bài tập nhóm môn học tài chính doanh nghiệp đề tài báo cáo tài chính tổng công ty cổ phần viglacera

LOI CAM ON Bản báo cáo tài chính này là kết quả của một thời gian đài tìm tòi nghiên cứu, nỗ lực của cả nhóm và đặc biệt là sự giúp đỡ giảng dạy tận tỉnh của Cô Hồ Thị Hồng Minh giúp chú

TRUONG DAI HOC KINH TE - LUAT KHOA QUAN TRI KINH DOANH

MUC LUC

1 Nội dung

1 BANG THONG TIN CHI TIET NHOM 7 2

I GIOT THIEU VE CONG TY 4

I BANG CAN ĐÔI KẺ TOÁN 5

I, BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE 23

IV BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH àà cover 27

LOI CAM ON

Bản báo cáo tài chính này là kết quả của một thời gian đài tìm tòi

nghiên cứu, nỗ lực của cả nhóm và đặc biệt là sự giúp đỡ giảng dạy tận tỉnh

của Cô Hồ Thị Hồng Minh giúp chúng em lĩnh hội thêm nhiều kiến thức để

hoàn thành tốt bản báo cáo này Chúng em xin ghi nhận lòng biết ơn chân

thành nhất đối với Cô, không chỉ là những kiến thức được cô giảng dạy tận

tình trên lớp mà còn cả những đức tính, những kinh nghiệm quý giá được cô chia sé để chúng em có thêm hành trang bước vào đời

Do kiến thức còn nhiều hạn chế và khả năng tiếp thu thực tế còn nhiều

bỡ ngỡ chưa hoàn hảo nên bài báo cáo sẽ có nhiều thiếu sót, kính mong sự góp ý và giúp đỡ từ Cô và các nhóm khác

Chúng em xin chân thành cảm on !

BANG THONG TIN CHI TIET NHOM 7

K204151947 Trần Thị Hồng hongtt20415@st.uel.edu.vn

I GIOI THIEU VE CONG TY

o_ Tên công ty: Tổng công ty cô phần Viglacera

o_ Tên tiếng anh; VIGLACERA CORPORATION - JSC

o_ Loại hình công ty: Công ty Cô phần

o_ Mục tiêu hoạt động của tổng công ty:

- Sản xuất kinh doanh có lãi để đảm bảo lợi nhuận tối đa cho các

cô đông

- Đôi mới tô chức cơ chế quản lý và điều hành, nâng cao năng lực

kỹ thuật, công nghệ, nguồn nhân lực, tô chức họp lý thị trường, quan ly

tốt quá trình hoạt động kinh doanh, bảo đảm cuộc sống ngày càng tốt hơn cho người lao động

- Hoàn thành các nghĩa vụ của Tổng Công ty đối với Nhà nước theo pháp luật

o_ Tầm nhìn: Duy trì vị thế dẫn đầu trong lĩnh vực kinh doanh vật liệu xây dựng, phát triển nhanh chóng và bền vững các sản phẩm có

lợi thế cạnh tranh nhự sản phẩm xanh, sản phẩm thân thiện với môi

trường, hướng tới trở thành thương hiệu hàng đầu ở thị trường Đông Nam Á

o_ Sứ mệnh: Cung cấp các sản phẩm gạch ốp lát và gach bê tông khí chứng

áp mang thương hiệu Viglacera với chất lượng hàng đầu Việt Nam, được thị trường quốc tế ghi nhận, góp phần thay đôi diện mạo kiến trúc của các dự án, công trình

tai chinh ngan

nước

B TAISAN 14.055.5 14.507.1 12.327.1 DÀI HẠN 52.058.8 90.721.2 51.833.8

08 64 47 Khoản phải 287.793 228.705 245.391 thu đài hạn 144.415 228.695 017.695 Phải thu dài hạn 287.793 228.705 245.391 khác 144.415 228.695 017.695 Tài sản cố định 5.288.54 3.799.02 4.031.10

4.748.82 1.723.49 6.001.59

Tài sản cố định 4.882.05 3.431.65 3.694.66 hữu hình 2.677.84 3.599.86 6.733.16

Nguyên giá 10.741.4 8.710.05 8.617.02

43.861.5 2.395.84 9668.51

35 7 2 Giá trị khâu hao (5.859.39 (5.287.39 (4.922.36 lũy kế 1.183.69 8.795.98 2.935.35

4) 7) 2) Tài sản cố định 242.514 195.629 167.072 tài chính 497.564 913.536 121.072 Nguyên giá 330.502 263.812 220.069

472.225 617.171 056.221 Giá trị khâu hao (87.987.9 (68.182.7 (52.996.9 lũy kế 74.661) 03.635) 35.149) Tài sản cố định 163.977 171.738 169.367

vô hình 573.421 210.100 147.359 Nguyên giá 210.333 221.246 211.818.6

451.678 731.438 90.872 Giá trị khâu hao (46.355.8 (49.508.5 (42.451.5 lũy kế 78.257) 21.338) 43.513) Bắt động sản 1.961.48 5.479.47 4.800.45 đầu tư 5.495.490 4.945.97 4.918.92

Nguyên giá 7.721.29 6.330.95

_ 6.568.27 ' 2.076.88 4 9.515.118 378.965

Chỉ phí xây 5.205.78 3.916.08 2.067.13 dung co ban dé 4,565.45 4,662.21 8.043.74

nhập hoãn lại 0.000 TỎNG CỘNG 21.997.0 21.323.2 19.887.7

19 49 01

Doanh thu chưa thực | +.+ s29 016.074 | 2.787.982.222.221 | 2.909.934.685.474

hữu

Cô phiếu quỹ (1.713.600) (2.471.750) (2.471.750)

Chênh lệch đánh giá vem SI | (211.681.407.015) | (211.820.416.851) | (211.681.407.015)

lai tai san

LNST chưa phân phối

trước

LNST chưa phân phối

1223.652.102.467 | 605.856.478.616 | 646.290.880.042 cua ndm nay

(620.075.247.420) (7.280.495.248) -1356,62% |-13,74%

12

-0,21% | -0,23% | -0,21% 8,92% |25,70% |24,14% 35,10% | 29,69% | 27,73% -26,18%| -3,99% | -3,59% 23,67% | 18,37% | 10,39% 23,67% | 18,37% | 10,39% 2,81% | 3,85% | 3,98% 2,77% | 3,81% | 3,94% 0,04% | 0,04% | 0,05% -0,01% | -0,01% | -0,01% 0% | 0% | 0% 3,15% | 1,24% | 1,97% 3,15% | 1,24% | 1,95% 0% | 0% | 0,02% 100% | 100% | 100%

3.Biễn đồ tổng tài sản

Nội dung 2021 2020 2019 Tiền và các khoản tương đương tiền 12,33% | 9,15% | 13,63% Khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 105% | 038% | 0,45% Các khoản phải thu ngắn hạn 403% | 4/74% | 5,77% Hàng tồn kho 16,63% | 16,02% | 16,79% Tài sản ngắn hạn khác 2,07% 1,68% 1,37% Khoản phải thu dài hạn 131% | 1,07% 1,23% Tài sản có định 24,04% | 17,82% | 20,27% Bắt động sản đầu tư §92% | 25,70% | 24,14% Tài sản dở dang dài hạn 23,67% | 18,37% | 10,39% Đầu tư tài chính dài hạn 2,81% 3,85% 3,98% Tài sản dài hạn khác 315% | 1,24% 1,97% TONG TAI SAN 100% 100% 100%

BI DOO TONG TAI SAN

Biêu đồ tổng tài sản cho biết thay đổi tỉ trọng của từng loại tải sản qua 3 năm

2019, 2020 và 2021.Nhìn chung, ta thấy, từ 2019-2021 cụ thê:

- Tiền và các khoản tương đương tiền có xu hướng giảm và tăng lên lại vào 2021,

2019 2020 2021 đạt lần lượt là 13.63%, 9.15%, 12.33%

- Các khoản phải thu ngắn hạn không thay đổi nhiều, đao động từ 4.03% đến

5.77% Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn chiếm tỷ trọng ít nhất trong cả 3 năm (dưới 1.05%)

- Trong khi bất động sản đầu tư của 2019, 2020 đạt mức tỷ trọng cao nhất với

4 Biêu đồ tông nguồn vốn

Chỉ tiêu 2021 2020 2019

Nợ ngắn hạn 38,87% 34,49% 31,73%

Nợ đài hạn 23,13% 32,57% 32,80% Vốn chủ sở hữu 37,79% 32,73% 35,21% Nguồn kinh phí và quỹ khác 0,20% 0,21% 0,27% TONG NGUON VON 100% 100% 100%

+* Nhận xét:

- Biéu dé tông nguồn vốn cho biết tỷ trọng thay đổi của các loại nguồn vốn qua 3

năm 2019, 2020, 2021: - Các số liệu qua 3 năm đều đạt trên 25% ngoại trừ nợ dài hạn

năm 2021 đạt 23,13%

- Nợ ngắn hạn tăng dân với số liệu 31,73%, 34,49%, 38,87% lần lượt với năm

2019, 2020, 2021

- Vốn chủ sở hữu giảm vào 2020 và tăng trở lại vào 2021, đạt 37,79% - Trong

năm 2019, Vốn chủ sở hữu đạt tí trọng cao nhất

BI UBOOT SG NGUOON VON

5 Biêu đồ vốn chủ sở hữu

Chỉ tiêu 2021 2020 | 2019 Tông vốn chủ sở hữu 37,99% | 32,94% |35.47%

Thặng dư vốn cỗ phần 423% | 437% | 4,69%

Cô phiếu quỹ

Chênh lệch đánh giá lại tài sản -0,96% | -0,99% | -1,06% Chênh lệch tỷ giá hối đoái -0,07% | -0,01% |-0,01% Quỹ đầu tư phát triển 196% | 1,75% | 1,44% Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 0,03% | 0,03% | 0,03% Lợi nhuận sau thuế (°LNST") chưa phân phối 6,41% | 3,34% | 4,14% Lợi ích cỗ đông không kiếm soát 5,73% | 3,11% | 3,32%

BI (Ể ĐÔÔ VỐN CHỦ SỞ HỮU

EI2019 EI2021

“+ Nhan xét:

Biéu dé cho biết thông tin về sự thay đôi của vốn chủ sở hữu trong suốt 3

năm 2019, 2020 và 2021 Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng 35,47% trên tông nguồn vốn vào năm 2019, chiếm 53% trên tông nguồn vốn vào năm 2019, chiếm 32,94% vào năm 2020 Nhìn vào biêu đồ có thê thấy vốn góp của chủ sở hữu chiếm phần lớn trong vốn chủ sở hữu suốt 3 năm qua Trong khi đó chênh lệch đánh giá lại tài sản chiếm tỷ trọng thấp nhất xuống mức âm 0.96% vào năm 2021

II BẢO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE

Chỉ tiêu 2021 2020 2019

I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 786.799.086.104 | 219.681.818.951 | 970.140.2(

2 Điều chỉnh cho các khoản 698.717.75 Khẩu hao TSCĐ và BĐSĐT 1.277.538.532.952 | 161.188.894.183 | 52768837 Các khoản dự phòng 39.774.201.422 15.824.514.035 11.537.92

Lô chênh lệch tỷ giá hội doái do dánh giá lại 1.022.547.016 - 2.507.587

các khoản mục tiền tệ có gôc ngoại tệ

(Lãi) từ hoạt động đầu tư (55.492.714.815) | (14.378.615.403) | (82.350.59 Chỉ phí lãi vay 69.588.314.037 44717536479 | 1693344: Các khoản điều chính khác 25.000.000.000 70.000.00:

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay déi vốn lưu

động 2.144.229.966.716 | 427.034.148.246 | 1.668.857.9 Thay đôi các khoản phải thu (404.543.265.812) | (305.483.269.038) | (172.703.97 Thay đổi hang tồn kho (243.337.970.503) | (258.731.125.293) | (373.310.61 Thay đôi các khoản phải trả (Không kế lãi vay

phải trả, thuê thu nhập doanh nghiệp (355.286.373.367) | 228.682.171.021 | 3.131.271.3 phải nộp)

Thay đổi chỉ phí trả trước (6775.270976) | (45.831.357.292) | (44.233.17 Tiền lãi vay đã trả (68.117.892.630) | (46.047.278.363) | (185.673.52 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp (118.495.065.054) | (90.305.057.155) | (195.509.85 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - 14.019.690.990 804.505

21

Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (68.361.097.059) | (24.988.658.546) | (35.249.93 Lưu aaa meee ee chuyển tiền thuần từ hoạt độ NE ON 006 879.313.031.315 | (101.650.735.430) | 3.794.252.7

kinh doanh

II LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TU

1 Tiền chỉ RECA TNA SA NAY OEMS ắm, xây dựng TSCĐ và va (1.101.025.408.032)| (508.712.220.663) |(2.326.280.1 cac tai san dai han khac

2 Tién th - Tiên thụ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và ly, nh an TSCD va 188.818.182 297.340.000 3.188.522 các tài sản dài hạn khác

3 Tiền chỉ ch ren ci cho Way, mua cong eu ng cua ô i (8.819.430.813) | (29.170.361.268) | (90.000.00:

don vi khac

4 Tiền thu hỏi ch TSIEN BOL ENO Way, DAN NA CAE CONE CU NG bán lại các cô 51.899.961.000 | 59.783.197.757 | 360.868.91

cua don vi khac

5 Tiền chi dau tư góp vốn vào đơn vị khác - (17.347.572.637) | (18.554.51!

6 Tiền thu hồi đầu tư vốn vào đơn vị khác - - -

được chia

đâu tư

II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 Tiền thu từ phát hành cô phiếu, nhận Cl 202.746.043.000 - 25.399.53

vôn góp của chủ sở hữu

3 Tiên trả nợ gốc vay (2.417.843.768.309)|(1.222.346.569.924)|(5.260.810.1

22

4 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính (25.702.562.075) (7.542.001.943) (45.911.23

quy đổi ngoại tệ

Tiền và tương đương tiền cuỗi kỳ 1.605.026.579.954 | 2.212.813.953.059 | 2.710.172.0

23

4,000,000,000,000

3,000,000,000,000

= bench retéén thuaén từ hoạt

=m' wichuy, reteén thuâên từ hoạt m—n Ban sretGén thuâên từ hoạt

— vàt uugđ ưg têên cuda

2,000,000,000,000

1,000,000,000,000

2021 (1,000,000,000,000)

(2,000,000,000,000)

Kes TT Lưu chuyển KÀ SA

từ hoạt động kinh doanh trước những năm thay đổi vốn lưu động của công ty đạt

1668857961178 VNĐ rất khả quan nhưng do phần hàng tồn kho, các khoản phải thu,

tiền lãi và thuế của công ty chiếm phần lớn nên đã làm cho tiền ròng cuối cùng của

công ty là 3.794.252.784.423 VNĐ Sang năm 2020 thì dòng tiền lưu chuyên từ hoạt động kinh doanh của công ty rất tệ hơn vì tiền ròng cuối cùng là (101.650.735.430)

VNĐ, giảm gấp ba năm 2018 Lý đo có lẽ là đo hàng tồn kho của công ty tăng lên quá

lớn và khoản phải thu cũng tăng lên gần gấp ba năm 2018 Đây là khoảng thời gian

diễn ra đại địch Covid-19, kinh tế bị đình trệ, là một công ty xây dựng VIGLACERA

bị ảnh hưởng rất nhiều Đến 2021, Đại địch đã được đây lùi, ta thấy công ty có bước chuyên mình tốt Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 2.144.229.966.716 Hàng tồn kho cũng nhỏ nhất trong 3 năm (243.337.970.503) Có thê thấy công ty đang thích ứng rất

24

tốt và quay trở lại kinh đoanh Nhìn chung trên báo cáo lưu chuyên tiền tệ thì dòng lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động đầu tư cé tang tir (1.984.118.660.895) VND nam 2019 lên -481.530.612.879 VNĐ năm 2020 nhưng đến 2020 thì lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động đâu tư lại giảm mạnh (1.043 178.403.077) VNĐ, lý do sự biến động chủ yếu

đến từ sự thay đôi của lượng tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản khác với mục tiền thu hồi các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Cuối cùng đến với

phân tích lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính, từ năm 2019 sang 2020 thì lưu chuyên thuần tăng nhẹ nhưng vẫn không đáng kê (429.243.088.123) VNĐ Tuy nhiên sang 2021 thì lưu chuyển thuần biến động tiêu cực vô cùng lớn và là một số âm

(173.677.162.450) VNĐ, nguyên nhân là do tiền chi trả nợ gốc vay tăng gần như gấp đôi năm 2020 Luu chuyên tiền thuần trong năm 2020 là cao nhất trong 3 năm và đạt

§5.823.251.023 VNĐ Từ đó làm cho tiền và tương đương tiền cuối năm 2020 cũng

cao nhất trong 3 năm

Iv BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 160.711.679.097 160.976.347.894 169.334.473.752

Phân lãi hoặc lỗ trong công ty

liên doanh, liên kết 123.067.824.691 4.273.864.886 3.130.416.384

Chỉ phí bán hàng 671.344.970.849 | 758.237.615.422 | 752.474.477.932 Chi phí quản lý doanh nghiệp | 749.025.621.314 | 603.781.853.572 | 567.908.554.764 Thu nhập khác 41.106.095.851 | 71.180.972.178 | 57.410.256.626 Chỉ phí khác 59244286050 | 96.862.620.170 | 76.674.786.605 Lỗã/Lợi nhuận khác (18.138.190.199) | (25.681.647.992) | (19.264.529.979)

Chỉ phí thuế thu nhập doanh

nghiệp 251.982.368.784 | 174.987.797.644 | 204.644.748.446 ("TNDN") hién hanh

Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại | 10.377.386.225 | (1.596.564.269) | 6.125.519.946

Ta 55.424.774.721 | 66.560.236.373 | 107.867.723.910

đồng không kiêm soát

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 2.729 1.340 1.453

Doanh thu thuần về bản

hàng và cung cấp dịch | 11.194.313.369.122|9.433.048.985.280 | 10.145.641.675.447 vụ(SALES)

Lợi nhuận thuần từ hoạt

(EBITDA)

Lợi nhuận trước thuê

1.541.436.632.197 | 840.701.051.995 | 970.140.201.188 (EBT)

Lợi nhuận sau thuế thu