Trong những năm gần đây, mặc dù đã có nhiều nỗ lực tiếp cận nguồn vốn vay từ các ngân hàng thương mại, nhưng các doanh nghiệp vẫn gặp phải nhiều rào cản: bao gồm môi trường kinh doanh kh
CO SO LY LUAN VE HOAT DONG CHO VAY KHDN CUA
Khái niệm về Doanh nghiệp -2-©222+22E+2EEE2EEE22EEE272E222122722 222 xe 7
Căn cứ khoản 10 Điều 4 Luật Doanh nghiệp 2020, doanh nghiệp là tô chức có tên riêng, có tải sản, có trụ sở giao dịch, được thành lập hoặc đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh.
Các loại hình Doanh nghiệp 2-2222 S2+E+E+2*2E+E+E+E£EEeErEzErrrzrrrrxre 7 1.3 Dịch vụ cho vay KHDN của Ngõn hàng Thương mại ô 10
Các loại hình doanh nghiệp ở Việt Nam hiện nay theo quy định của Luật Doanh nghiệp 2020, bao gồm: Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH), Công ty cô phần, Doanh nghiệp tư nhân, Công ty hợp danh Dưới đây là những phân tích về từng loại hình doanh nghiệp giúp tổ chức, cá nhân lựa chọn khi làm thủ tục thành lập
1.2.2.1 Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH)
Công ty trách nhiệm hữu hạn được chia thành hai loại theo quy định tại Khoản 7 Điều 4 Luật Doanh nghiệp năm 2020 Loại thứ nhất là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, chỉ có một cá nhân góp vốn thành lập Loại thứ hai là công ty trách nhiệm hữu hạn từ hai thành viên trở lên, do ít nhất hai cá nhân hoặc pháp nhân góp vốn thành lập.
Công ty trách nhihiệm hữu hạn bao gồm công
Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên là một loại hình doanh nghiệp mà quyền sở hữu thuộc về một cá nhân hoặc tổ chức (gọi là chủ sở hữu công ty) Chủ sở hữu này sẽ chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản của công ty trong phạm vi số vốn điều lệ đã đóng góp.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên không được phát hành cỗ phan, trừ trường hợp đề chuyền đổi thành công ty cổ phần
- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên được phát hành trái phiếu theo quy định của Luật Doanh nghiệp 2020 và quy định khác của pháp luật có liên quan; việc phát hành trái phiếu riêng lẻ theo quy định tại Điều 128 và Điều 129 của Luật
Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên
Căn cứ Điều 46 Luật Doanh nghiệp 2020, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên có các đặc điểm sau:
Công ty TNHH hai thành viên trở lên là doanh nghiệp có từ 2 đến 50 thành viên, bao gồm cả tổ chức và cá nhân Mỗi thành viên chịu trách nhiệm về nợ và nghĩa vụ tài sản khác của công ty trong phạm vi vốn góp, trừ trường hợp theo quy định tại khoản 4 Điều 47 Luật Doanh nghiệp 2020 Phần vốn góp của thành viên chỉ được chuyển nhượng theo quy định tại Điều 51, 52 và 53 của Luật Doanh nghiệp.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên có tư cách pháp nhân kế từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
- Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên không được phát hành cô phần, trừ trường hợp đề chuyên đổi thành công ty cô phần
- Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được phát hành trái phiếu theo quy định của Luật Doanh nghiệp 2020 và quy định khác của pháp luật có liên quan; việc phát hành trái phiếu riêng lẻ phải tuân thủ quy định tại Điều 128 và Điều
Các đặc điểm chung về công ty cô phần được quy định tại Điều I11 Luật Doanh nghiệp 2020 như sau:
Công ty cô phần là doanh nghiệp, trong đó:
- Vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cô phần
- Cổ đông có thê là tổ chức, cá nhân; số lượng cô đông tối thiểu là 03 và không hạn chế số lượng tối đa
- Cô đông chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp
- Cô đông có quyền tự do chuyền nhượng cổ phần của mình cho người khác, trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 120 và khoản 1 Điều 127 Luật Doanh nghiệp
2020, cụ thể: e Trong thời hạn 03 năm kể từ ngày công ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, cô phần phổ thông của cổ đông sáng lập được tự do chuyên nhượng cho cô đông sáng lập khác và chỉ được chuyền nhượng cho người không phải là cổ đông sáng lập nếu được sự chấp thuận của Đại hội đồng cổ đông Trường hợp này, cổ đông sáng lập dự định chuyên nhượng cô phần phổ thông thì không có quyền biểu quyết về việc chuyền nhượng cô phần đó e Trường hợp Điều lệ công ty có quy định hạn chế về chuyên nhượng cô phần thì các quy định này chỉ có hiệu lực khi được nêu rõ trong cô phiếu của cô phần tương ứng
- Công ty cô phần có tư cách pháp nhân kế từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
- Công ty cô phần có quyền phát hành cổ phần, trái phiếu và các loại chứng khoán khác của công ty
Trong các loại hình doanh nghiệp, doanh nghiệp tư nhân là loại hình được nhiều người lựa chọn cho quy mô kinh doanh nhỏ Các đặc điểm của doanh nghiệp tư nhân
10 được nêu tại Điều 188 Luật Doanh nghiệp 2020 như sau:
- Doanh nghiệp tư nhân là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp
- Doanh nghiệp tư nhân không được phát hành bất kỳ loại chứng khoán nảo
Mỗi cá nhân chỉ có thể sở hữu tối đa một doanh nghiệp tư nhân Chủ doanh nghiệp tư nhân không được phép sở hữu hộ kinh doanh cá thể hoặc tham gia công ty hợp danh với tư cách là thành viên hợp danh.
- Doanh nghiệp tư nhân không được quyền góp vốn thành lập hoặc mua cô phần, phần vốn góp trong công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty cổ phan
Căn cứ Điều 177 Luật Doanh nghiệp 2020, các đặc điêm của công ty hợp doanh được quy định như sau:
Công ty hợp danh là hình thức doanh nghiệp có từ hai thành viên trở lên cùng là chủ sở hữu và kinh doanh dưới tên chung, được gọi là thành viên hợp danh Thành viên hợp danh là cá nhân, chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản đối với nghĩa vụ của công ty Ngoài ra, có thể có thêm thành viên góp vốn, có thể là cá nhân hoặc tổ chức, chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn đã cam kết đóng góp.
- Công ty hợp danh có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
- Công ty hợp danh không được phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào
1.3 Dịch vụ cho vay KHDN của Ngân hàng Thương mại
Khái niệmcho vay KHDN của Ngân hàng Thương mại
Khái niệm về việc cho vay
Theo Luật Các Tổ Chức Tín Dụng Việt Nam (2010), việc cho vay là hình thức
11 cung cấp tín dụng trong đó bên cho vay chuyên hoặc cam kết chuyên cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích cụ thể trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi.
Đặc điểm của việc cho vay KHDN của Ngân hàng Thương mại
Cho vay KHDN thường mang những đặc điểm cơ bản sau:
Số lượng khách hàng doanh nghiệp (KHDN) tại ngân hàng tuy ít hơn số lượng khách hàng cá nhân (KHCN) nhưng dư nợ của KHDN lại luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều trong tổng dư nợ của ngân hàng Điều này cho thấy doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là đối tượng chính được các ngân hàng hướng đến để cung cấp vốn sản xuất kinh doanh.
Do đặc thù ngành nghề của từng doanh nghiệp hoạt động trên nhiều lĩnh vực như lĩnh vực xây lắp, lĩnh vực xuất nhập khẩu, nông nghiệp, nên đối tượng cho vay KHDN cũng rất đa dạng
Nhu cầu cho vay của doanh nghiệp thường rất lớn để phục vụ sản xuất kinh doanh, tái sản xuất, mua sắm tài sản cố định, mở rộng quy mô, đổi mới công nghiệp báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thấm định cơ sở sản xuất kinh doanh, nhà xưởng, máy móc thiết bị, nhưng TSĐB và khả năng trả nợ vay của doanh nghiệp không phải lúc nào cũng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của ngân hàng
Thủ tục, quy trình cho vay KHDN phức tạp hơn nhiều so với cho vay cá nhân vì ngân hàng phải thầm định rất nhiều thứ của doanh nghiệp như: bao cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thâm định cơ sở kinh doanh máy móc thiết bị,
Thông tin của doanh nghiệp thường tốt hơn so với KHCN vì doanh nghiệp có hệ thống thông tin từ báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thué
Nguồn trả nợ của doanh nghiệp chủ yếu từ dòng tiền tạo ra trong tương lai như tiền bán hàng
Các khoản vay doanh nghiệp thường mang rủi ro cao hơn đáng kể so với các khoản vay cá nhân do số tiền doanh nghiệp vay thường lớn hơn nhiều so với số tiền cá nhân vay Tuy nhiên, cho vay doanh nghiệp, hay còn gọi là cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDN), đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế.
Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trong trong hệ thống hoạt động của Ngân hàng, với doanh thu từ nó thường chiếm tỷ lệ lớn trong tổng doanh thu của các tô
12 chức tài chính ở nhiều quốc gia Hiện nay, đa số doanh thu của các Ngân hàng thương mại đến từ hoạt động tín dụng, trong đó hoạt động cho vay chiếm phần lớn
Một mặt, hoạt động cho vay cho phép các doanh nghiệp vay vốn từ Ngân hàng để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh Lợi nhuận thu được không chỉ giúp doanh nghiệp trả nợ cho Ngân hàng mà còn tạo ra dòng tiền gửi vào Ngân hàng, từ đó tăng cường hoạt động huy động vốn Mặt khác, khi các doanh nghiệp phát triển, các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng cũng phát triển theo
Dưới đây là một số vai trò cụ thể của hoạt động cho vay: Đối với Ngân hàng Thương mại:
- Lợi nhuận từ hoạt động cho vay không chỉ đến từ việc thu lãi suất, mả còn từ việc bù đắp các chi phí như chỉ phí trung gian, chỉ phí quản lý và chi phí dự trữ
Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng dịch vụ của Ngân hàng Thương mại, hỗ trợ doanh nghiệp tăng cường năng lực sản xuất, qua đó gia tăng nguồn lợi nhuận không chỉ từ tiền trả nợ mà còn từ tiền gửi tại ngân hàng, thúc đẩy hoạt động huy động vốn Song song đó, sự phát triển của doanh nghiệp cũng tạo ra cơ hội cho ngân hàng mở rộng kinh doanh dịch vụ như thanh toán nội địa, quốc tế, bảo lãnh, chiết khấu thương mại với các đối tác nước ngoài.
- Hoạt động cho vay giúp Ngân hàng Thương mại cải thiện chính sách tín dụng, mở rộng quy mô cho vay và thu hút thêm khách hàng mới Đối với Doanh nghiệp:
Việc bảo đảm sự liên tục trong hoạt động của doanh nghiệp là vô cùng quan trọng vì hầu hết các doanh nghiệp không có đủ năng lực tài chính để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục Ngân hàng có thể đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn kịp thời để duy trì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế thị trường cạnh tranh đòi hỏi doanh nghiệp phải liên tục cải tiến, áp dụng công nghệ, đa dạng hóa sản phẩm và mẫu mã, đồng thời tăng cường quảng bá thương hiệu và tiếp thị sản phẩm.
Tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp: Trước khi cấp vốn, Ngân hàng thâm định kỹ lưỡng về khoản vay của doanh nghiệp, đảm bảo có tai sản đảm
13 bảo phù hợp và phương án sản xuất kinh doanh khả thi Sau khi cấp vốn, Ngân hàng tiếp tục kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn của doanh nghiệp, đảm bảo rằng vốn được sử dụng đúng mục đích và phương án sản xuất kinh doanh được thực hiện đúng kế hoạch Doanh nghiệp cũng phải tìm cách sử dụng nguồn vốn vay một cách hiệu quả để tạo ra lợi nhuận lớn hơn số tiền lãi phải trả