Khóa luận tốt nghiệp một số giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng nhằm phòng ngừa rủi ro tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phú tài, tỉnh bình định

TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) đang là vấn đề nóng bỏng hiện nay, các nhà kinh tế đều nhận thức rằng việc gia nhập WTO có nhiều cơ hội để kinh doanh song cũng có không ít những khó khăn và thách thức Để tồn tại và đứng vững trong môi trường kinh doanh này, các doanh nghiệp nói chung và các NHTM nói riêng đang tự hoạch định cho mình một chiến lược kinh doanh để phù hợp với môi trường quốc tế Một trong những vấn đề đó là kiểm soát tăng trưởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng trong thời gian tới

Kiểm soát rủi ro là việc làm vô cùng cần thiết trong hoạt động ngân hàng vì kiểm soát rủi ro giúp các nhà quản trị thấy trước rủi ro, đo lường rủi ro và có giải pháp tối thiểu hoá rủi ro và tối ưu hoá việc chấp nhận rủi ro, từ đó chủ động trong kinh doanh hạn chế được các sự cố bất ngờ gây tổn thất cho hoạt động kinh doanh Trong hoạt động của ngân hàng có rất nhiều rủi ro như rủi ro cho vay, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động…nhưng trong sự cạnh tranh khốc kiệt hiện nay của các ngân hàng, đặc biệt là có cả sự cạnh tranh của các ngân hàng nước ngoài thi rủi ro cho vay cũng là vấn đề đáng được các NHTM quan tâm Như chúng ta đã biết, doanh thu trong hoạt động của các NHTM Việt Nam chủ yếu là từ hoạt động cho vay, chiếm khoảng 60-70% doanh thu của ngân hàng Nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng cho vay là huy động từ khách hàng Do tính cạnh tranh giữa các ngân hàng nên các NHTM thường huy động với lãi suất tương đối cao, dẫn đến lãi suất cho vay của các ngân hàng cũng cao Nhằm thu hút khách hàng vay vốn của ngân hàng mình thì các ngân hàng buộc phải đơn giản thủ tục, giảm bớt thời gian ở các khâu…và phải luôn tạo cho khách hàng cảm giác dễ dàng và nhanh chóng khi vay tiền ở ngân hàng mình Chính vì thế sẽ có những thiếu sót trong quy trình cho vay khách hàng, và đây chính là nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay trong hoạt động của NHTM Trong đó Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển cũng không phải là một trường hợp ngoại lệ Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt ra là phải kiểm soát tăng trưởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng trong thời gian tới Để đạt được mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam cần phải phân tích,nhận dạng,đo lường các nguyên nhân gây ra rủi ro cho vay Từ đó đề ra các giải pháp phòng ngừa rủi ro cho vay Đó là lí do tôi chọn đề tài nghiên cứu “Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng nhằm phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài, tỉnh Bình Định” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp của mình.

MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

 Phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng để phát hiện những thành công, tồn tại trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam Chi nhánh Phú Tài.

 Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng nhằm phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài.

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Phương pháp phân tích thống kê :

Phân tích các số liệu bằng phương pháp so sánh tuyệt đối, so sánh tương đối để thấy được sự tăng giảm của các nhân tố ảnh hưởng đấn hoạt động tín dụng của ngân hàng như thu nhập, chi phí, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, tình hình rủi ro tín dụng… Sau đó đánh giá tổng hợp để đề ra các biện pháp nhằm phát huy mặt mạnh, hạn chế mặt yếp cũng như để phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài, tỉnh Bình Định.

KẾT CẤU CỦA KLTN

KLTN được trình bày thành 3 chương :

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

TỔNG QUAN VỀ NHTM

NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Khác với DN khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hóa, nhưng góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ ngân hàng Đối tượng kinh doanh của NHTM như đã nói ở trên là “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua các nghiệp vụ vốn tín dụng và thanh toán của NHTM Việc NHTM cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi tạo tiền của NHTM Hành vi tạo tiền của NHTM lại dựa trên cơ sở thu hút tiền gửi của dân cư và của các tổ chức kinh tế xã hội trong phạm vi quốc tế

1.1.2 Chức năng và hoạt động của NHTM

- Chức năng trung gian tín dụng:

Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận tiền gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay…

- Chức năng trung gian thanh toán:

NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các DN và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của KH như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của KH tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ

Các NHTM cung cấp cho KH nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, UNC, UNT, thẻ rút tiền, thẻ tín dụng… Nhờ đó mà KH có thể thực hiên các khoản thanh toán mọi lúc mọi nơi mà không phải đem theo nhiều tiền mặt Do vậy, KH sẽ tiết kiệm được nhiều chi phí, thời gian và đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được KH sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của KH vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của XH

1.1.2.2 Hoạt động của NHTM a Nghiệp vụ huy động vốn Đây là nghiệp vụ cơ bản của NHTM, nó quyết định quy mô cũng như hiệu quả của các hoạt động khác của NHTM NHTM có thể huy động vốn nhàn rỗi của nền kinh tế bằng nhiều hình thức khác nhau như nhận tiền gửi của các cá nhân, tổ chức kinh tế, phát hành trái phiếu, kì phiếu và phát hành các chứng từ tiền hay vay vốn của NHNN hoặc các TCTD khác

Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM còn phụ thuộc đáng kể vào vốn tự có của ngân hàng và những quy định cụ thể của Nhà nước về tỉ lệ giữa vốn chủ sở hữu với vốn huy động Thông qua tỉ lệ này NHNN đã hạn chế được một số rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Theo quy định hiện nay của NHNN các NHTM không được phép huy động quá 20 lần số vốn tự có b Nghiệp vụ cho vay và đầu tư Đây là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các NHTM cũng là hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho các NHTM Để thực hiện nghiệp vụ này NHTM sử dụng phần lớn là số vốn mà ngân hàng huy động được từ nền kinh tế để cung cấp cho các nhu cầu của nền kinh tế thông qua hình thức cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, đầu tư chứng khoán, góp vốn tham gia hay tự đầu tư vào các dự án mang lại lợi nhuận

Thông qua các nghiệp vụ này, NHTM đã trở thành một trung gian tài chính hoàn hảo Nó đã điều chuyển vốn cho nền kinh tế từ nơi có vốn sang nơi cần vốn, qua đó làm cho tốc độ lưu thông tiền tệ tăng mạnh, góp phần đẩy nhanh quá trình SXKD và lưu thông hàng hóa

Có thể nói hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng của NHTM (chủ yếu là hoạt động cho vay) Hoạt động này có liên quan mật thiết với các ngành, lĩnh vực, đối tượng mà ngân hàng cấp tín dụng Do vậy, rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NHTM là rủi ro tiềm ẩn từ tất cả các ngành nghề, các lĩnh vực mà ngân hàng cho vay c Các hoạt động khác

Ngoài các nghiệp vụ cơ bản trên, NHTM còn tiến hành các hoạt động dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng và tăng lợi nhuận cho ngân hàng như:

 Dịch vụ thanh toán và chuyển tiền

 Dịch vụ môi giới và đại lý ủy thác mua bán chứng khoán

 Dịch vụ bảo quản và quản lý tài sản, chứng từ có giá

 Dich vụ trung gian mua bán trên thị trường ngoại hối

Có thể nói rằng các nghiệp vụ của ngân hàng có liên quan chặt chẽ với nhau Nghiệp vụ huy động vốn quyết định quy mô, phạm vi hoạt động của ngân hàng Nghiệp vụ cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nó chỉ có thể thực hiện trên cơ sở nguồn vốn được huy động Nghiệp vụ trung gian phát triển sẽ thu hút được thêm nhiều KH, tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động tiền gửi và cho vay Mỗi nghiệp vụ đều là tiền đề, điều kiện để duy trì và phát triển các nghiệp vụ khác Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ quan trọng quyết định KQKD của NHTM.

TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm về hoạt động cho vay

Tại Việt Nam, theo Quyết định 1627/2001-QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD đối với KH:

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng chp vay giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Định nghĩa trên được các NH và TCTD khác áp dụng để làm tiền đề căn bản cho các hoạt động cho vay của mình

1.2.2 Các loại hình cho vay của ngân hàng

1.2.2.1 Căn cứ vào mục đích cho vay

 Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và hình thành bất động sản

 Cho vay công nghiệp và thương mại: Là loại hình cho vay để bổ sung vốn cho các DN trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dich vụ

 Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải các CPSX như phân bón Thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu…

 Cho vay tiêu dùng: Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng của cá nhân như mua sắm các vật dụng đắt tiền, cho vay để trang trải các chi phí của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

1.2.2.2 Căn cứ vào thời gian cho vay

 Cho vay ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn tối đa đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp nhu cầu vốn lưu động tạm thời thiếu của các DN và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân

 Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm

 Cho vay dài hạn: Là lợi hình cho vay có thời hạn trên 5 năm

1.2.2.3 Căn cứ vào bảo đảm của cho vay

 Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay được thực hiện hoàn toàn dựa trên cơ sở uy tín bản thân KH vay

 Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay của Ngân hàng được thực hiện trên cơ sở phải có tài sản đảm bảo hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba

1.2.2.4 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả

 Cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ

 Cho vay phi trả góp: Là loại cho vay được hoàn trả toàn bộ vốn một lần khi đáo hạn

 Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: Là loại cho vay mà người đi vay có thể hoàn trả nhiều lần theo khả năng trong thời hạn hợp đồng

1.2.3 Vai trò của hoạt động cho vay

1.2.3.1 Đối với nền kinh tế

 Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế

Do đặc điểm cho vay là quy mô rộng, KH đa dạng, mặt khác nó là hình thức KD chủ yếu của NH Với chức năng là trung gian tài chính, NH đóng vai trò là cầu nối vốn cho nền kinh tế, giữa người thừa vốn và người cần vốn để đầu tư Đáp ứng được nhu cầu vốn của dự án nghĩa là phương án, dự án đã giải quyết cácấn đề kinh tế xã hội như tăng trưởng, phát triển kinh tế, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động

 Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi mới công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật…

Việc vay vốn không những giải quyết được nhu cầu vốn kinh doanh mà còn làm thay đổi cách nghĩ, cách làm…làm thế nào để sử dụng vốn có hiệu quả kinh tế và vấn đề mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi mới công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật sẽ làm tiền đề cho sự phát triển có hiệu quả đó Đặc biệt trong xu thế hội nhập nền kinh tế thị trường thì đây là vấn đề quan trọng cần giải quyết của các DN Việt Nam

1.2.3.2 Đối với người đi vay

Hoạt động cho vay của NHTM có các kỳ hạn khác nhau: Ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, bên cạnh đó lãi suất linh hoạt cố định hay thả nổi… Vì thế, KH tùy ý lựa chọn kỳ hạn vay và thỏa thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình

Mặt khác, việc vay vốn NH giúp KH tập trung được vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động và chủ động trong việc hoàn trả vốn gốc và lãi theo hợp đồng Bên cạnh đó, việc thỏa thuận giữa Ngân hàng và KH khi kí kết hợp đồng cho vay tạo điều kiện cho KH kinh doanh tiếp như trợ giúp vốn, gia hạn hợp đồng…

RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM

1.3.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro trong hoạt động tín dụng

Rủi ro cho vay là khả năng xảy ra những tổn thất mà Ngân hàng phải chịu do

KH vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi

Khi NH thực hiện hoạt động cho vay, cụ thể thì trong hoạt động đó luôn hàm chứa rủi ro tiềm ẩn, rủi ro này sẽ làm giảm khoản thu nhập của NH Do đó, trong hoạt động quản lý toàn bộ NH luôn xác định một tỷ lệ tổn thất dự kiến nhằm hạn chế mức tối thiểu các thiệt hại về tài sản do các rủi ro cho vay gây ra

1.3.2 Các hình thức rủi ro cho vay

Theo khái niệm về rủi ro cho vay thì rủi ro cho vay được chia thành các hình thức sau:

 Không thu được lãi đúng hạn: Lúc này NH sẽ chuyển toàn bộ số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro này được xếp vào mức rủi ro thấp

 Không thu được vốn đúng hạn: Khi không thu được vốn đúng hạn thì tình hình sử dụng vốn bị ảnh hưởng và ảnh hưởng tới tính thanh khoản của tài sản Hình thức này gây rủi ro lớn trong nhiệm vụ đảm bảo thanh khoản và tình hình sinh lời của tài sản

 Không thu đủ lãi: Khi NH không thu được đủ lãi thì tình hình đã trở nên nghiêm trọng Tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã gặp khó khăn không hiệu quả trong việc sử dụng vốn Lúc này NH cần có những biện pháp hỗ trợ khách hàng như giảm lãi, tư vấn cho khách hàng hoặc có thể cung cấp thêm những khoản tín dụng cần thiết cho khách hàng nếu dự án đang đầu tư là khả thi

 Không thu đủ vốn cho vay: Khi NH không thu đủ vốn cho vay tại thời điểm này, NH sẽ chuyển nợ vào mục nợ không đủ khả năng thu hồi hoặc phải xóa nợ Trên đây là 4 hình thức rủi ro cho vay có thể xảy ra đối với NH Qua nghiên cứu để nhận biết và các biện pháp xử lý rủi ro một cách có hiệu quả nhất

1.3.3 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro trong hoạt động tín dụng

 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ:

Nợ quá hạn là khoản nợ mà KH không trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng

Chỉ tiêu này ảnh hưởng đáng kể tới tính thanh khoản và rủi ro thanh khoản của Ngân hàng, ảnh hưởng tới chi phí gia tăng làm giảm thu nhập của NH

 Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ:

Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã qua một thời kỳ gia hạn nợ

Những khoản nợ này NH phải có những biện pháp thích hợp để thu lại tiền vay sao cho hợp lý nhất Bởi vì các khoản nợ này hy vọng thu lại tiền vay là hơi khó Lúc này khả năng chi trả của khách hàng hạn hẹp Loại nợ này chứa đựng rủi ro cao và thường mang lại tổn thất cho NH

1.3.4 Ảnh hưởng của rủi ro cho vay đối với Ngân hàng

1.3.4.1 Rủi ro cho vay làm giảm doanh thu của Ngân hàng

Những khoản cho vay gặp rủi ro gây cho Ngân hàng những thiệt hại về mặt tài sản khi không thu hồi được vốn và lãi trực tiếp làm giảm doanh thu của của Ngân hàng Còn trong trường hợp Ngân hàng thu được lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng ảnh hưởng tới tính thanh khoản hay rủi ro thanh khoản của Ngân hàng, do đó ảnh hưởng tới doanh thu của Ngân hàng

1.3.4.2 Rủi ro cho vay làm giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng

Rủi ro cho vay làm ảnh hưởng tới việc hoàn trả tiền gửi của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu tư, cho vay thu hồi chậm hoặc không thu hồi được, trong khi đó Ngân hàng vẫn phải trả vốn huy động một cách đều đặn cả vốn và lãi đúng hạn Chính vì thế nó đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng

1.3.4.3 Rủi ro cho vay làm giảm uy tín của Ngân hàng

Rủi ro cho vay làm giảm uy tín của Ngân hàng và khả năng kinh doanh của Ngân hàng Ngân hàng nào gặp nhiều rủi ro là Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả Điều này tác động mạnh tới uy tín của Ngân hàng, làm cho lòng tin của khách hàng vào Ngân hàng bị giảm Nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lượng khách hàng tới Ngân hàng để gửi tiền cũng như sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng, do đó quy mô hoạt động của Ngân hàng bị ảnh hưởng và gây ra tổn thất về tài chính

Mặt khác nếu Ngân hàng nào gặp nhiều rủi ro trong hoạt động cho vay thì khả năng phá sản của các Ngân hàng đó là rất cao Bởi vì khi Ngân hàng gặp nhiều rủi ro trong kinh doanh thì khả năng thanh toán hay tính thanh khoản của Ngân hàng là không cao Mà khi Ngân hàng hoạt động không hiệu quả sẽ gây tâm lý bất ổn cho người gửi tiền về khả năng chi trả, dẫn tới họ rút tiền hàng loạt thì khả năng chi trả của Ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn nó có thể bị phá sản

Hậu quả phá sản của một Ngân hàng không chỉ mình bản thân Ngân hàng đó gánh chịu mà nó còn tác động tới những Ngân hàng có quan hệ với Ngân hàng này Điều này gây ra sự phản ứng dây chuyền, dẫn đến phá sản hàng loạt của các Ngân hàng, ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế Vì vậy, mỗi Ngân hàng phải luôn quan tâm tới rủi ro trong hoạt động cho vay cũng như rủi ro tín dụng để đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thực sự là đòn bẩy cho nền kinh tế phát triển

1.3.5 Các nguyên nhân dẫn tới rủi ro cho vay

1.3.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng

 Tư cách đạo đức của người vay

Mặc dù đa số người vay thường có ý nghĩ xuất phát tốt đẹp, với mong muốn sẽ thanh toán được nợ vay Ngân hàng từ hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình nhưng không ít người nợ có chủ tâm lừa đảo Họ làm giả giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng nhà, lập phương án sản xuất kinh doanh giả để vay vốn Ngân hàng, hay kết hợp với các cơ quan chức năng, Bộ có thẩm quyền để lừa đảo bằng cách làm nhiều bản chứng từ sở hữu nhà đất hợp pháp của một ngôi nhà để đi vay tiền nhiều Ngân hàng

Các khách hàng này sau khi vay được đã bỏ trốn gây tổn thất nghiêm trọng cho Ngân hàng Khi Ngân hàng phát hiện ra khách hàng có thông tin không rõ ràng, gian dối thì chắc chắn đang tồn tại một vấn đề nghiêm trọng Ngân hàng phải xác minh ngay mối quan hệ giữa khách hàng và chủ nợ bao gồm số tiền, các điều kiện nợ nần, tài sản thế chấp và thỏa thuận hoàn trả Đặc biệt, không được tiết lộ các thông tin về chủ nợ cho các chủ nợ khác Nếu khách hàng khai gian hoặc giấu diếm, không khai báo về chủ nợ của khách hàng thì Ngân hàng phải có các biện pháp kịp thời để thu hồi tối đa khoản vay trong thời gian sớm nhất

