khóa luận tốt nghiệp - kinh tế đầu tư - Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Bắc Nghệ An

Tại chi nhánh Bắc Nghệ An,CBTĐ đã tiến hành xem xét hồ sơ trình thẩm định dự án đầu tư bao gồm: Hồ sơ pháp lý:  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; quyết định thành lập  Giấy phép đầ

THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH BẮC NGHỆ AN

Tổng quan về Ngân hàng TMCP công thương – chi nhánh Bắc Nghệ An

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An

Chi nhánh VietinBank Bắc Nghệ An được thành lập và khai trương đi vào hoạt động từ ngày 10/10/2001 theo Quyết định thành lập số 757/QĐ-NHCT của Tổng giám đốc với chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng VietinBank Bắc Nghệ An đóng tại Khối 2- Thị trấn Cầu Giát- Quỳnh Lưu- Nghệ An Từ chi nhành cấp 2 khi thành lập, đến năm 2006, Chi nhánh Bắc Nghệ

Chi nhánh VietinBank Bắc Nghệ An hiện là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Trụ sở chính, với phạm vi hoạt động gồm 4 huyện Quỳnh Lưu, Diễn Châu, Yên Thành, Nghĩa Đàn của Nghệ An Chi nhánh này dẫn đầu thị phần ngân hàng trong khu vực, nắm giữ vị trí quan trọng trên thị trường Đối tượng khách hàng chính của chi nhánh là các doanh nghiệp, xí nghiệp nhà nước như Công ty Xi măng Hoàng Mai, Công ty cổ phần thương mại Bắc Nghệ An, Xí nghiệp muối Vĩnh Ngọc, Chi nhánh điện Quỳnh Lưu, Ngoài ra, chi nhánh còn duy trì mối quan hệ chặt chẽ với các doanh nghiệp tư nhân trên địa bàn.

Mục tiêu kinh doanh của NHCT Bắc Nghệ An là tối đa hoá lợi nhuận trên cơ sở vì sự thành đạt của mọi người, mọi doanh nghiệp dựa trên việc kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân Hàng theo chính sách, phát luật của nhà nước Cho đến nay NHCT Bắc Nghệ An đã nhanh chóng bắt nhịp với những biến động của thị trườngthực hiện đúng chức năng của mét NHTM.

Cùng với sự hội nhập của nền kinh tế thị trường NHCT Bắc Nghệ An có bước chuyển mình nhanh chóng Từ NHCT cấp 2 trực thuộc của NHCT tỉnh Nghệ An ,NHCT Bắc Nghệ An đã được chuyển sang NHCT cấp 1 theo số 195/ QĐ- HĐQT-NHCT ngày 1/8/2006 Đó là bước ngoặt đánh dấu những thành công tiếp theo củaNHCT Bắc Nghệ An trong việc thực hiện chính trị, kinh doanh ổn định và lâu dài.

Ngoài những thuận lợi thì NHCT Bắc Nghệ An cũng có những tồn tại, nhất là trong cơ chế thị trường hiện nay đã bộc lộ các yếu kém trong quản lý kinh doanh, những khó khăn về tài chính của các doanh nghiệp, môi trường pháp lý không ổn định Bên cạnh đó, ngân hàng đóng trên địa bàn kinh tế còn kém phát triển, chủ yếu là nông nghiệp, nông thôn, buôn bán nhỏ, trình độ hiểu biết dân cư còn hạn chế nên hoạt động kinh doanh của Chi nhánh gặp nhiều khó khăn trong việc triển khai các nghiệp vụ và phát triển quy mô hoạt động giao dịch

1.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý và chức năng nhiệm vụ các phòng của NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An

Sơ đồ tổ chức các phòng ban

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam– chi nhánh Đống Đa

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng khách hàng doanh nghiệp

Phòng tổ chức hành chính

Phòng kế toán Phòng giao dịch Phòng tổng hợp

Phòng quản lí nợ có vấn đề Phòng bán lẻ

Phòng KH số 1 Quỹ tiết kiệm Phòng KH số 2

Chức năng các phòng ban:

Tại chi nhánh Bắc Nghệ An, các phòng ban có chức năng như sau:

 Ban giám đốc: gồm có 1 giám đốc và 5 phó giám đốc Thực hiện thức năng điều hành, quản lí chung toàn chi nhánh và có quyền quyết định cao nhất.

 Phòng kế toán: thực hiện 2 nhiệm vụ chính

Kế toán giao dịch thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng như đóng, mở tài khoản; thực hiện các giao dịch gửi, rút tiền, thanh toán không dùng tiền mặt; cung cấp và tư vấn các dịch vụ ngân hàng; tiến hành thanh toán và xử lí hạch toán kế toán theo các quy định của nhà nước

Kế toán tài chính có chức năng trợ giúp ban giám đốc trong việc quản lí tài chính và chi tiêu nội bộ tại chi nhánh, với nhiệm vụ hạch toán lương và các khoản thu nhập khác của cán bộ công nhân viên trong chi nhánh; thực hiện quản lí các giao dịch nội bộ, theo dõi các tài sản, công cụ lao động của chi nhánh, hạch toán lãi lỗ của chi nhánh,…

Trong phòng kế toán còn có tổ điện toán điện toán có nhiệm vụ duy trì thông suốt hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh, bảo dưỡng các thiết bị thông tin điện toán của chi nhánh.

 Phòng khách hàng doanh nghiệp: bao gồm phòng khách hàng số 1 và phòng khách hàng số 2.

Phòng khách hàng số 1 thực hiện nghiệp vụ tín dụng cho các doanh nghiệp lớn; thẩm định khách hàng và cung cấp, theo dõi, xử lí các sản phẩm tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp lớn như cho vay theo hạn mức tín dụng, vay dự án,… Phòng khách hàng số 2 thực hiện các nghiệp vụ tương tự như phòng khách hàng số 1 nhưng đối tượng khách hàng giao dịch của phòng khách hàng số 2 là doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Phòng bán lẻ có nhiệm vụ cung cấp các sản phẩm tín dụng cho đối tượng là khách hàng cá nhân như cho vay tiêu dùng, vay du học,…

Ngoài ra, phòng giao dịch bán lẻ của ngân hàng thương mại còn thực hiện nhiều dịch vụ tài chính quan trọng khác Đáng chú ý, ngân hàng cung cấp 6 quỹ tiết kiệm với mục đích huy động tiền gửi tiết kiệm Bên cạnh đó, ngân hàng có chức năng phát hành và chiết khấu giấy tờ có giá do chính đơn vị phát hành Ngoài ra, phòng giao dịch còn thực hiện dịch vụ đại lý chi trả kiều hối và dịch vụ chuyển tiền trong nước.

 Phòng quản lí nợ có vấn đề

Phòng có chức năng tái thẩm định các khoản nợ đảm bảo theo dõi sát sao và phát hiện kịp thời các khoản nợ có vấn đề nhằm quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh Ngoài ra, phòng còn chịu trách nhiệm xử lý, thu hồi các khoản nợ quá hạn chưa thu hồi được.

 Phòng tổ chức hành chính

Phòng tổ chức hành chính chi nhánh đảm nhiệm chức năng quản lý nhân sự, bao gồm tuyển dụng, đào tạo, điều chuyển, sắp xếp cán bộ phù hợp với năng lực Ngoài ra, phòng cũng thực hiện các chính sách tiền lương, bảo hiểm theo quy định của pháp luật.

Ngoài ra, còn thực hiện các công tác quản trị văn phòng: mua sắm trang thiết bị, chăm lo đời sống của cán bộ công nhân viên để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.

 Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng tiền tệ kho quỹ có chức năng quản lý quỹ tiền mặt, đảm bảo an toàn kho quỹ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và NHCT Việt Nam; tạm ứng và thu tiền tư các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch của chi nhánh.

Tình hình thẩm định các dự án đầu tư vay vốn tại NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An

1.2.1 Đặc điểm các dự án đầu tư vay vốn trong mối quan hệ với công tác thẩm định dự án vay vốn tại NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An

Các dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh chủ yếu là các dự án của các doanh nghiệp vừa và nhỏ Đặc điểm của các dự án này có ảnh hưởng đến chương công tác thẩm định tại chi nhánh ngân hàng.

+ Các dự án vay vốn thường có quy mô vốn và lao động nhỏ.

 Vì vậy khi thẩm định đến khía cạnh kỹ thuật của dự án, CBTĐ cần đặc biệt chú ý tới những dây chuyền sản xuất của dự án, xem xét về chất lượng cũng như công suất có đáp ứng và đảm bảo mục tiêu đề ra hay không Quy mô vốn và lao động nhỏ là những biểu hiện về số lượng của các dự án vay vốn của các DN vừa và nhỏ, nên khi CBTĐ đánh giá được hệ thống dây chuyền sản xuất cũng như công suất chất lượng được đảm bảo thì các dự án này vẫn đáp ứng được tính khả thi trong quá trình thực hiện, giảm thiểu được những ảnh hưởng bất lợi đến từ yếu tố số lượng Tuy nhiên bên cạnh đó, CBTĐ cũng nhận thấy rằng với đặc điểm quy mô vốn nhỏ thì các doanh nghiệp này có thể dễ dàng điều chỉnh hoạt động, và thích ứng nhanh với sự thay đổi thị trưởng

+ Công tác quản trị doanh nghiệp còn yếu do số lượng lao động hạn chế và đội ngũ lãnh đạo chưa được tiếp xúc nhiều với các dự án lớn

 CBTĐ cần thường xuyên chú ý thẩm định khả năng tổ chức quản lý điều hành của doanh nghiệp dựa trên cơ sở các thông tin khách hàng cung cấp và thông tin do cán bộ thẩm định tự tìm hiểu ( về trình độ học vấn, kinh nghiệm, khả năng quản lý của cán bộ quản lý ) rồi thông qua phương pháp so sánh đối chiếu để rút ra kết luận doanh nghiệp có đáp ứng được nhu cầu về năng lực tổ chức quản lý hay không

+ Thiếu thông tin sản phẩm và thị trường Cụ thể là thông tin về thị trường nguyên liệu đầu vào và thị trường đầu ra cũng như thông tin về giá cả của sản phẩm còn rất hạn chế và thường không đánh giá được chính xác về thị trường cạnh tranh của sản phẩm Đặc điểm này đã gây ra những khó khăn không nhỏ cho công tác thẩm định

 Các CBTĐ chú ý xem xét, đánh giá kĩ càng khía cạnh thị trường của dự án thông qua những thông tin do khách hàng cung cấp và xác minh lại những thông tin đó bằng những nguồn thông tin thu thập được rồi mới đưa ra kết luận.

