Luận văn Thạc sĩ Kinh tế quốc tế Quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp

Trên cơ sở lý luận để phân tích và đánh giá về thực trạng, luận văn "Quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp" đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN

TRAN HOANG MAI LY

QUAN LY NGOAI HOI CUA NGAN HANG

NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH

HAI DUONG DOI VOI CAC KHOAN VAY, TRA

NỢ NƯỚC NGOÀI CỦA DOANH NGHIỆP

CHUYEN NGANH : KINH TE QUOC TE

LUAN VAN THAC Si KINH TE QUOC TE

NGUOI HUONG DAN KHOA HOC: PGS.TS NGO TH] TUYET MAI

2018 | PDF | 108 Pages buihuuhanh@gmail.com

Hà Nội, năm 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu “Quán {ý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp” là công trình nghiên cứu do tôi tự thực hiện và không vỉ

phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Người thực hiện Trần Hoàng Mai Ly

LỜI CÁM ƠN

“Trong suốt quá trình học tập tại Trường Đại học Kinh tế quốc dân, bản thân tôi

đã nhận được rất nhiều sự quan tâm hỗ trợ, giúp đỡ chân thành của Quý thây cô, đồng nghiệp, gia đình và bạn bè

Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành tới Ban Giám hiệu nhà trường, Viện đào tạo

sau đại học đã luôn tạo môi trường học tập tốt nhất của chúng tôi Đồng thời, xin gửi

lời cám ơn sâu sắc tới Quý thầy cô Bộ môn Kinh tế quốc tế và thầy cô Viên Thương mại và Kinh tế quốc tế bằng nhiệt huyết, kinh nghiệm của mình đã quan tâm, giảng dạy rất nhiều kiến thức quý báu và góp ý chân thành cho bài luận văn cho tôi Xin gửi lời kính chúc sức khỏe, thành công và may mắn tới các quý Thầy Cô

Đặc biệt tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Ngô Thị Tuyết Mai đã tận tình hướng dẫn chu đáo cho bài luận văn của tôi Qua những buổi học, thảo luận, hướng dẫn

đề cương sơ bộ, đề cương chỉ tiết và chinh sửa luận văn của Cô, tôi đã hoàn thành để tài luận văn thạc sĩ theo tiến độ nhà trường yêu cầu Một lần nữa tôi xin chân thành

cám ơn công lao to lớn của Cô

Bên cạnh đó, không thể không nói tới sự chia sẻ, cảm thông và chỗ dựa tỉnh thần vững chắc, ủng hộ tuyệt đối của gia đình, tạo điều kiện giúp tôi có thể hoàn thành

được khóa học thạc sĩ

Bài luận văn để cập đến nội dung mới, chưa từng có nghiên cứu nảo tương tự trước đây nên chắc chắn sẽ không tránh khỏi những thiếu sót và có những hạn chế nhất định Với mong muốn cầu thị, tôi rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của các thầy cô và những chia sẻ góp ý của độc giả dé dé tai nghiên cứu của mình được hoàn

chỉnh hơn.

MỤC LỤC

Trang

Lời cam đoan

Lời cám ơn

Bản photo yêu cầu của Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ

Bản photo nhận xét luận văn thạc sĩ của 02 phản biện

CHUONG 1: CO'SO LY LUAN VA KINH NGHIỆM THỰC TIẾN QLNH CỦA NHNN VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC

KHOẢN VAY, TRẢ NỢ NƯỚC NGOÀI CỦA DN

LL VHNN déi với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN 8

1.2 Nội dung QLNH của NHNN đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của

1.2.2 Đào tạo, bằi dưỡng nghiệp vụ QLIVH về vay, trả nợ nước ngoài

1.2.3 Tổ chức thực hiện văn bản OPPLL

1.2.4 Theo dõi dang tiền vay, trả nợ nước ngoài

1.2.7 Xử lý vi phạm, giải quyết khiếu nại, tố cáo trong thực hiện quy

vay, trả nợ nước ngoài

1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến QLNH của NHNN đồi với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN - 16

Ình pháp luật về QLNH

1.3.1 Các nhân tổ bên ngoài

1.3.2 Các nhân tổ bên trong

1.4 Kinh nghiệm về QLNH của một số NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN 21

1.4.1 Kinh nghiệm của NHI

1.4.2 Kinh nghiệm của NHNN Liệt Nam chỉ nhánh tỉnh Bắc Ninh Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hưng Yôi

1-4-3 Những bài học kinh nghiệm cho N

CHUONG 2: THUC TRẠNG QLNH CUA NHNN VIET NAM CHI NHÁNH TỈNH HẢI DƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC

2.1 Đặc điểm NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương và các DN ảnh hướng đến QLNH đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN 28

IN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương

2.2 Phân tích nội dung QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải

Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN 32

3.2.1 Tuyên truyền phổ biến chính sách pháp luật vay, trả nợ nước ngo:

3.2.2 Đào tạo, bôi dưỡng nghiệp vụ OL.VH về vay,

2.3.3 TỔ chức thực hiện văn bản QPPL trả nợ nước ngoài

3.2.7 Xử lý vi phạm, giải quyết khiếu nại, tổ cáo trong thực hiện quy định pháp luật về QLNH'

vay, trả nợ nước ngoài

2.3 Đánh giá chung về kết quả QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh

tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN 4

3.2.4 Tăng cường chia sẻ, trao déi kinh nghiệm với TW và NHI

3.2.5 Tăng cường CNTT thu thập đễ giám sát quản lý

3.3 Một số kiến nghị nhằm tăng cường QLNH của NHNN đối với các

3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước

Số liệu dự án đầu tư tại tỉnh Hải Dương

Thống kê công tác đảo tạo, bồi dưỡng

Mức độ hài lòng của DN trong giải quyết TTHC

ố lượng khoản vay đăng ký/đăng ký thay đổi

“Thống kê số liệu hoạt động thanh tra, kiểm tra

Phân loại DN vay TDH nước ngoài tính Hải Duong

“Thống kê tình hình dư nợ vay TDH nước ngoài của DN

“Tổng hợp việc vay, trả nợ nước ngoài TDH của DN,

Viết tắt Tiếng Việt

7 | NS&KSNB Nhân sự và kiểm soát nội bộ

Viết tắt Tiếng Anh

(Trung tâm thông tỉn tin dung)

( Vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN

TRAN HOANG MAI LY

QUAN LY NGOAI HOI CUA NGAN HANG

NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH

HAI DUONG DOI VOI CAC KHOAN VAY, TRA

NỢ NƯỚC NGOÀI CỦA DOANH NGHIỆP

CHUYEN NGANH : KINH TE QUOC TE

TOM TAT KET QUA NGHIEN CUU LUAN VAN

Tai Hải Dương, các khoản vay trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp chủ yếu là

của các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Ngoài các khoản vay nước ngoài ngắn hạn, hiện có 81 trong số khoảng 370 doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài còn dư nợvay nước ngoài trung dài hạn Là một trong những địa phương có số lượng khoản vay lớn với tông dư nợ gần 806 triệu USD (đến ngày 30/6/2018), việc quản lý ngoại hồi đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp ngày càng khó khăn hơn Ngoài ra, việc chấp hành các quy định của pháp luật ngoại hối về vay, trả nợ nước ngoài của các đơn vị vẫn còn chưa nghiêm túc, xảy ra tình trạng không tuân thủ các quy định và bị xử phạt vỉ phạm hành chính

Do đó, để góp phần giúp NHNN Việt Nam thực hiện tốt chức năng quản lý nhà

nước vẻ tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối, một yêu cầu cấp thiết đối với

NHNN Viét Nam chỉ nhánh các tỉnh, thành phó trực thuộc Trung ương - cánh tay nói dai của NHNN Việt Nam tại các địa phương là cần tăng cường công tác quản lý ngoại hối đối với việc vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp Là một cán bộ đang trực tiếp làm việc tại NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương, việc lựa chọn đề tài luận văn

có ý nghĩa thực tiễn sâu sắc, góp phần tăng cường công tác quản lý ngoại hối của NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp, đặc biệt phù hợp trong bối cảnh thời gian gần đây, nhiều quy định mới về lĩnh vực này được ban hành thay thế, sửa đổi, bổ sung Cho đến nay, tại Việt Nam chưa có công trình nghiên cứu nào về quản lý ngoại hồi của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tinh đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là trên cơ sở vận dụng cơ sở lý luận đẻ phân

tích và đánh thực trạng, luận văn đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản lý ngoại hối của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp

Luận văn sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và phương pháp nghiên cứu cụ thể: phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh và phương pháp tổng hợp để làm sáng tỏ các vấn đề nghiên cứu được đặt ra

Luận văn sử dụng phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp từ giáo trình, sách, văn bản quy phạm pháp luật, báo cáo chính thức của NHNN Việt Nam chỉ nhánh Hải Dương, quy trình thủ tục theo hệ thống tiêu chuẩn chất lượng ISO 9001: 2008 do NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương ban hành, dữ liệu từ trang điện tử Chương trình khai báo và quản lý dữ liệu vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp không được

Chính phủ bảo lãnh của NHNN Việt Nam và các tài liệu khác có liên quan đến đề tài

Luận văn sử dụng phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp gồm phát hành phiếu điều tra các doanh nghiệp đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Hải Dương có các khoản vay, trả nợ nước ngoài Trung bình tháng 12 hàng năm tiến hành khảo sát khoảng 50 doanh nghiệp (trong đó tác giả tham gia khảo sát với tư cách trưởng nhóm),

Trong phần cơ sở lý luận, luận văn đã nêu rõ khái niệm, mục đích, vai trò, nguyên tắc chung, nội dung của quản lý ngoại hối của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, TP trực thuộc TW đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp Chỉ ra 7 nội dung quan trọng gồm: tổ chức thực hiện văn bản quy pháp luật; theo dõi

các dòng tiền liên quan đến vay, trả nợ nước ngoài; tổng hợp, báo cáo thông tin về vay nước ngoài tự vay, tự trả; tuyên truyền, phổ biến chính sách, pháp luật về quan lý ngoại hồi của NHNN đối với các khoản vay nước ngoài; giám sát việc chấp hành pháp luật

về quản lý vay nước ngoài; đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ quản lý vay nước ngoài; xử

lý vi phạm, giải quyết khiếu nại, tố cáo trong việc thực hiện các quy định của pháp luật

về quản lý vay, trả nợ nước ngoài

Đồng thời chỉ ra các nhân tố ảnh hưởng đến việc quản lý ngoại hối của NHNN chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp,

bao gồm các nhân tố bên ngoài NHNN như chính trị, luật pháp, kinh tế, văn hóa xã hội,

sự hội nhập kinh tế quốc tế, các doanh nghiệp; các nhân tố bên trong NHNN bao gồm

cơ cầu bộ máy quản lý, nguồn nhân lực, cơ sở vật chất và yếu tổ công nghệ thông tin

Luận văn nghiên cứu kinh nghiệm về quản lý ngoại hồi đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp tại một số NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh nhiều nét tương đồng với NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương như Bắc Ninh, Hưng 'Yên Từ đó, rút ra được 04 bài học kinh nghiệm cho NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương từ NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hưng Yên và Bắc Ninh trong việc quản

lý vay, trả nợ nước ngoài như sau: tăng cường công tác tuyên truyền đến các doanh nghiệp có thực hiện vay, trả nợ nước ngoài; thực hiện nghiêm túc các quy định về xử phạt vi phạm hành chính; kiến nghị với NHNN Việt Nam các khó khăn vướng mắc gặp phải trong quá trình giải quyết thủ tục hành chính liên quan đến vay, trả nợ nước ngoài; tích cực trao đổi kinh nghiệm với NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, thành phố khác

Từ cơ sở lý luận trong chương 1, chương 2 của luận văn phân tích rõ 7 nội dung quản lý ngoại hối của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối

vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp, thông qua việc dẫn chiếu các số liệu cụ thể:

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đã tổ chức thực hiện văn bản quy

với các khoản

phạm pháp luật về quản lý vay, trả nợ nước ngoài đến các doanh nghiệp và ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản có liên quan, tất cả 10 văn bản hướng dẫn, năm 2015 ban hành 3 văn bản, năm 2016 ban hành 4 văn bản, năm 2017 ban hành 2 văn bản, năm

2018 ban hành I văn bản

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương thực hiện theo dõi dòng tiền liên quan đến vay, trả nợ nước ngoài thông qua giải quyết thủ tục hành chính về quản lý vay, trả nợ nước ngoài bao gồm đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài của doanh nghiệp trên địa bàn Thống kê trung bình hàng năm, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương giải quyết 200 bộ hồ sơ đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài không được Chính phủ bảo lãnh của doanh nghiệp trên địa bàn, thuộc những chỉ

itt

nhánh tỉnh có lượng thủ tục hành chính phát sinh lớn trong cả nước Trong số đó, doanh nghiệp FDI chiếm phần lớn, với tỷ lệ 98,8% và có duy nhất 01 doanh nghiệp trong nước vay trung dài hạn nước ngoài với dư nợ 460.000 USD (30/6/2018) Các doanh nghiệp FDI có dư nợ vay trung dài hạn nước ngoài hoạt động ở các ngànhkhác nhau như may mặc, da giầy, sản xuất xi măng, lắp ráp ôtô, sản xuất dây và cáp điện, gia công, lắp ráp các bộ phận linh kiện điện tử, thiết bị văn phòng đều thuộc lĩnh vực công nghiệp va dịch vụ mà không có lĩnh vực nông nghiệp, hầu hết đặt địa điểm tại các KCN của tỉnh

Định kỳ hàng quý, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương tổng hợp báo cáo tình hình thực hiện khoản vay nước ngoài trung dài hạn của các doanh nghiệp trên địa bàn Tổng dư nợ vay trung, dài hạn nước ngoài của doanh nghiệp trên địa bàn Hải Dương không được Chính phủ bảo lãnh tăng dẫn qua các năm, đến 30/6/2018, dư nợ vay trung dài hạn trên địa bàn tỉnh đạt 806 triệu USD, tăng gấp 2.34 lần; số lượng doanh nghiệp còn dư nợ tăng thêm 16 doanh nghiệp mới lên 82 doanh nghiệp; số lượng khoản vay tăng gấp 1,35 lần so với thời điểm 31/12/2013 với 319 khoản vay Ước năm

2018 có 90 doanh nghiệp vay trung dài hạn nước ngoài dư nợ đạt 850 triệu USD với

330 khoản vay

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương thực hiện tuyên truyền, phổ biến chính sách, pháp luật về quản lý vay nước ngoài với các hình thức như tổ chức hội nghị, đăng thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng như báo Hải Dương, đài phát thanh truyền hình tỉnh Hải Dương, gửi văn bản chính thức hoặc qua hòm thư điện

tử Trong đó, chủ yếu và phổ biến là gửi văn bản chính thức và gửi qua hòm thư điện tử đến cá nhân phụ trách về theo dõi vay, trả nợ nước ngoài của các doanh nghiệp Năm

2014, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đã tuyên truyền 5 văn bản; năm

2015 tuyên truyền 3 văn bản; năm 2016 tuyên truyền 4 văn bản và 3 văn bản gửi qua

hòm thư điện từ của doanh nghiệp; năm 2017 tuyên truyền 2 văn bản; năm 2018 tuyên

truyền 2 văn bản và 2 văn bản gửi qua hòm thư điện tử của doanh nghiệp

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương giám sát việc chấp hành pháp luật

về quản lý vay nước ngoài của doanh nghiệp thông qua các công cụ như kiểm tra hỗ sơ đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay, báo cáo của doanh nghiệp, kiểm tra thực tế; thông tin từ việc thanh, kiểm tra các TCTD được phép là các ngân hàng trên địa bàn theo kế hoạch thanh tra định kỳ, chuyên đề hoặc đột xuất của Thanh tra giám sát ngân hàng - NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương; thông qua công tác phối hợp với các Sở ngành trên địa bàn như Ban quản lý các KCN tỉnh, Sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh, Cục thuế tỉnh, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương nắm được các vấn đề liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp, chuyển vốn góp, chuyền lợi nhuận

Về đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ quản lý vay nước ngoài, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đã cử các cán bộ công chức tham gia học tập khóa bồi dưỡng về nghiệp vụ về quản lý ngoại hối trong đó có quản lý vay, trả nợ nước ngoài trung bình hàng năm NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương cử từ 2-3 cán bộ tham gia, chủ yếu thuộc phòng Tổng hợp, nhân sự và kiểm soát nội bộ, còn lại thuộc Thanh tra giám sát Hình thức khóa học là học tập trung tại Trung tâm đảo tạo thuộc NHNN Việt Nam chỉ nhánh TP Hải Phòng, gồm các học viên của các NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, thành phố toàn miền Bắc, diễn ra trung bình từ 5-7 ngày Ngoài ra, việc đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ quản lý vay, trả nợ nước ngoài còn được thực hiện thông qua việc học tập tại chỗ, qua các Hội nghị, hội thảo có sự tham gia của các chuyên gia đầu ngành, các buổi sinh hoạt, thảo luận chuyên đề của Phòng, của Chỉ bộ, Đoàn thanh

niên mang lại hiệu quả thực tiễn cao

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương

định của pháp luật về quản lý vay nước ngoài tự vay, tự trả.Với các giám sát va theo

n hành xử lý vi phạm các quy

doi dong tiền liên quan đến vay, trả nợ nước ngoài, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương sẽ thực hiện xử phat vi phạm hành chính về quản lý ngoại hối đối với các hành vi sai phạm theo các bước quy định Trong các năm qua, từ năm 2015 đến nay, đã

có tổng cộng 13 doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Hải Dương bị xử phạt vi phạm hành

chính về quản lý ngoại hối đối với vay, trả nợ nước ngoài với tổng số tiền 775 triệu đồng Tất cả đều là doanh nghiệp FDI, hoạt động trong các KCN tỉnh Hải Dương về các hành vi: chậm đăng ký khoản vay, thực hiện rút vốn khoản vay không đúng tài khoản quy định NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương hiện chưa tiếp nhận trường hợp khiếu nại, tố cáo, đơn thư của doanh nghiệp vẻ lĩnh vực quản lý vay, trả nợ nước ngoài

Là đơn vị quan lý trên địa bàn, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tinh Hải Dương luôn chấp hành nghiêm túc chủ trương, chính sách và quy định của NHNN Việt Nam

và UBND tinh Hải Dương, kịp thời tham mưu và thực hiện quản lý nhà nước vẻ tiền tê, hoạt động ngân hàng và ngoại hồi trên dia ban, thực hiện một số nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương theo ủy quyền của Thống đốc đúng quy định Kết quả, trong những năm qua, hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh phát triển nhanh chóng và ỏn định, tốc độ

tăng trưởng nguồn vốn huy động tại chỗ các năm gần đây so với năm trước đều trên

Trong việc tổ chức thực hiện văn bản quy phạm pháp luật, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương luôn quan tâm và triển khai kịp thời các chỉ đạo của Trung ương

và địa phương đến các đơn vị Đồng thời, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương

tuân thủ đúng quy trình thủ tục giải quyết hồ sơ về vay, trả nợ nước ngoài của doanh

nghiệp theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam Qua đó, kết quả đạt được là các doanh nghiệp phát sinh thủ tục hành chính trong lĩnh vực ngoại hối đều đánh giá cao và hài lòng với như thái độ của cán bộ nhân viên NHNN Việt Nam chỉ nhánh tinh Hải Dương đối với đơn vị trong giải quyết thủ tục hành chính, việc giữ gìn hồ sơ do đơn vị nộp, chất lượng xử lý hồ sơ, thời gian xử lý các hồ sơ của đơn vị Hàng năm, NHNN Việt

Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đều hoàn thành các mục tiêu chất lượng đề ra từ đầu

vi

năm, tỷ lệ các hồ sơ vay, trả nợ nước ngoài được giải quyết trước thời hạn quy định đạt 95% tổng số hỗ sơ tiếp nhận và còn lại giải quyết đúng thời hạn quy định, không có bộ

hồ sơ trễ hạn giải quyết Nguyên nhân là do Ban lãnh đạo NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đã luôn nghiêm túc chấp hành các quy định pháp luật nói chung và của NHNN Việt Nam nói riêng, đồng thời luôn cố gắng tạo điều kiện thuận lợi, hỗ trợ các doanh nghiệp trong quá trình thực hiện thủ tục hành chính với NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đạt được những kết quả trong việc theo dõi dòng tiền liên quan đến vay, trả nợ nước ngoài va tổng hợp, báo cáo thông tin

về vay nước ngoài Số lượng giải quyết thủ tục hành chính về quản lý vay, trả nợ nước ngoài của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương hàng năm gấp 3 lần so với NHNN Viét Nam chi nhánh tỉnh Hưng Yên và gấp 1,5 lần so với NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Bắc Ninh Song tắt cả các hồ sơ đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay trung đài hạn nước ngoài đều được giải quyết theo trình tự các bước, trước và đúng hạn quy định, chậm nhất 12 ngày làm việc đối với hình thức trực tuyến hoặc 15 ngày làm việc đối với hình thức truyền thống Định kỳ hàng quý, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương kiểm duyệt đầy đủ và kịp thời các báo cáo tổng hợp vẻ tình hình vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp trong quý trên địa bàn Nguyên nhân là do công chức NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương có tỉnh thần trách nhiệm, luôn cố gắng hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương là một trong những chỉ nhánh có tỷ lệ các doanh nghiệp lựa chọn hình thức đăng ký trực tuyến cao nhất cả nước Đến thời điểm 30/6/2018, có 79/82 doanh nghiệp còn dư nợ vay nước ngoài trung dài hạn nước ngoài đã chuyển sang hình thức trực tuyến để thực hiện đơn đăng ký, đăng ký thay đổi và báo cáo định kỳ hàng quý với NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương, kết quả đạt được là giúp giảm bớt số ngày giải quyết thủ tục hành chính so với phương thức truyền thống, hướng tới lộ trình tiếp tục cải cách hành

vi

chính trong giai đoạn tiếp theo, xứng đáng với danh hiệu NHNN Việt Nam là đơn vị 03 năm liễn đứng đầu trong số các Bộ ngành của cả nước về cải cách thủ tục hành chính

Việc giám sát việc chấp hành pháp luật về quản lý vay nước ngoài cũng đạt

được các kết quả tốt như: qua thông tin của cán bộ thanh tra giám sát ngân hàng thực

hiện thanh, kiểm tra các TCTD, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương sẽ nắm được các ngân hàng, doanh nghiệp chấp hành không đúng quy định về quản lý vay, trả

nợ nước ngoài; kết hợp với việc kiểm tra hỗ sơ đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay của các doanh nghiệp và thông tin phối hợp của các sở ban ngành trên địa bản, từ đó có

biện pháp xử lý vi phạm hành chính đối với đơn vị sai phạm

Việc xử lý vi phạm, giải quyết khiếu nại, tố cáo trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về quản lý vay nước ngoài của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh cũng đạt được kết quả không gặp phải trường hợp nào khiếu nại tố cáo và các doanh nghiệp có vi phạm về quản lý ngoại hồi đối với vay, trả nợ nước ngoài đều phải tuân thủ quy định và thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính bằng hình thức nộp tiền phạt sau khi nhận được quyết định xử phạt của cấp có thắm quyền Nguyên nhân là

do ý thức chấp hành pháp luật của các doanh nghiệp ngày càng tốt hơn, các bước giải quyết thủ tục hành chính cũng như các bước xử phạt vi phạm hành chính của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương được thực hiện công khai, minh bạch, doanh nghiệp không hiểu rõ được hướng dẫn chỉ tiết, đầy đủ nên kết quả đạt được là doanh nghiệp không có khiếu nại, tố cáo hay đơn thư trong quản lý ngoại hối của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp

Bên cạnh các kết quả đạt được, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương

cũng gặp phải một số hạn chế như sau:

Công tác theo dõi dòng tiền liên quan đến vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp thông qua tiếp nhận và giải quyết các hỗ sơ của doanh nghiệp vẫn gặp phải một

vi

số bắt cập trong giải quyết thủ tục hành chính về quản lý vay, trả nợ nước ngoài Trong

một số trường hợp không đủ căn cứ đề xác định DN thực hiện đúng hay không đúng quy định khi tiếp nhận hỗ sơ của đơn vị, phải gửi công văn xin ý kiến hướng dẫn, chỉ đạo của NHNN Việt Nam Nguyên nhân do hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về quản lý nợ vay còn chưa hoàn chỉnh, một số quy định chưa bao quát hết mọi trường

hợp,

Ngoài ra, giải quyết TTHC về quản lý vay trả nợ nước ngoài còn bắt cập khác là việc xử lý hồ sơ chưa hiện đại Hiện việc giải quyết hồ sơ đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay của DN được thực hiện nửa vời, vừa trực tuyến vừa truyền thống, còn ở mức độ 2, chưa đạt được mức độ 3, 4 là mức giải quyết hoàn toàn trực tuyến, sử dụng hoàn toàn công nghệ chữ ký số DN thực hiện đơn đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay trên Trang điện tử và kèm theo các hồ sơ khác vẫn gửi theo phương thức truyền thống, nộp trực tiếp cho cán bộ phụ trách của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương Ngoài ra, Trang điện tử của NHNN Việt Nam còn thô sơ giản đơn, quá trình vận hành còn nhiều lỗi sai sót, lỗi kỹ thuật khiến cho DN gặp khó khăn trong sử dụng

và nhiều trường hợp không thực hiện được, phải quay lại sử dụng hình thức đơn đăng

ký, đăng ký thay đôi truyền thống Nguyên nhân do yếu tố công nghệ thông tin trong giải quyết TTHC chưa được đầu tư hiện đại hóa hoàn toàn

Đồng thời, công tác theo dõi dòng tiền, tổng hợp các khoản vay của các doanh nghiệp vay, trả nợ nước ngoài tại NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương còn có hạn chế là việc bố trí nguồn nhân lực trực tiếp thực hiện nghiệp vụ QLNH về vay trả

nợ nước ngoài nhiều lúc chưa phù hợp Nguyên nhân do đề án vị trí việc làm do NHNN Việt Nam ban hành không hoàn toàn áp dụng tại các chỉ nhánh đo đặc thù từng địa phương Hải Dương thuộc những chỉ nhánh tỉnh, TP có lượng TTHC phát sinh lớn trong cả nước về QLNH nên có những thời điểm các CBCC phụ trách về mảng này gặp phải những áp lực nhất định về thời gian gian xử lý hé so

Công tác tuyên truyền, phổ biến chính sách, pháp luật về quản lý vay nước ngoài còn hạn chế là việc tuyên truyền trên các phương tiện đại chúng như Báo Hải Dương, Đài phát thanh truyền hình tỉnh Hải Dương của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương có hiệu quả chưa cao Nguyên nhân do các DN hẳu như ít chú trọng tới xem thông tin các kênh này Hơn nữa, việc tuyên truyền bằng văn bản không đến hết được tất cả các DN trên địa bàn, dẫn đến một số DN không nắm chắc các quy định và

có DN không biết đến các quy định về quản lý vay trả nợ nước ngoài Nguyên nhân do công tác phối hợp của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương các Sở ngành chưa chặt chẽ, dé tit cả các DN, đặc biệt là các DN mới thành lập nắm bắt được đầy đủ các quy định quản lý về vay trả nợ nước ngoài

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương là đơn vị thực hiện việc đảo tạo, bồi dưỡng theo kế hoạch tổ chức của NHNN Việt Nam Song việc tổ chức các lớp đảo tạo, bồi dưỡng của NHNN Việt Nam còn nhiều hạn chế vẫn còn chưa được như mong muốn Nguyên nhân do NHNN Việt Nam chưa có sự thay đổi về nội dung và phương pháp đảo tạo, chủ yếu mang nặng về lý thuyết, ít thực hành và kỹ năng làm việc thực

tế Ngoài ra, phương pháp đảo tạo bồi dưỡng ít thay đổi, chưa áp dụng các thiết bị giảng dạy phù hợp với sự phát triển hiện đại của công nghệ như hiện nay, chủ yếu là các khóa đào tạo, bồi dưỡng tập trung mà chưa có các khóa học trực tuyến Nội dung bồi dưỡng chưa sâu về chuyên môn, không gắn với các trường hợp cụ thẻ, đã phát sinh thực tế

Từ thực tiễn, bài học kinh nghiệm các tỉnh, những hạn chế và nguyên nhân, bài

nghiên cứu mạnh đạn đưa ra các giải pháp tăng cường công tác quản lý ngoại hối của 'NHNN chỉ nhánh tỉnh Hải Dương về vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp như sau: thực hiện nghiêm túc các quy định pháp luật về QLNH của NHNN đối với các khoản

vay trả nợ nước ngoài; tiếp tục đây mạnh tuyên truyền, phổ biến giáo dục pháp luật;

tăng cường công tác đảo tạo cán bộ về nghiệp vụ chuyên môn; tăng cường chia sé, trao

đổi kinh nghiệm với Trung ương và NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh; tăng cường công nghệ thông tin thu thập đẻ giám sát quản lý

Đồng thời, đưa ra các kiến nghị đối với Nhà nước, NHNN Việt Nam, các doanh

nghiệp Với Nhà nước, kiến nghị quan trọng nhất là hoàn thiện cơ sở pháp lý hệ thông văn bản quy phạm pháp luật, đồng bộ cập nhật với hệ thống quốc tế Kiến nghị với 'NHNN Việt Nam 3 nội dung: tiếp tục hoàn thiện văn bản quy phạm pháp luật liên quan

đến QLNH; tiếp tục thực hiện cải cách TTHC theo hướng đơn giản hóa, công khai,

mình bạch; tăng cường công tác thanh tra các TCTD vẻ việc chấp hành quy định liên quan đến QLNH Kiến nghị các doanh nghiệp: chủ động tìm hiểu và tuân thủ đúng các quy định của pháp luật; có phương án vay và sử dụng vốn vay hiệu quả; tăng cường kết

nối, chia sẻ thông tin trong cộng đồng DN

Dự báo trong tương lai tiếp tục tăng cả về số lượng doanh nghiệp và tổng dư nợ,

khối lượng công việc giải quyết thủ tục hành chính về lĩnh vực này được đánh giá là lớn nhất của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tinh Hải Dương NHNN Việt Nam chỉ nhánh tinh Hai Dương càng phải chú trọng hơn đến công tác này Bằng sự nỗ lực và trách nhiệm của tập thể và cá nhân, công tác quản lý nợ vay nước ngoài của doanh nghiệp

phần nào đã mang lại những kết quả tích cực cần được tiếp tục duy trì và phát huy,

đồng thời khắc phục các hạn chế NHNN tỉnh có thẻ chỉnh sửa và kiến nghị các cấp có những điều chinh phù hợp và hiện đại với những thay đổi ngày càng tiên tiền của thời

đại công nghệ phát triển Từng chỉ nhánh tỉnh, thành phố cùng góp sức, theo dõi chặt

chẽ các khoản vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp thông qua kiểm soát về mặt hành chính việc đăng ký, đăng ký thay đổi, báo cáo định kỳ khoản vay nước ngoài, NHNN Việt Nam sẽ quản lý tốt hơn về vay trả nợ nước ngoài của DN Từ đó, phối hợp với các Bộ ngành liên quan trong trong quản lý kinh tế vĩ mô ở nước ta

xi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN

TRAN HOANG MAI LY

QUAN LY NGOAI HOI CUA NGAN HANG

NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH

HAI DUONG DOI VOI CAC KHOAN VAY, TRA

NỢ NƯỚC NGOÀI CỦA DOANH NGHIỆP

CHUYEN NGANH : KINH TE QUOC TE

LUAN VAN THAC Si KINH TE QUOC TE

NGUOI HUONG DAN KHOA HOC: PGS.TS NGO TH] TUYET MAI

Hà Nội, năm 2018

MO DAU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm gần đây, vốn đầu tư nước ngoài đã góp phần rút ngắn thời gian tích luỹ vốn giúp nước ta nhanh chóng phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên nếu sử dụng vốn vay không hợp lý sẽ tạo một khoản nợ đáng kể cho đất nước, để lại hậu quả nặng nề Để đảm bảo an ninh tài chính và chỉ tiêu an toàn nợ, cơ quan quản lý nhà nước cần thiết phải theo dõi và có sự kiểm soát các khoản nợ nước ngoài của DN Do

đó, quản lý các khoản vay nước ngoài của các DN trong đó có các DN FDI là một nhiệm vụ quan trọng Đó cũng là một trong các nội dung chính của QLNH tại Việt Nam Ngoài việc hoàn thiện chính sách về QLNH, việc tăng cường quản lý hoạt động vay, trả nợ nước ngoài theo hướng thận trọng, bảo đảm hạn mức CP phê duyệt hàng

năm là một nhiệm vụ trọng tâm của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam

Tuy nhiên, trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế mạnh mẽ như hiện nay, nhiệm vụ QLNH trong đó có QLNH vẻ vay, trả nợ nước ngoài của DN ngày càng trở nên quan trọng và phức tạp hơn Bởi số lượng các khoản vay nước ngoài gia tăng theo số lượng các dự án đầu tư nước ngoài với quy mô dư nợ lớn hơn và tính chất đa dạng hơn

Hải Dương là một trong những địa phương có số lượng khoản vay lớn với tổng

dư nợ gần 806 triệu USD (đến ngày 30/6/2018), việc QLNH đối với các khoản vay, trả

nợ nước ngoài của DN ngày càng khó khăn hơn Ngoài ra, việc chấp hành các quy định của pháp luật ngoại hối về vay, trả nợ nước ngoài của một số đơn vị vẫn còn chưa nghiêm túc, xây ra tình trạng không tuân thủ các quy định va bị xử phạt VPHC

Do đó, để góp phần giúp NHNN Việt Nam thực hiện tốt vai trò, chức năng quản

lý nhà nước về hoạt động ngân hàng, tiền tệ và ngoại hồi, một yêu cầu cắp thiết đối với NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, TP trực thuộc TW - cánh tay nối dài của NHNN

Việt Nam tại các địa phương là cần tăng cường công tác QLNH đối với việc vay, trả nợ nước ngoài của DN,

“Xuất phát từ thực tế này với vị trí công việc hiện tại thực hiện QLNH tại NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương, luận văn thạc sĩ lựa chon dé tài: “Quản Ùý ngoại hồi của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản

vay, trả nợ nước ngoài của DN”

2 Tổng quan nghiên cứu

Công trình nghiên cứu của Nguyễn Thị Thúy Linh (2011) *Pháp luật về QLNH của NHNN Việt Nam”, luận văn thạc sĩ của trường Đại học Quốc gia Hà Nội đã đi sâu phân tích mục tiêu của QLNH bao gồm điều hành tỷ giá, chính sách tiễn tệ quốc gia, bảo tồn quỹ dự trừ ngoại hồi; cải thiện cán cân thanh toán, duy trình tính thanh khoản ngoại hồi; kết hợp với quản lý dự trữ ngoại hồi và chính sách tiền tệ thực hiện mục tiêu

về lạm phát Đồng thời nghiên cứu cũng chỉ ra bài học kinh nghiệm từ Hàn Quốc và Trung Quốc trong QLNH đó là sử dụng nghiêm dự trữ ngoại hồi, khi đất nước chưa đủ khản năng thì không nên tự do hóa QLNH

Công trình nghiên cứu của Nguyễn Thanh Tùng (2010) “Quản lý nợ nước ngoài của Việt Nam” - luận văn thạc sĩ trường Đại học Quốc gia Hà Nội đã khái quát tổng

thể thực trạng về quản lý nợ nước ngoài của nước ta trong những năm qua, đưa ra được

các giải pháp về cơ cấu tổ chức quản lý, pháp lý, quản lý huy động và sử dụng vốn cũng như trả nợ

Công trình nghiên cứu của Phạm Thị Hồng Vân (2010) *Thị trường ngoại hồi

và QLNH Việt Nam”, luận văn thạc sĩ trường Đại học Kinh tế TP Hỗ Chí Minh đã khái quát tổng quan về thị trường ngoại hối và QLNH ở Việt Nam, đánh giá tác động của chính sách QLNH và thị trường ngoại hối đến nền kinh tế, bài học kinh nghiệm về chính sách ngoại hồi tại Trung Quốc, Thái Lan và đưa ra một số giải pháp QLNH cho nước ta trong giai đoạn hội nhập

Các công trình nghiên cứu trên đều có hạn chế về không gian nghiên cứu, chưa

dự báo được vấn để QLNH cho giai đoạn sau này mà chỉ dừng lại theo thời gian nghiên cứu là các năm 2010, 2011 QLNH của NHNN Việt Nam đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN là một lĩnh vực tương đối mới mẻ ở nước ta Có thể thấy, cho đến nay chưa có nghiên cứu nào về QLNH của NHNN Việt Nam đối với các khoản vay, trả

nợ nước ngoài của DN Do đó, là một cán bộ đang trực tiếp làm việc tại NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương, việc lựa chọn dé tai luận văn của tác giả có ý nghĩa thực tiễn sâu sắc, góp phần tăng cường công tác QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, TP trực thuộc TW đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN, đặc biệt phủ hợp trong bối cảnh thời gian gần đây, nhiều quy định mới về lĩnh vực này được ban hành thay thế, sửa đổi, bổ sung

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục tiêu nghiên cứu

Trên cơ sở vận dung cơ sở lý luận để phân tích và đánh giá vẻ thực trạng, luận văn dé xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu nêu trên, luận văn thực hiện các nhiệm vụ nghiên cứu sau:

- Hệ thống hóa và làm rõ cơ sở lý luận về QLNH của NHNN Việt Nam đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

~ Phân tích và đánh giá thực trạng QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh

Hai Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

~ Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị chủ yếu nhằm tăng cường QLNH của

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là lý luận và thực tiễn về QLNH của NHNN Việt Nam đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

4.2 Phạm vỉ nghiên cứu

Về nội dung nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN Trong đó nhắn mạnh hoạt động QLNH đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của

DN ở Hải Dương theo đúng các nội dung QLNH đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN ở cấp NHNN Việt Nam

'Về không gian nghiên cứu: Nghiên cứu QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của các DN trên địa ban tinh Hải Dương

Về thời gian nghiên cứu: Thực hiện phân tích và đánh giá thực trạng trong giai đoạn 2014-2018; đề xuất giải pháp nhằm tăng cường QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN cho đến năm

2020, tầm nhìn 2025

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp luận của Chủ nghĩa duy vật biện chứng; Sử dụng các phương pháp nghiên cứu cụ thể gồm phương pháp thống kê, phương pháp

phân tích, phương pháp so sánh và phương pháp tổng hợp để làm sáng tỏ các vấn để nghiên cứu được đặt ra

Luận văn sử dụng phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp từ các giáo trình, sách, văn bản QPPL, báo cáo chính thức, phiếu khảo sát hàng năm của NHNN Việt Nam chỉ nhánh Hải Dương, quy trình thủ tục theo hệ thống tiêu chuẩn chất lượng ISO 9001:2008 do NHNN Việt Nam chỉ nhánh tinh Hải Dương ban hành, dữ liệu từ trang điện tử Chương trình khai báo va quản lý dữ liệu vay, trả nợ nước ngoài của DN không được CP bảo lãnh của NHNN Việt Nam và các tài liệu khác có liên quan

6 Kết cấu đề tài

Kế

ấu dé tài gồm 3 chương như sau (ngoài phần mở đầu và kết luận)

Chuong 1: Cơ sở lý luận và kinh nghiệm thực tiễn QLNH của NHNN Việt Nam đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

Chương 2: Thực trạng QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương

đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

Chương 3: Dự báo và giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC

TIEN QLNH CUA NHNN VIET NAM ĐÓI VỚI CÁC KHOẢN VAY, TRA NQ NUOC NGOAI CUA DN

1.1 Khái niệm, vai trò và nguyên tắc QLNH của NHNN đối với các khoản

vay, trầ nợ nước ngoài của DN

1.1.1 Khái niệm QLNH của NHNN đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

QLNH là hệ thống các biện pháp Nhà nước dùng đẻ kiểm soát giao dịch bằng ngoại tệ, vàng, hướng tới mục tiêu cuối cùng là tạo lập thế cân bằng ổn định cho cán cân thanh toán quốc tế QLNH là một quá trình từ xây dựng, ban hành văn bản QPPL, tuyên truyền, phổ biến cơ chế, chính sách pháp luật về QLNH, tổ chức thực hiện chiến lược, cơ chế, chính sách về QLNH đến việc tổ chức bộ máy thực hiện, thanh kiểm tra việc chấp hành pháp luật về QLNH Hay nói cách khác QLNH là việc Nhà nước áp dụng các chính sách và biện pháp tác động vào quá trình ra vào của ngoại hối và việc

sử dụng ngoại hối theo những mục tiêu nhất định Đa số các quốc gia trên thế giới, việc QLNH được thực hiện bởi ngân hàng TW Ở nước ta hiện nay, NHNN Việt Nam là cơ quan thực hiện QLNH, dựa trên hai loại công cụ chính là công cụ pháp luật và công cụ

hành chính

QLNH ở nước ta bao gồm quản lý dòng tiền trong hoạt động đầu tư nước ngoài; hoạt động kinh doanh vàng; giao dịch vãng lai, cung ứng dịch vụ và sử dụng ngoại hồi; vay và cho vay nước ngoài QLNH đối với vay, trả nợ nước ngoài của DN là hệ thống các biện pháp Nhà nước dùng để kiểm soát hoạt động vay, trả nợ nước ngoài của

DN nhằm tuân thủ các quy định liên quan đến kiểm soát dòng tiền khoản vay ra vào

lãnh thổ Việt Nam.

Theo định nghĩa của Nghị định số 219 ngày 26/12/2013 của CP về QLNH về vay, trả nợ nước ngoài của DN không được CP bảo lãnh (Nghị định 219): *vay nước ngoài là việc bên đi vay nhận khoản tín dụng từ người không cư trú thông qua việc ký kết và thực hiện các thỏa thuận vay nước ngoài dưới hình thức hợp đồng vay, hợp đồng mua bán hàng trả chậm, hợp đồng ủy thác cho vay, hợp đồng cho thuê tài chính hoặc phát hành công cụ nợ của bên đi vay Vay nước ngoài không được CP bảo lãnh hay còn gọi là vay nước ngoài tự vay, tự trả là việc Bên đi vay thực hiện vay nước ngoài theo phương thức tự vay, tự chịu trách nhiệm trả nợ với bên cho vay nước ngoài Nợ nước ngoài theo phương thức tự vay, tự trả là các khoản phải hoàn trả, bao gồm khoản gốc

và lãi phát sinh từ việc vay nước ngoài tự vay, tự trả của Bên đi vay” (Chính phủ, 2013)

Theo thời hạn vay theo Thông tư số 12 ngày 31/3/2014 của NHNN Việt Nam quy định về điều kiện vay nước ngoài của DN không được CP bảo lãnh (Thông tư 12) quy định: “Khoản vay ngắn hạn nước ngoài tự vay, tự trả là khoản vay nước ngoài không được CP bảo lãnh có thời hạn đến 01 năm; khoản vay TDH nước ngoài tự vay,

tự trả là khoản vay nước ngoài không được CP bảo lãnh có thời hạn trên 01 năm” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014)

1.1.2 Vai trò, nhiệm vụ QLNH của NHNN đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DIV

NHNN Việt Nam có trách nhiệm hướng dẫn các đối tượng chịu sự quản lý thực hiện việc đăng ký/đăng ký thay đổi, thu hồi hoặc chấm dứt hiệu lực văn bản xác nhận đăng ký khoản vay, văn bản xác nhận đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài không được CP bảo lãnh NHNN Việt Nam có các vai trò như sau trong QLNH về vay, trả nợ nước ngoài của DN theo quy định tại Nghị định 219 của CP

“Dự báo mức vay nước ngoài tự vay, tự trả rònghàng năm trên cơ sở chỉ tiêu an toàn về nợ trong kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 05 năm được Quốc hội phê duyệt;

chương trình quản lý nợ trung hạn cho giai đoạn 03 năm liền kè được Thủ tướng CP

phê duyệt; dự báo về các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô năm kế hoạch; dự báo cán cân thanh toán của Việt Nam năm kế hoạch: dự báo nhu cầu vay nước ngoài của DN, TCTD, chỉ

nhánh ngân hàng nước ngoài trong từng thời kỳ khi cần thiết

~ Theo dõi thực hiện hạn mức vay nước ngoài tự vay, tự trả, cụ thẻ tổng mức ký vay mới, mức rút vốn và trả nợ của các khoản vay nước ngoài tự vay, tự trả TDH; có

giải pháp phù hợp quản lý vay nước ngoài tự vay, tự trả nhằm đảm bảo tổng số tiền vay ròng trong năm của các khoản vay nước ngoài tự vay, tự trả TDH nằm trong hạn mức

vay nước ngoài tự vay, tự trả do Thủ tướng CP phê duyệt

~ Tổng hợp tình hình thực hiện vay, trả nợ nước ngoài tự vay, tự trả hàng năm của DN, TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài, báo cáo Thủ tướng CP, đồng gửi Bộ Tai chính đề tông hợp tình hình vay, trả nợ nước ngoài của quốc gia hàng năm” (Chính

vai trò dự báo, thống kê vĩ mô

1.1.3 Nguyên tắc chung QLIH của NHNN đối với các khoản vay, trả nợ

nước ngoài của DI

Nghị định 219 của CP quy định 06 nguyên tắc chung về quản lý vay, trả nợ

nước ngoài của DN không được CP bảo lãnh như sau:

“CP quan ly vay nước ngoài tự vay, tự trả trong khuôn khổ quản lý nợ nước ngoài của quốc gia, bảo đảm an toàn nợ trong giới hạn được cấp có thẩm quyền phê

ói vĩ mô của nền kinh tế

duyệt, bảo đảm an ninh tài chính quốc gia và cân

- Bên đi vay khi thực hiện vay, trả nợ nước ngoài phải tuân thủ các điều kiện vay, trả nợ nước ngoài; thực hiện đăng ký khoản vay, mở và sử dụng tài khoản, rút vốn

và chuyển tiền trả nợ, báo cáo tình hình thực hiện khoản vay theo quy định của NHNN Việt Nam NHNN Việt Nam xác nhận đăng ký khoản vay trong hạn mức vay thương mại nước ngoài do Thủ tướng CP phê duyệt hàng năm

~ Các khoản vay nước ngoài tự vay, tự trả dưới hình thức nhập hàng trả chậm phải phù hợp với chính sách QLNH, chính sách thương mại va các quy định khác của pháp luật có liên quan

~ Bên đi vay tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc ký và thực hiện hợp đồng vay nước ngoài tự vay, tự trả CP không chịu trách nhiệm đối với việc thực hiện vay, trả nợ nước ngoài tự vay, tự trả của các Bên đi vay

~ Chính sách quản lý vay, trả nợ nước ngoài tự vay, tự trả phải phối hợp với chính sách quản lý tín dụng trong nước nhằm đảm bảo mục tiêu của chính sách tiền tệ, chính sách QLNH trong từng thời kỳ

~ Trường hợp cần thiết, để đảm bảo an ninh tài chính, tiền tệ quốc gia và duy trì các chỉ tiêu an toàn nợ, Thủ tướng CP quyết định áp dụng các biện pháp phù hợp để quản lý vay, trả nợ nước ngoài tự vay, tự trả” (Chính phủ, 2013),

1.2 Nội dung QLNH của NHNN đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN

Dựa trên 06 nguyên tắc chung, CP nước ta quy định rõ các nội dung cụ thể

QLNH đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của NHNN Viét Nam Voi NHNN

'Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, TP trực thuộc Trung, các nội dung quản lý vay, trả nợ nước ngoài như sau:

1.2.1 Tuyên truyền phổ biến chính sách pháp luật vay, trả nợ nước ngoài

Để các đối tượng chịu sự quản lý của nhà nước về vay, trả nợ nước ngoài và các

đối tượng có liên quan cũng như người dân nắm được các quy định của pháp luật, một

nội dung không thể thiếu trong nội dung quản lý vay, trả nợ nước ngoài của DN đó là công tác tuyên truyền phổ biến pháp luật, hình thức có thể là tổ chức hội nghị, đăng thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng như báo, đài, tuyên truyền bằng văn bản, gửi email cảnh báo hoặc cách làm hiệu quả được các Bộ ngành sử dụng trong thời gian gần đây là cung cấp công khai trên cổng thông tin điện tử Hiện tại, công thông tin điện tử do NHNN Việt Nam về quản lý vay, trả nợ nước ngoài nước ngoài là Trang điện tử do Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam - NHNN Việt Nam (CIC) phụ trách duy trì vận hành Thông tư 03 quy định “Vụ QLNH - NHNN Việt Nam có trách nhiệm chủ trì, phối hợp với CIC xây dựng tài liệu hướng dẫn người sử dụng, đăng tải và cập nhật thường xuyên trên Trang điện tử; chỉnh sửa và nâng cấp nội dung Trang điện từ để tạo điều kiện thuận lợi cho người sử dụng, đảm bảo cơ sở dữ liệu phục vụ công tác quản lý vay, trả nợ nước ngoài không được CP bảo lãnh và giải đáp vướng mắc liên quan đến Trang điện tử; tiếp nhận, kịp thời hướng dẫn, xử lý các vướng mắc, kiến nghị của người sử dụng trong quá trình khai thác, vận hành Trang

điện tử” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016)

NHNN Việt Nam tuyên truyền chủ yếu qua Trang điện tử và trên thông tin đại chúng còn NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, TP thực hiện tuyên truyền trên nhiều hình thức phù hợp với tình hình thực tế tại các địa phương

1.2.2 Đào tạo, bôi dưỡng nghiệp vụ QLINH về vay, trả nợ nước ngoài

'Vụ Tổ chức cán bộ - NHNN Việt Nam hàng năm đều gửi kế hoạch đào tạo bồi

dưỡng của năm sau đến đơn vị thuộc NHNN Việt Nam đính kèm các danh sách các khóa học trong đó có khóa học về QLNH để CBCC thuộc các Vụ cục, chỉ nhánh ding

ký các lớp đào tạo bồi dưỡng Việc đăng ký tham gia đào tạo, bồi dưỡng là một yêu cầu bắt buộc của NHNN Việt Nam để đánh giá thi đua khen thưởng từng CBCC hàng năm Mỗi CBCC tùy theo nhu cầu học tập và vị trí công việc, đã tham gia hoặc chưa tham gia khóa học này đều có thể đăng ký đảo tạo tập huấn Khóa học do Trường đào tạo bồi dưỡng cán bộ ngân hàng - NHNN Việt Nam chủ yếu là học tập trung chia theo cụm

10

các NHNN tỉnh, TP ở 3 vùng Bắc, Trung, Nam Gần đây, NHNN Việt Nam đã bổ sung hình thức đảo tạo trực tuyến, các học viên không phải di chuyển mà học tập tại chỗ, các điểm cầu là NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, TP trực thuộc TW kết nối với điểm cầu

TW tại Trụ sở NHNN Việt Nam, có ưu điểm hơn hình thức học tập truyền thống là tiết kiệm chỉ phí và thời gian đào tạo nhưng hiệu quả học tập và tính tương tác giữa học viên với giảng viên không được cao Giảng viên khóa học là các giáo viên các Trường Đại học lớn, các cán bộ NHNN Việt Nam am hiểu về các quy định pháp luật liên quan, giàu kiến thức thực tế về quản lý vay, trả nợ nước ngoài và là những người trực tiếp ban hành các quy định, có kinh nghiệm giảng dạy Sau mỗi khóa học, các học viên được trang bị thêm nhiều kiến thức bổ ích cho xử lý công việc hàng ngày của mình, đồng thời có thêm nhiều kinh nghiệm chia sẻ từ giảng viên, đồng nghiệp tại các đơn vị khác thuộc NHNN Việt Nam cũng tham gia khóa học

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, TP thực hiện tham gia các lớp đảo tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ và kỹ năng theo hướng dẫn và chỉ đạo của NHNN Việt Nam

1.2.3 TỔ chức thực hiện văn bản OPPL

CP và NHNN Việt Nam đã xây dựng và ban hành rất nhiều văn bản QPPL về QLNH, quản lý vay, trả nợ nước ngoài không được CP bảo lãnh Cụ thể, năm 2013, Quốc hội ban hành và sửa đổi Pháp lệnh ngoại hối 2005, năm 2014 CP ban hành Nghị định số 70 ngày 17/7/2014 quy định chỉ tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh Ngoại

hối và Pháp lệnh Sửa đổi, bỗ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối Đồng thời, năm 2013 CP ban hành Nghị định số 219 ngày 26/12/2013 về quản lý vay, trả nợ nước ngoài của DN không được CP bảo lãnh thay thế Nghị định số 134 ngày 01/11/2005 của CP về ban hành quy chế quản lý vay và trả nợ nước ngoài Theo đó, NHNN Việt Nam ban hành các Thông tư hướng dẫn bao gồm Thông tư số 03 ngày 26/02/2016 hướng dẫn về một số nội dung về QLNH đối với việc vay, trả nợ nước ngoài của DN (Thông tư 03) bao gồm 8 Chương với 51 Điều, quy định chỉ tiết nhiều nội dung về quản lý nợ vay nước ngoài, Thông tư số 12 ngày 31/3/2014 quy định về điều kiện vay

i

nước ngoài của DN không được CP bảo lãnh gồm 4 Chương với 14 Điều và Thông tư

số 19 ngày 11/8/2014 hướng dẫn QLNH đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam và các quy định khác

NHNN Việt Nam có trách nhiệm xây dựng và ban hành, tổ chức thực hiện các văn bản QPPL về quản lý vay, trả nợ nước ngoài NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tinh,

TP trực thuộc TW sẽ tổ chức thực hiện các văn bản quy định về quản lý vay, trả nợ nước ngoài, theo đúng chức năng được NHNN Việt Nam giao, ban hành các văn bản chỉ đạo các đơn vị trên địa bàn

1.2.4 Theo dõi dòng tiền vay, trả nợ nước ngoài

NHNN Việt Nam thực hiện QLNH đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng cách theo dõi các dòng tiền liên quan đến vay nước ngoài tự vay, tự trả thông qua việc đăng ký/đăng ký thay đổi khoản vay của DN và thông qua các ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản Khi thực hiện vay, trả nợ nước ngoài không được CP bảo lãnh, các DN phải tuân thủ các quy định về điều kiện vay nước ngoài DN có các khoản vay gồm "khoản vay TDH nước ngoài; khoản vay ngắn hạn được gia hạn mà tổng thời hạn của khoản vay là trên 01 năm; khoản vay ngắn hạn không có hợp đồng gia hạn nhưng còn dư nợ gốc tại thời điểm tròn 01 năm kể từ ngày rút vốn đầu tiên, trừ trường hợp bên đi vay hoàn thành việc trả nợ khoản vay trong thời gian 10 ngày kể từ thời điểm tròn 01 năm kể từ ngày rút vốn đầu tiên” theo quy định tại Thông tư 03 phải thực hiện đăng ký với NHNN

Về thẳm quyền, Thông tư 03 quy định *Vụ Quản lý ngoại hối - NHNN Việt Nam thực hiện việc xác nhận đăng ký/đăng ký thay đổi đối với các khoản vay có kim ngạch vay trên 10 triệu USD (hoặc loại ngoại tệ khác có giá trị tương đương) và các khoản vay nước ngoài bằng đồng Việt Nam; NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, TP trực thuộc TW nơi Bên đi vay đặt trụ sở chính thực hiện việc xác nhận đăng ký/đăng ký thay đổi đối với các khoản vay có kim ngạch vay đến 10 triệu USD (hoặc loại ngoại tệ khác có giá trị tương đương)” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016),

12

NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, TP trực thuộc TW theo dõi dòng tiền về vay, trả nợ nước ngoài qua việc thực hiện xác nhận đăng ký khoản vay, xác nhận đăng ký thay đối khoản vay của DN đặt tru sở chính với kim ngạch vay theo quy định nêu trên 1.2.5 Giám sát việc chấp hành pháp luật vay, trả nợ nước ngoài

'NHNN Việt Nam có trách nhiệm thanh kiểm tra các hoạt động của các TCTD, trong đó có lĩnh vực ngoại hối; đánh giá được việc chấp hành các quy định về quản lý

ngoại hối nói chung và quản lý về vay, trả nợ nước ngoài của các ngân hàng cung ứng

dịch vụ tài khoản cho DN Cụ thể, Thông tư 03 quy định “nguyên tắc minh bạch dòng tiền: mọi giao dịch chuyển tiền rút vốn, trả nợ liên quan đến khoản vay nước ngoài phải thực hiện thông qua tài khoản vay, trả nợ nước ngoài của bên đi vay; các lệnh chuyển tiền giữa người cư trú và người không cư trú liên quan đến việc thực hiện giao dich rút vốn, trả nợ gốc, lãi, trả phí của khoản vay nước ngoài phải được làm rõ mục đích chuyển tiền để ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản có cơ sở đối chiếu, kiểm tra, lưu giữ chứng từ và thực hiện giao dịch Đối với các khoản vay nước ngoài phải đăng,

ký với NHNN, Bên đi vay chỉ được thực hiện rút vốn, trả nợ gốc, lãi của khoản vay nước ngoài sau khi khoản vay được NHNN xác nhận đăng ký, trừ trường hợp rút vốn, trả một phần nợ gốc và lãi trong năm đầu tiên của khoản vay ngắn hạn chuyển TDH” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016) Từ đó, NHNN Việt Nam xác định được các

DN vi phạm các quy định về quản lý vay, trả nợ nước ngoài không được CP bảo lãnh

Từ việc quản lý hồ sơ đăng ký/đăng ký khoản vay của DN trên địa bàn và thông qua các cuộc thanh tra của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, Tp tại các TCTD trên địa bàn về các mặt hoạt động trong đó có QLNH về vay, trả nợ nước ngoài, NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, TP sẽ thực hiện giám sát tình hình chấp hành pháp luật của các

đơn vị về quản lý vay, trả nợ nước ngoài

1.2.6 Tổng hợp báo cáo thông tin vay, trả nợ nước ngoài

Thông tư 03 quy định việc báo cáo của DN như sau: “Định kỳ hàng quý, chậm

nhất vào ngày 05 của tháng tiếp theo ngay sau kỳ báo cáo, Bên đi vay phải báo cáo trực

13

tuyến tình hình thực hiện các khoản vay ngắn, trung và đài hạn tại www.qlnh- sbv.cic.org.vn, gọi là trang điện tử quản lý vay, trả nợ nước ngoài không được CP bảo lãnh (Trang điện tử) Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận được báo cáo của Bên đi vay trên Trang điện tử, Chỉ nhánh duyệt báo cáo trên Trang điện tử để lưu thông tin vào cơ sở dữ liệu Trường hợp thông tin báo cáo chính xác, Bên di vay sẽ được thông báo qua thư điện tử về việc đã hoàn thành việc báo cáo theo quy định Trường hợp có thông tin chưa chính xác hoặc cần làm rõ, Chỉ nhánh thông báo bằng thư điện tử cho Bên đi vay để thực hiện điều chỉnh số liệu” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016)

'Với DN chọn hình thức truyền thống, Théng tur 03 quy dinh “dinh ky hàng quý, chậm nhất vào ngày 05 của tháng tiếp theo ngay sau kỳ báo cáo, Bên đi vay phải gửi Chỉ nhánh báo cáo bằng văn bản về tình hình thực hiện các khoản vay ngắn, trung và đài hạn theo mẫu tại Phụ lục 04 kèm theo Thông tư này Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận được báo cáo của Bên đi vay, Chỉ nhánh tổ chức việc nhập báo cáo của Bên đi vay vào mẫu biểu trên Trang điện tử để lưu thông tin vào cơ sở dữ liệu” (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016)

Như vậy, hàng quý DN thực hiện báo cáo tình hình thực hiện vay, trả nợ nước ngoài ngắn hạn/TDH không được CP bảo lãnh theo mẫu như Phụ lục 1 và 2 đính kèm với các nội dung báo cáo bao gồm: tổng dư nợ đầu kỳ, số liệu phát sinh trong kỳ (rút vốn, trả nợ gốc, lãi), dư nợ cuối kỳ và kế hoạch kỳ báo cáo tiếp theo (rút vốn, trả nợ sốc, lãi) có hướng dẫn chỉ tiết cách lập báo cáo Hệ thống báo cáo là tập trung trên trang điện tử về dữ liệu vay, trả nợ nước ngoài của NHNN Việt Nam

NHNN Việt Nam có thể tổng hợp từ Trang điện tử các số liệu liên quan đến vay, trả nợ nước ngoài của các DN không được CP bảo lãnh trên toàn quốc NHNN

'Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, TP chỉ tra cứu được số liệu của Chỉ nhánh mình quản lý

14

1.2.7 Xử lý vi phạm, giải quyết khiếu nại, tố cáo trong thực hiện quy định pháp luật về QLNH vay, trả nợ nước ngoài

Luật xử lý VPHC do Quốc hội ban hành năm 2012 quy định rõ nguyên tắc, đối tượng, thẩm quyền xử phạt, thời hiệu, các hình thức xử phạt, các biện pháp khắc phục

hậu quả, thủ tục xử phạt, thi hành quyết định xử phạt Đối với lĩnh vực tiền tệ và

ngân hàng, cá nhân, tổ chức trong nước và nước ngoài có hành vi vi phạm pháp luật thực hiện theo Nghị định số 96 ngày 17/10/2014 của CP quy định xử phạt hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng đến các DN (Nghị định 96) Cụ thể, theo Điều 24 Nghị định 96, với hành vi vi phạm quy định về vay, trả nợ nước ngoài bị phạt tiền như sau:"“Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 80.000.000 đồng đối với một trong các hành vi

vi phạm sau đây:” “đ) Không thực hiện đúng các quy định của pháp luật về việc mở, đóng tài khoản tại Việt Nam để thực hiện hoạt động vay trả nợ nước ngoài; cho vay, thu hồi nợ nước ngoài và các giao dịch vốn khác;” “đ) Không thực hiện đúng các quy định của pháp luật về TTHC đối với việc đăng ký/đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài:" “h) Thực hiện việc rút vốn, trả nợ đối với các khoản vay nước ngoài; không đúng quy định của pháp luật;”; “Phat tién từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau đây:a) Không chấp hành các quy định của pháp luật về vay, trả nợ nước ngoài: và các giao dịch vốn khác, trừ các hành vi vi

Điều 3

phạm quy định tại các Điểm d, đ, h Khoản 2 và Điểm b Khoản 3 Điều này;

Nghị định 96 quy định: "Mức phạt tiền quy định tại Chương II Nghị định này là mức phạt tiền áp dụng đối với cá nhân, trừ các trường hợp quy định đối tượng vi phạm là tổ

chức Mức phạt tiền đối với tổ chức bằng 02 lần mức phạt tiền đối với cá nhân” (Chính phủ, 2014) Do vậy, các mức tiền phạt với tổ chức ở các hành vi vi phạm nêu trên là từ 80.000.000 đồng - 160.000.000 đồng và từ 300.000.000 - 400.000.000 đồng

'Tùy theo hành vi vi phạm, NHNN Việt Nam chí nhánh tỉnh, TP sẽ áp dụng mức

tiền phạt tương ứng và trình cấp có thảm quyền ra quyết định xử phạt VPHC Do

Chánh TTGS ngân hàng của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh, TP chi được thắm quyền

15

xử phạt với các hành vi vi phạm đến 50 triệu đồng nên với các mức như trên, có thể tiếp nhận hồ sơ là ở cấp chỉ nhánh tỉnh, TP nhưng cấp thẳm quyền ra quyết định xử phạt VPHC về quản lý vay, trả nợ nước ngoài là Chánh TTGS ngân hàng của Cơ quan TTGS - NHNN Việt Nam

1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến QLNH của NHNN đối với các khoản

vay, trầ nợ nước ngoài của DN

Quản lý vay, trả nợ nước ngoài là một trong những nội dung quan trọng trong, QLNH của NHNN Việt Nam Ảnh hưởng đến QLNH của NHNN đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN có nhiều nhân tố, trong đó có các nhân tố bên trong và

nhân tố bên ngoài NHNN Việt Nam, NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, TP trực

thuộc TW Các nhân tố bên ngoài của NHNN (cả TW và địa phương) gồm chính trị, luật pháp, kinh tế, văn hóa, xã hội, sự hội nhập kinh tế quốc tế, các DN; các nhân tố bên trong của NHNN gồm bộ máy quản lý, nguồn nhân lực, cơ sở vật chất và yếu tố

Hệ thống văn bản pháp luật cũng là một yếu tổ ảnh hưởng lớn đến việc QLNH của NHNN Việt Nam chỉ nhánh tỉnh Hải Dương Mỗi lĩnh vực quản lý nhà nước đều

có một hệ thống văn bản quy định cụ thể Hệ thống pháp luật của Việt Nam còn chưa hoàn thiện, vẫn tiếp tục chỉnh sửa và thay đổi cập nhật phủ hợp với luật pháp và thông

lệ quốc tế, còn tình trạng văn bản QPPL và các văn bản hướng dẫn chồng chéo, không

16

thống nhất gây nên sự khó hiểu hoặc hiểu không chính xác giữa các đối tượng Khi hệ thống các văn bản pháp luật nói chung và về quản lý vay, trả nợ nước ngoài nói riêng được hoàn chỉnh và đầy đủ thì việc quản lý vay, trả nợ nước ngoài sẽ thống nhất, chặt chẽ, có sự đồng bộ trong cách hiểu từ cấp quản lý đến các đơn vị thực hiện Các đơn vị chịu sự quản lý sẽ thực hiện các quy định dễ dàng và chấp hành nghiêm túc hơn

NHNN Việt Nam chỉ nhánh các tỉnh, TP trực thuộc TW thực hiện các công việc về

QLNH đối với các khoản vay, trả nợ nước ngoài của DN theo đúng chức năng, quyền hạn theo quy định pháp luật Sự phân cấp giữa cấp TW và địa phương của NHNN Việt Nam trong quản lý nhà nước được thể hiện rõ ràng, NHNN Việt Nam ban hành các văn

bản hướng dẫn đến NHNN Việt Nam các chỉ nhánh tỉnh, TP trực thuộc TW một cách

kịp thời và nhanh chóng giúp cho các địa phương thực hiện tốt hơn công tác quản lý

trên địa bàn

1.3.1.2 Kinh tế

Kinh tế là yếu tố DN không thể không quan tâm Mỗi giai đoạn của chu kỳ kinh

tế có sự phát triển khác nhau Các DN chịu tác động từ yếu tố kinh tế gồm: lạm phát,

lãi suất ngân hàng, cán cân thanh toán, chính sách tải chính và tiền tệ Ngoài ra còn có ảnh hưởng bởi các chính sách kinh tế của CP như tiền lương, các chiến lược phát triển kinh tế, thuế, trợ cấp DN dựa theo các yếu tố này để đưa ra quyết định việc đầu tư, sản xuất kinh doanh cũng như quyết định việc vay nước ngoài của các DN Nếu với chu kỳ kinh tế đang ở giai khủng hoảng, rất nhiều quyết định đầu tư mới của DN sẽ bị hoãn lại, còn nếu ở giai đoạn phục hồi, hưng thịnh, các DN sẽ mong muốn được đầu tư hơn Với các quốc gia khi có các ưu đãi của CP vẻ thuế, trợ cấp thì tâm lý các nhà đầu tư sẽ hào hứng và sẵn sàng ra quyết định đầu tư hơn so với các quốc gia có môi trường cạnh tranh kém hơn DN sẽ quan tâm và lựa chọn đẻ đầu tư tại các nước có chiến lược phát triển kinh tế chú trọng tới thu hút FDI hơn là các nước khác

Như vây, yếu tố kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến việc quyết định đầu tư tại Việt

Nam của các nhà đầu tư nước ngoài Từ đó, việc nhà đầu tư có đầu tư vào Việt Nam

17

hay không lại ảnh hưởng lớn đến công tác quản lý nhà nước trong đó có vay, trả nợ nước ngoài của NHNN Việt Nam

1.3.1.3 Văn hóa, xã hội

Đi cùng với yếu tố chính trị, kinh tế, yếu tố văn hóa xã hội là một nhân tổ quan trọng tác động đến các mặt của cuộc sống Đó là các điều kiện sống, lối sống, quan điểm về thắm mỹ, thu nhập trung bình, trình độ học vấn, tuổi thọ, sức khỏe, chế độ

dinh dưỡng Mỗi địa phương, mỗi vùng miền có những nét văn hóa, xã hội đặc trưng

riêng ảnh hưởng đến các điều kiện sinh sống, học tập, làm việc của mỗi cá nhân cũng như việc quản lý nhà nước của các cơ quan chức năng NHNN Việt Nam và NHNN chỉ nhánh các tỉnh, TP sẽ tùy theo văn hóa, xã hội của từng địa phương, áp dụng trong giải quyết công việc, linh hoạt trong QLNH về vay, trả nợ nước ngoài

1.3.1.4 Hội nhập kinh tế quốc tế

Trong tiền trình hội nhập ngày càng mạnh mẽ, mọi lĩnh vực từ kinh tế, văn hóa,

xã hội, giáo dục, ngân hàng của nước ta đều chịu sự tác động mạnh mê của khu vực

và thế giới Bản chất hội nhập kinh tế toàn cầu là sự liên kết, tác động qua lại gữa các nên kinh tế trên thế giới, là quá trình từng bước xóa bỏ rào cản về đầu tư, thương mại giữa các quốc gia Hội nhập kinh tế quốc tế mang lại rất nhiều giá trị to lớn cho chúng

ta, là cơ hội để cho sự dịch chuyển dòng vốn, hàng hóa, sức lao động, công nghệ giữa các nước giúp giảm chỉ phí và nâng cao chất lượng dịch vụ/hàng hóa

Cơ hội tạo ra từ hội nhập và toàn cầu hóa là rất lớn, bao gồm: mở rộng thị trường xuất nhập khâu hàng hóa/dịch vụ, thúc đẩy cải cách trong nước, hoàn thiện hệ

thống pháp luật, thu hút đầu tư quốc tế, công nghệ tiên tiến, nhân tài toàn cầu Song

toàn cầu hóa cũng có nhiều thách thức các quốc gia phải đối mặt như áp lực cạnh tranh, nguy cơ phá sản DN gia tăng, kinh tế trong nước ảnh hưởng dễ dàng bởi khủng hoảng toàn cầu, tăng sự phân cấp giàu nghèo Toàn cầu hóa tạo ra sức ép cạnh tranh khiến

cho các DN phải tự đổi mới, tận dụng các lợi thế, nâng cao khả năng quản trị điều

18