Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng việt nam chi nhánh quy nhơn

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thí tối đa h a l i nhuận cho chủ sở hữu, trở thành ngân hàng thương mại tốt nhất về quản trị rủi ro tìn dụng và sử dụng tài sản trong hoạt động

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng, số liệu và kết quả nghiên cứu trong Đề án thạc sỹ

"Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn" là trung thực, là kết

quả nghiên cứu của riêng tôi

Các tài liệu, số liệu sử dụng trong đề án do Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cung cấp, và ngoài ra là các số liệu do cá nhân tôi thu thập khảo sát từ đồng nghiệp và khách hàng của ngân hàng, các kết quả nghiên cứu c liên quan đến đề tài đ đư c công ố Các trìch d n trong đề án đều đ đư c ch r nguồn gốc

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mính

Bính Định, tháng 6 năm 2024

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành Đề án thạc sỹ này tôi xin ày tỏ lòng iết ơn sâu sắc tới: Trường Đại học Quy Nhơn, Khoa Tài chình Ngân hàng và Quản trị kinh doanh, Phòng Sau Đại học đ tạo điều kiện tốt cho tôi trong suốt thời gian học tập tại đây

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban l nh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn đ giành cho tôi những điều kiện tốt nhất để tôi c thể học tập và hoàn thành đề án

Tôi xin ày tỏ lòng iết ơn sâu sắc tới: TS Nguyễn Hữu Trúc, người thầy hướng d n đ giúp đỡ, g p ý để tôi c thể hoàn thành đề án

Cảm ơn gia đính và đồng nghiệp những người đ luôn ở ên tôi động viên, chia sẻ và giúp đỡ tôi

Bính Định, tháng 6 năm 2024

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

QTRR : Quản trị rủi ro TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo

PVcomBank : Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU xi

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ xiii

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

3 Mục tiêu nghiên cứu 4

4 Đối tư ng và phạm vi nghiên cứu 4

4.1 Đối tư ng nghiên cứu 4

4.2 Phạm vi nghiên cứu 5

5 Phương pháp nghiên cứu đề tài 5

6 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu 5

7 Kết cấu của đề tài 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Khái quát rủi ro tìn dụng đối với ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Hoạt động tìn dụng của ngân hàng thương mại 8

1.1.2.1 Khái niệm 8

1.1.2.2 Đặc điểm của tìn dụng 9

1.1.2.3 Phân loại 12

1.1.2.4 Đặc điểm của tìn dụng khách hàng cá nhân 13

1.1.2.5 Vai trò của hoạt động tìn dụng ngân hàng thương mại 15

1.1.3 Rủi ro tìn dụng của ngân hàng thương mại 17

1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tìn dụng 17

1.1.3.2 Phân loại rủi ro tìn dụng 19

1.1.3.3 Nguyên nhân của rủi ro tìn dụng 22

1.1.3.4 Tác động của rủi ro tìn dụng 25

1.2 Quản trị rủi ro tìn dụng của ngân hàng thương mại 26

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tìn dụng 26

1.2.2 Vai trò của quản trị rủi ro tìn dụng đối với ngân hàng thương mại 28

1.2.3 Các nguyên tắc chung trong quản trị rủi ro tìn dụng 29

1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân 31

1.2.4.1 Nhận diện rủi ro tìn dụng 31

1.2.4.2 Đo lường rủi ro tìn dụng 33

1.2.4.3 Kiểm soát rủi ro tìn dụng 36

1.2.4.4 Tài tr rủi ro tìn dụng 37

1.2.4.5 Theo d i, đánh giá và điều ch nh phương pháp phòng chống rủi ro 38 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân 38 1.3.1 Các yếu tố khách quan 38

1.3.1.1 Khách hàng 38

1.3.1.2 Môi trường kinh tế - x hội 39

1.3.1.3 Môi trường pháp lý 39

1.3.2 Các yếu tố chủ quan 40

1.3.2.1 Trính độ chuyên môn nghiệp vụ của cán ộ 40

1.3.2.2 Công tác kiểm tra nội bộ ngân hàng 40

1.3.2.3 Hệ thống thông tin áo cáo 41

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM

- CHI NHÁNH QUY NHƠN 43

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 43

2.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 43

2.1.2 Chức năng - nhiệm vụ 44

2.1.2.1 Huy động vốn 44

2.1.2.2 Cung cấp các sản phẩm tìn dụng 44

2.1.2.3 Cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng 44

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và nguồn nhân lực 45

2.2 Thực trạng hoạt động tìn dụng khách hàng cá nhân của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 48

2.2.1 Dư n tìn dụng khách hàng cá nhân 48

2.2.2 Chất lư ng tìn dụng khách hàng cá nhân 51

2.2.3 Hiệu quả của hoạt động tìn dụng cá nhân 53

2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 54

2.3.1 Quy trính cấp tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 54

2.3.2 Thực trạng nhận diện rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 59

2.3.3 Thực trạng đo lường rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 64

2.3.4 Thực trạng kiểm soát rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng

TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 70

2.3.5 Thực trạng tài tr rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 74

2.3.6 Thực trạng theo d i, đánh giá và điều ch nh phương pháp phòng chống rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 77

2.4 Đánh giá chung về công tác quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 77

2.4.1 Kết quả đạt đư c 77

2.4.2 Tồn tại, hạn chế 79

2.4.3 Nguyên nhân của hạn chế 80

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN 83

3.1 Định hướng quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 83

3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 83

3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 84

3.2 Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 86 3.2.1 Hoàn thiện chình sách và quy trính cấp tìn dụng khách hàng cá nhân 86

3.2.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ công tác quản trị rủi ro tìn dụng 91 3.2.3 Nâng cao chất lư ng, trính độ chuyên môn của cán bộ tìn dụng cá nhân 92 3.2.4 Tăng cường giám sát tài sản bảo đảm và công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Chi nhánh 94

KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99

Bảng 2.8 Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân của PVcomBank Quy Nhơn 65

Bảng 2.9 Bảng đánh giá rủi ro dựa vào xếp hạng khách hàng cá nhân của PVcomBank Quy Nhơn 66

Bảng 2.10 Bảng xếp loại cấp tìn dụng, l i suất, dịch vụ khác của PVcomBank Quy Nhơn 66

Bảng 2.11 Bảng xếp loại cấp tìn dụng, l i suất, dịch vụ khác của PVcomBank Quy Nhơn giai đoạn 2020-2023 66

Bảng 2.12 Số lư ng khách hàng phát sinh n xấu theo xếp loại khách hàng của PVcomBank Quy Nhơn giai đoạn 2019-2023 67

Bảng 2.13 Kết quả xếp hạng khách hàng cá nhân của PVcomBank Quy Nhơn giai đoạn 2019-2023 71

Bảng 2.14 Kết quả công tác thu hồi và xử lý n của PVcomBank Quy Nhơn giai đoạn 2019-2023 76

Bảng 3.1.Danh mục tài liệu hồ sơ vay vốn 87

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Hoạt động tìn dụng đ và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chình mang lại thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, tìn dụng là sự đánh đổi giữa rủi ro và sinh lời trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quản trị rủi ro tìn dụng tốt là sự tối ưu h a giữa rủi ro và l i nhuận

Trong thời gian qua, vấn đề rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tìn dụng của các tổ chức tìn dụng Việt Nam đ trở nên ức thiết khi các con

số về n xấu đư c công ố Cho dù đư c đề cập hay biện luận bằng cách thức nào, thí quản trị rủi ro là cách thức tốt nhất mà tất cả các chủ thể kinh doanh cần thực hiện để không ị mất vốn đầu tư Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thí tối đa h a l i nhuận cho chủ sở hữu, trở thành ngân hàng thương mại tốt nhất về quản trị rủi ro tìn dụng và sử dụng tài sản trong hoạt động cấp tìn dụng là hai mục tiêu cốt l i Giữa bối cảnh cạnh tranh và hội nhập như hiện nay, một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng thương mại là khả năng quản trị rủi ro (đặc biệt là rủi ro tìn dụng) một cách toàn diện và hệ thống

Trong những năm gần đây, sau khi phải đối mặt với những rủi ro lớn gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tìn dụng đang xảy ra với tần suất khá cao với giá trị lớn, các ngân hàng thương mại Việt Nam n i chung và Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn n i riêng đ chú trọng nhiều hơn đến hoạt động quản trị rủi ro tìn dụng trong kinh doanh

và đ đạt đư c những kết quả quan trọng, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tìn dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn nhờ

c những giải pháp phù h p trong nâng cao chất lư ng tìn dụng, tăng cường công tác quản trị nên tỷ lệ n xấu hiện nay ch thuộc loại thấp nhất trong toàn

hệ thống Tuy nhiên, những tiềm ẩn rủi ro không phải là không còn ởi rủi ro tìn dụng luôn tồn tại song hành cùng hoạt động tìn dụng Yêu cầu về quản trị rủi ro tìn dụng là thường xuyên và liên tục Đ c rất nhiều công trính nghiên cứu về quản trị rủi ro tìn dụng, tuy nhiên, cho đến nay chưa c đề tài nào nghiên cứu một cách tổng thể và hệ thống về quy trính quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, c tình cập nhật đến thời điểm hiện tại Xuất phát từ thực tiễn đ , việc nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng và tím ra các giải pháp phù h p, khả thi nhằm tăng cường, hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt động tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn là hết sức cần thiết

Xuất phát từ thực tế hoạt động tìn dụng và công tác quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, đồng thời xác định đư c tình cấp thiết của việc phòng ngừa

và hạn chế rủi ro tìn dụng nhằm đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt

động kinh doanh của ngân hàng, tác giả đ chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín

dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn” làm đề tài đề án thạc sĩ của mính

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Đ c nhiều công trính nghiên cứu liên quan đến đề tài trong thời gian gần đây:

Luận án tiến sỹ của Nguyễn Tuấn Anh về “Quản trị rủi ro tìn dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” đ hệ thống h a những lý luận cơ ản về quản trị rủi ro tìn dụng tại các ngân hàng thương mại, phân tìch và nêu tổng quát hoạt động của ngân hàng nông nghiệp, đánh giá

những bất cập trong hoạt động quản trị rủi ro tại ngân hàng này, tập trung ở vấn đề nhận thức, tư tưởng ch đạo, mô hính quản trị lạc hậu, chất lư ng nguồn nhân lực chưa cao… Từ những hạn chế đ phân tìch, tác giả đ kiến nghị và đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện mô hính quản lý rủi ro tìn dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp [1]

Luận án tiến sỹ của Tạ Đính Long về nâng cao năng lực quản trị rủi ro tìn dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đ nghiên cứu thực tiễn năng lực quản trị rủi ro tìn dụng và những tồn tại, hạn chế của n tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Đề xuất định hướng nâng cao năng lực quản trị rủi ro tìn dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam và giải pháp hoàn thiện [12] Luận án tiến sỹ của tác giả Trần Thị Ngọc Thạch “Quản trị rủi ro tìn dụng theo hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” nghiên cứu lý luận và thực tế phát sinh của hoạt động quản trị rủi ro tìn dụng tại Agri ank, tác giả đ tác giả đ đưa ra những kết luận và ài học quan trọng cho ngân hàng nông nghiệp khi ước sang giai đoạn triển khai Basel , đồng thời cũng đề cập đến những kh khăn thực tế của ngân hàng Nông nghiệp trong việc chuẩn h a cơ sở dữ liệu, đây chình là một trong những yếu tố gây cản trở trong việc áp dụng áp dụng Basel 2 để quản lý rủi ro tìn dụng tại ngân hàng này [17]

Luận án tiến sỹ của tác giả Nguyễn Quang Hiện về quản trị rủi ro tìn dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội đ hệ thống h a rất khoa học cơ sở lý luận về rủi ro tìn dụng, theo hiệp ước Basel 2, tổng kết tính hính thực hiện công tác quản trị rủi ro tìn dụng trên thế giới đồng thời rút ra đư c ài học kinh nghiệm tại Việt Nam; tác giả cũng đ thực hiện đư c đánh giá thực trạng tìn dụng và quản trị rủi ro tìn dụng tại Ngân hàng Quân đội trong giai đoạn từ

2011 đến 2015, những nguyên nhân tòn tại chưa làm đư c trong quản trị rủi

ro tìn dụng, từ những tồn tại này tác giả đ đưa ra các iện pháp, kiến nghị để khắc phục [10]

Các nghiên cứu trên đ xác định mô hính quản lý rủi ro tìn dụng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro tìn dụng, hệ thống cơ sở lý luận cơ ản về quản trị rủi ro tìn dụng tại ngân hàng thương mại Phân tìch thực trạng công tác quản trị rủi ro tìn dụng tại các ngân hàng cụ thể, từ đ ch ra những kết quả đạt

đư c, những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế Đề xuất các giải pháp và kiến nghị để giải quyết các hạn chế đ nêu ra nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tìn dụng tại ngân hàng thương mại đ Tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cho đến nay v n chưa c một đề tài

cụ thể nào trực tiếp đề cập đến vấn đề quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân

Ví vậy, đề án kế thừa những thành tựu nghiên cứu của các công trính trên, đặc biệt là những ý tưởng và giá trị khoa học quý giá của chúng sẽ đư c phát triển hơn lên trong đề ám này

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống những lý luận cơ ản về quản trị rủi ro tìn dụng tại ngân hàng thương mại

- Phân tìch thực trạng quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, đánh giá những kết quả đạt đư c, những hạn chế và nguyên nhân

- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn

4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng dụng đư c nghiên cứu trong đề án Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn Tìn dụng đư c nghiên cứu trong đề án đư c giới hạn trong phạm vi hoạt động cho vay

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi về thời gian: Giai đoạn 2020-2023

- Phạm vi về không gian: Nghiên cứu quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng

cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn

5 Phương pháp nghiên cứu đề tài

Đề án tốt nghiệp sử dụng phương pháp so sánh, phân tìch và phương pháp thống kê để làm sáng tỏ vấn đề cần nghiên cứu, đ là thực trạng quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn Từ đ dựa trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn nhằm đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lư ng quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Chi nhánh

6 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu

Về mặt lý luận, đề tài đ hệ thống h a, tổng h p cơ sở lý luận về công tác quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

Về mặt thực tiễn, đối với Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, nghiên cứu về quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân

là nghiên cứu lần đầu đư c thực hiện tại chi nhánh Do đ , nội dung nghiên cứu đ ch ra những ưu điểm và hạn chế còn tồn tại trong công tác quản trị rủi

ro tìn dụng khách hàng cá nhân Từ đ , tác giả đề xuất các giải pháp g p phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tìn khách hàng cá nhân tại của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn

7 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu luận văn gồm 03 chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tìn dụng cá nhân tại ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn

Chương 3 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tìn dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại c thể đư c định nghĩa qua chức năng, các dịch

vụ hoặc vai trò dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, khái niệm ngân hàng thương mại đư c đưa ra như sau:

Theo Luật các tổ chức tìn dụng số 47/2010/QH12 [16] c quy định

“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã” và “ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đ quy định: “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”

Phan Thị Cúc [2] cho rằng ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chình với nghiệp vụ cơ ản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa m n tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của x hội

Như vậy, ngân hàng thương mại dù ở quốc gia nào cũng là trung gian tài

chình lớn nhất và là tổ chức tài chình mà các chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên nhất, không ch vậy, ngân hàng còn c những chức năng riêng c mà không một tổ chức tìn dụng nào đư c phép c như: Chức năng tạo tiền, Chức năng trung gian tài chình, Chức năng trung gian thanh toán

1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

đ yếu tố lòng tin đư c xem như đặc trưng cơ ản nhất [2]

Trong nền kinh tế thị trường, cùng với sự phát triển của nền kinh tế và sự hoàn ch nh của thị trường, từ thấp tới cao quan hệ tìn dụng cũng ngày càng phát triển dưới nhiều hính thức đa dạng và phong phú Trong nền kinh tế thị trường đ và đang tồn tại nhiều hính thức tìn dụng như: tìn dụng nặng l i, tìn dụng thương mại, tìn dụng nhà nước, tìn dụng ngân hàng (tìn dụng ngân hàng) và các hính thức tìn dụng kết h p khác Tuy nhiên, tìn dụng ngân hàng với các đặc trưng riêng v n đư c coi là hính thức tìn dụng cơ ản và giữ vai trò quan trọng nhất trong hệ thống tìn dụng [11]

Theo Phan Thị Cúc [2], tìn dụng ngân hàng là một hính thức tìn dụng trong đ ngân hàng là trung gian giao dịch về tài sản giữa người sở hữu và người sử dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả k m theo l i tức trong một khoảng thời gian nhất định Như vậy, ản chất tìn dụng ngân hàng là giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả với các đặc trưng: (1) Tài sản giao dịch trong quan hệ tìn dụng ao gồm hai hính thức là tiền hay hiện vật; (2) Tìn dụng phải tuân thủ theo nguyên tắc hoàn trả, ví vậy người vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải c cơ sở tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn; (3) Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay hay n i cách khác là người đi vay phải trả thêm phần l i ngoài vốn gốc; (4) Tiền vay đư c cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện, c nghĩa là

ên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ên cho vay khi đến hạn thanh toán

- Tìn dụng ngân hàng thực hiện cho vay dưới hính thức tiền tệ: Cho vay ằng tiền tệ là loại hính tìn dụng phổ iến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tư ng

trong nền kinh tế quốc dân

- Tìn dụng ngân hàng cho vay chủ yếu ằng vốn đi vay của các thành phần trong x hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chình mính như tìn dụng nặng l i hay tìn dụng thương mại

- Quá trính vận động và phát triển của tìn dụng ngân hàng độc lập tương đối với sự vận động và phát triển của quá trính tái sản xuất x hội C những trường h p mà nhu cầu tìn dụng ngân hàng gia tăng nhưng sản xuất và lưu thông hàng hoá không tăng, nhất là trong thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất và lưu thông hàng hoá ị co hẹp nhưng nhu cầu tìn dụng v n gia tăng để chống tính trạng phá sản Ngư c lại trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, các doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hoá lưu chuyển tăng mạnh nhưng tìn dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây là một hiện tư ng rất ính thường của nền kinh tế

- Doanh số hoạt động tìn dụng lớn, các hính thức tìn dụng đa dạng, nhiều rủi ro

Doanh số hoạt động tìn dụng lớn ví hoạt động tìn dụng là hoạt động cơ

ản của ngân hàng thương mại Dư n tìn dụng thường chiếm trên 50% tổng tài sản của ngân hàng thương mại và thu nhập từ tìn dụng thường chiếm 50%

- 70% tổng thu nhập của ngân hàng thương mại Bên cạnh việc đem lại thu nhập chình cho ngân hàng thí rủi ro trong kinh doanh ngân hàng cũng c xu hướng tập trung vào danh mục tìn dụng với các hính thức tìn dụng rất đa dạng Chình ví vậy mà hoạt động tìn dụng luôn là mối quan tâm lớn nhất của các ngân hàng thương mại cũng như thanh tra ngân hàng

Độ rủi ro của hoạt động tìn dụng là khá cao ví n phụ thuộc khả năng tài chình của khách hàng, đặc iệt khách hàng cá nhân thường thay đổi nhanh

ch ng tùy theo tính trạng công việc và sức khỏe của họ Ngoài ra, các thông

tin tài chình của khách hàng vay thường không chình xác và kh kiểm soát

Ví thế, ngân hàng sẽ phải đối mặt với nhiều rủi ro nếu người vay mất khả năng thanh toán Trên thực tế, các khoản vay c tài sản đảm ảo hoặc c người thứ a ảo l nh sẽ làm tăng mức độ tin cậy hơn, đồng thời giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro hơn so với các khoản vay không c tài sản đảm ảo

- Phạm vi hoạt động của tìn dụng ngân hàng là toàn ộ nền kinh tế: Trong nền kinh tế thị trường hầu như mọi quan hệ trao đổi đều c thể “tiền tệ

h a”, do vậy với công cụ thực hiện chủ yếu là “quyền sử dụng tiền tệ” nên tìn dụng ngân hàng c thể tham gia vào mọi quan hệ x hội Điều đ đư c iểu hiện ra ên ngoài là các ngân hàng thương mại c thể thực hiện huy động vốn tiền tệ, cho vay vốn và cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho hầu hết mọi chủ thể trong x hội C nghĩa là tìn dụng ngân hàng c thể thỏa m n nhu cầu sử dụng tiền cho mọi đối tư ng, mọi phạm vi, mọi khoảng thời gian của toàn x hội Tuy nhiên, sự thỏa m n đ phải nằm trong sự điều ch nh chung của Nhà nước và sự ràng uộc của pháp luật trong từng giai đoạn, tính hính cụ thể của nền kinh tế

- Tìn dụng ngân hàng còn c một số ưu điểm nổi ật so với các hính thức khác là:

+ Tìn dụng ngân hàng c thể thoả m n một cách tối đa nhu cầu về vốn của các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế ví n c thể huy động nguồn vốn ằng tiền nhàn rỗi trong x hội dưới nhiều hính thức và khối lư ng lớn

+ Tìn dụng ngân hàng c thời hạn cho vay phong phú, c thể cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng c thể điều ch nh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay

+ Tìn dụng ngân hàng c phạm vi lớn ví nguồn vốn ằng tiền là thìch

h p với mọi đối tư ng trong nền kinh tế, do đ n c thể cho nhiều đối tư ng vay [4]

1.1.2.3 Phân loại

Theo Nguyễn Đăng Dờn và cộng sự [4], ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tìn dụng, cho nhiều đối tư ng khách hàng, với những mục đìch sử dụng khác nhau

 Căn cứ vào thời gian, tín dụng ngân hàng được chia làm ba loại:

Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản tìn dụng c thời gian cho vay đến 12

tháng Loại hính tìn dụng này thông thường đư c áp dụng với nhiều loại hính khách hàng dưới hính thức vay hạn mức hay từng lần Thông thường khách hàng sẽ c một phần tài sản để ảo đảm cho toàn ộ m n vay

Tín dụng trung hạn: Là các khoản tìn dụng c thời gian cho vay từ 12

tháng đến 60 tháng Đây thường là hính thức ngân hàng cấp tìn dụng cho các

dự án mua sắm máy m c thiết ị, các dự án xây dựng nhà xưởng, kho i… Thông thường tài sản hính thành từ vốn vay sẽ đư c dùng để thế chấp ngân hàng

Tín dụng dài hạn: Là các khoản tìn dụng c thời gian cho vay từ 60

tháng trở lên Đây thường là hính thức ngân hàng cấp tìn dụng cho các dự án mua sắm dây chuyền thiết ị đồng ộ, dự án xây dựng cơ sở hạ tầng… Tài sản thế chấp chủ yếu là tài sản hính thành từ vốn vay

 Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng ngân hàng được chia làm hai loại:

Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: Là các khoản tìn dụng mà theo đ

nghĩa vụ trả n của khách hàng đư c cam kết ảo đảm thực hiện ằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng vay hoặc ảo l nh ằng tài sản của ên thứ

ba Loại hính tìn dụng này đảm ảo cho ngân hàng c độ an toàn cao hơn, khả

năng mất vốn thấp hơn do ngân hàng c thể phát mại tài sản để thu hồi vốn trong trường h p khách hàng không c khả năng thanh toán n đến hạn

Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: Là các khoản tìn dụng mà theo

đ nghĩa vụ trả n của khách hàng không đư c cam kết ảo đảm thực hiện ằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng hoặc ảo l nh ằng tài sản của

ên thứ a Loại hính tìn dụng này khá rủi ro với ngân hàng nên ngân hàng

ch áp dụng đối với những khách hàng c uy tìn, đư c ngân hàng tìn nhiệm và

1.1.2.4 Đặc điểm của tín dụng khách hàng cá nhân

Thứ nhất là quy mô các m n vay thường nhỏ, nhưng số lư ng các m n vay lại lớn Mục đìch vay của khách hàng cá nhân chủ yếu như sau:

- Bổ sung vốn kinh doanh Thường các hoạt động sản xuất kinh doanh này đều không c quy mô lớn, ên cạnh đ hầu hết khách hàng tím đến ngân hàng khi đ c số vốn tương đối nên ch ổ sung phần thiếu tương đối nhỏ

- Phục vụ nhu cầu tiêu dùng hằng ngày Khoản vay cá nhân cho mục đìch này trực tiếp phục vụ cho nhu cầu chi tiêu cho cuộc sống như mua nhà,

xe, mua sắm vật dụng gia đính, xây dựng, sửa chữa nhà, du học Đây đều là những khoản vay nhỏ lẻ tuy nhiên do đối tư ng khách hàng là mọi cá nhân

trong x hội, từ những người c thu nhập cao, thu nhập trung ính và kể cả người c thu nhập thấp nên nhu cầu tìn dụng khá đa dạng và phong phú

Thứ hai, tìn dụng khách hàng cá nhân gây tốn kém nhiều chi phì Do đặc điểm của khách hàng cá nhân là số lư ng nhiều và phân tán rộng nên sẽ tốn kém nhiều chi phì cho các công tác như là mở rộng hệ thống mạng lưới, quảng cáo, tiếp thị tạo điều kiện thuận l i trong việc tiếp cận đối tư ng khách hàng cá nhân ở từng địa àn, khu vực, phát triển nhân sự đầy đủ nhằm phục

vụ khách hàng nhanh ch ng, chình xác từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định đến quyết định cho vay, giải ngân và thu n cũng như các chi phì liên quan như: chi phì quản lý, văn phòng phẩm, điện, nước, điện thoại, công tác phì hỗ

tr cán ộ tìn dụng… Ví vậy mà l i suất của tìn dụng khách hàng cá nhân thường cao hơn so với khách hàng doanh nghiệp Đối với các khoản vay cá nhân, do thông tin về nhân thân, lai lịch và tính hính tài chình của khách hàng thường không đầy đủ và kh thu thập nên ngân hàng thường tốn nhiều chi phì cho việc xác định thẩm định và xét duyệt vay

Thứ a là tìn dụng khách hàng cá nhân rủi ro cao hơn so với khách hàng doanh nghiệp Ngoài những lý do chung của tìn dụng ngân hàng thí các khoản vay cá nhân còn c những rủi ro xuất phát từ ản thân khách hàng như điều kiện tài chình của cá nhân hay hộ gia đính c thể thay đổi ất l i rất nhanh do ệnh tật, tai nạn, thất nghiệp hay các i kịch gia đính

Thứ tư, chất lư ng thông tin tài chình của khách hàng vay thường không cao Khi thẩm định cho vay thí thông tin này là một yếu tố cực kỳ quan trọng

để ngân hàng đưa đến quyết định cho vay, ên cạnh tình h p lý và h p pháp của nhu cầu vốn, khả năng trả n và TSĐB Đối với khách hàng là tổ chức, việc nắm ắt thông tin khách hàng là tương đối thuận l i do c rất nhiều nguồn thông tin đư c công khai như: áo cáo tài chình, thông tin, tính hính nộp thuế, uy tìn quan hệ với đối tác… Ngư c lại, đối với khách hàng cá nhân,

việc đánh giá nhân thân, nguồn trả n , mục đìch sử dụng vốn vay thường kh đầy đủ, r ràng và chình xác d n đến rủi ro thông tin ất cân xứng, khiến cho việc thẩm định khách hàng thiếu chình xác

1.1.2.5 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại

Theo Trần Huy Hoàng [11], tìn dụng ngân hàng g p phần thúc đẩy lực

lư ng sản xuất x hội phát triển:

+ Nhờ c nguồn vốn tìn dụng của ngân hàng nên các doanh nghiệp c điều kiện ổ sung vốn thiếu hụt tạm thời hay mở rộng nguồn vốn đảm ảo

đư c quá trính sản xuất ính thường và còn c thể mở rộng sản xuất, cải tiến

kỹ thuật, áp dụng kỹ thuật công nghệ mới tăng tình cạnh tranh Tìn dụng đ giúp các doanh nghiệp đẩy nhanh quá trính sản xuất và tiêu thụ, tạo điều kiện

để duy trí mối liên hệ hữu cơ giữa sản xuất, lưu thông hàng hoá và tiêu dùng

x hội

+ Ngày nay trong quá trính toàn cầu hoá, quan hệ quốc tế ngày càng tăng cường, mỗi quốc gia trở thành một ộ phận của thị trường thế giới, do đ tìn dụng ngân hàng trên lĩnh vực tìn dụng quốc tế cũng trở nên quan trọng giúp cho việc liên kết chuyển giao công nghệ giữa các nước trên thế giới đư c nhanh ch ng, rút ngắn thời gian phát triển

+ Như vậy hoạt động tìn dụng của các ngân hàng thương mại g p phần thúc đẩy lực lư ng sản xuất phát triển nhanh ch ng ngay cả trong nước và quốc tế

- Tìn dụng ngân hàng là công cụ tìch tụ và tập trung vốn rất quan trọng,

từ đ giúp cho việc tìch tụ và tập trung sản xuất:

+ Tìn dụng ngân hàng tập trung các khoản tìn dụng nhỏ lẻ thành các khoản vốn lớn, tạo khả năng đầu tư vào các công trính lớn hiệu quả cao Đồng thời các doanh nghiệp cũng nhờ các khoản tìn dụng mà c đủ vốn để mở rộng

sản xuất rút ngắn thời gian tìch luỹ vốn T m lại, tìn dụng đ ng vai trò tìch cực thúc đẩy quá trính tìch tụ và tập trung vốn cho sản xuất

+ Thông qua tìn dụng ngân hàng các doanh nghiệp nhận đư c khối

lư ng vốn ổ sung rất lớn từ đ tăng quy mô sản xuất, tăng năng suất lao động, đổi mới thiết ị, áp dụng tiến ộ khoa học kỹ thuật, tăng khả năng cạnh tranh làm cho doanh nghiệp lớn ngày càng lớn lên, doanh nghiệp nhỏ ị phá sản do không cạnh tranh nổi, từ đ các doanh nghiệp nhỏ phải liên kết với nhau tăng khả năng cạnh tranh, như vậy tìn dụng đ g p phần thúc đẩy quá trính tập trung sản xuất

- Tìn dụng ngân hàng giúp cho việc điều hoà nguồn vốn g p phần ổn định thị trường tiền tệ, phát triển cân đối các ngành trong nền kinh tế quốc dân, và chuyển dịch cơ cấu kinh tế:

+ Thông qua tìn dụng mà nguồn vốn dịch chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm cho x hội ớt l ng phì ở những nơi thừa vốn, giảm kh khăn ở nơi thiếu vốn, giúp cho việc sử dụng vốn c hiệu quả, g p phần làm cho tốc độ luân chuyển hàng hoá và tiền vốn tăng lên, tạo sự phát triển đồng đều trong các ngành

+ Việc điều hoà nguồn vốn, đồng thời thông qua khung l i suất quy định giúp cho chình sách tiền tệ của Chình phủ đư c thực hiện, điều hoà lưu thông tiền tệ g p phần ổn định tiền tệ, và sự phát triển lành mạnh của thị trường tài chình tiền tệ

+ Hơn nữa, thông qua tìn dụng ngân hàng, Chình phủ c những chình sách ưu tiên hỗ tr phát triển các vùng, miền hay các ngành then chốt, trọng điểm nhờ vào việc đưa ra các ưu điểm tìn dụng do vậy đ kìch thìch thúc đẩy các doanh nghiệp đầu tư vào các vùng, ngành trọng điểm trong diện ưu tiên của Chình phủ, g p phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tạo sự phát triển

[12]

1.1.3 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Hoạt động sản xuất, kinh doanh của một tổ chức nào cũng gắn liền với rủi ro ngân hàng thương mại cũng là một tổ chức hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, luôn phải đối đầu với vô vàn rủi ro Đối với ngân hàng thương mại c các loại rủi ro cơ ản sau: rủi ro tìn dụng, rủi ro

l i xuất, rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản trong đ rủi ro tìn dụng là một trong những loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề đối với hoạt động của ngân hàng ví các khoản cho vay thường chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng Ví vậy đòi hỏi mỗi ngân hàng phải c những giải pháp hữu hiệu mới c thể hạn chế, giảm thiểu những thiệt hại c thể xảy ra Rủi ro tìn dụng đ đư c nhiều nhà khoa học nghiên cứu và đưa ra nhiều quan niệm:

Theo Thomas P Fitch [20]: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ” Theo áo cáo thường niên của ngân hàng Hoàng gia Canada thí: “Rủi ro tín dụng là rủi ro mất vốn do bên đối tác không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Cũng có thể bao gồm cả sự mất đi giá trị thị trường do sự suy yếu vị thế tài chính của đối tác Đối tác có thể là nhà phát hành giấy tờ có giá, con nợ, người đi vay, nhà hoạch định chính sách, nhà tái bảo lãnh và bảo lãnh”

Joel Bessis [21] đ đưa ra khái niệm về rủi ro tìn dụng trong cuốn Quản

trị rủi ro trong ngân hàng: “Rủi ro tín dụng là rủi ro quan trọng nhất trong ngân hàng Đó là rủi ro đối tác sẽ vi phạm nghĩa vụ trả nợ Theo các quy định, rủi ro tín dụng chia thành một vài thành phần rủi ro tín dụng: rủi ro vỡ

nợ; rủi ro giảm uy tín; rủi ro nguy cơ nguy cơ, tức là sự bất trắc về giá trị tương lai của khoản tiền có thể thua lỗ vào thời điểm vỡ nợ chưa biết; thua lỗ

do vỡ nợ thường ít hơn lượng tiền phải trả bởi vì sự hồi phục nhờ đảm bảo hay thế chấp của bên thứ ba; rủi ro đối tác là hình thức rủi ro tín dụng cụ thể xuất phát từ phái sinh, có thể chuyển đổi từ đối tác này sang đối tác khác”

Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30 tháng 7 năm 2021 quy định về phân loại tài sản c , mức trìch, phương pháp trìch lập dự phòng rủi ro

và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tìn

dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài,“ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân

hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận (sau đây gọi chung

là thỏa thuận) với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” [15]

Như vậy, đứng trên nhiều g c độ khác nhau để nhín nhận thí rủi ro tìn dụng c thể đư c diễn đạt dưới các hính thức khác nhau, song các khái niệm, các quan điểm đều tựu chung về ản chất của rủi ro tìn dụng đ là: Rủi ro tìn dụng là khả năng xảy ra tổn thất, thiệt hại về kinh tế mà tổ chức tìn dụng phải gánh chịu do khách hàng vay vốn không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả n gốc

và l i hoặc hoàn trả không đúng hạn

Theo Nguyễn Văn Tiến [18], ản chất của rủi ro tìn dụng là khả năng chủ thể vay vốn hay chủ thể tham gia h p đồng tìn dụng không thực hiện đúng với h p đồng tìn dụng đ cam kết với ngân hàng, tức là không trả đúng hạn hoặc không trả đầy đủ cả gốc và l i của khoản vay cho ngân hàng làm cho ngân hàng phải gánh chịu tổn thất về tài chình, trong trường h p nghiêm trọng c thể d n đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn là phá sản rủi ro tìn dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại - hoạt động tìn dụng Ví vậy, rủi ro tìn dụng là một tất yếu luôn luôn tồn tại trong

hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ch c thể tím giải pháp hạn chế n Để làm đư c điều đ không những phải hiểu đầy đủ về rủi ro tìn dụng mà còn phải hiểu sâu sắc tính hính kinh doanh thực tế của ngân hàng

1.1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến [18], c nhiều cách phân loại và tiếp cận rủi ro tìn dụng khác nhau, sau đây là một số cách phân loại phổ iến:

- Căn cứ vào nguồn gốc của rủi ro tìn dụng c thể chia rủi ro tìn dụng làm nh m: rủi ro đạo đức và rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch;

+ Rủi ro đạo đức: là rủi ro do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra Ví l i ìch cá nhân mà ên cho vay đ ỏ qua các thông tin không tin cậy về năng lực trả n của ên đi vay hoặc ên đi vay đ cố tính không tuân thủ các quy định trong thỏa thuận vay, không cung cấp các thông tin c thể ảnh hưởng đến năng lực trả n trong quá trính sử dụng vốn vay + Rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch: là rủi ro do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi cuộc giao dịch diễn ra Bên cho vay tin tưởng vào năng lực của người vay mà cho vay trong khi người đi vay với mục đìch để vay

đư c vốn đ cung cấp thông tin không trung thực cho ên cho vay

- Căn cứ vào mức độ tổn thất, có thể chia rủi ro tín dụng ra làm 2 loại là rủi ro mất vốn và rủi ro đọng vốn;

+ Rủi ro mất vốn: Rủi ro mất vốn là rủi ro khi người vay không c khả năng trả đư c n theo h p đồng, ao gồm vốn gốc hoặc l i vay, ngân hàng

ch trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp Rủi ro mất vốn sẽ làm (i) tăng chi phì do n kh đòi tăng, chi phì quản trị, chi phì giám sát (ii) giảm l i nhuận do các khoản dự phòng gia tăng cho những khoản vốn mất đi + Rủi ro đọng vốn: Rủi ro đọng vốn là rủi ro xảy ra trong trường h p đến hạn mà ngân hàng v n chưa thu hồi vốn vay, d n đến các khoản vốn ị đông

cứng và ảnh hưởng đến ngân hàng trên hai phương diện: (i) ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, (ii) gặp kh khăn cho việc thanh toán cho khách hàng

- Căn cứ theo đối tượng sử dụng, có thể chia làm ba nhóm:

+ Rủi ro khách hàng cá thể: rủi ro tìn dụng xảy ra đối với đối tư ng khách hàng là cá nhân

+ Rủi ro công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chình: rủi ro tìn dụng xảy

ra đối với khách hàng là công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chình

+ Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: rủi ro tìn dụng xảy ra đối với từng quốc gia đối với hoạt động vay n , viện tr

- Căn cứ phạm vi của rủi ro tìn dụng, c thể phân rủi ro tìn dụng thành rủi ro cá iệt và rủi ro hệ thống Trong thực tiễn hoạt động tìn dụng, cách phân loại rủi ro tìn dụng theo phạm vi rủi ro sẽ giúp cho ngân hàng đưa ra các giải pháp quản trị rủi ro phù h p và hữu hiệu nhất

+ Rủi ro tìn dụng cá iệt: là rủi ro tìn dụng xảy ra đối với một khoản vay của một khách hàng cụ thể, thuộc một nh m ngành cụ thể Rủi ro tìn dụng cá iệt xảy ra do một số nguyên nhân: (i) Đặc điểm ngành và loại hính kinh tế của khách hàng: (ii) Tính hính tài chình của khách hàng, (iii) Khả năng quản trị của khách hàng, (iv) Đạo đức khách hàng, (v) Các nguyên nhân khác

T m lại, việc nghiên cứu rủi ro cá iệt sẽ giúp ngân hàng đa dạng h a hoạt động tìn dụng để giảm thiểu rủi ro, đem lại hiệu quả cho ngân hàng

+ Rủi ro tín dụng hệ thống: là rủi ro tìn dụng xảy ra không ch đối với

một ngân hàng mà mang tình chất hệ thống, lan truyền đến cả khu vực ngân hàng Nguyên nhân của rủi ro hệ thống ao gồm: sự thay đổi chình sách thể hiện ở chình sách tài chình tiền tệ, chình sách thuế, chình sách xuất nhập khẩu; các yếu tố vĩ mô của nền kinh tế ảnh hưởng đến rủi ro hệ thống ao

gồm: t lệ lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp, GDP, ch số chứng khoán, ch số giá tiêu dùng; luật pháp và môi trường đầu tư và các yếu tố ất khả kháng Để hạn chế rủi ro này, thay ví đa dạng h a hoạt động tìn dụng, ngân hàng cần phải thực hiện tốt công tác dự áo tính hính kinh tế vĩ mô, các tác động của lạm phát, thất nghiệp, các chình sách sắp đến của Chình phủ và chủ động đưa ra các giải pháp quản trị rủi ro phù h p

- Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm:Rủi ro trước khi cho vay, rủi ro trong khi cho vay và rủi ro sau khi cho vay

+ Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro xảy ra khi ngân hàng phân tìch đánh giá sai về khách hàng d n đến cho vay các khách hàng không đủ điều kiện đảm ảo khả năng trả n trong tương lai

+ Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro này xảy ra trong quy trính cấp tìn dụng Các nguyên nhân d n đến rủi ro này ao gồm: (i) việc giải ngân không đúng tiến độ (ii) không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên và (iii) không dự áo đư c rủi ro tiềm năng Khách hàng cố tính không trả n vay hoặc cung cấp thông tin không trung thực về khả năng trả n

+ Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi mà cán ộ tìn dụng không nắm đư c tính hính sử dụng vốn vay, khả năng tài chình tương lai của khách hàng

- Căn cứ vào quy mô ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động của ngân hàng, rủi ro tín dụng được chia thành rủi ro khoản vay và rủi ro danh mục

+ Rủi ro khoản vay: Là rủi ro đư c đánh giá đối với mỗi khoản vay, mức

độ rủi ro khoản vay đư c đánh giá đơn lẻ và mức độ ảnh hưởng thường đư c giới hạn do quy mô khoản vay

+ Rủi ro danh mục: Là rủi ro đư c đánh giá đối với một danh mục các

khoản vay c tình chất tương đồng (đối tư ng khách hàng, đối tư ng cho vay hay tình chất khoản vay…) Việc đánh giá rủi ro danh mục c vai trò quan trọng ví mức độ ảnh hưởng lan tỏa và quy mô tìn dụng lớn

1.1.3.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến [18], rủi ro tìn dụng c thể xuất phát từ các

cơ ị tổn thất làm ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh, đến khả năng trả n cho ngân hàng Rủi ro do thiên tai và dịch ệnh là loại rủi ro ất khả kháng, khi xảy ra thường gây thiệt hại lớn cho các đơn vị kinh doanh và các ngân hàng tài tr cho đơn vị

- Hệ thống thông tin hỗ tr hoạt động tìn dụng còn hạn chế: Trong hoạt động cấp tìn dụng, nếu các ên tham gia giao dịch đều c đầy đủ thông tin và hiểu iết l n nhau thí sẽ hạn chế đư c rủi ro Các thông tin về khách hàng như lịch sử hính thành, quá trính phát triển, năng lực tài chình, mức độ tìn nhiệm, nhân sự điều hành, hoặc những thông tin về giá cả thị trường đầu vào, đầu ra… nếu đư c cung cấp đầy đủ và chình xác sẽ giúp cho việc thẩm định, xếp hạng và lựa chọn khách hàng của các ngân hàng Hiện tại các hệ thống thông tin phục vụ hoạt động cấp tìn dụng của các ngân hàng đều chưa đư c đầy đủ

- Tính hính kinh tế trong nước và thế giới:

+ Khi nền kinh tế trong giai đoạn phát triển, người đi vay sản xuất kinh

doanh hiệu quả, tính hính tài chình ở mức an toàn do đ rủi ro tìn dụng giảm Trong giai đoạn kinh tế khủng hoảng, tính hính kinh doanh của người đi vay gặp kh khăn do chậm thu hồi các khoản n , hàng h a tiêu thụ chậm, giá cả sụt giảm …, d n đến tính hính tài chình ên vay gặp kh khăn Ví vậy khả năng thanh toán các khoản n ị suy giảm, rủi ro tìn dụng sẽ tăng với ngân hàng

+ Bên cạnh đ , quá trính toàn cầu h a và hội nhập kinh tế quốc tế sẽ tạo

ra các cơ hội cho các doanh nghiệp Việt Nam nhưng đồng thời cũng là thách thức, do môi trường kinh doanh cạnh tranh ngày càng gay gắt đẩy một số doanh nghiệp - những khách hàng thường xuyên của ngân hàng đối mặt với nguy cơ sản xuất đính trệ và thua lỗ, từ đ c thể làm phát sinh n xấu

* Nguyên nhân chủ quan thuộc về khách hàng vay

- Sử dụng vốn sai mục đìch so với phương án kinh doanh khi đư c giải ngân

- Tính hính tài chình của doanh nghiệp yếu kém, ị thua lỗ

- Những thay đổi về cơ cấu sở hữu, định hướng hoạt động ị sai lệch d n đến khách hàng kinh doanh thua lỗ

- Sự thay đổi và tác động của các yếu tố khách quan tạo thuận l i hoặc gây ất l i đến hoạt động kinh doanh của khách hàng

- Tính hính hoạt động sản xuất kinh doanh ị đính trệ do sản phẩm sản xuất ra không cạnh tranh đư c trên thị trường

- Một số khách hàng không c thiện chì trong việc trả n hoặc cố tính lừa đảo

* Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Rủi ro do áp lực hoàn thành các ch tiêu kế hoạch, chưa quan tâm đến

chất lư ng tìn dụng: Trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, các ngân hàng thương mại đối mặt với nhiều áp lực trong việc phải tăng trưởng quy mô, thị phần tìn dụng và phải tăng l i nhuận Trong quá trính đ không ìt các ngân hàng thương mại đ ỏ qua hoặc giảm ớt các ước của quy trính, hạ chuẩn yêu cầu đối với khách hàng để cho vay, không chú ý đúng mức đến tính hính tài chình, năng lực sản xuất kinh doanh và khả năng trả n của khách hàng Ví vậy mức độ rủi ro đối với khoản vay rất cao, thậm chì c thể ị mất vốn

- Rủi ro do năng lực của cán ộ làm công tác tìn dụng còn hạn chế: Trính

độ, năng lực và kinh nghiệm của cán ộ làm công tác tìn dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lư ng thẩm định khách hàng và hồ sơ vay vốn, ảnh hưởng đến quyết định cấp tìn dụng của cấp c thẩm quyền Trên thực tế, c một số ngân hàng thương mại do mở rộng mạng lưới nên số lư ng cán ộ c trính độ và kinh nghiệm làm công tác tìn dụng chưa đáp ứng đư c yêu cầu Ví vậy khi thẩm định khách hàng và hồ sơ vay vốn, họ c thể đưa ra những đánh giá thiếu chình xác d n đến rủi ro trong việc cấp tìn dụng

- Rủi ro do cán ộ ngân hàng cố ý làm trái quy định: Bên cạnh sự hạn chế về trính độ và năng lực, rủi ro còn xuất phát từ phẩm chất đạo đức của cán

ộ tìn dụng Đặc thù công tác tìn dụng yêu cầu một cán ộ tìn dụng không những phải vững về trính độ nghiệp vụ mà còn phải c đạo đức tốt Trước sự cám dỗ của vật chất, nhiều cán ộ tìn dụng sa ng cố tính làm trái quy định, thông đồng với khách hàng vay gây tổn thất cho ngân hàng

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội ộ chưa phát huy hiệu quả: Hầu hết các ngân hàng thương mại đều c ộ phận kiểm soát nội ộ, tuy nhiên ở một

số ngân hàng ộ phận này hoạt động chưa hiệu quả do tính trạng thiếu nhân

sự, do trính độ của cán ộ chưa đáp ứng về nghiệp vụ, thiếu cán ộ c kinh nghiệm nên kh phát hiện các rủi ro tiềm ẩn để c những khuyến cáo hoặc tham mưu kịp thời cho an l nh đạo, khắc phục những sai s t nhằm giảm

thiểu rủi ro c thể xảy ra

- Rủi ro từ tài sản ảo đảm: Giá trị các loại tài sản ảo đảm trên thị trường thường xuyên iến động, nếu việc định giá TSBĐ mang tình chủ quan không tuân thủ quy định, khi thanh lý c thể thu không đủ n gốc và l i của khoản vay nếu xảy ra rủi ro Ngoài ra, sự iến động giá trị của các tài sản ảo đảm còn phụ thuộc vào đặc tình của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này

1.1.3.4 Tác động của rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến [19], những tác động của rủi ro tìn dụng c thể

kể đến như:

* Tác động đến hoạt động của ngân hàng

- Rủi ro trong hoạt động tìn dụng c ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động của ngân hàng cũng như n tác động rất mạnh mẽ tới các hoạt động của nền kinh

tế Đ là các tác động rất xấu, thể hiện ở các khìa cạnh sau:

+ Rủi ro làm suy giảm uy tìn của ngân hàng: Một ngân hàng c rủi ro lớn

là một ngân hàng hoạt động không c hiệu quả, tính hính đ sẽ đư c áo chì nêu làm cho dân chúng thiếu lòng tin và như vậy kh lòng c thể huy động

đư c nguồn vốn dồi dào Các ngân hàng ví thế mà lánh xa, không cấp các hạn mức tìn dụng, không mở quan hệ đại lý…

+ Rủi ro làm cho khả năng thanh toán của ngân hàng giảm sút: Các khoản tìn dụng c rủi ro khiến cho việc hoàn trả gặp kh khăn, trong lúc đ các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của của dân cư v n phải thanh toán đúng kỳ hạn, trong lúc không huy động đư c nguồn vốn dồi dào do mất uy tìn, cũng ví thế người rút tiền thấy tính trạng của ngân hàng như thế lại rút tiền càng tăng lên, kết quả là Ngân hàng gặp kh khăn trong khâu thanh toán

+ Rủi ro đưa đến kết quả là l i nhuận suy giảm: Do rủi ro đưa đến nhiều

mất mát thiệt hại về tài chình, thêm vào đ là quá trính mở rộng hoạt động gặp kh khăn ế tắc, thu nhập kết quả là giảm sút l i nhuận

+ Rủi ro c thể d n tới phá sản: Nếu những tác động của rủi ro trên 3 phương diện nêu trên không đư c ngăn chặn và cứ phát triển đến một mức độ nào đ sẽ đẩy ngân hàng đến chỗ phá sản

* Tác động đến kinh tế - xã hội

- ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chình chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho các tổ chức, cá nhân c nhu cầu vay lại Do đ , thực chất quyền sở hữu những khoản vay là quyền sở hữu của những người đ gửi tiền vào ngân hàng Ví vậy khi xảy ra rủi ro tìn dụng thí không những ngân hàng ị thiệt hại mà quyền l i của những người gửi tiền cũng ị ảnh hưởng

- Ngoài ra, nếu rủi ro tìn dụng xảy ra d n đến tính trạng xấu nhất là làm ngân hàng phá sản thí sẽ ảnh hưởng đến tính hính sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, không đáp ứng đư c các chi phì trả lương khiến đời sống công nhân gặp kh khăn, từ đ làm cho nền kinh tế ị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp leo thang, gây mất ổn định nền kinh tế x hội T m lại, rủi ro tìn dụng của một ngân hàng thương mại xảy ra ở mức độ khác nhau, nhẹ nhất thí ngân hàng ị giảm l i nhuận khi không thu hồi đư c l i cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu đư c vốn l i, n chồng chất làm cho ngân hàng ị lỗ và mất vốn Tính trạng này kéo dài sẽ làm cho ngân hàng ị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế n i chung và hệ thống ngân hàng n i riêng Ví vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng c những iện pháp thìch h p nhằm giảm thiểu và hạn chế rủi ro tìn dụng

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Đối với ất kỳ một hoạt động kinh doanh nào, khi rủi ro xảy ra đều kéo theo những ảnh hưởng kh lường và hậu quả của chúng cũng không dễ dàng khắc phục Chình ví vậy, quản trị rủi ro đư c coi là hoạt động trọng tâm trong các ngân hàng thương mại, ởi kiểm soát và quản lý rủi ro chặt chẽ đồng nghĩa với việc sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động Đây là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi ngân hàng thương mại

C nhiều khái niệm khác nhau về quản trị rủi ro tìn dụng đối với doanh

nghiệp Theo Theo Nguyễn Văn Tiến [18], “Quản trị rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản trị và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ toàn diện nhằm tối đa hóa lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong một phạm vi chấp nhận được”

Theo Lê Thị Hạnh [9], “Quản trị rủi ro tín dụng là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò sống còn cho sự thành công của Ngân hàng trong dài hạn”

Theo Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc [7], “Quản trị rủi ro tín dụng

là tiến trình của nhà quản trị bao gồm nhận dạng, đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/công cụ thích hợp nhằm đối phó với rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại”

Qua những quan điểm trên, c thể nhận thấy: Quản trị rủi ro tìn dụng đối với doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại là việc nhận dạng, đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những iện pháp/công cụ thìch h p nhằm đối ph với rủi ro trong hoạt động tìn dụng của ngân hàng thương mại, nhằm đảm bảo an toàn, hạn chế rủi

ro ở mức tối thiểu mà ngân hàng c thể chấp nhận đư c