+ Thời gian thực hiện dự án đầu tư kéo dài dẫn đến những rủi ro như tốn kém chi phí, dự án không hoàn thành đúng tiến độ dự kiến có thể dẫn đến bỏ lỡ những cơ hội đầu tư và cơ hội thu được lợi nhuận trong tương lai.

CBTĐ chú ý thẩm định kỹ càng các chỉ tiêu về hiệu quả tài chính, khả năng thanh toán nợ của dự án, đưa ra tiến độ giải ngân hợp lý cho cả chủ đầu tư và ngân hàng CBTĐ nhận thức được sự cần thiết của công tác này để tránh tình trạng thời gian thực hiện quá lâu, gây ra tình trạng ứ đọng vốn hoặc thiếu vốn cục bộ trong quá trình đầu tư, từ đó ảnh hưởng đến tiến độ chung của toàn bộ dự án Ngoài ra, vì đặc điểm này mà những doanh nghiệp có thể có những tính toán sai lệch và CBTĐ đã sử dụng phương pháp dự báo để xem xét kĩ lưỡng, đánh giá lại chính xác những con số do khách hàng cung cấp.

1.2.2 Mục đích và căn cứ thẩm định của công tác thẩm định DAĐT tại NHCT Bắc Nghệ An

1.2.2.1 Mục đích của công tác thẩm định DAĐT tại NHCT Bắc Nghệ An

Công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh Bắc Nghệ An nhằm đạt mục đích chủ yếu sau:

- Đánh giá được tính hợp lí của dự án đầu tư dựa trên nội dung và cách thức tính toán của dự án.

- Đánh giá được tính hiệu quả của dự án đầu tư xin vay vốn và thông qua công tác thẩm định, CBTĐ xem xét trên hai phương diện tài chính và hiệu quả kinh tế xã hội, từ đó CBTĐ nhận thấy được dự án có đem lại doanh thu lợi nhuận sau khi đi vào hoạt động hay không? Dự án có ảnh hưởng tốt đến đời sống kinh tế xã hội hay không?

- Công tác thẩm định dự án đã giúp CBTĐ đánh giá được khả năng thực hiện (tính khả thi) của dự án, đây là mục đích được CBTĐ cho là quan trọng nhất, một dự án hợp lí và hiệu quả cần có tính khả thi CBTĐ xem xét các nội dung và phạm vi rộng hơn của dự án (xem xét các kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý của dự án ) đã góp phần đề đưa ra kết luận dự án vay vốn này có khả năng thực hiện được hay không.

1.2.2.2 Căn cứ thẩm định DAĐT tại NHCT Bắc Nghệ An

CBTĐ ở chi nhánh đã dựa vào một số căn cứ nhất định để tiến hành thẩm định các dự án đầu tư vay vốn như sau:

Căn cứ từ hồ sơ khách hàng

Ngay từ đầu, Chánh bộ phận thẩm định (CBTĐ) đã căn cứ vào hồ sơ dự án đầu tư do chủ đầu tư trình duyệt Hồ sơ dự án là tài liệu chính thức và quan trọng nhất để CBTĐ thẩm định tính pháp lý của dự án, từ đó phân tích và đánh giá dự án một cách toàn diện.

 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; quyết định thành lập

 Giấy phép đầu tư (đối với DN hoạt động theo luật đầu tư nước ngoài)

 Quyết định bổ nhiệm Người đại diện theo pháp luật

 Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng (nếu đăng ký kế toán trưởng khi mở tài khoản giao dịch tại NHNo&PTNT)

 Điều lệ hoạt động hoặc văn bản pháp lý của cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định về chức năng, nhiệm vụ của tổ chức.

 Biên bản giao vốn/góp vốn

 Danh sách thành viên sáng lập

 Chứng nhận mã số thuế

 Chứng chỉ, giấp phép hành nghề đối với các ngành nghề cần giấy phép

 Nghị quyết HĐQT/HĐTV về việc vay vốn ngân hàng (số tiền, mục đích vay, bảo đảm tiền vay, người đại diện giao dịch,…)

 Văn bản ủy quyền hoặc bảo lãnh vay vốn của cơ quan cấp trên có thẩm quyền (nếu có) (đối với đơn vị hạch toán phụ thuộc)

 Văn bản ủy quyền của người đại diện theo pháp luật (nếu có)

 Quy chế quản lý tài chính (nếu có)

 Các giấy tờ khác (nếu cần)

 Kế hoach sản xuất kinh doanh trong kỳ

 Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ gần nhất

 Báo cáo tài chính 2 năm liền kề (đã được kiểm toán – nếu có)

 Bảng cân đối kế toán 2 năm liền kề; báo cáo nhanh tình hình tài chính

 Bảng kê các khoản nợ phải thu, phải trả lớn (nếu có)

 Bảng kê nợ vay các tài chính tín dụng khác đến ngày xin vay (nếu có)

 Các giấy tờ khác (nếu cần)

 Giấy đề nghị vay vốn

 Các hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, đơn đặt hàng

 Báo cáo nghiên cứu khả thi đã được duyệt

 Báo cáo thẩm định thiết kế cơ sở

 Hồ sơ pháp lý của dự án (quyết định phê duyệt dự án của cấp có thẩm quyền, các quyết định giao đất/hợp đồng cho thuê đất/giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy phép xây dựng, bản vẽ quy hoạch chi tiết 1/500, )

 Quyết định phê duyệt đầu tư của cấp có thẩm quyền

 Phê chuẩn Báo cáo đánh giá tác động môi trường/phòng cháy chữa cháy (nếu có)

 Hợp đồng mua bán máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ

 Các chứng từ chứng minh vốn tự có đã tham gia của chủ đầu tư

 Các giấy tờ khác (nếu cần)

CBTĐ đã dựa vào các văn bản pháp lý để thực hiện công tác thẩm định dự án đầu tư, cụ thể đó là các chủ trương, quy hoạch, chính sách phát triển kinh tế - xã hội của nhà nước, địa phương và của ngành, các văn bản pháp luật chung, các văn bản pháp luật về quy định có liên quan trực tiếp đến dự án đầu tư Liên quan đến công tác thẩm định các dự án vay vốn, CBTĐ tại chi nhánh Bắc Nghệ An đã dựa vào các văn bản pháp luật nhất định như luật doanh nghiệp, luật xây dựng, luật lao động,luật môi trường, luật đất đai, luật sở hữu trí tuệ, luật thuế quản lý thuế, luật khoáng sản, luật tài nguyên

Thẩm định dự án đầu tư vay vốn “Nhà máy may xuất khẩu Venture Nghệ An” Chủ đầu tư: Công ty CP Venture Việt Nam

Tổng mức đầu tư: 90.600.000.000 VNĐ Địa điểm: tại huyện Thanh Chương, tỉnh Nghệ An

Với việc thẩm định dự án này, CBTĐ đã căn cứ dựa vào chủ trương, chính sách phát triển kinh tế của tỉnh Nghệ An đó là tăng trưởng kinh tế bền vững, đặc biệt chú trọng ngành công nghiệp-xây dựng Văn bản pháp luật mà CBTĐ đã căn cứ vào đó là luật doanh nghiệp, luật xây dựng, luật lao động, luật môi trường, luật quản lý thuế, luật hải quan CBTĐ đã dựa vào những đặc điểm, nội dung của dự án đầu tư này để từ đó căn cứ vào những văn bản pháp luật trên.

Các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức trong lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể

CBTĐ đã căn cứ vào các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức nhất định trong lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể để thẩm định dự án đầu tư vay vốn

Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Bắc Nghệ An

1.3.1 Kết quả đạt được và nguyên nhân

Nhìn chung, Vietinbank Bắc Nghệ An đã có những thành tựu khả quan trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Có thể thấy rõ nét điều này thông qua việc nhiều dự án được xem xét cho vay và đi vào hoạt động ổn định, có hiệu quả cao

Bảng 1.16: Kết quả thẩm định dự án tại Vietinbank Bắc Nghệ An(2011 – 2014)

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014

Số dự án xin vay vốn 10 15 28 33

Số dự án thẩm định 10 15 28 33

Số dự án cho vay 9 13 26 30

Quy mô VĐT cho vay

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2011– 2014, Vietinbank Bắc Nghệ An)

Thông qua bảng kết quả thẩm định dự án tại chi nhánh Bắc Nghệ An, năm

Sau năm 2011 với số lượng doanh nghiệp vay vốn đầu tư xây dựng còn khiêm tốn, năm 2012 kinh tế ảm đạm khiến số dự án xin vay vốn chỉ ở mức độ tăng trưởng khiêm tốn, đạt 15 dự án Năm 2014, nền kinh tế khởi sắc đã kéo theo sự gia tăng mạnh mẽ số lượng dự án lên 33 dự án, gấp 3 lần năm 2011 (10 dự án) Không chỉ số lượng tăng, tổng dư nợ cho vay đối với dự án xây dựng năm 2014 cũng đạt 789,9 tỷ đồng, tăng 183,4 tỷ đồng (tương ứng 30,24%) so với năm 2013 Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh tuy ở mức thấp nhưng vẫn có xu hướng tăng.

Trong những năm qua, hoạt động thẩm định dự án của NHCT Bắc Nghệ An đã gặt hái được nhiều kết quả khả quan Điển hình như, tỷ lệ dự án chấp thuận cho vay đạt mức cao, ổn định, góp phần hỗ trợ hiệu quả cho sự phát triển kinh tế - xã hội của địa phương.

Thứ nhất, các yếu tố như kế hoạch vốn, nguồn tài trợ, dòng tiền và các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính dự án được xác định một cách khoa học, và toàn diện Ngoài ra trong việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính Ngân hàng cũng đã xử lý theo quy tắc giá trị thời gian của tiền.

Thứ hai, dự án được thẩm định với đầy đủ ảnh hưởng của môi trường, cả chủ quan và khách quan Do đó, Ngân hàng có thể dự kiến được những rủi ro hoặc biến động bất lợi như nguyên giá, thị hiếu người tiêu dùng, chính sách Đảng, Nhà nước, đối thủ cạnh tranh, hạn ngạch Từ đó tìm cách hạn chế những rủi ro này.

Thứ ba, dự án được Ngân hàng thẩm định trong một thời gian ngắn với chi phí thấp nhất cho chủ đầu tư, tạo điều kiện thuận lợi để chủ đầu tư có thể đưa dự án đi vào hoạt động, đây là nhân tố có tác động tích cực đến thành công của dự án khi dự án đi vào hoạt động.

Uy tín của chi nhánh đối với các doanh nghiệp ngày càng được nâng cao, đạt được những thành tích đáng kể Sự thành công này là minh chứng cho nỗ lực không ngừng nghỉ của toàn thể cán bộ nhân viên chi nhánh, những người luôn nỗ lực cống hiến để xây dựng và phát triển thương hiệu của chi nhánh.

Nguyên nhân của kết quả

Có được những kết quả như vậy là nhờ Ngân hàng đã có những bước cải thiện đáng kể trong công tác thẩm định Điều đó có được là các nhân tố sau:

 Về căn cứ thẩm định: CBTĐ tại ngân hàng đã sử dụng 3 căn cứ thẩm định cơ bản trong công tác thẩm định dự án bao gồm căn cứ hồ sơ dự án, căn cứ pháp lí, và các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức trong lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể.

 Về quy trình thẩm định: CBTĐ tại chi nhánh Bắc Nghệ An đã cơ bản thực hiện theo đúng quy trình thẩm định tại chi nhánh, quy trình thẩm định có sự thống nhất giữa các phòng ban và có sự kết hợp chặt chẽ giữa các bước

 Về phương pháp thẩm định: Các phương pháp thẩm định về cơ bản đã được vận dụng một cách linh hoạt Trong quá trình thẩm định dự án, tùy từng dự án, nội dung cụ thể, lượng thông tin thu thập được mà các CBTĐ sử dụng linh hoạt và kết hợp các phương pháp với nhau.

CBTĐ đã phân tích và thẩm định kỹ lưỡng tính khả thi của dự án đầu tư thông qua các nội dung thẩm định rõ ràng Các nội dung này đề cập chi tiết và đầy đủ các yếu tố liên quan đến khả năng thực hiện dự án, đặc biệt là những nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ, cung cấp cơ sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng trong quá trình ra quyết định.

 Về cán bộ thẩm định: Cán bộ tiến hành thẩm định tại chi nhánh hiện nay đều có trình độ chuyên môn trong lĩnh vực thẩm định Ngoài các phương pháp thông thường, các cán bộ thẩm định còn sử dụng linh hoạt các công cụ, các phầm mềm hỗ trợ vào quá trình thẩm định giúp nâng cao chất lượng công tác thẩm định Ngoài ra tại hội sở hàng năm có tổ chức các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn, cũng như trao đổi kinh nghiệm thẩm định dự án, giúp các cán bộ thẩm định có cơ hội học hỏi và đưa ra những ý kiến cá nhân về nghiệp vụ, trình bày những vướng mắc và khó khăn trong công việc.

 Về thu thập, xử lý và quản lý thông tin: Một dự án sau khi được chấp nhận vay vốn tại chi nhánh luôn được lưu giữ thông tin, hồ sơ nên các thông tin này được sử dụng như các thông tin đầu vào tin cậy cho những công tác thẩm định lần sau.Việc đa dạng trong thu thập và xử lý thông tin hiện nay được cán bộ thẩm định áp dụng hiệu quả Từ việc thu thập thông tin tại rất nhiều các nguồn khác nhau: từ khách hàng, cơ quan chức năng, từ các phương tiện truyền thông như internet, báo đài, từ trung tâm thông tin tín dụng khách hàng CIC, cùng với việc xử lý thông tin bằng các phần mềm, phương pháp đổi mới cũng tạo rất nhiều thuận lợi cho công tác thẩm định.

Tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chi nhánh Bắc Nghệ An, cán bộ thẩm định (CBTĐ) được trang bị đầy đủ máy móc hiện đại như máy tính, máy in, máy fax, internet và phần mềm hỗ trợ Nhờ đó, CBTĐ có thể tiếp cận nhiều nguồn thông tin đa dạng hơn, giúp hiện đại hóa nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Việc sử dụng công nghệ không chỉ giúp thẩm định nhanh chóng và chính xác mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc trao đổi thông tin với các tổ chức tín dụng khác, rút ngắn thời gian thu thập thông tin về khách hàng và dự án, từ đó giảm thời gian thẩm định đáng kể.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NHCT CHI NHÁNH BẮC NGHỆ AN

Định hướng phát triển của NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An

2.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An Định hướng thời gian tới của NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An vẫn chú trọng về hoạt động tín dụng cho vay và huy động vốn, luôn bám sát mục tiêu chiến lược của toàn hệ thống VietinBank Bắc Nghệ An tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn huy động, đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng; đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả; cơ cấu lại danh mục đầu tư; đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ; nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ, phấn đấu tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ

Bên cạnh đó, VietinBank tập trung tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng hiện đại, hội nhập với thị trường quốc tế; tham gia tích cực vào quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam; nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh, đổi mới công nghệ, mô hình tổ chức, kinh doanh, quản trị hoạt động phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế; nâng cao năng lực quản trị rủi ro; chuẩn hóa công tác cán bộ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; tiếp tục thực hiện tích cực xóa đói giảm nghèo của Đảng, Nhà nước, nâng cao đời sống cho người dân.

Bám sát chủ trương của Trung ương, năm 2015, Chi nhánh Bắc Nghệ An tiếp tục thực hiện tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng hiện đại, nâng cao năng lực cạnh tranh, đẩy mạnh đầu tư, đổi mới công nghệ, đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, cải thiện chất lượng sản phẩm, dịch vụ, kiểm soát nợ xấu để nâng cao hiệu quả hoạt động.

 Mục tiêu tăng trưởng năm 2015

- Về kế hoạch vốn huy động và cho vay

+ Vốn huy động (cả ngoại tệ quy đổi) tăng từ 13 – 15% so với cuối năm 2014 + Dư nợ cho vay (cả ngoại tệ quy đổi) tăng từ 13 – 15 % so với cuối năm 2014

+ Tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn (cả ngoại tệ quy đổi tối đa 50%/ tổng dư nợ)

+ Tỷ lệ nợ xấu : Dưới 3%

+ Tỷ lệ an toàn vốn: >9%

- Về kế hoạch sản phẩm dịch vụ

+ Thanh toán xuất khẩu tăng 24% so với cuối năm 2014

+ Thanh toán nhập khẩu tăng 25% so với cuối năm 2014

+ Thanh toán biên mậu tăng 24 %so với cuối năm 2014

+ Mua ngoại tệ tăng 24 % so với cuối năm 2014

+ Bán ngoại tệ tăng 25% so với cuối năm 2014

+ Chi trả kiều hối tăng 25% so với cuối năm 2014

+ Số lượng phát hành thẻ tăng 10% so với cuối năm 2014

+ Số dư tài khoản thẻ tăng 20% so với cuối năm 2014

Thu dịch vụ tăng 20% so với cuối năm 2014

- Về kế hoạch trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, thu hồi nợ XLRR

+ Tổng số trích lập dự phòng rủi ro năm 2015 dự kiến: 60 tỷ đồng

+ Thu hồi nợ đã XLRR :20,3 tỷ đồng

2.1.2 Định hướng chung về hoạt động thẩm định

Với định hướng tích cực tìm kiếm các dự án khả thi để đẩy mạnh công tác cho vay nhằm phục vụ tốt hơn sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nước thì trong thời gian tới, công tác thẩm định dự án tại NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An cần dựa trên những hướng sau:

Công tác thẩm định dự án phải xuất phát từ tình hình thực tiễn trong ngành, phải phù hợp với các chủ trương, chính sách của các Bộ, ngành, địa phương trong từng giai đoạn, phát huy tối đa thế mạnh của Chi nhánh

Quy trình tiến hành công tác thẩm định phải được tiến hành một cách khoa hoc, hiện đại sát với tình hình thực tế và phù hợp với nghiệp vụ của Ngân hàng.

Công tác thẩm định dự án đòi hỏi tính chủ động, năng lực sáng tạo, khả năng phân tích, tổng hợp

Công tác thẩm định phải phát huy vai trò tham mưu cho lãnh đạo để đưa ra được các quyết định cho vay chính xác

Nâng cao vai trò công tác thẩm định, tăng đầu tư cho thẩm định để đảm bảo an toàn tín dụng, tránh những rủi ro có thể xảy đối với khoản cho vay của chi nhánh.

Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn tại

Để khắc phục những hạn chế đã liệt kê ở trên, em xin được đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác thẩm định dự án vay vốn tại NHCT chi nhánh Bắc Nghệ An như sau:

2.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định

Mục tiêu: Cải thiện công tác tổ chức, phân công hợp lý và khoa học từng quy trình thẩm định dự án nhằm hạn chế sự chồng chéo và trùng lặp, tiết kiệm được chi phí cũng như thời gian thẩm định.

Các chi nhánh thẩm định cần liên tục cập nhật và bổ sung các căn cứ thẩm định mới để đảm bảo tính hợp thời và phù hợp với tình hình thực tiễn Việc sử dụng các căn cứ thẩm định đã lỗi thời hoặc các chuẩn mực không còn thích hợp có thể dẫn đến những kết luận sai sót của cán bộ thẩm định, ảnh hưởng đến chất lượng và độ chính xác của quá trình thẩm định.

Về quy trình thẩm định thì nên có quy trình cho từng nhóm dự án, chia ra thành các lĩnh vực để công tác thẩm định linh hoạt và chính xác, quy trình riêng phải gắn với những tính chất đặc thù của nhóm dự án đó

Trong bộ phận các cán bộ thẩm định cũng nên phân chia thành các nhóm nhỏ để phụ trách các nhóm dự án, qua đó nâng cao được chất lượng và tốc độ thẩm định Chi nhánh cần thực hiện kiểm tra thường xuyên, trước, trong và sau quá trình thẩm định, nhằm khắc phục kịp thời sai sót trong quá trình phân tích, tính toán, đồng thời đảm bảo tiến độ và chất lượng thẩm định

2.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định

Mục tiêu: Xuất phát từ việc sử dụng các phương pháp thẩm định tại chi nhánh còn nhiều hạn chế, từ đó đề ra các giải pháp giúp hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định, tiết kiệm thời gian và chi phí thẩm định dự án.

Nội dung: Để hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư, cần đồng thời thực hiện hai nội dung lớn sau:

 Phối hợp việc sử dụng các phương pháp với hiệu quả tối đa

 Hoàn thiện từng phương pháp thẩm định

 Phối hợp việc sử dụng các phương pháp với hiệu quả tối đa

Có rất nhiều phương pháp được sử dụng trong công tác thẩm định và việc sử dụng các phương pháp nào, phối hợp ra sao, tương ứng với nội dung nào, nhiều khi cán bộ thẩm định vẫn vấp phải nhiều lúng túng Việc vận dụng các phương pháp cần được thực hiện trên phương châm là phát huy thế mạnh của từng phương pháp.

Việc lựa chọn, phối hợp phương pháp thẩm định không đơn thuần chỉ là xét xem phương pháp đó có tối ưu đối với dự án hay không mà còn phải phù hợp với trình độ, khả năng của cán bộ thẩm định

Chi nhánh cần đề cao tính linh hoạt và nhạy bén của cán bộ thẩm định trong việc sử dụng các phương phương pháp thẩm định Tránh việc các cán bộ thẩm định tiến hành theo thói quen, như thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng thì luôn chỉ sử dụng phương pháp dựa vào so sánh đối chiếu.

 Hoàn thiện từng phương pháp thẩm định

Tiếp tục hoàn thiện từng phương pháp thẩm định, nhất là đối với các phương pháp cụ thể sau:

Hoàn thiện việc sử dụng phương pháp dựa vào so sánh đối chiếu Đây là phương pháp rất thường xuyên được cán bộ thẩm định sử dụng khi nội dung đòi hỏi kiến thức chuyên môn sâu vượt quá khả năng của cán bộ thẩm định. Nhất là đối với các dự án thuộc lĩnh vực đầu tư xây dựng, bởi cho rằng các dự án cùng lĩnh vực hay cùng một loại sản phẩm, dịch vụ thì sẽ có những thiết kế kỹ thuật giống nhau Nhưng trên thực tế, mỗi dự án sẽ có đặc điểm và các yếu tố tác động khác nhau dẫn đến nhiều điểm không tương đồng Vì thế, khi sử dụng các dự án tương tự trước đó đem ra so sánh cần có những đánh giá lại, và vận dụng một cách linh hoạt tùy từng trường hợp.

Không lạm dụng quá nhiều việc so sánh đối chiếu các dự án tương tự, một phần vừa không tạo được sự an toàn cho chi nhánh mà còn khiến cho đội ngũ cán bộ thẩm định không có sự phán đoán và nhận xét cá nhân.

Tuy nhiên, vẫn cần cân nhắc đến phương pháp dựa vào so sánh đối chiếu Đặc biệt đối chiếu các chỉ tiêu dự án với các tiêu chí an toàn là rất cần thiết Vì vậy, cán bộ thẩm định phải tiến hành kiểm tra tính chính xác của các chỉ tiêu Nhà nước ban hành cũng như tính cập nhật của chỉ tiêu so sánh Tránh sử dụng định mức cũ không còn phù hợp với quy định pháp luật hiện hành.

Hoàn thiện việc sử dụng phương pháp dự báo

Cán bộ thẩm định sử dụng phương pháp dự báo phần nhiều phụ thuộc vào các dự báo của các chuyên gia, dự báo của ngành, lĩnh vực có liên quan Vì thế, một phần cán bộ thẩm định cần phải biết chắt lọc thông tin cũng như tự xây dựng, cân đối giữa các nguồn thông tin khác nhau để có được những dự báo chính xác nhất Ngoài ra chi nhánh nên phát triển phòng Tổng hợp giúp cán bộ thẩm định tự mình thống kê, nghiên cứu để đưa ra các dự báo cần thiết cho công tác thẩm định

Hàng tháng, hoặc hàng quý trong các buổi họp của Phòng Khách hàng doanh nghiệp, các cán bộ thẩm định nên tổng hợp các đánh giá, nhận định của mình về các dự án mà mình đảm nhiệm Cần có sự trao đổi thông tin qua lại, qua đó tổng kết hệ thống thông tin hỗ trợ cho các dự báo sau này.

Hoàn thiện việc sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy Để áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy có hiệu quả, các cán bộ thẩm định cần xác định các yếu tố ảnh hưởng lớn đến dự án đối với từng tính chất dự án Đây có lẽ là một công việc quan trọng trong phương pháp phân tích độ nhạy dự án Do đó, cán bộ thẩm định cần có một sự nghiên cứu nghiêm túc về dự án để biết được yếu tố nào quyết định lớn đến dự án Sau đó thực hiện phân tích độ nhạy của dự án đối với các chỉ tiêu này, hoàn toàn có thể tiến hành đơn giản qua các phần mềm tính toán Sau khi có các số liệu, cán bộ thẩm định cần đưa ra được nhận xét đúng đắn cho những thông số mà mình thu được

2.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định

Một số kiến nghị đề xuất hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn tại chi nhánh

2.3.1 Kiến nghị với Nhà nước và các bộ ngành có liên quan

Các cơ quan Nhà nước quản lý các quy hoạch cần được công khai, công bố rộng rãi quy hoạch, kế hoạch, chiến lược về phát triển kinh tế xã hội theo địa phương, ngành, vùng lãnh thổ để làm căn cứ cho CBTĐ xác đinh được hướng phát triển của thị trường, sự phù hợp của dự án đối với các quy hoạch của nhà nước, để từ đó đưa ra các đánh giá chính xác đối với dư án Việc lập quy hoạch cần thực hiện sớm và thực hiện một cách khoa học và hợp lý, đảm bảo phát huy những tiềm năng sẵn có.

Cần bổ sung và hoàn thiện hệ thống các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động đầu tư kinh doanh như: Luật đầu tư, Luật doanh nghiệp, Luật đất đai, Luật xây dựng… Hệ thống luật cần đồng bộ, khoa học tạo điều kiện cho chủ đầu tư thực thi đúng pháp luật cũng như cho CBTĐ có cơ sở đánh giá dự án của khách hàng

Ngoài ra còn cần sự phối hợp giữ Ngân hàng và các bộ trong việc xác định hệ thống chỉ tiêu mang tính chuẩn mực

2.3.2 Kiến nghị với chi nhánh Ngân hàng

Ngân hàng cần thành lập một phòng ban thẩm định chuyên trách và độc lập, tuyển dụng vào đội ngũ thêm nhiều cán bộ có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực lập, thẩm định quản lý các dự án vay vốn, vì số lượng dự án thẩm định tại chi nhánh ngày càng tăng

Ngân hàng cũng phải tích cực tổ chức các hội nghị để tổng kết kinh nghiệm thẩm định, các hội thi cán bộ trong từng lĩnh vực, từng loại dự án, từ đó có sự phân công cán bộ hợp lý đúng theo năng lực khả năng chuyên sâu của từng người, đồng thời góp phần tăng cường sự hiểu biết và học tập kinh nghiệm lẫn nhau giữa các cán bộ.

Ngân hàng nên chủ động tìm kiếm các dự án đầu tư vay vốn có hiệu quả để cho vay, chủ động tiếp cận tìm hiểu các nhu cầu đầu tư của doanh nghiệp, từ đó tư vấn cho doanh nghiệp có phương hướng đầu tư đúng đắn có hiệu quả căn cứ vào định hướng của nhà nước và kế hoạch cho vay của ngân hàng Ngân hàng cũng nên thẩm định luôn tư cách pháp lý và tình hình tài chính của doanh nghiệp trong quá trình tư vấn đó thì thông tin sẽ được chính xác hơn Việc cải tiến như vậy sẽ tiết kiệm được thời gian và chi phí cho cả ngân hàng cũng như doanh nghiệp trong việc thẩm định

Ngân hàng cũng cần thành lập một quỹ thẩm định riêng để phụcvụ cho công tác thẩm định thuận lợi hơn, chi phí đó dùng để cán bộ thẩm định điều tra thông tin thực tế về thi trường, cũng như có thể trực tiếp tiếp xúc khách hàng, tham quan cơ sở sản xuất kinh doanh, kiểm tra giám sát dự án được thường xuyên và liên tục trong suốt quá trình trước trong và sau khi thẩm định.

Trong quá trình thẩm định dự án vay vốn, việc thẩm định tài sản đảm bảo là nội dung quan trọng Tuy nhiên, định giá tài sản gặp nhiều khó khăn Đối với tài sản lớn, ngân hàng cần thuê các cơ quan thẩm định chuyên nghiệp để đảm bảo tính chính xác.