 Thiếu thông tin hoặc sai lệch

Ngày nay, việc thiếu thông tin về thị trường có thể coi là một trong những nguyên nhân dẫn đến phá sản của nhiều DN Vì trong nền kinh tế thị trường, việc quản lý kinh doanh không thể thiếu thông tin được Trên thực tế, có nhiều DN thiếu thông tin, hay thông tin sai lệch về thị trường khiến họ vấp phải nhiều trở ngại, dẫn đến làm ăn thua lỗ, nhất là trong quan hệ buôn bán với nước ngoài thì chỉ cẩn một biến động nhỏ về giá cả hàng hóa xuất khẩu hay tỷ giá cũng có thể gây thiệt hại hàng tỷ đồng cho DN xuất hàng sang thị trường nước ngoài

 Nguyên nhân do KH không chịu hợp tác

THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH PHÚ TÀI, TỈNH BÌNH ĐỊNH GIAI ĐOẠN 2011-2013

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH PHÚ TÀI, TỈNH BÌNH ĐỊNH

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam

Thành lập ngày 26/04/1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Từ năm 1981 đến năm 1989, mang tên là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam

Từ năm 1990 đến 27/04/2012, mang tên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngày 23/04/2012, Thống đốc NHNN đã có Giấy phép số 84/GP-NHNN về việc thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Theo đó Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa và chuyển đổi Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 100% vốn Nhà nước với tên đầy đủ bằng tiếng Việt là: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam; tên đầy đủ bằng tiếng Anh là: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam; tên giao dịch là BIDV

BIDV có trụ sở chính tại: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội, Việt Nam; có người đại diện theo pháp luật là Chủ tịch Hội đồng quản trị

BIDV được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng theo quy định của pháp luật Việt Nam

BIDV có vốn điều lệ là 23,011,705,420,000 đồng và có thời hạn hoạt động là

99 năm kể từ ngày cấp Giấy phép thành lập và hoạt động Điện thoại: 04.2220.5544 - 19009247 Fax: 04.2220.0399

Email: Info@bidv.com.vn

Biểu tượng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam:

Lịch sử xây dựng, trưởng thành của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một chặng đường đầy gian nan thử thách nhưng cũng rất đỗi tự hào gắn với từng thời kỳ lịch sử đấu tranh chống kẻ thù xâm lược và xây dựng của dân tộc Việt Nam

Ghi nhận những đóng góp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam qua các thời kỳ, Đảng và Nhà nước CHXHCN Việt Nam đã tặng BIDV nhiều danh hiệu và phần thưởng cao quý: Huân chương Độc lập hạng Nhất, hạng Ba; Huân chương Lao động Nhất, hạng Nhì, hạng Ba; Danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới, Huân chương Hồ Chí Minh,…

2.1.1.2 Các sản phẩm, dịch vụ

 Kinh doanh vốn và tiền tệ

 Tài trợ xuất nhập khẩu

 Kinh doanh vốn và tiền tệ

 Kinh doanh vốn và tiền tệ

Tính đến thời điểm 20/06/2014, BIDV có mạng lưới như sau:

 Khối ngân hàng: Hội sở chính và 117 chi nhánh và trên 551 điểm mạng lưới, 1.300 ATM/POS tại 63 tỉnh/thành phố trên toàn quốc; Trung tâm đào tạo, Trung tâm Công nghệ Thông tin; các Văn phòng đại diện: VPĐD tại Tp Hồ Chí VPĐD tại Đà Nẵng, VPĐD tại Campuchia, VPĐD tại Myanmar, VPĐD tại Lào

 Khối công ty con: 6 Công ty bao gồm Công ty TNHH Chứng khoán BIDV

(BSC), Tổng Công ty cổ phần Bảo hiểm BIDV (BIC), Công ty cho thuê tài chính TNHH Một thành viên BIDV (BLC), Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC), Công ty TNHH Quốc tế BIDV tại Hong Kong (LVI)

 Khối liên doanh: gồm 6 đơn vị liên doanh: Ngân hàng liên doanh Lào-Việt

(LVB), Ngân hàng liên doanh VID Public Bank, Ngân hàng liên doanh Việt-Nga (VRB), Công ty liên doanh Tháp BIDV (BIDV Tower), Công ty liên doanh Bảo hiểm Lào-Việt (LVI)

 Khối các đơn vị liên kết: Công ty cổ phần Cho thuê Máy bay Việt (VALC),

Công ty Cổ phần Phát triển Đường cao tốc BIDV (BEDC)

Riêng đối với hoạt động ngân hàng, tại Hội sở chính và các chi nhánh BIDV, từ tháng 9/2008, mô hình tổ chức được chuyển đổi theo phương án tại Dự án hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn II (TA2) theo hướng một ngân hàng hiện đại, phân khai và quản lý theo từng khối tách biệt và tập trung phục vụ KH tốt nhất

2.1.2 Đôi nét về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài, tỉnh Bình Định

2.1.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngày 17/7/2006, tại thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã tổ chức lễ khai trương Chi nhánh Cấp I Phú Tài Đây trước kia là một đơn vị thuộc Chi nhánh Bình Định được thành lập từ tháng 4 năm

1996 với tên gọi ban đầu là phòng giao dịch Phú Tài; tháng 1/1999 Phòng giao dịch này được nâng cấp thành Chi nhánh cấp I Đây là quyết định nằm trong chiến lược phát triển mạng lưới của BIDV tại khu vực miền Trung nói chung và tỉnh Bình Định nói riêng

Việc khai trương chi nhánh cấp I Phú Tài là nhằm phục vụ tốt hơn nữa cho sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế xã hội tỉnh Bình Định nói chung và BIDV nói riêng, góp phần thực hiện thắng lợi chiến lược phát triển kinh tế xã hội vùng kinh tế trọng điểm miền Trung đến năm 2020

Hiện nay, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phú Tài, tỉnh Bình Định hoạt động như mọi NHTM khác, là một trong những chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo mô hình tổ chức như sau:

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Phú Tài

- Tổ kiểm tra-kiểm toán nội bộ

- Tổ tiền tệ kho quỹ

2.1.2.3 Chức năng các phòng ban

 Là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

 Tiếp nhận và hướng dẫn cán bộ, nhân viên của Ngân hàng về những nhiệm vụ của cấp trên bàn giao

 Chịu trách nhiệm trước pháp luật về những quyết định của mình

 Có quyền quyết định sắp xếp, bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật CBNV của Ngân hàng

 Phó Giám đốc: có 2 phó Giám đốc, 1 phụ trách Khối Tín dụng, 1 phụ trách

Khối dịch vụ KH+Khối Đơn vị trực thuộc Hai phó Giám đốc cùng hỗ trợ Giám đốc điều hành hoạt động Ngân hàng

A Khối Tín dụng: (gồm 1 Phòng Tín dụng)

 Tiếp cận và tư vấn cho các đối tượng KH gồm: DN, các tổ chức kinh tế, tư nhân cá thể, hộ kinh tế gia đình, tổ hợp tác, hợp tác xã… có nhu cầu vay vốn, bảo lãnh và sử dụng các dịch vụ khác tại chi nhánh

 Trực tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ tín dụng và xét duyệt dự án vay vốn, phương án SXKD, xác định giá trị tài sản, bảo đảm nợ vay thuộc phạm vi quản lý của Phòng để trích duyệt cấp tín dụng

 Cho vay, bảo lãnh và cung cấp các dịch vụ theo các hợp đồng được ký kết

 Thu nợ vay đúng cam kết trên các hợp đồng tín dụng, lập kế hoạch và tiến hành xử lý nợ xấu theo đúng quy định

 Quản lý, kiểm tra, giám sát các khoản cấp tín dụng bảo lãnh, các sản phẩm dịch vụ và tài sản của KH có quan hệ tín dụng, bảo lãnh với chi nhánh

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

GIẢI PHÁP

Để khắc phục những tồn tại ở chương 2, tôi xin đề xuất những giải pháp thực hiện sau đây cho Chi nhánh Phú Tài:

3.1.1 Ngăn ngừa và xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro

 Về ngăn ngừa những khoản nợ xấu:

Chi nhánh Phú Tài phải nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng, đó là quan tâm đến các hồ sơ pháp lý của DN, kết quả SXKD và đặc biệt là lịch sử vay vốn của DN: DN vay bao nhiêu lần, số lượng bao nhiêu, tình hình trả nợ, hiệu quả vay vốn…để có thể đưa ra quyết định đúng đắn Bởi vì trên thực tế không phải DN nào cũng sử dụng vốn bất hợp pháp, gây tổn thất cho ngân hàng của mình

 Về xử lý những khoản nợ xấu:

- Thứ nhất: Chi nhánh Phú Tài cần xác định đúng thực trạng nợ xấu với các nguyên nhân phát sinh để đề ra các biện pháp, cơ chế xử lý hợp lý

- Thứ hai: Chi nhánh Phú Tài chuyển nợ thành vốn góp, tiếp nhận quản lý, khôi phục hoạt động DN để trực tiếp kinh doanh, chứng khoán hóa khoản nợ, chuyển nhượng khoản nợ trên thị trường

- Thứ ba: Chi nhánh Phú Tài nên tái đầu tư (cho vay) để con nợ có thể hoạt động hiểu quả từ đó NH mình có điều kiện để thu hồi nợ xấu

- Thứ tƣ: Chi nhánh Phú Tài cần xây dựng một cơ chế thưởng hấp dẫn và xử phạt nghiêm minh trong việc thu hồi nợ tồn đọng, nợ xấu đối với tất cả các đối tượng bao gồm cán bộ nhân viên trong NH mình cũng như các cá nhân tổ chức khác có tham gia

3.1.1.2 Điều kiện thực hiện tốt giải pháp

Chi nhánh Phú Tài phải nắm bắt được đầy đủ thông tin của DN như kết quả

SXKD, tình hình trả nợ…

Cán bộ nhân viên trọng NH nên nắm rõ luật pháp, luật ngân hàng và các TCTD

Chất lượng tín dụng của NH nói chung cũng như chất lượng của các khoản vay mới tăng, đồng thời việc xử lí các khoản nợ quá hạn có kết quả khả quan Cơ chế cho vay của Nh được sửa đổi hoàn thiện hơn, công tác thẩm định trước khi cho vay được thực hiện nghiêm túc hơn.Trong thời gian tới, NH sẽ không phát sinh thêm nợ quá hạn đối với các khoản vay mới

3.1.2 Tăng cường huy động vốn để ổn định trong kinh doanh

- Thứ nhất: Ngân hàng phải chủ động tìm kiếm KH Lâu nay trên thực tế thường có tình trạng KH là người lựa chọn ngân hàng, ngân hàng chỉ thực hiện quan hệ tín dụng với những KH đã đến với mình Thực ra đây phải là quan hệ hai chiều: KH lựa chọn ngân hàng và ngân hàng cũng phải lựa chọn KH Điều này rất quan trọng vì nó hạn chế rủi ro ngân hàng, đảm bảo vốn cho vay ra được thu hồi đầy đủ, đúng hạn và có lãi, góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng

- Thứ hai: NH phải xác định đúng đối tượng KH, nắm bắt được mong muốn, suy nghĩ của KH để đề ra những biện pháp phù hợp đáp ứng nhu cầu KH

- Thứ ba: Trong công tác huy động vốn, việc gây được uy tín, lòng tin đối với KH là rất quan trọng Người gửi tiền họ có quyền lựa chọn nơi gửi tiền mà họ cho là an toàn nhất và tiện lợi nhất Chi nhánh Phú Tài nên phát huy hết các thế mạnh của mình để phục vụ chu đáo nhu cầu của KH

- Thứ tƣ: Ngân hàng phải thường xuyên giáo dục đạo đức, tác phong nghề nghiệp cho toàn thể cán bộ, có tinh thần thái độ đúng đắn với KH, để KH thực sự tin tưởng khi đến ngân hàng giao dịch

3.1.2.2 Điều kiện thực hiện tốt giải pháp

NH biết đơn vị kinh tế nào làm ăn có hiệu quả và có uy tín để chủ động đến và dặt quan hệ tín dụng với đơn vị đó Ngân hàng nắm được thông tin KH từ trước, hay chủ động tớc ngoài.ẩm định trước về KH

CBNV trong ngân hàng mình có đạo đức tốt, tác phong nghề nghiệp, thái độ đúng đắn

Chi nhánh đầu tư cơ sở vật chất tốt, thuê nhiều bảo vệ canh trực tại NH

Khi có đông KH để lựa chọn, ngân hàng sẽ có điều kiện cho vay nhiều hơn những KH tốt, có phương án vay vốn thực sự hiệu quả, trên cơ sở đó giải ngân được tối đa lượng vốn huy động mà vẫn đảm bảo an toàn tín dụng

NH nắm được thông tin KH sẽ tránh được sự phân tán thông tin do KH chủ động cung cấp bởi vì các thông tin đã được điều chỉnh có lợi cho KH để được vay vốn, đồng thời sẽ giúp CBTD không bị giới hạn bởi thời gian thẩm định

Ngân hàng sẽ thu hút được nhiều đối tượng KH phong phú, ngoài các DN quốc doanh, các hợp tác xã, các hộ tư doanh cá thể, kinh tế gia đình và đặc biệt là các DN có vốn đầu tư nước ngoài

3.1.3 Tăng trích lập dự phòng để hạn chế vấn đề nợ xấu

- Thứ nhất: Theo quy định về tỉ lệ trích lập dự phòng với các nhóm nợ qui định tải Khoản 6.1 Điều 7, quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100% Để việc phân loại nợ và hoạch toán nợ đúng bản chất chất lượng tín dụng và phản ánh đúng tình trạng tài chính của khách hàng vay vốn, tôi đề xuất phương án khi phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh Phú Tài nên tham khảo phương pháp đánh giá thự trạng tình hình của KH vay vốn để đưa ra biện pháp trích lập dự phòng đúng với nguy cơ rủi ro để có thể bù đắp khi KH không trả được nợ

KIẾN NGHỊ

3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài

- Chú trọng công tác đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ chuyên môn của các nhân viên ngân hàng

- Tạo điều kiện trọng mối quan hệ với Chính quyền địa phương (tham gia Đảng, Công đoàn, Đoàn thanh niên…)

- Tạo ra môi trường làm việc đoàn kết, cùng nhau giúp đỡ làm việc, đây là một việc rất cần thiết

- Tiếp tục nâng cấp chi nhánh đẹp đẽ, khang trang hơn tạo vị thế cho chi nhánh nói riêng mà thương hiệu BIDV nói chung

3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Để hoạt động Ngân hàng có hiệu quả cao cần đảm bảo sự liên kết, hỗ trợ giữa Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam với các Chi nhánh về các chính sách, chế độ Nhà nước, của ngành và được hướng dẫn thực hiện thống nhất trong cả hệ thống

- Quy trình nghiệp vụ phải đồng bộ, hỗ trợ nhau

- Thông tin phải luôn mở rộng, cập nhật trong các Ngân hàng

- BIDV Việt Nam cần hỗ trợ nguồn vốn cho các chi nhánh thuộc hệ thống

- Hỗ trợ thông tin về các chủ trương, chính sách lớn của Chính phủ

- Hướng dẫn thực hỉện việc bảo hiểm tín dụng, nhất là những khoản tín dụng mà rủi ro có thể dễ xảy ra

- Ban hành cơ chế quy định về thiết lập quỹ bù đắp rủi ro để các TCTD có các cơ sở giải quyết các khoản rủi ro quá hạn

- Xem xét lại cơ chế các DN được vay vốn ở nhiều TCTD, đây là khó khăn trong việc kiểm tra, giám sát vốn vay của NH

- Thu thập các thông tin về quan hệ tín dụng từ các NH trên toàn quốc để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh, chính xác, đầy đủ cho các TCTD

- NHNN cần rà soát lại các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tế để hệ thống văn bản của ngành mang tính pháp lý cao, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của NH có hiệu quả và chất lượng cao hơn

Chương này nêu ra một số giải pháp khắc phục những tồn tại trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh Phú Tài cũng như đưa ra kiến nghị đối với Chi nhánh Phú Tài và các Ngân hàng cấp trên

Bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế đặt ra cho hệ thống tài chính nói chung và hệ thống Ngân hàng nói riêng những thách thức lớn Điều đó có nghĩa là chấp nhận quy luật cạnh tranh vì vậy đòi hỏi các Ngân hàng phải không ngừng phát triển Cùng với quá trình đổi mới nền kinh tế đất nước, hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài, tỉnh Bình Định ngày càng phát triển trên nhiều mặt, hoàn thiện bộ máy tổ chức, hiện đại hóa công nghệ, cung ứng các dịch vụ mới Trong đó, nâng cao hiệu quả cho vay và sử dụng các biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng là một xu thế tất yếu của BIDV Phú Tài nhằm đa dạng hóa sản phẩm cho vay và quan trọng hơn là mang lại nguồn thhu nhập lớn cho Chi nhánh

Thực tế cho thấy BIDV Phú Tài đã đạt được những kết quả khá tốt, hoạt động cho vay tăng trưởng ngày càng mạnh, kèm theo đó là lợi nhuận ngày càng tăng Tuy nhiên, chi nhánh Phú Tài còn phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các TCTD khác cũng như những khó khăn, thách thức mang tính khách quan khác Bởi vậy, nếu thực hiện tốt các giải pháp khắc phục thì BIDV Phú Tài sẽ trở thành chỗ dựa, bạn thân với các khách hàng thân thiện, tạo điều kiện thuận lợi nhất để đời sống ngày càng nâng cao hơn

Do còn hạn chế về kiến thức và thiếu kinh nghiệm thực tiễn cho nên bài khóa luận tốt nghiệp của tôi không tránh khỏi những thiếu sót nhất định Tôi rất mong được sự góp ý của Thầy Cô và bạn bè để bài khóa luận này được hoàn thiện hơn Một lần nữa, tôi xin được gửi lời cảm ơn đến Giảng viên hướng dẫn cũng như các cô chú, anh chị làm việc tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài đã giúp tôi hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp.