Trước những thách thức và thời cơ của nền kinh tế trong giai đoạn mới, nhằm đạt được các mục tiêu kinh doanh của chính Ngân hàng cũng như mục tiêu trong Chiến lược phát triển Ngành NgânHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú NhuậnHoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
Tổng quan về tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế
Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu hoạt động, Ngân hàng bao gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác Trong số đó, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các Ngân hàng Ngân hàng thương mại được xem là một trung gian tài chính có chức năng dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứng vốn đến những nơi có nhu cầu về vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư phát triển kinh tế.
NHTM là một định chế tài chính có vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương nói riêng, vậy NHTM là gì? Theo Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16/06/2010: Ngân hàng thương mại là là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các TCTD nhằm mục tiêu lợi nhuận Cũng theo luật này, “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau: Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản
1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
- Hoạt động tín dụng là hoạt động cấu thành nên tài sản có và có ý nghĩa quan trọng đối với khả năng tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập chính cho NHTM, là hoạt động không thể thiếu làm nền tảng nhằm thu hút các dịch vụ khác cho NHTM, nhưng ngược lại đó cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng không tốt sẽ gây ảnh hưởng lớn đến tính thanh khoản, thậm chí dẫn đến sự sụp đổ của NHTM Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của pháp luật ( Nguyễn Văn Tiến, 2010)
Nhờ tín dụng mà trong quá trình vận hành nền kinh tế dòng tài sản thể hiện dưới hình thái tiền tệ sẽ dịch chuyển từ chỗ tạm thời nhàn rỗi sang chỗ tạm thời thiếu hụt để cân bằng cung cầu vốn của thị trường
- Mối quan hệ tín dụng phải thỏa mãn 4 đặc trưng: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro
Một là, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin Người ta chỉ cho vay khi người ta tin tưởng, người đi vay có ý muốn trả nợ và có khả năng trả nợ Đồng thời người ta tin rằng người sử dụng lượng giá trị đó sẽ thu được lượng giá trị cao hơn, đạt hiệu quả sau một thời gian nhất định, người cho vay cũng tin tưởng người đi vay có ý muốn trả nợ thì quan hệ tín dụng mới xảy ra Như vậy có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng
Hai là, tính hoàn trả Đối với quan hệ tín dụng thì đây là đặc trưng cơ bản nhất và sự hoàn trả là tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với các quan hệ tài chính khác Trong tính hoàn trả thì lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận: Gốc và lãi Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời
Giá trị thuê vốn phải đủ hấp dẫn để chủ sở hữu sẵn sàng từ bỏ quyền sử dụng vốn hiện tại của mình Đây là giá trị đối với quyền sử dụng vốn hiện tại của chủ sở hữu Nếu không có sự hoàn trả, mối quan hệ này được coi là tín dụng không hoàn hảo.
Ba là, tính thời hạn Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tương lai Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay hoàn trả cho người cho vay
Bốn là, tín dụng ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro Do sự không cân xứng về thông tin và người cho vay không hiểu rõ hết về người đi vay Một mối quan hệ tín dụng được gọi là hoàn hảo nếu người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn
- Căn cứ vào thời hạn tín dụng thông thường phân thành: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn
Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn không quá một năm, được sử dụng để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp và đáp ứng các chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
+ Tín dụng trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm Tín dụng trung hạn thường được để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, xây dựng các dự án quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay là để đầu tư vào các đối tượng xây dựng các vườn cây công nghiệp
Tín dụng dài hạn là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm Nhu cầu vốn vay tương tự tín dụng trung hạn, tuy nhiên quy mô vay lớn hơn và thời gian thu hồi vốn lâu hơn.
- Căn cứ vào mục đích cho vay có: Tín dụng bất động sản, tín dụng công nghiệp và thương mại
+ Tín dụng bất động sản là loại tín dụng có liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản
+ Tín dụng công nghiệp và thương mại là loại tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ
+ Tín dụng nông nghiệp là loại tín dụng cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, giống cây
+ Cho vay các định chế tài chính bao gồm các khoản tín dụng cho các Ngân hàng, các công ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác
+ Cho vay cá nhân là loại cho vay đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng
+ Cho thuê bao gồm cho thuê tài chính
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng có: Tín dụng không bảo đảm và tín dụng có bảo đảm
+ Tín dụng không bảo đảm là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba
+ Tín dụng có bảo đảm là loại cho vay dựa trên việc thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh
- Căn cứ vào đặc điểm luân chuyển vốn: Tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định
+ Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho các khách hàng vay vốn trong khi nguồn vốn tự có của họ không đủ để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh
Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm nợ xấu của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mạl (NHTM) là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và các dịch vụ Ngân hàng khác cho khách hàng trong nền kinh tế quốc dân (Phan Thị Cúc, 2020) Trong đó cấp tín dụng được xem là hoạt động sinh lợi chủ yếu của ngân hàng
Cấp tín dụng của ngân hàng được hiểu là việc ngân hàng thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Từ các nghiệp vụ cấp tín dụng nói trên hình thành khái niệm về các khoản nợ của tổ chức, cá nhân đối với ngân hàng bao gồm: (i) Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; (ii) Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; (iii) Các khoản bao thanh toán; (iv) Các hình thức tín dụng khác
Hiện nay chưa có một định nghĩa chung về nợ xấu Mỗi một ngân hàng trung ương và các tổ chức quốc tế có cách xác định khác nhau về khái niệm nợ xấu, tùy theo cách tiếp cận và hình thức biểu hiện của các khoản nợ
Theo cách tiếp cận dựa trên tiêu chí thời gian quá hạn trả nợ và khả năng trả nợ, Ngân hàng thế giới (WB) đã đưa ra khái niệm về nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể bị quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ Điều này thường xảy ra khi các con nợ đã tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản Theo cách tiếp cận này, các khoản nợ được coi là dưới chuẩn bao gồm các khoản nợ đã được thỏa thuận lại hoặc bị quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ bị nghi ngờ khi không chắc chắn thu hồi được toàn bộ nợ dựa trên các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng, có khả năng thất thoát và đã quá hạn từ 180 đến 360 ngày
Quỹ Tiền tệ Thế giới (IMF) trong Hướng dẫn tính toán các chỉ số lành mạnh tài chính tại các quốc gia (IFRS) năm 2004 đã đưa ra định nghĩa về nợ xấu như sau: “một khoản vay được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày hoặc hơn; khi các khoản lãi suất đã quá hạn 90 ngày hoặc hơn đã được vốn hóa, cơ cấu lại, hoặc trì hoãn theo thỏa thuận; khi các khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có thể nhận thấy các dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay sẽ không thể hoàn trả nợ đầy đủ Sau khi khoản vay được xếp vào danh mục nợ xấu, nó hoặc bất cứ khoản vay thay thế nào cũng nên được xếp vào danh mục nợ xấu cho tới thời điểm phải xóa nợ hoặc thu hồi được lãi và gốc của khoản vay đó hoặc thu hồi được khoản vay thay thế” Với khái niệm này, IMF chú trọng đến thời gian quá hạn trả nợ của khoản vay và lấy mốc thời gian 90 ngày làm khoảng thời gian quá hạn chuẩn cho một khoản nợ được là như nợ xấu
Khái niệm của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) không đưa ra thời gian quá hạn chi trả khi một khoản nợ bị coi là “xấu” (có thể là 30-89 ngày, 90-179 ngày, trên 180 ngày ở các quốc gia khác nhau) mà cho rằng đó là “khoản nợ đã quá hạn và ngân hàng thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy đủ khi ngân hàng chưa thực hiện hành động gì để cố gắng thu hồi” Lý do BCBS không nhấn mạnh vào thời gian quá hạn trả nợ của khách hàng là bởi một số quốc gia báo cáo các khoản nợ nằm trong danh mục nợ xấu khi chúng bị quá hạn từ 31 hoặc 61 ngày trở lên Chính bởi vậy, 90 ngày là tiêu chí phổ biến nhưng không hoàn toàn thống nhất để xếp một khoản nợ vào danh mục nợ xấu (Khúc Quang Huy, 2007)
Có thế thấy, bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà người chủ nợ xác định mất vốn và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của khách hàng hoặc là khoản tiền cho vay mà chủ nợ không thu hồi được đúng hạn hoặc thu không đầy đủ gốc lãi
Nợ xấu là một khái niệm phức tạp, và không có sự thống nhất nhưng điểm tương đồng của khái niệm nợ xấu mà các tổ chức quốc tế nêu ra là nợ xấu được xác định dựa trên một trong hai hoặc cả hai yếu tố: thời gian quá hạn trả nợ trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ của khách hàng Đây cũng là cách tiếp cận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khi định nghĩa về nợ xấu
Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2021 của Ngân hàng
Nhà nước Việt Nam thì “nợ xấu” là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 quy định tại Điều 10 và Điều 11 Quyết định này Trong đó, nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại
Nợ xấu là những khoản nợ không đạt tiêu chuẩn, có thể quá hạn và nghi ngờ về khả năng thanh toán của người đi vay và khả năng thu hồi vốn của người cho vay Đây là khoản nợ mà người đi vay (cá nhân hoặc pháp nhân) không thể trả cho người cho vay khi đến hạn thanh toán đã cam kết trong hợp đồng tín dụng.
1.2.2.1 Phân loại nợ xấu theo cơ sở phân loại
Theo cơ sở phân loại, nợ xấu bao gồm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn được phân theo phương pháp định lượng và phương pháp định tính
• Phân loại nợ xấu theo phương pháp định lượng
Phương pháp định lượng xem xét nợ xấu dựa vào tình trạng khoản nợ Theo đó, nợ xấu được xác định như sau:
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
(iv) Nợ được giải ngân vi phạm quy định của pháp luật hiện hành hoặc quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mà các khoản nợ đó được xếp vào nợ dưới tiêu chuẩn bằng các chỉ tiêu định lượng theo quy định
(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
(iv) Nợ được xếp vào nợ nghi ngờ bằng các chỉ tiêu định lượng theo quy định
- Nợ có khả năng mất vốn:
(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
(v) Nợ được xếp vào nợ có khả năng mất vốn bằng các chỉ tiêu định lượng theo quy định
• Phân loại nợ xấu theo phương pháp định tính
Phương pháp định lượng xem xét nợ xấu dựa vào tình trạng khoản nợ Theo đó, nợ xấu được xác định như sau:
- Nợ dưới tiêu chuẩn: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất
Các cam kết ngoại bảng được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là khách hàng không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết
- Nợ nghi ngờ: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất cao
Các cam kết ngoại bảng mà khả năng khách hàng không thực hiện cam kết là rất cao
Quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm và vai trò của quản lý nợ xấu
1.3.1.1 Khái niệm quản lý nợ xấu
Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh từ đó làm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
- Theo (Moh Benny Alexandri and Teguh Iman Santoso, 2015): “Quản lý là nghệ thuật khiến cho công việc được thực hiện thông qua người khác”
- Theo (Simon Kwan & Robert A Eisenbeis, 2017): “Quản lý là một quá trình kỹ thuật và xã hội nhằm sử dụng các nguồn, tác động tới hoạt động của con người và tạo điều kiện thay đổi để đạt được mục tiêu của tổ chức”
- Theo (Christopher L.Clup, 2002): “Quản lý là tiến trình làm việc với và thông qua người khác để đạt các mục tiêu của tổ chức trong một môi trường thay đổi Trọng tâm của tiến trình này là kết quả và hiệu quả của việc của việc sử dụng các nguồn lực giới hạn”
- Theo (Phan Thị Cúc, 2020): “Quản lý là sự tác động chỉ huy, điều khiển, hướng dẫn các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con người nhằm đạt tới mục tiêu đã đề ra”
Như vậy, có thể kết luận: “Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng, thực thi chiến lược và hệ thống các giải pháp phòng ngừa, hạn chế nợ xấu mới phát sinh, cùng với việc xử lý nợ xấu đã phát sinh nhằm tối đa hóa lợi nhuận, phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng”
1.3.1.2 Vai trò của quản lý nợ xấu
Công tác quản lý nợ xấu là nhiệm vụ cấp bách, quan trọng hàng đầu trong chương trình các cải cách các hoạt động ngân hàng Nó giữ vai trò rất quan trọng đối với sự tồn tại phát triển và uy tín dụng Ngân hàng bởi các lẽ sau:
Thứ nhất, quản lý nợ xấu của NHTM là một trong những vấn đề quan trọng mà bất kỳ quốc gia nào cũng quan tâm tới, kể cả các nước có nền kinh tế mới nổi hay các nước có nền kinh tế đã phát triển Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, quá trình hội nhập vào thị trường tài chính quốc tế và tự do hóa tài chính làm cho môi trường cạnh tranh khốc liệt và rủi ro hơn Các NHTM phải tự nâng cao năng lực tài chính của mình để có thể cạnh tranh được với các ngân hàng bạn Do đó, hầu hết các ngân hàng đều trú trọng đến công tác quản lý nợ xấu, bởi nếu không quản lý tốt dẫn đến phát sinh nợ xấu sẽ ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng và làm gia tăng thiệt hại
Thứ hai, nợ xấu cao sẽ dẫn đến vốn của Ngân hàng bị đóng băng không thu hồi được để tiếp tục quay vòng kinh doanh, gây ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng
Thứ ba, quản lý nợ xấu không tốt dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao sẽ gây nguy cơ đổ vỡ hệ thống ngân hàng, từ đó có thể kéo theo khủng hoảng tài chính tiền tệ xảy ra
Khi đó chúng làm giảm số dự trữ và vốn, làm tổn thất sức mạnh tài chính của Ngân hàng Hơn nữa, các khoản nợ xấu tạo ra gánh nặng chi phí cho các ngân hàng và làm ngân hàng suy giảm khả năng huy động vốn, khả năng cho vay đối với nền kinh tế Vì thế lòng tin của dân chúng cũng như uy tín quốc tế đối với hệ thống ngân hàng đó cũng suy giảm theo
Tóm lại, vai trò của quản lý nợ xấu là rất quan trọng nếu quản lý không tốt không những tác động đối với Ngân hàng mà còn nguy hại đối với cả nền kinh tế, trật tự xã hội Do đó, quan tâm quản lý nợ xấu không còn là việc riêng của các NHTM mà là sự quan tâm chung của cả NHNN, Chính phủ và xã hội
1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu
1.3.2.1 Ban hành chính sách và quy trình quản lý nợ xấu
Các hoạt động của Ngân hàng một mặt phải đảm bảo khả năng sinh lời, mang lại thu nhập cho Ngân hàng, mặt khác phải đảm bảo khả năng thanh khoản Trong hệ thống các hoạt động của Ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng, hoạt động mang lại hơn 70% thu nhập cho Ngân hàng, Ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro tối đa, giới hạn tỷ lệ nợ xấu Rủi ro luôn đi kèm với hoạt động của bất kì một Ngân hàng nào, chúng ta có thể làm hạn chế tổn thất của chúng, chứ không thể ngăn ngừa chúng xuất hiện
(Nguyễn Văn Tiến, 2010) Hoạt động Ngân hàng nằm trong giới hạn rủi ro, đó là một thành công lớn của Ngân hàng
Bất kể Ngân hàng nào, phải xây dựng cho mình danh mục tài sản với các rủi ro có thể chấp nhận được và danh mục nguồn vốn với chi phí hợp lý, phù hợp với khả năng thanh khoản của Ngân hàng và thực tế ngành kinh tế,vùng kinh tế và cả nền kinh tế
Ngân hàng đưa ra những sản phẩm, dịch vụ thu hút khách hàng với các chính sách về lãi suất, phí, khách hàng hợp lý trên cơ sở nghiên cứu kỹ khách hàng và thị trường
Trong hoạt động của NHTM, xây dựng được một chính sách quản trị rủi ro từ hoạt động cho vay và thực thi tốt chính sách đó có ý nghĩa quyết định Quản lý nợ xấu đòi hỏi các NHTM cần phải xây dựng quy trình quản lý và làm tốt từ việc nhận biết, đo lường, ngăn ngừa nợ xấu đến việc áp dụng các giải pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh một cách hiệu quả
Quản lý nợ xấu bao gồm 04 nội dung cơ bản
Kinh nghiệm trong quản lý nợ xấu của một số ngân hàng và bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
1.5.1 Kinh nghiệm về quản lý nợ xấu của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc
Theo quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (với tư cách là Ngân hàng Trung ương): “Bộ phận tín dụng của NHTM cần phải có các quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chuẩn xác, tính hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp; tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại; định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng; căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro” (Huỳnh Thế Du, 2022)
Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã ban hành Hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay, yêu cầu các NHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất như dự phòng tổn thất cho vay,… Đồng thời, theo đó các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5), trong đó nợ nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể:
Dự phòng chung được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng
Dự phòng cụ thể: Vào cuối tháng, dựa theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 2%; nhóm 3: 25%; nhóm 4: 50%; nhóm
Khi phân loại khoản tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Trung Quốc chủ yếu dựa trên khả năng trả nợ và dòng tiền thuần của khách hàng, cũng như thiện chí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp lý về thanh toán nợ vay, tình hình quản lý tín dụng của tổ chức ngân hàng.
1.5.2 Kinh nghiệm về quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Bắc Quảng Bình
Ngân hàng TMCP Đẩu tư và phát triển (BIDV) chi nhánh Bắc Quảng Bình luôn coi kiểm soát và xử lý nợ xấu là việc quan trọng nhằm hạn chế, xử lý nợ xấu, góp phần tăng cường một cách toàn diện hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp quá trình thực hiện đổi mới, hiện đại hóa chi nhánh Thời gian qua, BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình đã có những kinh nghiệm về quản lý nợ xấu trên những nội dung sau:
Đầu tiên, trong phòng ngừa nợ xấu, BIDV Bắc Quảng Bình đã áp dụng quy trình tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2000 và phân loại giới hạn an toàn tín dụng theo quy định Ngân hàng ban hành các quy chế về hoạt động tín dụng, xác định giới hạn cho vay tối đa đối với từng ngành nghề, lĩnh vực, từng khách hàng để mở rộng tín dụng và giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, BIDV Bắc Quảng Bình chủ động phân tích, đánh giá chất lượng các khoản vay để phát hiện các khoản nợ có nguy cơ hoặc xác định nguyên nhân phát sinh nợ xấu, từ đó kịp thời tìm hướng giải quyết.
Song song với các biện pháp trên, BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình đã tiến hành một số giải pháp trong quản lý nợ xấu, như:
Tạo đội ngũ chuyên gia đa năng trong các lĩnh vực chuyên môn, sản phẩm mới và công nghệ là một ưu tiên hàng đầu của chi nhánh Đồng thời, quản lý công việc và phân công nhiệm vụ được thực hiện một cách thông minh để tận dụng tối đa sự sáng tạo và tính chủ động của các nhân viên trong lĩnh vực tín dụng
Chi nhánh đã đưa công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ một cách nghiêm túc và đồng bộ Điều này đã giúp phát hiện và ngăn chặn kịp thời các sai lầm từ phía Ngân hàng, đảm bảo toàn vẹn và an toàn của hoạt động
Công tác thu thập và xử lý thòng tin dần được cải thiện Thông tin được thu thập từ nhiều nguồn, bao gồm Trung tâm tín dụng, khách hàng, và đối tác của khách hàng, đã được phân tích, đánh giá, phân loại và lựa chọn khách hàng một cách cẩn trọng, mang lại hiệu quả đáng kể Các tài sản đảm bảo cũng đã được kiểm tra định kỳ để đảm bảo giá trị của chúng được duy tri trong gian vay vốn Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh ngân hàng trong việc xử lý tài sản
Thứ hai, trong xử lý nợ xấu, chi nhánh đã sử dụng các biện pháp:
Gia hạn, điều chỉnh kì hạn trả nợ: áp dụng đối với các doanh nghiệp: cá nhân có uy tín: có quan hệ lâu năm với ngân hàng, nhưng do một số nguyên nhân khách quan làm cho nguồn vốn của họ bị ứ đọng lại, dẫn đến thách hàng không trả được nợ cho ngân hàng đúng hạn thì ngân hàng gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Biện pháp này mà chi nhánh đã gia hạn cho khách hàng một khoản tiền không nhỏ, chiếm 3,15 % tổng dư nợ, góp phần đáng kể vào việc giảm nợ xấu Tuy nhiên, biện pháp này phải được xem xét cẩn thận khi triển khai đảm bảo ngân hàng vẫn thu được nợ sau thời gian gia hạn
Xử lý nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro: Hàng năm chi nhánh đã trích lập dự phòng rủi ro được trích từ lợi nhuận của chi nhánh, coi như biện pháp tạm thời nhằm bù đắp các khoản nợ chưa thanh toán được để ổn định tình hình tài chính
1.5.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank)
Về mô hình tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu
Trong nỗ lực nâng cao năng lực quản trị, VietinBank đã cải tiến bộ máy tổ chức, nhân sự, củng cố quản trị rủi ro và chuyên môn hóa các hoạt động kinh doanh Những biện pháp này nhằm đáp ứng mô hình tổ chức mới của Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng theo Quyết định 20/NHNN, giúp VietinBank nâng cao hiệu quả giám sát và quản lý rủi ro, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
Sơ đồ 1.1: Mô hình tổ chức quản lý nợ xấu tại Trụ sở chính
Theo đó Vietinbank xây dựng mô hình tổ chức QLNX tại Trụ sở chính và mô hình tổ chức kinh doanh tại Chi nhánh
Mô hình tổ chức quản lý nợ xấu tại Trụ sở chính, chức năng chủ yếu là xây dựng kế hoạch tín dụng của từng giai đoạn, ban hành những quy định về giám sát và quản lý hoạt động tín dụng tại các chi nhánh Mô hình tổ chức QLNX tại chi nhánh được chia thành 3 khối có chức năng riêng biệt, độc lập: Khối kinh doanh, khối tác nghiệp và khối hỗ trợ Đặc biệt, bám sát thông lệ quốc tế chuẩn Basel II và thực hiện nội dung quy định trong Thông tư 13/2018/TT-NHNN, mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank bao gồm 3 tuyến phòng vệ: Tuyến bảo vệ thứ 1 (TBV1 - nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu RRTD); Tuyến bảo vệ thứ 2 (TBV2 - xây dựng chính sách QLRR, quy định nội bộ quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ) và Tuyến bảo vệ thứ 3 (TBV3 - Kiểm toán nội bộ về QLRR) Mô hình này, bước đầu được triển khai ứng dụng và phát huy hiệu quả
Ngăn ngừa nợ xấu: Để phòng ngừa nợ xấu, VietinBank áp dụng hệ thống quản trị rủi ro bao gồm ba trụ cột: Rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động/tác nghiệp và rủi ro tín dụng Hệ thống này giúp VietinBank hạn chế tối đa cũng như phòng ngừa tốt hơn với rủi ro tín dụng
Với các bộ phận kinh doanh và tác nghiệp, VietinBank đã tiến hành tái cấu trúc toàn diện hoạt động quản lý rủi ro theo mô hình Khối để củng cố và phát huy vai trò ba vòng kiểm soát độc lập theo thông lệ quốc tế chuẩn Basel II Hoạt động này nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu trong tương lai [42]
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH PHÚ NHUẬN
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) được thành lập năm 1994, chính thức hoạt động từ ngày 4/11/1994 Là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu, MB luôn được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A, liên tục đạt giải thưởng trong nước và quốc tế như Thương hiệu Việt uy tín chất lượng, Top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam, Giải thưởng thanh toán xuất sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group trao tặng.
Chi nhánh Phú Nhuận đã và đang là một chi nhánh hoạt động rất hiệu quả Chi nhánh Phú Nhuận cung cấp cho khách hàng tất cả các sản phẩm, các dịch vụ của Ngân hàng TMCP Quân Đội Thế mạnh của chi nhánh đó là một trong những chi nhánh có quy mô vốn lớn nhất trong tất cả các chi nhánh của ngân hàng Quân Đội và là chi nhánh có lượng lớn khách hàng thân thiết lâu năm Ngoài ra chi nhánh còn có các khách hàng là các doanh nghiệp Quân Đội có tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Quân Đội đã có nhiều năm gắn bó và rất có thiện chí Chi nhánh đã có được một số lượng khách hàng tương đối ổn định và tăng đều qua các năm Phần lớn các khách hàng đã giao dịch tại Chi nhánh đều rất hài lòng về thái độ của các nhân viên và tin tưởng vào thương hiệu Ngân hàng Quân Đội
Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Phú Nhuận được thành lập theo quyết định số 345/QĐ/HĐQT ngày 28/09/2005 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Quân Đội
Tên gọi đầy đủ: Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Phú Nhuận
Tên giao dịch quốc tế: Military Commercial Joint Stock Bank – Phu Nhuan Branch
Tên gọi tắt: Ngân hàng TMCP Quân Đội Phú Nhuận (MB Phú Nhuận) Địa chỉ: Tòa Prince Residence, đường 19-21 Nguyễn Văn Trỗi, P.12, Q Phú Nhuận, Tp.HCM Điện thoại: 0283 559 3355 Fax: 0283 559 3322
Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Phú Nhuận là một Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân Đội, hạch toán độc lập, có con dấu riêng, có bảng cân đối kế toán riêng Chi nhánh Phú Nhuận hoạt động với tư cách pháp nhân của Ngân hàng TMCP Quân Đội Trải qua nhiều năm xây dựng và phát triển, hiện nay Chi nhánh Phú Nhuận là một trong những chi nhánh có quy mô và uy tín của Quận Phú Nhuận và của thành phố HCM
Về cơ sở vật chất trang thiết bị, tính đến thời điểm 31/12/2019, chi nhánh đã thực hiện cơ bản hoàn tất chủ trương hiện đại hóa trên toàn hệ thống nói chung Tiến hành lắp đặt các trang thiết bị phục vụ nhu cầu thiết yếu của cán bộ nhân viên Mỗi nhân viên được trang bị một máy tính để bàn có kết nối với mạng internet nội bộ để tiện tra cứu thông tin khách hàng trên hệ thống dữ liệu T24 cũng như tra cứu CIC hỗ trợ của NHNN
Các phòng ban trực thuộc đều được trang bị cơ sở vật chất đầy đủ bao gồm hệ thống máy lạnh, thiết bị chiếu sáng, quạt gió, bàn ghế, tủ đựng đồ và hồ sơ của khách hàng…
Mỗi trưởng bộ phận của các phòng ban trực thuộc đều được trang bị một máy tính xách tay thuộc sở hữu của chi nhánh để tiện cho việc quản lý, điều hành
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh của MB Phú Nhuận
Phòng hành chính- tổng hợp Khối
Phòng Quản lý tín dụng
PGD phường 2 PGD Tân Sơn Nhất
Bộ máy hành chính của chi nhánh được chia làm 6 phòng ban trực thuộc bao gồm:
Phòng hành chính - tổng hợp
Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp
Phòng quan hệ khách hàng cá nhân
Phòng Hỗ trợ quan hệ khách hàng
Phòng Quản lý tín dụng
Các phòng ban thực hiện nhiệm vụ dưới sự quản lý và điều hành của Ban Giám Đốc
Phòng giao dịch: Chi nhánh có các phòng giao dịch là Lê Văn Sĩ, phường 2, Tân Sơn Nhất
Đội ngũ nhân sự trẻ trung, giàu chuyên môn nghiệp vụ về tài chính - ngân hàng, luôn nỗ lực học hỏi nâng cao trình độ Lãnh đạo chi nhánh sở hữu kinh nghiệm dày dặn trong công tác quản lý điều hành Các cơ quan phòng ban dưới sự dẫn dắt của trưởng phòng, giám đốc chi nhánh trực tiếp quản lý và điều hành.
2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
*Ban giám đốc: Bao gồm giám đốc và phó giám đốc
Giám đốc: chịu trách nhiệm điều hành chung về mọi mặt hoạt động của chi nhánh, đảm bảo chi nhánh hoạt động an toàn, hiệu quả, hoàn thành kế hoạch kinh doanh được Tổng giám đốc giao, xây dựng chiến lược phát triển Chi nhánh Phú Nhuận, trình lãnh đạo và triển khai thực hiện kế hoạch hoạt động đã được Tổng giám đốc phê duyệt
Chỉ đạo công tác thu hồi nợ xấu, chịu trách nhiệm về công tác chất lượng tín dụng chung toàn chi nhánh
Chịu trách nhiệm về chất lượng lực lượng Cán bộ QHKH
Phụ trách công tác tổ chức, nhân sự, quan hệ đối ngoại
Trực tiếp chỉ đạo và phụ trách các đơn vị: Phòng QHKH, các Phòng giao dịch trực thuộc, Phòng QLTD, hành chính tổng hợp
Trực tiếp chỉ đạo công tác kế toán của chi nhánh Phú Nhuận và các phòng giao dịch trực thuộc theo quy trình nghiệp vụ
Trực tiếp chỉ đạo, phụ trách các đơn vị, phòng kế toán và DVKH
Phụ trách, chỉ đạo hoạt động chi tiêu tài chính nội bộ và trang bị, quản lý tài sản của chi nhánh
Khối quan hệ khách hàng:
Nhiệm vụ của khối QHKH là tìm kiếm khách hàng mới cả về huy động và cho vay, giới thiệu kết hợp với tư vấn đến khách hàng các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh nói riêng và Ngân hàng TMCP Quân Đội nói chung Ngoài ra còn có nhiệm vụ quản lý một cách có hệ thống các khách hàng để tiện cho việc chăm sóc và xứ lý những nghiệp vụ phát sinh
*Phòng khách hàng cá nhân:
Thực hiện các hoạt động huy động vốn từ các khách hàng cá nhân như tiết kiệm tích lũy, tiết kiệm trả lãi trước, tiết kiệm trả lãi sau
Cung cấp cho khách hàng các dịch vụ về chi trả kiều hối, tư vấn tài chính, ngân hàng
*Phòng khách hàng doanh nghiệp:
Các dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp bao gồm: cho vay vốn sản xuất kinh doanh, cho vay lưu động, cho vay vốn tăng cường năng lực tài sản và đầu tư dự án Ngoài ra, còn có dịch vụ bảo lãnh.
Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, thánh toán xuất nhập khẩu và các nghiệp vụ kinh tế khác Thực hiện nghiệp vụ tín dụng đối với cá nhân như thẻ tín dụng, cho vay thế chấp, cho vay cán bộ quản lý có thu nhập cao, ổn định, tín dụng hộ gia đình
*Phòng quản lý tín dụng
Nhiệm vụ chính của phòng quản lý tín dụng là: thẩm định, tái thẩm định các hồ sơ vay vốn của khách hàng, các phương án đề xuất cấp hạn mức của cán bộ tín dụng; đánh giá giá trị các tài sản đảm bảo; tiến hành xếp hạng tín dụng nội bộ, đánh giá, quản lý rủi ro theo chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Quân Đội, đề xuất xử lý nợ, quản lý nợ quá hạn, thu hồi, thanh lý tài sản đảm bảo đối với các khoản nợ quá hạn đã được xử lý Nhiệm vụ tham mưu cho ban giám đốc về công tác quản trị rủi ro của chi nhánh nói chung
*Phòng Hành chính – Tổng hợp: chịu trách nhiệm về công tác lễ tân, hậu cần, tổ chức thực hiện và quản lý công văn đi và đến theo đúng quy định của công tác văn thư, bảo mật, lưu trữ Tổng hợp, thống kê, báo cáo theo quy định
Bộ phận kế toán: Thực hiện nghiệp vụ kế toán ngân hàng Đảm bảo hoạt động của chi nhánh theo đúng quy chế tài chính của Ngân hàng
Bộ phận dịch vụ khách hàng: Cung cấp dịch vụ thanh toán, tài khoản cho khách hàng
Bộ phận quỹ: Quản lý ngân quỹ của Ngân hàng, là nơi các khoản tiền vào và ra khỏi chi nhánh
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh
Trong những năm vừa qua, mặc dù môi trường kinh doanh đầy khó khăn và thách thức nhưng MBB chi nhánh Phú Nhuận vẫn có những bước phát triển đáng ghi nhận, liên tục đạt được những kết quả vững chắc trên tất cả các mặt nghiệp vụ chuyên môn cũng như các hoạt động đoàn thể khác Đặc biệt, MBB chi nhánh Phú Nhuận luôn được đánh giá là một trong những Chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống MBB Điều đó được thể hiện qua nhiều mặt khác nhau như: nguồn vốn huy động lớn và tăng trưởng qua các năm, hoạt động tín dụng hiệu quả, hoạt động dịch vụ của Chi nhánh không ngừng phát triển và chất lượng ngày càng được nâng cao
Bảng 2.1 Tình hình chung hoạt động kinh doanh từ năm 2021 đến 2023 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Lợi nhuận (hạch toán nội bộ) 1.283,3 1.028,9 1.419
(Nguồn: Phòng Tổng hợp - MBB chi nhánh Phú Nhuận) 2.1.3.1 Nguồn vốn
Với mục tiêu tối đa hóa vốn huy động, MBB Phú Nhuận đa dạng hóa các kênh và biện pháp huy động Nỗ lực này đã giúp tăng trưởng nguồn vốn qua các năm, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế.
Bảng 2.2 Biến động nguồn vốn huy động từ năm 2021 đến 2023 Đơn vị: tỷ đồng
2 Tăng (giảm) số tuyệt đối 4.283 2.215 4.955
3 Tỷ lệ tăng (giảm) so với năm trước 10,1% 4,8% 10,2%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh MBB Chi nhánh Phú Nhuận)
Thực trạng tín dụng và nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
Hoạt động tín dụng của MBB chi nhánh Phú Nhuận có một số đặc trưng chủ yếu sau:
Thứ nhất, với hệ thống các điểm giao dịch rộng khắp địa bàn, MBB - chi nhánh Phú Nhuận hiện có các loại hình khách hàng của Chi nhánh đa dạng, chủ yếu tập trung vào các Tập đoàn, tổng công ty và DN lớn
Hai là, nguồn vốn huy động của Chi nhánh cũng rất lớn tập trung từ các tổ chức, định chế tài chính, DNNN nên nguồn vốn huy động rất rẻ đảm bảo tốt cho việc cho vay các khách hàng với lãi suất ưu đãi có khả năng cạnh tranh trên thị trường Mặt bằng lãi suất cho vay đến cuối năm 2022 đã giảm mạnh và ở mức thấp, chỉ bằng 50% lãi suất năm 2019, tương đương với mức lói suất của giai đoạn 2005ơ2006 Bước sang năm 2023, trên cơ sở xu hướng giảm vững chắc của lạm phát, MBB chi nhánh Phú Nhuận tiếp tục điều chỉnh giảm đồng bộ các loại lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng VND đối với các lĩnh vực ưu tiên giảm 1%/năm, hiện phổ biến ở mức 7-8%/năm (so với mức 8-9%/năm trước đây), thấp hơn lãi suất cho vay các lĩnh vực khác khoảng 2-3%/năm
Ngân hàng MB chi nhánh Phú Nhuận đang triển khai nhiều chương trình cho vay đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, cụ thể: cho vay xây dựng cơ bản (dư nợ 13.292 tỷ đồng), cho vay sản xuất kinh doanh (21.120 tỷ đồng), cho vay xuất khẩu (2.500 tỷ đồng), cho vay tiêu dùng (2.100 tỷ đồng), đầu tư (12.700 tỷ đồng).
Năm 2023, MBB chi nhánh Phú Nhuận mở rộng tập trung đối tượng khách hàng cá nhân và đưa ra mức lãi suất ưu đãi cho các khoản vay tiêu dùng, mua nhà đất, sửa chữa nhà và mua ô tô Lãi suất ưu đãi áp dụng cho 12 tháng đầu tiên là 7%/năm, hoặc cố định trong 02 năm đầu là 8,29%/năm Sau đó, lãi suất cho vay sẽ bằng lãi suất huy động cùng kỳ hạn cộng biên độ 3,5% Các dự án cụ thể được Ngân hàng áp dụng mức lãi suất ưu đãi này sẽ được thông báo sau.
Chương trình TMCP MBB cho phép khách hàng khi mua nhà dự án được hưởng lãi suất ưu đãi 0% trong vòng 18 tháng tại các dự án của Vingroup, Sungroup và các chủ đầu tư khác tham gia chương trình.
Thời gian qua, hoạt động cho vay của MBB chi nhánh Phú Nhuận đã đạt được những kết quả đáng khi nhận Đó là:
Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay từ năm 2021 - 2023
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
* Theo đối tượng - Khách hàng DN ngoài quốc doanh 19.004 28.420 34.143
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh MBB chi nhánh Phú Nhuận)
Thứ nhất, luôn khẳng định vai trò của Chi nhánh chủ đạo trong hệ thống Ngân hàng TMCP MBB, chủ lực trong đầu tư vốn cho các Tập đoàn, Tổng công ty nhà nước và các Doanh nghiệp lớn Dư nợ cho vay, đầu tư của chi nhánh luôn chiếm trên 10% tổng dư nợ cho toàn hệ thống Tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nước năm 2023 đã giảm xuống chiếm khoảng 35%, dư nợ khách hàng cá nhân đã tăng từ 700 tỷ đồng lên 2.100 tỷ (tăng 03 lần) so với năm 2022
Thứ hai, tập trung mở ra cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ chủ yếu hoạt động lĩnh vực SXKD
Giai đoạn trước năm 2022, MBB chi nhánh Phú Nhuận chỉ tập trung cho vay DNNN, các Tập đoàn tổng công ty, các DN lớn mà chưa quan tâm nhiều đến cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ Năm 2022, dư nợ cho vay DNNN là 24.212 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 45,4% trên tổng dư nợ, trong đó có nhiều khoản nợ vay tồn đọng, kém hiệu quả Trong khi đó, dư nợ cho vay của các DNNVV chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ 5,98% Nhờ có sự chuyển dịch cơ cấu đầu tư, đến 31/12/2023, dư nợ cho vay DNNN của Chi nhánh giảm xuống chỉ chiếm khoảng 35% tổng dư nợ trong khi dư nợ cho vay DNNVV tăng lên 17,3%
Về số tuyệt đối, tổng dư nợ cho vay các DNNVV tăng mạnh từ 5.211 tỷ đồng năm 2005 lên 204.704 tỷ đồng năm 2010 (đạt tốc độ tăng trưởng bình quân trên 80%/năm)
Thứ ba, duy trì cơ cấu đầu tư hợp lý giữa vốn trung, dài hạn và vốn ngắn hạn Cơ cấu đầu tư vốn theo thời hạn cho vay cũng có sự chuyển hướng tích cực Giai đoạn trước năm 2022, dư nợ cho vay trung, dài hạn chiếm tỷ trọng gần 60% tổng dư nợ Sang năm 2023, MBB chi nhánh Phú Nhuận đã có sự điều chỉnh, tăng tỷ lệ cho vay ngắn hạn, giảm dần dư nợ cho vay trung, dài hạn Đến ngày 31/12/2023, tổng dư nợ cho vay đạt 55.758 tỷ đồng, trong đó dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 27.500 tỷ đồng, chiếm khoảng 49,5% tổng dư nợ, dư nợ cho vay trung, dài hạn đạt 28.258 tỷ đồng, chiếm 50,5% tổng dư nợ
Thứ tư, phát triển đa dạng các sản phẩm tín dụng
Ngoài các khoản vay tín dụng thông thường, MBB chi nhánh Phú Nhuận cung cấp đa dạng các hình thức cho vay khác, bao gồm cho vay đồng tài trợ, cho vay tiêu dùng, cho vay xuất khẩu lao động, cho vay chiết khấu, bao thanh toán, cho thuê tài chính và mới đây nhất là cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán.
Về phương thức cho vay: MBB chi nhánh Phú Nhuận đã áp dụng rộng rãi các phương thức cho vay: cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay từng lần, cho vay trả góp, cho vay theo dự án đầu tư Với việc áp dụng đa dạng các phương thức cho vay, khách hàng có thể giảm thiểu các thủ tục, hồ sơ, tiết kiệm chi phí vay, tránh được các rủi ro do biến động thị trường
Về đối tượng đầu tư: MBB chi nhánh Phú Nhuận cho vay tất cả những nhu cầu vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống, tiêu dùng: nhất là cán bộ công nhân viên đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm, sửa chữa nhà cửa, phương tiện đi lại
Sở dĩ hoạt động cho vay của MBB chi nhánh Phú Nhuận thời gian qua đạt được những kết quả nói trên là do các nguyên nhân cơ bản sau:
- Những năm vừa qua, MBB chi nhánh Phú Nhuận đã áp dụng việc thi tuyển cán bộ công khai và nghiêm túc, 100% hồ sơ thi tuyển đều phải tốt nghiệp chuyên ngành tại các trường đại học chính quy Qua đó, đã tuyển dụng được rất nhiều cán bộ có trình độ, được đào tạo đúng chuyên ngành có năng lực Bên cạnh đó, công tác đào tạo và đào tạo lại được chú trọng hơn Nhiều lớp học về nghiệp vụ tín dụng do các giảng viên trong và ngoài Nhà nước giảng dạy đã được tổ chức, các hình thức đào tạo như lớp tập huấn chuyên đề, trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ trong nội bộ chi nhánh và các buổi thi kiến thức nghiệp vụ được duy trì khá đều và triển khai tại nhiều chi nhánh Nhờ vậy, ý thức tuân thủ nghiêm túc các quy trình về tín dụng đã được nâng cao hơn một bước Quy trình tín dụng tuy được thay đổi khá căn bản trong thời gian qua song đã được các cán bộ làm công tác tín dụng áp dụng vào thực tế thành công, góp phần vào việc hạn chế nợ xấu
- Hệ thống 06 phòng khách hàng chuyên biệt nhằm chăm sóc phục vụ tốt các khách hàng theo từng phân khúc, mạng lưới 16 phòng giao dịch được đầu tư nằm ở những vị trí thuận lợi, đông dân cư đáp ứng mọi nhu cầu phân khúc khách hàng cá nhân và doanh nghiệp siêu vi mô
- Các phòng Giao dịch được chủ động trong việc tiếp thị, thu hút khách hàng, tự chủ nhiều hơn về mặt tài chính, phán quyết tín dụng
- Một số chính sách cho vay được mở rộng hơn so với những năm trước đây
Thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
2.3.1 Thực trạng chính sách quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
Nợ xấu là thước đo quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của các NHTM, phản ánh sức khỏe tài chính và năng lực quản trị của ngân hàng Nợ xấu tăng cao có thể dẫn đến thua lỗ, mất niềm tin của người gửi tiền và ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của NHTM Tình trạng này kéo dài có thể dẫn đến phá sản, gây hậu quả nặng nề cho nền kinh tế và hệ thống tài chính Vì vậy, nhận diện và quản lý nợ xấu đóng vai trò quan trọng trong công tác quản trị NHTM, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ và siết chặt hoạt động phân loại nợ.
NHNN đã ban hành Thông tư 02/2021/TT-NHNN ngày 21/1/2021 về Ban hành Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng DPRR để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; và Thông tư 09/2022/TTNHNN ngày 18/3/2022 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 02/2021/TTNHNN ngày 21/1/2021 của NHNN
Trên cơ sở các quy định hiện hành của pháp luật và các quyết định của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Quân đội đã ban hành các quy định nội bộ về quản lý tín dụng như:
- Quyết định 1826/2022/QĐ-HĐQT-NHCT9 ngày 24/12/2022 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội quy định về thẩm quyền tín dụng;
- Quyết định số 1718/2022/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 25/12/2022 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội về việc ban hành quy định thực hiện bảo đảm cấp tín dụng;
- Quyết định số 506/2022/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 27/05/2022 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội về việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội;
- Quyết định số 1396/QĐ-TGĐ-NHCT 37 ngày 07/07/2010 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội về việc ban hành Quy trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay và Quyết định số 1115/QĐ-TGĐ-NHCT37/1 ngày 26/09/2020 về việc sửa đổi Quyết định số 1396/QĐ-TGĐ-NHCT 37 ngày 07/07/2010
- Quyết định số 2442/2023/QĐ-TGĐ-NHCT37/1 ngày 30/9/2023 của Tổng Giám đốc về Quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề;
- Quyết định số 2184/2020/QĐ-HĐQT-NHCT37 của Hội đồng quản trị quy định về giảm miễn lãi vay đối với khách hàng vay vốn tại hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội;
Là một chi nhánh của MBB, nên trong hoạt động quản lý nợ xấu, Chi nhánh Phú Nhuận tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy định nội bộ của Ngân hàng TMCP Quân đội Ngoài ra, Chi nhánh đã ban hành các văn bản hướng dẫn như:
- Xây dựng chiến lược tín dụng và chiến lược khách hàng:
- Văn bản phân cấp thẩm quyền tín dụng đối với Giám đốc, các phó Giám đốc và các phòng khách hàng, phòng giao dịch;
- Quy định quy chế hoạt động của Hội đồng tín dụng chi nhánh;
Từ các quy định của Nhà nước, của Ngân hàng TMCP Quân đội, MBB chi nhánh Phú Nhuận đã nghiêm túc thực hiện nhằm lành mạnh hóa đối với các khoản nợ thường xuyên thực hiện việc thu thập thông tin về khách hàng để đánh giá, chấm điểm, xếp hạng khách hàng để phân loại nợ hàng ngày Đối với các khoản nợ xấu, MBB chi nhánh Phú Nhuận thực hiện phân loại nợ, đánh giá lại khách hàng thường xuyên để phục vụ công tác quản lý và xử lý nợ xấu
2.3.2 Thực trạng tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
Theo mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán, các phòng khách hàng và phòng giao dịch tại MBB chi nhánh Phú Nhuận tiến hành tìm kiếm khách hàng, thẩm định và cấp tín dụng Họ cũng chịu trách nhiệm về các khoản vay mà không có bộ phận riêng biệt đánh giá và thẩm định rủi ro.
Theo đó, mô hình tô chức quản trị RRTD của chi nhánh được xây dựng theo mô hình quản lý phân quyền Giám đốc chịu trách nhiệm chung, chỉ tham gia Chủ tịch HĐTD chi nhánh khi một khoản vay vượt cấp thẩm quyền của phó Giám đốc, đồng thời mỗi đồng chí Phó giám đốc sẽ phụ trách 01 số phòng khách hàng và 01 số phòng Giao dịch và phải tự chịu trách nhiệm về công tác quản lý danh mục cho vay cũng như những rủi ro trong hoạt động tín dụng trong các giới hạn được ủy quyền
Mô hình bao gồm bốn nhóm chính trực tiếp tham gia vào qui trình quản lý nợ xấu, trong đó:
- Giám đốc chi nhánh: Phối hợp với các Phó Giám đốc hoạch định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Là người quyết định cuối cùng trong việc ban hành các chính sách cũng như quy trình tín dụng của chi nhánh, đồng thời là người đưa ra các phán quyết tín dụng đối với các khoản vay thuộc thẩm quyền của Hội đồng tín dụng chi nhánh với tư cách là Chủ tịch các Hội đồng: Hội đồng tín dụng; Hội đồng xử lý tài sản; Hội đồng bán nợ; Hội đồng giảm miễn lãi
- Các Phó giám đốc: Là người quyết định, đưa ra phán quyết tín dụng và chịu trách nhiệm với phán quyết của mình đối với các khoản vay trong thẩm quyền được Giám đốc ủy quyền Đồng thời là thành viên các Hội đồng: Hội đồng tín dụng; Hội đồng xử lý tài sản; Hội đồng bán nợ; Hội đồng giảm miễn lãi
- Các phòng khách hàng, phòng giao dịch: Quản lý hoạt động tín dụng, nghiên cứu, đề xuất, cải tiến thủ tục cho vay; tổ chức quản lý và phân loại khách hàng; Phân tích kinh tế theo ngành nghề kinh tế kỹ thuật, lựa chọn đối tượng và các biện pháp cho vay đạt hiệu quả cao Ngoài ra, các phòng này còn thực hiện kiểm tra, phân tích hoạt động tín dụng, phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn để tìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục Chịu trách nhiệm cấp tín dụng đối với các khoản vay thuộc thẩm quyền của phòng đã được Giám đốc chi nhánh ủy quyền
- Phòng Tổng hợp: Theo dõi đối với các khoản vay của các phòng khách hàng, phòng giao dịch để yêu cầu hoàn thiện các công việc đối với khách hàng vay như: Chấm điểm tín dụng khách hàng; Phân loại nợ và tính toán trích lập DPRR; Đưa ra các thông tin cảnh báo về ngành, lĩnh vực vay vốn cần hạn chế Đồng thời là Phòng đầu mối theo dõi, đánh giá, lên kế hoạch và chịu trách nhiệm xử lý các khoản nợ xấu phát sinh
2.3.3 Thực trạng tổ chức triển khai các hoạt động quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
2.3.3.1 Xây dựng chiến lược tín dụng và chiến lược khách hàng
Đánh giá chung về thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
Từ sự phân tích trên, có thể thấy rằng, mấy năm vừa qua, MBB Chi nhánh Phú Nhuận đã đạt được một số kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng chung và công tác hạn chế nợ xấu nói riêng, cụ thể như sau:
* Khẳng định được vị thế mới của NHTMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận trên thị trường cho vay
Trong những năm qua, MBB Chi nhánh Phú Nhuận luôn được biết đến như một
Ngân hàng hoạt động tốt nhất, có uy tín trong giao dịch trên thị trường trong nước cũng như nước ngoài Với tốc độ tăng trưởng tín dụng ngày một tăng lên Không chỉ tăng lên về số lượng, MBB Chi nhánh Phú Nhuận còn cải thiện được hình ảnh của mình trên thị trường thông qua các mặt mạnh khác như khả năng và kinh nghiệm thu xếp vốn đối với các dự án lớn, dẫn đầu trong việc triển khai áp dụng các công cụ quản lý rủi ro, chiếm lĩnh thành công thị trường cho vay được SME và tư nhân cá thể, kiểm soát khá tốt tỷ lệ nợ quá hạn, giải quyết nhanh gọn nợ xấu tồn đọng trong giai đoạn trước
* Công tác quản lý nợ xấu được chỉ đạo thực hiện nghiêm túc và thống nhất trong toàn chi nhánh
Công tác triển khai được chỉ đạo thực hiện nghiêm túc, khẩn trương, thống nhất xuyên suốt từ Chi nhánh đến từng phòng/ban liên quan Việc tổ chức thực hiện luôn luôn bám sát nội dung các văn bản chỉ đạo của các cơ quan cấp trên, đặc biệt là chú trọng tới yếu tố thời gian hoàn thành công tác giải quyết các vướng mắc từ cơ sở cũng được đáp ứng kịp thời thông qua kênh chỉ đạo theo ngành dọc, tạo điều kiện thuận lợi cho công việc được xử lý nhanh chóng và hiệu quả
* Kết quả xử lý nợ xấu cao Sau một thời gian tích cực triển khai đồng thời nhiều biện pháp xử lý, MBB Chi nhánh Phú Nhuận đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong công tác quản lý nợ xấu, đã xử lý được nhiều khoản nợ tồn đọng trước đó Cụ thể, chất lượng tín dụng của MBB Chi nhánh Phú Nhuận được cải thiện đáng kể Tuy nhiên, mặc dù MBB Chi nhánh
Phú Nhuận đã có những nỗ lực trong việc áp dụng các biện pháp quản lý nợ xấu Tuy nhiên, vẫn còn nhiều hạn chế trong công tác quản lý cần sớm khắc phục để đảm bảo hiệu quả.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt được đáng khích lệ, song với yêu cầu nhiệm vụ thì MBB chi nhánh Phú Nhuận còn phải nỗ lực phấn đấu hơn nữa mới đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ ngày càng cao của ngành Những hạn chế, tồn tại mà Chi nhánh cần phải khắc phục là:
Thứ nhất, diễn biến tình hình nợ xấu đang có xu hướng biến động tăng trong giai đoạn 2021 - 2023 Mặc dù các tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm nhẹ nhưng vẫn còn rất cao 3,65%
Thứ hai, Công tác nhận diện khách hàng nợ xấu nhằm phòng ngừa từ xa nợ xấu chưa được chú trọng thực hiện Công tác này của Chi nhánh chưa được thực hiện thường xuyên, thường là theo tháng, quý nhằm phục vụ công tác phân loại nợ là chủ yếu Các dấu hiệu cảnh báo sớm chưa đầy đủ nên rủi ro tín dụng phát sinh cũng là lúc mới phát hiện các dấu hiệu rủi ro Công tác phân tích khách hàng, xếp hạng tín dụng nội bộ của Chi nhánh vẫn còn nhiều hạn chế Chất lượng công tác phân tích, xếp hạng khách hàng còn chưa cao, các nội dung phân tích còn chưa đầy đủ, đặc biệt là phân tích tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng còn chưa tích cực thu thập thông tin về khách hàng từ các đối tác, các cơ quan chức năng, từ các ngân hàng mà khách hàng có quan hệ tiền gửi, tín dụng, Trên đề xuất của các cán bộ tín dụng có thể thấy rõ sự nghèo nàn và tính sơ sài, nhàm chán của các thông tin cung cấp Phân tích ngành là nhiệm vụ rất quan trọng nhưng cũng khá khó khăn đối với cán bộ tín dụng
Thứ ba, công các biện pháp xử lý nợ xấu còn chưa đa dạng, chủ yếu xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro Việc xử lý nợ xấu bằng dự phòng rủi ro chưa giải quyết tận gốc vấn đề rủi ro tín dụng, trong khi đó biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ, phối hợp với khách hàng giải quyết nợ xấu chưa thực hiện hiệu quả
Thứ tư, Công tác kiểm soát tín dụng nhằm kiểm soát nợ xấu còn chưa được thực hiện đầy đủ và nghiêm túc Còn một số tồn tại là bộ tín dụng chưa theo dõi sát sao trong quá trình giải ngân, chứng từ giải ngân còn thiếu Đặc biệt, công tác kiểm tra khách hàng khi vay vốn chưa được thực hiện tốt Trong khi các biện pháp đảm bảo cán bộ thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng chưa hiệu quả Hệ thống kiểm soát nội bộ của Chi nhánh còn yếu kém trong việc phát hiện và ngăn chặn các gian lận và sai sót trong hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung, kiểm soát nội bộ mới chỉ có ý nghĩa phát hiện, chưa có tác dụng hoàn thiện, chưa phát huy vai trò cảnh báo rủi ro
-Về nguyên nhân chủ quan + về năng lực đội ngũ cán bộ tại MBB chi nhánh Phú Nhuận chưa cao Do đặc điểm kinh doanh đa dạng của khách hàng đòi hỏi CBTD phải am hiểu lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh cũng như sự phù hợp giữa năng lực của khách hàng và môi trường kinh doanh Như vậy CBTD cần phải được đào tạo, tự đào tạo kỹ lưỡng và không ngừng cập nhật những kiến thức mới ở nhiều lĩnh vực Tuy nhiên, thực tế phần lớn nhân sự tại bộ phần này đều có ít kinh nghiệm thực tế về các ngành nghề sản xuất - kinh doanh của khách hàng, thời gian trải qua công tác tại bộ phận tín dụng chưa lâu, điều này dẫn đến những hạn chế nhất định trong phân tích, thẩm định và giám sát các khoản tín dụng đã cấp
Một vài cán bộ không tuân thủ đúng quy trình cấp tín dụng Khâu thẩm định hời hợt, quá trình kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay không chặt chẽ và công tác kiểm tra sau khi cấp tín dụng không được thực hiện đầy đủ của cán bộ tín dụng dẫn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa mới nhen nhóm
Ngoài ra phải nói đến vấn đề đạo đức của một số cán bộ ngân hàng Họ cố tình che dấu những thông tin không tốt về khách hàng do chạy doanh số hoặc có mối quan hệ thân quen, làm ngơ trước những dấu hiệu bất thường của khách hàng
+ Về hệ thống cung cấp thông tin hoạt động chưa hiệu quả Mặc dù tỷ lệ xấu của Chi nhánh có xu hướng giảm nhẹ nhưng vẫn còn rất cao, song qua theo dõi kết quả kiểm tra của Phòng kiểm toán nội bộ cho thấy quá trình thẩm định khách hàng vay vốn chưa chặt chẽ do cán bộ thiếu thông tin, việc phân tích, đánh giá, nhận xét các thông tin chưa chuẩn xác mang tính chủ quan, chủ yếu dựa vào các số liệu, tài liệu do khách hàng cung cấp chưa thu thập thông tin qua bạn hàng, cơ quan chủ quản, cơ quan thuế những sai sót trên là nguy cơ lớn dễ xảy ra RRTD, nợ xấu trong tương lai
+ Trang thiết bị công nghệ thông tin phục vụ hoạt động thẩm định còn chưa được chú trọng đầu tư, đổi mới
Cơ sở vật chất, trang thiết bị và công nghệ phục vụ hoạt động thẩm định tín dụng tại MBB chi nhánh Phú Nhuận còn chưa đáp ứng được yêu cầu của công việc Hiện nay, MBB chi nhánh Phú Nhuận mới chỉ khai thác, sử dụng chương trình Excel để tính toán các chỉ tiêu, chưa có chương trình, phần mềm riêng biệt phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án/phương án kinh doanh cũng như chưa xây dựng được mô hình tính toán các chỉ tiêu này cho từng loại dự án/Phương án kinh doanh của khách hàng nhằm hỗ trợ việc ra quyết định tài trợ cho ngân hàng một cách nhanh chóng, khách quan Hơn nữa, do sự hạn chế của khoa học kỹ thuật và công nghệ nên việc xây dựng hệ thống thông tin nội bộ về các khách hàng này vẫn gặp khó khăn
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH PHÚ NHUẬN
Định hướng và quan điểm hoàn thiện quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
3.1.1 Định hướng chung cho hoạt động tín dụng
Căn cứ vào Nghị quyết số 01/NQ-HĐTV ngày 17/01/2022 của Hội đồng thành viên, Chi nhánh xác định sẽ nỗ lực, phấn đấu hoàn thành vượt mức một số mục tiêu chủ yếu sau:
- Nguồn vốn huy động phấn đấu đạt mức tăng trưởng từ 8-10%
|- Dự nợ tín dụng đạt mức tăng trưởng từ 8%- 10%, trong đó dư nợ cho vay - Tỷ lệ nợ xấu nội bảng được quản lý, kiểm soát tối đa đến 1,0%, tập trung đưa nợ nhóm 2 và nợ cơ cấu (nhóm 1) về dưới mức 1,0% tổng dư nợ tín dụng;
- Trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định của MBB - Đàm bảo an toàn vốn, tăng trưởng tín dụng phải được điều chỉnh sao cho phù hợp với kỹ năng quản lý và giám sát của ngân hàng, cũng như các kế hoạch đã được đề ra Điều này đòi hỏi sự kiên quyết trong thực hiện chính sách cho vay theo hướng chọn lọc, nhằm đảm bảo rằng các khoản vay được cấp phép đều có khả năng trả nợ và không gây rủi ro không cần thiết cho ngân hàng Thêm vào đó, việc thường xuyên phân tích và nắm vững thông tin về kết quả kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng sẽ giúp ngân hàng có khả năng kịp thời xử lý những rủi ro
- Bên cạnh đó, tăng cường hoạt động tiếp thị và thu hút khách hàng mới, ngân hàng cần chú trọng đến nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, bao gồm cả doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân và hộ gia đình Điều này có thể đạt được bằng việc rà soát và đánh giá lại tất cả các khách hàng hiện tại có dư nợ mà không có tài sản bảo đảm Đồng thời, ngân hàng nên thường xuyên đôn đốc khách hàng để họ bổ sung tài sản bảo đảm, nhằm nâng cao tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm tính trên dư nợ
Cũng cần tiếp tục thực hiện các biện pháp tận thu đối vói các khoản nợ khó đòi đã được xử lý hạch toán ngoại bảng
3.1.2 Quan điểm hoàn thiện quản lý nợ xấu tại MBB chi nhánh Phú Nhuận
3.1.2.1 Quan điểm trong quản lý nợ xấu
Tiếp tục hoàn thiện chính sách quản lý nợ xấu bằng việc xác định rõ thẩm quyền và chế tài kiểm soát trách nhiệm trong việc giải quyết nợ xấu Điều này giúp cân bằng mối quan hệ giữa tăng trưởng và chất lượng tín dụng Một hệ thống chính sách quản lý nợ xấu hiệu quả phải hoạt động trong một môi trường rủi ro thích hợp Ngân hàng cần xác định mức độ chấp nhận nợ xấu, không nên sợ hãi nó Nợ xấu có thể xuất hiện do các yếu tố khách quan và việc chấp nhận nó là một phần của hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, khi chấp nhận nợ xấu, ngân hàng phải kiểm soát và quản lý nó theo khẩu vị rủi ro của mình Khẩu vị rủi ro của ngân hàng liên quan chặt chẽ đến lợi nhuận, và nó ảnh hưởng đến quyết định về tăng trưởng Vì vậy, ngân hàng cần kiểm soát dư nợ một cách hiệu quả để giảm nguy cơ nợ xấu mới phát sinh Xác định khẩu vị rủi ro thích hợp là quan điểm cần thiết trong quản lý nợ xấu
Hơn thế nữa, chinh sách quản lý nợ xấu là một phần không thể thiếu trong hệ thống quản lý RRTD Chính sách quản lý nợ xấu phải được xây dựng dựa trên những đánh giá toàn diện, kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của NHTM lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đông và phù hợp với tình hình kinh tế trong nước
Lấy phương châm “phòng bệnh hơn chữa bệnh” vì thế NHTM cần tập trung vào hoàn thiện chính sách Tín dụng và Quản lý Rủi ro Tín dụng (QLRRTD) Điều này giúp nâng cao chất lượng của các khoản nợ và hạn chế sự phát sinh của nợ xấu Thực tế cho thấy, nợ tiềm ẩn, tức là những khoản nợ có bản chất là nợ xấu nhưng không được phân loại như vậy, có thể gây hậu quả nghiêm trọng hơn nếu không được quản lý và phân loại đúng cách Do đó, việc quản lý và phân loại nợ một cách chính xác là rất quan trọng trong quá trình quản lý tín dụng
- Tăng cường và nâng cao chất lượng, hiệu lực, hiệu quả tổ chức triển khai các hoạt động quản lý nợ xấu gắn với chế độ thưởng phạt nghiêm minh Trong công tác đánh giá QTRR tín dụng cần phải tuân theo các phương pháp hiện đại và tiên tiến, không chỉ dựa vào kinh nghiệm cá nhân mà còn cần tham vấn ý kiến chuyên gia Với cách thức này, độ tin cậy cũng như tính chính xác trong công tác đánh giá mức độ RRTD thường cao, hạn chế tiềm ẩn rủi ro, tăng hiệu quả hoạt động của NHTM
Lập báo cáo đánh giá, chi tiết danh mục cho vay của toàn hệ thống, trên cơ sở báo cáo danh mục xem dư nợ tập trung chủ yếu ngành nào, so sánh với thực tế diễn biến để đề xuất là định hướng, ngưỡng kiểm soát rủi ro phù hợp
3.1.2.2 Quan điểm về mục tiêu quản lý nợ xấu
MBB nói chung và MBB chi nhánh Phú Nhuận, thánh phố Hồ Chí Minh nói riêng xác định hoạt động kinh doanh luôn bám sát chủ trương, đường lối, chính sách của Đảng, Nhà nước, chính phủ và NHNN, chi nhánh tự chủ và linh hoạt trong việc nắm bắt diễn biến tình hình kinh tế trong nước và địa phương Điều này giúp chi nhánh khắc phục những hạn chế và khó khăn, không ngừng đòi hỏi và sáng tạo để đón đầu và tận dụng cơ hội và tiềm năng thị trường Kết quả là chi nhánh đã phát triển hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả, an toàn và bền vững
Chi nhánh cần tiếp tục kiện toàn bộ mô hình tổ chức và hiệu quả kiềm soát chi phí hoạt động Đặc biệt, chi nhánh nên đầu tư trong việc phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ hiện đại, tạo nền tảng vững chắc để cảnh báo sớm, an toàn và hiệu quả hơn trong việc quản lý rủi ro tín dụng
Cải thiện hệ thống quản trị theo các tiều chuẩn quốc tế và tập trung vào việc nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro Điều này bao gồm việc tối ưu hóa hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ để hiệu quả trong việc kiểm soát các loại rủi ro trong hoạt động, đặc biệt là rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường - Đồng thời, chi nhánh cũng đã tăng cường công tác phòng ngừa, phát hiện và khắc phục kịp thời các vi phạm giới hạn và tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng ưu tiên vào việc kiểm soát vả nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời tập trung vào công tác thu hồi xử lý nợ xấu và nợ xử lý rủi ro Các biện pháp nên đồng bộ hóa và chi nhánh tận dụng mọi nguồn lực để đám bảo mục tiêu kiểm soát tỷ lệ
Hoàn thiện hệ thống tổ chức và nâng cao tính minh bạch tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế Cùng với đó, hiệu quả quản trị tài chính và tiết giảm chi phí hoạt động cần tăng cường Chi nhánh cần chú trọng vào giám sát nội bộ chặt chẽ, quản lý chi phí hiệu quả từ Trụ sở Chính đến Chi nhánh và đơn vị sự nghiệp Mục tiêu hướng đến là phân bổ quản lý chi phí theo ngành dọc tại các đơn vị.
Với định hướng tăng trưởng hoạt động cho vay cả về số lượng và chất lượng, MBB chi nhánh Phú Nhuận sẽ đối diện nhiều rủi ro nợ xấu Để hoàn thành mục tiêu đề ra nhưng vẫn đảm bảo an toàn vốn vay, nâng cao chất lượng tín dụng và công tác quản lý tín dụng, MBB chi nhánh Phú Nhuận sẽ định hướng công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng trong thời gian tới.
- Trong kế hoạch dài hạn đến 2030 MBB chi nhánh Phú Nhuận đặt mục tiêu phấn đấu đạt tỷ lệ nợ Xấu/Tổng dư nợ của chi nhánh dưới 1.5%
- Tạm thu và tiến hành xử lý tài sản bảo đảm, khởi kiện đối với các khách hàng chây ỳ, không trả nợ, không hợp tác ra tòa án có thẩm quyền để thu hồi vốn cho ngân hàng Đồng ý về mặt chủ trương miễn giảm lãi, phí đối với một số khách hàng nợ xấu có cam kết trả nợ gốc để dứt điểm thu hồi nợ xấu
Một số giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
3.2.1 Hoàn thiện công tác nhận diện khách hàng nợ xấu tại Chi nhánh
Quản lý nợ xấu tại MBB chi nhánh Phú Nhuận giai đoạn 2021-2023 còn tồn tại nhiều hạn chế Phần mềm cảnh báo EWS chưa phát huy hiệu quả tối đa Thông tin về nợ xấu thiếu mạch lạc và đầy đủ Các khâu quản lý cụ thể, đặc biệt là khâu nhận diện khách hàng nợ xấu, chưa đạt yêu cầu.
Hạn chế của hoạt động quản lý nợ xấu của MBB chi nhánh Phú Nhuận thể hiện trong toàn bộ hoạt động tín dụng cũng như với từng khoản tín dụng cụ thể Các hoạt động nhận diện khách hàng nợ xấu đã không được triển khai đầy đủ và đúng mức, chất lượng hoạt động này không cao, hầu như chỉ có hình thức Chính vì thế, trong thời gian qua rất nhiều nguy cơ rủi ro đã không được phân tích, nhận diện để đưa ra các phương án ứng phó, dẫn đến khi diễn biến xấu xảy ra, chính sách ứng xử của Chi nhánh đã tỏ ra lúng túng và khách hàng đã phải hứng chịu những quyết định mang tính bất thường mang tính ngắn hạn tạm thời, mà rủi ro tổn thất vẫn không được ngăn chặn Để thực hiện yêu cầu nâng cao năng lực nhận diện khách hàng nợ xấu vừa nêu, Ngân hàng cần phải xử lý tốt một số vấn đề cụ thể như sau:
- Thiết kế bảng câu hỏi những tình huống xảy ra trong QLNX đối với khách hàng của Chi nhánh :
Phải xây dựng được các tình huống rủi ro định kỳ trên cơ sở đánh giá tình hình kinh doanh của Chi nhánh, tình hình kinh tế thị trường, những dự báo về tình hình kinh tế xã hội, để từ đó định hình trước chính sách ứng phó cho từng tình huống Và trong quá trình hoạt động kinh doanh, nếu có những biến động bất thường, thì các tình huống này cũng cần được xem xét lại để có những điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với diễn biến tình hình thực tế
Các kịch bản rủi ro và phương án ứng phó này phải luôn được sử dụng làm một cơ sở cho công tác quản lý điều hành toàn bộ hoạt động tín dụng tại đơn vị
MBB chi nhánh Phú Nhuận có thể sử dụng phương pháp này trong hoạt động nhận diện các dấu hiệu của rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Bảng câu hỏi liên quan đến rủi ro tín dụng gồm có 4 nhóm dấu hiệu sau:
Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: dấu hiệu này được thể hiện qua các chỉ tiêu tài chính cũng như mối quan hệ tín dụng của ngân hàng với các đơn vị tài chính Cụ thể: nhóm khả năng tài chính: Khả năng tài chính, cấu trúc vốn, khả năng thanh toán và khả năng hoạt động cũng như sinh lời của khách hàng Về xét mối quan hệ giữa khách hàng và các tổ chức tài chính Cần có sự phối hợp liên ngân hàng để các ngân hàng chủ động nắm bắt được khách hàng đã vay vốn của những ngân hàng nào? Hạn mức tín dụng ra sao?
+ Nhóm các dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng ngân hàng + Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
+ Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
Công việc này trước đây đơn vị chưa có, chưa từng thực hiện, vì thế bước đầu triển khai có thể sẽ gặp những hạn chế nhất định, nhưng đây là điều cần phải thực hiện và được thực hiện một cách nghiêm túc Trong quá trình thực hiện, có thể nhờ đến sự hỗ trợ của Trụ sở chính trong công tác thông tin
- Hoàn thiện việc đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng của Chi nhánh, Chi nhánh nên thường xuyên đánh giá sự tác động của môi trường bên ngoài ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động kinh doanh, đến dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất của khách hàng doanh nghiệp cũng như năng lực của bản thân khách hàng qua các yếu tố sau, để từ đó đưa ra các quyết định xử lý kịp thời hiểm họa rủi ro tín dụng:
Các yếu tố chủ quan: khả năng tài chính của khách hàng; hiệu quả hoạt động kinh doanh hiện tại của khách hàng; lịch sử các khoản tín dụng quá khứ và hiện tại của khách hàng; tính thanh khoản của khách hàng
Các yếu tố khách quan như: Môi trường pháp lý; môi trường kinh tế; tình hình phát triển của các ngành liên quan trong lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh:
- Thành lập bộ phận phân tích, nghiên cứu và dự báo rủi ro Ở phần thực trạng quản lý rủi ro ở chương 2, ta thấy thiếu thông tin thị trường, ngành nghề trong cấp tín dụng, điều đó chính là một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu gia tăng trong thời gian qua Do đó cần thiết lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế tại Chi nhánh; Thiết lập một hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu của thị trường, khách hàng và dự báo diễn biến kinh tế từng ngành, lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn trên địa bàn; đưa ra bản tính rủi ro thị trường
- Phối hợp với các tổ chức chuyên nghiệp Chi nhánh có thể xem xét sử dụng các báo cáo của các tổ chức đánh giá tín dụng và rủi ro tín dụng Những tổ chức này thường là những tổ chức chuyên nghiệp, chuyên thực hiện việc đánh giá tín dụng dựa trên mức độ tin cậy ước tính của từng cá nhân, công ty, hoặc thậm chí một quốc gia và cung cấp báo cáo cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu
3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường nợ xấu
Trong bối cảnh đo lường nợ xấu, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiệu quả là trọng tâm của MBB, chi nhánh Phú Nhuận Để hoàn thiện hệ thống này, MBB cần tập trung vào các biện pháp như:
Thứ nhất, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần thực hiện xếp hạng toàn bộ các khách hàng vay vốn trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu, bao gồm chỉ tiêu định tính và định lượng với các trọng số cho từng nhóm chỉ tiêu phù hợp với ngành, quy mô và lĩnh vực hoạt động của khách hàng, đặc biệt là đối với những ngành trọng điểm, đặc thù Các chỉ tiêu và trọng số đánh giá đối với các ngành, quy mô và lĩnh vực hoạt động khác nhau của khách hàng phải được đánh giá dựa trên những đặc điểm riêng có của ngành đó, tránh tình trạng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chỉ theo phân loại khách hàng (cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp ) như hiện nay vì nó chưa thực sự phản ánh đúng bản chất đặc điểm, tính chất của khách hàng và các khoản nợ Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chi tiết cho từng ngành, lĩnh vực và quy mô của khách hàng sẽ giúp Ngân hàng phân loại nợ xấu tốt hơn và đo lường chính xác hơn các khoản nợ xấu này
Thứ hai, tiếp tục đa dạng hóa các chỉ tiêu được đưa vào phân tích, xếp hạng bao gồm chỉ tiêu tài chính như bảng tổng kết tài sản và bảng kết quả hoạt động kinh doanh tính đến thời điểm 31/12 hàng năm của doanh nghiệp; chỉ tiêu về quan hệ tín dụng ngân hàng, gồm tổng dư nợ tại các ngân hàng, danh sách tổ chức tín dụng quan hệ, diễn biến dư nợ trong kỳ, khả năng trả nợ, dư nợ trên nguồn vốn chủ sở hữu, sự cố trong thanh toán tiền vay ngân hàng (lịch sử vay nợ tại ngân hàng của doanh nghiệp); các chỉ tiêu phi tài chính như thời gian hoạt động của doanh nghiệp, mặt hàng sản xuất - kinh doanh, thị trường tiêu thụ
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
MBB phải không ngừng hoàn thiện các quy chế, quy trình cho vay, xác định rõ trách nhiệm cùa từng bộ phận: người thẩm định, người kiểm soát khoản vay, người phê duyệt cho vay; kịp thời ban hành các văn bản chỉ đạo, hướng dẫn nghiệp vụ để các Chi nhánh thực hiện nhằm nâng cao chất lượng trong công tác thẩm định
Xây dựng và ban hành các gói lãi suất linh hoạt, các gói ưu đãi lãi suất theo diễn biển thị trường để chi nhánh chủ động và lợi thế trong tiếp cận và nhằm tăng cường dư nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu
Xây dựng và triển khai bản mô tả công việc, đảnh giá ban hành các chỉ tiêu khoán đối với các vị trí, đặc biệt là đối với vị trí Tín dụng, quan hệ khách hàng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm của cán bộ trong công việc Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát với các chi nhánh Xử lý nghiêm minh các trưởng hợp vi phạm, gây thất thoát vốn
Để nâng cao hiệu quả hỗ trợ khách hàng, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin Điều này bao gồm cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng hiện đại Song song đó, hệ thống này hỗ trợ công tác thống kê, báo cáo, cung cấp số liệu và thông tin chính xác, giúp cảnh báo kịp thời các rủi ro Ngoài ra, ngân hàng cần hoàn thành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn Basel.
II, phân loại chính xác các khoản nợ vào các nhóm nợ phù hợp
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
- Để tạo ra môi trường hoạt động cạnh tranh lành mạnh và đảm bảo tính ổn định và an toàn trong khu vực tài chính, Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện một cuộc rà soát toàn diện của hệ thống khung pháp lý hiện tại điều tiết ngân hàng Dựa trên các tiêu chuẩn quốc tế và điều kiện cụ thể của Việt Nam, cần phải điều chỉnh và phát triển các quy định và thể chế còn thiếu
Các điều chỉnh này cần tạo ra tính đồng bộ trong khung pháp lý, cho phép các Ngân hàng Thương mại có sự chủ động và linh hoạt trong hoạt động của họ Đồng thời, cần tập trung vào việc nâng cao tiêu chuẩn an toàn và quản lý rủi ro, bằng cách phát triển các hệ thống giám sát hiệu quả và chế tài xử lý thích hợp
Hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến chế tài xử phạt cần được hoàn thiện để đảm bảo rằng vi phạm luật pháp sẽ được đối phó một cách hiệu quả Việc gắn kết lợi ích với mức rủi ro là quan trọng để đảm bảo sự cân đối giữa lợi ích và rủi ro ở mức tối ưu Tuy nhiên, cần duy trì sự ổn định của hệ thống ở mức cho phép để tránh các biến động không mong muốn
- Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin Hệ thống thông tin tín dụng là một phần quan trọng trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng Thương mại, và Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin cập nhật và chính xác Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động của Trung tâm thông tín dụng là rất cần thiết như thông tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các Tổ chức, phải có sự phân tích thông tin tổng hợp về Khách hàng để lưu ý các NHTM Bên cạnh đó, cần chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị bằng hệ thống sao cho việc thu thập cũng như cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt
Ngoài ra, NHNN cần phải có chính sách tuyển chọn và đào tạo cán bộ làm công tác quản lý mạng, công nghệ thông tin như khai thác thông tin qua mạng và các công cụ hỗ trợ khác mà còn phải có khả năng thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp và đưa ra những nhận định, cảnh báo thích hợp thay vì những con số báo cáo thống kê khô khan cho các NHTM tham khảo
Ngân hàng Nhà nước phải nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt là liên quan đến hoạt động tín dụng để các NHTM có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa được rủi ro
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã tăng cường thanh tra, kiểm tra nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống tín dụng Trong đó, các cơ quan thanh tra của NHNN phối hợp với các chi nhánh, đơn vị trực thuộc trên địa bàn trong cả nước và Trung tâm Thông tin tín dụng quốc gia để đôn đốc, kiểm tra hoạt động báo cáo, khai thác thông tin tín dụng của các tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, NHNN sẽ xử lý nghiêm và kịp thời những đơn vị vi phạm các quy định về báo cáo thông tin tín dụng.
Chương trình thanh tra cần được xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin được thu thập cần phân tích, kỹ lưỡng, tránh mang tính, hình thức, nội dung thanh tra nên được cải tiến sao cho chương trình thanh tra đảm bảo kiểm soát được NHTM, thể hiện đuợc vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa nợ xấu và không gây ảnh huởng đến hoạt động của NHTM
Để nâng cao hiệu quả thanh tra, giám sát, cần xây dựng đội ngũ thanh tra có trình độ nghiệp vụ ngân hàng và kiểm tra vững vàng, đạo đức tốt, nắm bắt thông tin về chính sách, pháp luật và thị trường Điều này giúp họ thực hiện hiệu quả công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng.
NHTM Mặt khác, có thể đưa ra nhận định, kết luận gíup NHTM nâng cao hiệu quả hoạt động Xây dựng phương án bổ sung hoặc hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán bộ thanh tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ
Xây dựng tiêu chí cụ thể về đánh giá rủi ro khi thực hiện thanh tra, nội dung hoạt động ngoài thanh tra tuân thủ cần có sự giám sát, theo dõi rủi ro và tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa của Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với các ngân hàng thương mại
Chương 3 đề án bao gồm các nội dung: