp cần sự hỗ trợ từ các chuyên gia thuế để hiểu và tuân thủ các quy định thuế phức tạp, đồng thời tối ưu hóa chi phí thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý
Sự phát triển của hệ thống thuế: Việc thúc đẩy sự minh bạch và tính công bằng trong hệ thống thuế của Việt Nam tạo ra cơ hội cho các dịch vụ tư vấn thuế Doanh nghiệp cần hỗ trợ để hiểu rõ các quy định mới và cách thực hiện chúng một cách hiệu quả
Sự phức tạp của quy định thuế: Hệ thống thuế Việt Nam đang ngày càng trở nên phức tạp với sự thay đổi liên tục trong luật thuế và các quy định liên quan Điều này tạo ra nhu cầu lớn cho các dịch vụ tư vấn thuế để giúp doanh nghiệp hiểu và áp dụng các quy định này một cách đúng đắn
Thách thức từ sự toàn cầu hóa: Việt Nam đang ngày càng hội nhập vào nền kinh tế thế giới, điều này đặt ra nhiều thách thức mới trong việc tuân thủ các quy định thuế quốc tế và xử lý các vấn đề liên quan đến thuế quốc tế Do đó, doanh nghiệp cần sự hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo tuân thủ các quy định này và tối ưu hóa chi phí thuế
3.2 Giải pháp hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Manabox Việt Nam
3.2.1 Phân chia cụ thể nhiệm vụ của tư vấn viên theo loại thuế
Hiện tại nhân sự của công ty nói chung và phòng tư vấn nói chung đang đảm nhiệm nhiều vai trò cùng lúc như kế toán và tư vấn, ngoài ra phải phụ trách các khách hàng có lĩnh vực và loại thuế khác nhau trong cùng thời gian khiến hiệu suất bị kéo thấp Để nâng cao chất lượng và hiệu suất của dịch vụ tư vấn, công ty cần phân chia phòng tư vấn thành các ban nhỏ hơn, phụ trách những lĩnh vực thuế cụ thể như bộ phận tư vấn thuế giá trị gia tăng, bộ phận tư vấn các giao dịch hay bộ phận tư vấn theo ngành nghề kinh doanh của khách hàng, do các ngành khác nhau có thể có các quy định khác nhau về thuế Để làm được điều này, công ty cần ổn định và phát triển nguồn nhân lực tư vấn
3.2.2 Ổn định và phát triển nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là yếu tố vô cùng quan trọng đối với mỗi công ty, mỗi nhân viên có thể làm đúng nhiệm vụ và chuyên môn của mình sẽ giúp cho hiệu suất công việc nâng cao và giảm thiểu các sai lầm không đáng có Các phương án có thể nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực có thể kể đến như: bổ sung số lượng lớn nhân sự, các phương án nhằm giữ chân nhân lực chất lượng cao, thường xuyên tổ chức tập huấn, nâng cao chất lượng và năng lực nhân sự Bên cạnh việc thu hút nguồn nhân lực mới, đặc biệt là nguồn lực trẻ như sinh viên thì cũng cần phải có các chiến lược để giữ chân nhân viên để họ gắn bó lâu dài với công ty Có thể kể đến như cải thiện các chính sách và phúc lợi cho nhân viên, tuy Manabox đã có các chính sách đãi ngộ tương đối cho nhân viên, nhưng để gắn bó lâu dài, công ty có thể bổ sung thêm một số đãi ngộ như khen thưởng hợp lí cho các nhân viên có thành tựu, các chính sách về bảo hiểm xã hội Bên cạnh đó cũng cần tạo điều kiện để các nhân sự có được cơ hội học tập và nâng cao năng lực, kiến thức ngành nghề Cuối cùng, cần có những chính sách thăng tiến cho nhân viên xuất sắc để thúc đẩy mọi người nỗ lực cống hiến hơn nữa
3.2.3 Đầu tư vào chiến lược Marketing và mở rộng thị trường Để làm được điều này công ty cần tạo điều kiện để khách hàng được dễ dàng tiếp cận với thông tin về công ty cũng như nhìn ra được những ưu điểm mà Manabox mang đến Các trang thông tin của công ty như Web chính thức, Facebook, Youtube cần thường xuyên đăng tải thông tin hơn, phổ biến rộng rãi hơn và cải thiện phần nhìn cũng như chất lượng các bài viết được đăng tải Ngoài ra cũng cần phổ biến cho khách hàng hiểu rõ thêm về các quy định pháp luật, cập nhật các thay đổi và giải đáp một số vấn đề mà nhiều doanh nghiệp gặp phải để thu hút thêm khách hàng Bên cạnh đó cần có các hoạt động nhằm nâng cao độ nhận diện của công ty như tổ chức các buổi workshop, các buổi tọa đàm tại những trường đại học lớn và những hoạt động hợp tác với các doanh nghiệp, đem lại sự hiểu biết về ngành dịch vụ tư vấn thuế từ đó mở rộng nhóm khách hàng tiềm năng Bên cạnh đó cũng cần có các phương án giữ chân khách hàng, để họ trở thành khách hàng lâu dài Điều này có thể được thực hiện bằng cách thiết lập các chương trình ưu đãi hoặc mức giá chiết khấu đối với khách hàng thân thiết, khảo sát ý kiến của khách hàng để sửa chữa và khắc phục kịp thời, nâng cao chất lượng dịch vụ.
Một số kiến nghị cho ngành dịch vụ tư vấn thuế
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước
Trong bối cảnh hiện nay, việc phát triển dịch vụ tư vấn thuế đóng một vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp và người dân hiểu rõ hơn về các quy định pháp luật thuế Trong khi đó, số lượng văn bản pháp luật được ban hành ngày một tăng lên khiến cho nhiều người chưa tiếp cận được với quy định mới hoặc hiểu sai quy định gây ra nhiều rắc rối do nhầm lẫn Để hạn chế điều này, cần có sự điều chỉnh từ phía cơ quan nhà nước nhằm tạo lập một hệ thống văn bản pháp luật không chỉ đầy đủ, minh bạch mà còn dễ hiểu và tiếp cận được với đại đa số người dân Điều này không chỉ giúp nâng cao nhận thức pháp luật trong cộng đồng mà còn góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho việc cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chất lượng cao, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội
Tiếp đến, việc xem xét và điều chỉnh hệ thống văn bản pháp luật thuế sao cho phù hợp với thực tiễn kinh doanh và dễ hiểu hơn cho người dân cũng vô cùng cần thiết Cần nêu rõ nội dung, nguyên tắc cũng như quyền lợi của doanh nghiệp, cùng với đó là trách nhiệm của các bên nhằm loại bỏ tình trạng gian lận, làm giả số liệu Sự rõ ràng và minh bạch trong các quy định sẽ giúp tăng cường tính chuyên nghiệp và độ tin cậy của dịch vụ tư vấn thuế, đồng thời giảm thiểu rủi ro pháp lý cho cả nhà cung cấp và người tiêu dùng dịch vụ Điều này đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan lập pháp, chính phủ và các chuyên gia tư vấn thuế, nhằm đảm bảo rằng các văn bản pháp luật không chỉ tuân thủ nguyên tắc pháp lý mà còn phản ánh đúng nhu cầu và thực tế hoạt động của doanh nghiệp
3.3.2 Kiến nghị đến Hội Tư vấn thuế Việt Nam
Dịch vụ tư vấn thuế không chỉ giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về các nghĩa vụ thuế của mình mà còn hỗ trợ họ trong việc tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp Trong khi đó hiện nay có không ít người nộp thuế có hiểu biết hạn chế về vai trò và tác dụng của dịch vụ tư vấn thuế Thông qua các chiến dịch truyền thông hiệu quả, cơ quan thuế có thể giúp người dân và doanh nghiệp hiểu rõ hơn về tầm quan trọng của việc tuân thủ pháp luật thuế, cũng như những lợi ích mà dịch vụ tư vấn thuế mang lại Việc tuyên truyền về lợi ích của dịch vụ tư vấn thuế sẽ góp phần nâng cao nhận thức và khuyến khích doanh nghiệp sử dụng dịch vụ này một cách hiệu quả Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí mà còn đảm bảo tuân thủ pháp luật, từ đó góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế Để phát triển dịch vụ tư vấn thuế, cần có một chiến lược tuyên truyền mạnh mẽ, đa dạng hóa các kênh thông tin và sử dụng ngôn ngữ dễ hiểu, gần gũi với doanh nghiệp.
