Các tình huống quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại một sô chỉ nhánh ngân hàng thương mại và bài học rút ra.... 1x TOM TAT DE AN Ngân hàng
Cúc ình huỗng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt cho vay khách hàng doanh nghiệp
Bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chỉ
nhánh Cầu Giấy a) Thực hiện phòng ngừa và hạn chế rủi ro theo thông lệ quốc tế
Theo thông lệ quốc tế, phòng ngừa và hạn chế rủi ro được bao gồm 5 nội dung cơ bản: (1) Xây dựng chiến lược và khâu vị rủi ro; (1) Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro phù hợp; (iii) Xây dựng hệ thống quản lý hạn mức rủi ro; (iv) Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng: (v) Xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD
* Xây dựng chiến lược và khâu vị rủi ro:
Cần xác định chiến lược quản trị rủi ro hướng tới của ngân hàng Khẩu vị rủi ro cụ thể của ngân hàng là rủi ro nên được xem xét trên cả hai mặt - cơ hội và thách thức
* Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro hiện đại, sử dụng phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro trong từng giai đoạn
* Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro: Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro bao gồm hai cấp độ chủ yếu là giới hạn tín dụng theo ngành và theo khách hàng Mục tiêu của việc thiết lập hạn mức theo từng ngành nhằm phòng tránh rủi ro tập trung vào một ngành cụ thể, đồng thời, tối ưu hóa hiệu quả của các tiêu chí quản trị rủi ro từng ngành Trường hợp hạn mức rủi ro của một khách hàng hay một nhóm khách hàng có liên quan vượt quá giới hạn cho phép, các quyết định cắp tín dụng phải được phê duyệt bởi chủ tịch HĐQT
* Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng: Hệ thống phê duyệt tín dụng thể hiện ở vai trò, chức năng và thâm quyền của từng bộ phận, cá nhân trong quá trình phê duyệt tín dụng Hệ thống được thiết lập theo từng đối tượng khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, định chế tài chính
* Xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD:
- Hệ thống kiểm soát RRTD cần được thiết lập một cách độc lập, áp dụng cho từng khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm cả những khoản tín dụng ngoại bảng, toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng trên nguyên tắc quản trị hàng ngày và đưa ra cảnh báo sớm mỗi khi hệ thống phát hiện ra rủi ro
- Hệ thống cho phép ngân hàng kiêm tra tình trạng của khoản vay từ điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro và mức độ tuân thủ pháp luật b) Lựa chọn mô hình phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam cần linh hoạt trong việc lựa chọn mô hình quản trị phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng sao cho phù hợp với điều kiện và nội lực của mình tiến tới mô hình đạt chuẩn mực quốc tế Sự kết hợp các phương thức quản trị rủi ro rất đa dạng và thay đôi khi điều kiện thị trường thay đổi Hơn thế nữa, việc xác định mô hình phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần phải phù hợp và tương thích với điều kiện cụ thể của từng ngân hàng
Một ngân hàng phát triển trong điều kiện thị trường tài chính yếu kém không thể chuyên sang áp dụng ngay mô hình định lượng vì dữ liệu thông tin trong thị trường đó không thê tốt lên ngay, hoặc không thê áp dụng mô hình kiểm soát kép vi trong thị trường tài chính đang phát triển, vai trò kiểm soát của thị trường rất mờ nhạt Nếu xác định mô hình không phù hợp với điều kiện của mình sẽ lãng phí tài nguyên và không đem lại hiệu quả thiết thực c) Hiện đại hóa công nghệ để vận hành mô hình phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả
Các ngân hàng thương mại cần có nền tảng công nghệ vững chắc, đây là cơ sở để có thể áp dụng mô hình phòng ngừa và hạn chế rủi ro tin dụng Hệ thống thông tin của các ngân hàng này đều được xử lý tự động tập trung, có các phần mềm phân loại được các khoản vay nào trong hạn, quá hạn và có vấn đề và từ đó đưa ra các báo cáo cho các cấp độ quản trị khác nhau
Hệ thống thông tin tập trung sẽ giúp cho các ngân hàng phân tích tốt hơn về khách hàng, và đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tương ứng
Do đó, công nghệ thông tin là chìa khóa để vận hành mô hình phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát triển Việt
Nam - Chỉ nhánh Cầu Giấy
2.1 Giới thiệu tổng quan về BIDV Cầu Giấy
2.1.1 Sự hình thành phát triển của BIDV Cầu Giấy
* Ngân hàng thương mại cỗ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Được thành lập ngày
26/04/1957, là một ngân hàng chuyên doanh được thành lập theo Nghị định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ Qua hơn 66 năm hoạt động và trưởng thành , Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã mang những tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước
- Tir 1957 dén1981 mang tén Ngan hàng Kiến thiết Việt Nam,
- Tirnam 1981 dén 1990 mang tên Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam;
- _ Từ năm 1990 đến 2011 mang tên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
-_ Đến tháng 4/2012 BIDV chính thức chuyển sang hoạt động theo mô hình
Ngân hàng TMCP và đổi tên thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam
Từ Ngân hàng thương mại 100% vốn Nhà nước thành ngân hàng TMCP do Nhà nước chỉ phối hoạt động theo quy định của pháp luật và thông lệ quốc tế theo giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần của Ngân hàng nhà nước Việt
Nam cấp mang số 84/GP-NHNN ngày 23/04/2012
Ngân hàng TMCP đầu tư và Phát Triển Việt Nam hiện có Trụ sở chính đặt tại địa chỉ Tháp BIDV, số 194 Trần Quang Khải - Hoàn Kiếm - Hà Nội Có tên giao dịch quốc tế là: Bank for Investment and Development of Vietnam
BIDV là một trong bốn ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất ở Việt Nam BIDV hiện hoạt động đầy đủ các chức năng của một ngân hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hang và phi ngân hang, làm ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính trong và ngoài nước Đồng thời BIDV cũng là một ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các thành phần kinh tế
* Ngân hàng thương mại cỗ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam — Chỉ nhánh Cầu Giấy
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy (BIDV Cầu Giấy) là đơn vị trực thuộc hệ thống BIDV, là chi nhánh cấp I hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm trong kinh doanh và chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng
TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV Cầu Giấy có chức năng, nhiệm vụ thực
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Cầu Giấy . 22-22222222 221 EEEerrrrree 33 1 Thực trạng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Cầu Giấy .-ô-c-e<âcescccssecesersesrreeerxeseree 3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đỗi với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Cầu Giấpy ô <ô+ 39 2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Cầu Giấy . 2 ccccccree 45 2.3.1 Những kết quả đạt được về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khỏch hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Cầu Giấp - ô- 45
Những hạn chế về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV - Cầu Giấy sc-sô+ 47 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong thực hiện công tác quản trị rủi ro tín
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV - Cầu Giấy a) và nhận dạng rủi ro tín dụng
Mặc dù BIDV Cầu Giấy đã có sự nhận dạng RRTD thông qua nhiều yếu tố và các bộ phận tuy nhiên vẫn còn hạn chế như sau:
- Việc thu thập thông tin tại BIDV Cầu Giấy chưa thực sự hoàn thiện, những thông tin chưa có tính chuẩn xác và tin cậy cao, đồng thời xuất hiện độ chễ chưa cập nhật liên tục theo thời gian Nguyên nhân chủ yếu vì một số khách hàng DNNVV có số liệu tài chính thiếu minh bạch, chính xác, phần lớn DNNVV không có báo cáo tài chính được kiểm toán, báo cáo thuế lại có sự khác biệt với báo cáo tài chính nội bộ, chứng từ kế toán không đáp ứng các chuẩn mực theo quy định nên ngân hàng khó đánh giá được hết rủi ro
- Các thông tin chủ yếu dựa trên sự cảm nhận cảm quan của con người, các số liệu chưa phát huy hết tam quan trọng Hầu như dựa vảo việc cán bộ tín dụng xem số liệu
- Hầu hết các thông tin đều thu thập từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) và cán bộ tín dụng nên độ đa dạng, chuẩn xác chỉ mang tín tương đối và có độ trễ.
- BIDV Cầu Giấy đã xây dựng hệ thống cung cấp chức năng quản lý kế hoạch giải ngân thu nợ nhằm theo dõi quá trình cho vay đối với khách hàng, cảnh báo sớm nợ có vấn đề, tuy nhiên vẫn còn thủ công chưa đồng bộ dẫn đến khi nhận biết rủi ro tín dụng thì rủi ro đã xảy ra ở mức độ nghiêm trọng b) Về công tác đo lường rủi ro
Hệ thống hỗ tro do lường, phân tích RRTD đối với KH DNNVV tại BIDV Cầu
Giấy vẫn còn thiếu tính đồng bộ Hiện nay, BIDV mới chỉ có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá rủi ro của khách hàng, tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số hạn chế, cụ thể là:
Thông tin tài chính trung bình ngành, nhóm ngành còn thiếu, chưa được thống kê đầy đủ và tin cậy nên việc phân tích xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn cũng gặp phải những khó khăn nhất định Chính bản thân ngân hàng khi thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cũng phải tự tổng hợp số liệu từ các khách hàng của mình, cộng thêm kinh nghiệm của các chuyên gia đề đưa ra số liệu chuẩn phục vụ cho việc đánh giá khách hàng Các thông tin chuyên ngành mà các cán bộ trực tiếp đánh giá xếp hạng thu thập từ nhiều nguồn: Internet, doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh ngân hàng chưa tạo dựng được một hệ thống thông tin có thê đáp ứng kịp thời, có hiệu quả cho việc phân tích, dự báo tình hình tiền tệ, lãi suất, tín dụng, tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp
Hệ thống chấm điểm khách hàng đang được sử dụng tại ngân hàng chưa bao hàm các cấu phần rủi ro PD (xác suất không trả được nợ), LGD (tổn thất do không trả nợ),
EAD (điểm rủi ro tại điểm không trả được nợ) và M (kỳ hạn hiệu quả) theo các tiêu chuẩn của Basel 2
Khả năng lượng hóa RRTD của hệ thống này còn hạn chế Các hệ thống hiện thời chưa thé cung cấp, đo lường khả năng dự báo của từng nhân tố rủi ro - thể hiện qua các trọng số cũng như của cả mô hình - thé hiện qua xác suất không trả được nợ của các khách hàng (PD), trong khi đó, theo thông lệ trên thế giới hiện đại, PD mới chính là nền tảng để xếp hạng khách hàng Mức độ RRTD tiềm ân không thể lượng hóa, việc xếp hạng khách hàng vào các thang điểm đã thiếu hẳn một cơ sở khách hàng rõ ràng, nhất quán với tính chính xác không được đảm bảo
Thông tin tài chính khách hàng DNVV cung cấp chưa phản ảnh được thực trạng hoạt động của đoanh nghiệp Bên cạnh đó hệ thống xếp hạng tín dụng phụ thuộc nhiều và ý kiến đánh giá của cán bộ quan hệ khách hàng dẫn đến chưa thực sự khách quan
Chính xuất phát từ việc thiếu hệ thống đo lường trên mà chiến lược hoạt động, chính sách, thủ tục, quyết định tín dụng cũng như xác định lãi suất cho vay của ngân hàng hầu hết đều mang tính chung chung, định tính, chưa có căn cứ định lượng cụ thé nên chưa có tính khoa học, chính xác cao c) Về công tác kiểm soát rủi ro
- Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều bất cập, hiện tại BIDV vẫn chưa triên khai phê duyệt tập trung dẫn tới sự tản mát và không tập trung vì thế không đảm bảo tính đầy đủ trong quản trị trị rủi ro Đặc biệt đối với KH DNNVV quy mô nhỏ và vừa chủ yếu tập trung ở cấp Chi nhánh vi vậy rủi ro tiềm ẩn cao Hiện tại các chức năng thẩm định và phê duyệt KH DNNVYV tại BIDV Cầu Giấy mới bước đầu tách biệt một cách tương đối thể hiện ở việc tách bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thâm định tín dụng và bộ phận quản lý rủi ro Tuy nhiên do tổ chức của chỉ nhánh và sự giới hạn của nguồn lực, sự phụ thuộc bởi các mục tiêu chung của chi nhánh (dư nợ, kết quả kinh doanh của chỉ nhánh ) mà các chức năng trên chưa hoàn toàn độc lập với nhau
- Quy trình thâm định, phê duyệt tín dụng KH DNNVV tại BIDV Cầu Giấy còn tiềm ân rủi ro Quy trình thâm định và phê duyệt tín dụng có sự tham gia của nhiều bộ phận, cá nhân Tuy nhiên việc trao đổi thông tin và luân chuyển hồ sơ, giấy tờ giữa các bộ phận, cá nhân chưa được tự động hóa bởi các ứng dụng CNTT Do đó, quá trình trao đối thông tin, hồ sơ, giấy tờ còn tốn nhiều thời gian và khó đảm bảo độ chính xác cao, dẫn đến tiêu tốn nhiều nguồn lực của BIDV Cầu Giấy và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
- Công việc thu thập, lưu trữ, quản lý hồ sơ tín dụng của khách hàng đang được thực hiện thủ công Do đó, việc rà soát dé dam bao su day du cua hé so tin dung cting như việc đối chiếu, kiểm tra tính đúng đắn của dữ liệu chưa được thực hiện hiệu quả
- Bộ phận quan hệ khách hàng thường phải chịu áp lực về phát triển, mở rộng khách hàng nên họ có thể phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế dé được phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ, dẫn đến đánh giá khách hàng chưa thực sự chính xác tiềm ấn rủi ro
- Việc kiểm tra sử dụng vốn dụng vốn vay của cán bộ hỗ trợ quan hệ khách hàng còn mang tính hình thức, chiếu lệ, chưa thường xuyên, việc kiêm tra sau khi cho vay chưa được coi trọng như là một tất yếu của quy trình cho vay, từ đó dẫn đến một số khách hàng còn sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng d) Về công tác xử lý rủi ro
