Trong đề tài này, em muốn tìm hiểu sâu hơn về các nghiệp vụ thanh toán bằng tiền mặt, so sánh giữa lý thuyết đã được học và thực tế hạch toán tại đơn vị công ty.. Với lòng biết ơn sâu sắ
Trang 1TRƯỜNG CAO ĐĂNG KINH TẾ THÀNH PHÔ HỖ CHÍ MINH
BAO CAO THỰC TẬP TÓT NGHIỆP
KẾ TOÁN THANH TOÁN BẰNG TIÊN MẶT
Trang 2LOI NOI DAU
Hiện nay, trong xã hội nói chung hay cơ quan Nhà Nước, Doanh Nghiệp sản
xuất kinh đoanh nói riêng, hay bất kì Doanh nghiệp nào khác đều hoạt động trong lĩnh
vực sản xuất kinh doanh của mình đều có mối quan hệ kinh tế liên quan tới vấn để
thanh toán như: thanh toán nội bộ, thanh toán nhà nước, Nhưng cho dù vậy, chiếm
mật độ cao và thường xuyên nhất vẫn là thanh toán giữa người mua và người bán
Mỗi quan hệ thanh toán giữa Doanh nghiệp với người mua, người bán, với
ngân sách phản ánh quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, thường xuyên phát sinh
chi phí các nghiệp vụ thanh toán Vì vậy, người quản lý không chỉ quan tâm đến
doanh thu, chỉ phí, lợi nhuận, cái mà họ phải thường xuyên nắm bắt chính là tình hình
thanh toán Tình hình tài chính của Doanh nghiệp phản ánh việc làm ăn có hiệu quả
hay không, phải xem xét tài chính đề có thê tham gia ký kết các hợp đồng đủ khả năng
thanh toán đảm bảo an toàn và hiệu quả cho Doanh nghiệp
Sau quá trình học hỏi và nghiên cứu tại trường đề trang bị những kiến thức cơ
ban và đặc biệt là sau quá trình thực tập và làm việc tại Công ty TNHH Một Thành
Viên Khách Sạn Sen Việt Củng với sự quan tâm, giúp đỡ chỉ bảo tận tình của các
anh chị, cũng như những đóng góp và sự hướng dẫn của thầy cô hướng dẫn đã giúp
em tìm hiểu thực tế công tác kế toán tại đơn vị Bản thân em nhận thay được sự quan
trọng về các khoản thanh toán tại đơn vị, vì thế em đã quyết định chọn dé tai “Kế
Toán Thanh Toán bằng Tiền Mặt” đề làm bài báo cáo thực tập
Trong đề tài này, em muốn tìm hiểu sâu hơn về các nghiệp vụ thanh toán bằng
tiền mặt, so sánh giữa lý thuyết đã được học và thực tế hạch toán tại đơn vị công ty
Tuy nhiên, chỉ có 6 tuần thực tập tại công ty, trong quá trình thực tập đó em đã học
hỏi và tiếp thu rất nhiều kiến thức thực tế Từ đó, em nhận thấy việc tiếp xúc với thực
tế rất quan trọng, giúp em củng cố lại nền tảng lý thuyết đã được học tại trường vững
chắc hơn
Bên cạnh đó, cũng giúp em trau đồi thêm những kiến thức thực tiễn, được học
hỏi, đánh giá và thấy được những thuận lợi cũng như khó khăn để có những phương
án đề án xuất góp phần hoàn thiện hệ thống kế toán cũng như giúp em hoàn thành tốt
bài báo cáo thực tập tại công ty này
Trang 3LOI CAM ON
Đề hoàn thành tốt bài báo cáo, trên thực tế không có sự thành công nao ma
không gắn liền với những sự hỗ trợ, giúp đỡ dù ít hay nhiều, trực tiếp hay gián tiếp
của người khác Trong suốt thời gian từ khi bắt đầu học tập tại trường Cao Đăng Kinh
Tế Thành phố Hồ Chí Minh đến nay, em đã nhận được rất nhiều sự quan tâm, giúp đỡ
của quý thây/cô và bạn bè Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, em xin gửi lời cảm ơn chân
thành đến quý thầày/cô Khoa Kế toán - Kiểm Toán của Trường Cao đẳng Kinh Tế
Thành phó Hồ Chí Minh đã tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình
học tập tại trường, đã giúp em trang bị được những kiến thức vô cùng quý giá tạo cho
một hành trang trong chặng đường sắp tới
Đồng thời, em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến đến cô Nguyễn Thị
Thanh Hà đã giúp đỡ em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu đề tài “Kế Toán
Thanh Toán bằng Tiền Mặt” Nhờ có những lời hướng dẫn, đạy bảo tận tình của cô
nên em đã hoàn thành đề tài nghiên cứu của mình
Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc trong Công ty đã cho em cơ
hội được làm việc trong môi trường chuyên nghiệp, năng động giúp em nâng cao hiểu
biết về kiến thức chuyên môn, có thêm kinh nghiệm thực tiễn trong quá trình viết bài
báo cáo thực tập Em chân thành cảm ơn các anh chị của Phòng Kế Toán đã chia sẻ,
hướng dẫn trao đôi kinh nghiệm giúp em hoàn thiện bài báo cáo này
Tuy thời gian thực tập điễn ra ngắn, nhưng em đã có thê hiểu thêm phần nảo về
công tác tổ chức hạch toán và quy trình kế toán chuyên nghiệp của công ty Điều đó sẽ
giúp em rất nhiều trong công việc sau này Mặc dù đã cô gắng hoàn chỉnh bài báo cáo
dưới đây, nhưng với trình độ chuyên môn còn hạn chế,bản thân cũng còn nhiều thiếu
sót, thời gian tìm hiểu và thực tập không dài nên sẽ không tránh khỏi những sai sót và
những nhận định chủ quan, chưa toàn diện
Em rất mong sẽ nhận được những đóng góp quý báu từ phía thầy cô cũng như
các anh chị từ Phòng Kế Toán để bài báo cáo thực tập được hoàn thiện hơn cũng như
bồ sung kiến thức, kinh nghiệm cho quá trình nghiên cứu, hành trang sau này
Em xin chân thành cảm ơn!
Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023
Trang 4NHAN XET CUA DON VI THUC TAP
Cán bộ hướng dẫn thực tập : ¬—
Bộ phận : C00000 001 Q11 n1 nn ng n HT Hs He Hs Hs ke ket Hé
Ho tén sinh vién thure tap k&:iiaắiiẳaiẳaiaảaẳ
Sau thời gian sinh viên thực tập tại đơn vị , chúng tôi có nhận xét như sau :
1 Về Ý thức chấp hành nội qui , qui định của đơn vị :
2 Về đạo đạo đức, tác phong :
3 Về năng lực , chuyên môn :
4 Kết luận :
beeen MAY thang HẶM
Xác nhận cua don vi Cán bộ hướng dẫn
Trang 5NHAN XET CUA GIANG VIEN HUONG DAN
Trang 6DANH SÁCH CÁC SƠ BO, DO THI
Trang 7MUC LUC
LỜI NÓI ĐẦU -2- 22 22222122212212112211221121121212212212121 12222102 ree ii
LỜI CẢM ƠN 255 222211 221221111121112112212222221221221221221 2112121 creg iii
NHAN XÉT CUA DON VI THUC TAP oie cecccccceccceccsscececeesseeseseteseessesessesenseeseeeees iv
NHAN XET CUA GIANG VIEN HUGNG DAN ooeoccccccscccccsscsseseesscesesseseeserseseeses v
Trang 9CHUONG 1: GIOI THIEU TONG QUAT VE CONG TY TNHH MOT THANH
VIEN KHACH SAN SEN VIET
Tên công ty viết bằng tiếng Anh: Sen Viet Hotel Company Limited
Tên công ty viết tắt: Sen Viet Hotel.Co.,Ltd
Kinh doanh, cung cấp các sản phẩm dịch vụ của Khách sạn cho khách nhằm
mục đích thu lợi nhuận
Thu hút nhiều khách du lịch, đạt công suất sử dụng phòng cao nhất
Lưu thông, trung gian trong việc bán các sản phâm của các cơ sở sản xuất khác
cung cấp và các sản phẩm dịch vụ do chính Khách sạn tạo ra
Phục vụ chăm sóc khách hàng, đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng về ăn ở,
nghỉ ngơi, vui chơi giải trí và các dịch vụ khác liên quan đến công việc của
Khách sạn
Đáp ứng yêu cầu mà đem lại sự thỏa mãn cho khách hàng
Trang 102.2 Nhiệm vụ
- _ Khách sạn thực hiện đúng ngành nghề kinh doanh đã đăng ký, chấp hành đúng
quy định của nhà nước
- - Nộp ngân sách đầy đủ và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động sản xuất kinh
doanh của khách sạn
3 Quá trình phát triển của công ty:
Công ty TNHH MTV Khách Sạn Sen Việt là một Khách sạn chuyên cung cấp
về dịch vụ du lịch khách sạn, nhà hàng, hội nghị, Khách sạn được cấp giấy phép
vào 22/08/2008 và chính thức đi vào hoạt động 01/09/2008 Với 15 năm kinh
doanh và cung cấp các loại hình dịch vụ, từ một Khách sạn với quy mô nhỏ, nay
đã phát triển mạnh mẽ hơn thành Công ty TNHH MTV Khách Sạn Sen Việt được
quan ly boi chi cục Thuế khu vực Quận 3 — TP.HCM
Công ty khách sạn Sen Việt nam trên tọa lạc tại trung tâm Thành phố Hè Chí
Minh Trụ sở chính được đặt tại 33 Cao Thắng, phường 2, quận 3, Thành phố Hồ
Chí Minh Từ khách sạn, mọi người có thê đễ dàng đến những địa điểm vui chơi
nổi bật như: Nhà thờ Đức Bà, Hồ Con Rùa, Chợ Bến Thành cách sân bay Tân
Sơn Nhất tầm 20 phút lái xe Có thể nói, Khách sạn Sen Việt là điểm đừng chân lý
tưởng của khách du lịch với các dịch vụ và chất lượng phục vụ đạt tiêu chuẩn 3 sao
luôn chờ đón quý khách
Khách sạn Sen Việt có L1 tầng, gồm l tầng lửng, 1 tầng hầm và 9 tầng còn lại
lần lượt là Phòng hội nghị, Phòng ngủ và Nhà hàng, trong đó số lượng phòng ngủ
là chiếm đa số Tất cả các phòng đều được trang bị hiện đại và sang trọng Phong
cách thiết kế Á Đông tạo không gian ấm cúng, thoải mái và đễ chịu đem lại sự gần
Trang 11gũi và yên tĩnh thích hợp với khách du lịch, nghỉ đưỡng và tham dự hội nghị Tất
cả phòng đều có sản gỗ và cửa số lớn nhìn ra Đường Chân Trời của Thành Phố
Bên cạnh đó, Nhà hàng Sen Việt cũng có không gian ấm cúng, phục vụ bufft
sang, các món Âu Á đặc sắc Thực đơn của nhà hàng cũng đa dạng đáp ứng nhiều
nhu cầu của khách hàng
Là một khách sạn quốc tế 3 sao, trong sự phát triển không ngừng của ngành đu
lịch khách sạn nói chung và nhu cầu đi du lịch ngày càng tang của con người
Khách du lịch có thể là những đoàn tour du lịch, khách du lịch, hội thảo, đưa đến
đối tượng khách đa dạng Do đó, để đáp ứng được nhu cầu trên Khách Sạn Sen
Việt có mạng lưới hoạt động trong nước đáp ứng được cho khách du lịch hội tụ về
Kế Toán Doanh in Lễ Tân và Bếp 311458 Phòng wong Bao Vé và Sửa
Chữa
Trang 12
(Nguôn : Phòng Kế Toán Khách Sạn Sen Việt
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng, ban
Giám đốc:
Chức năng:
Là người đại diện pháp luật, cùng như chịu mọi trách nhiệm cao nhất về toàn
bộ kết quả hoạt động kinh doanh trong công ty
Giám đốc điều hành công ty theo chế độ thủ tướng, có quyền quyết định cơ cấu
bộ máy quản lý của đơn vị công ty
Nhiệm vụ:
Là người điều hành khách sạn và là người chịu trách nhiệm trước pháp luật về
các hành vi kinh đoanh của mình thông qua việc điều hành nhân viên
Có quyền đề nghị sở nhiệm, miễn nhiệm phó giám đốc, kế toán trưởng và các
chức danh tương đương
Kiểm tra giám sát chất lượng phục vụ của nhân viên đưới quyền đề đảm bảo
cho khách được phục vụ nhanh chóng nhưng không mất đi vẻ ân cần niềm nở,
lịch sự của mọi nhân viên
Trang 13Tham mưu cho Ban Giám Đốc điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh đúng
ngành nghề, pháp luật, mang lại hiệu quả cao
Xây dựng chiến lược kinh đoanh cho Công ty theo từng giai đoạn Ngắn hạn —
Trung han — Dai han
Tham gia điều tra, tông hợp, xử lý thông tin thị trường, khách hàng, đối thủ
cạnh tranh, để hoạch định và đề xuất chiến lược, chính sách và các giải pháp
về các dịch vụ của công ty nhằm duy trì và phát triển vi thế của công ty trên thị
trường
Nhiệm vụ:
Giám sát kiêm tra chất lượng công việc, sản phâm nhằm mở rộng nguồn khách
hàng đối tác tiềm năng
Đề ra các phương án phát triển khách hàng tiểm năng mới cho đoanh nghiệp,
đồng thời thúc đây quá trình tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ của công ty
Nghiên cứu và phát triển cải tiễn các loại sản phẩm đã có để đáp ứng nhu cầu
thị trường, góp phần mở rộng và phát triển thị trường của doanh nghiệp
Phân tích đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch tháng, quý, năm trên cơ sở dự
thảo báo cáo tông kết kế hoạch cuối năm và rút ra những mặt mạnh, yếu tìm
nguyên nhân đề phát huy uy điểm, khắc phục nhược điểm
Bộ phận kế toán:
Chức năng:
Trang 14`
Là một bộ phận giữ vai trò khá quan trọng, phải cung cấp đầy đủ thông tin về
các hoạt động trong và ngoài công ty, ghi chép tổng hợp một cách chính xác
Hạch toán chính xác và đầy đủ các nghiệp phát sinh trong công ty, lên kế hoạch
tài chính, kinh doanh theo tháng, quý, năm
Phân tích các báo cáo về các khoản thu — chỉ trong Khách sạn
Chịu trách nhiệm lập các khoản tiền nộp Ngân hàng
Phục vụ công tác lập và cung cấp số liệu kịp thời để hoàn thành các báo cáo
cho cơ quan theo chế độ kế toán hiện hành
Thu thập các dữ liệu của mọi giao dich tài chính và làm các báo cáo tải chính
cu thé
Phụ trách việc ghi chép, thu nhập, lưu trữ, cung cấp và xử lý các thông tin về
tài chính
Báo cáo thường xuyên cho Giám đốc, tham mưu cho Giám đốc báo cáo lên cơ
quan chức năng từng tháng, định kỳ, đột xuất về lĩnh vực về tài chính của công
ty
Bộ phận lễ tân:
Chức năng:
Là nơi mở đầu cuộc tiếp xúc chính thức giữa khách du lịch và khách sạn
Thực hiện các quy trình công nghệ gắn liền giữa khách và khách sạn
Là câu nôi giữa khách với các dịch vụ khác trong khách sạn và ngoài khách sạn
Nhiệm vụ:
Trang 15Lập bảng kê khai số phòng ở, số phòng khách đi và số phòng khách sẽ đến để
thông báo cho các bộ phận khác có kế hoạch tổ chức bồ trí sắp xếp công việc
và nhân lực
Giữ chìa khóa, thư từ, đồ khách gửiI,
Làm thủ tục giấy tờ cho khách đến và đi, điều phối phòng cho khách nghỉ trong
thời gian dài hay ngắn
Tính toán, thu phí khách phải trả cho các dịch vụ mà khách sạn cung ứng trong
thời gian khách lưu trú
Là bộ phận trong khách sạn, vì là nơi tạo ấn tượng ban đầu cho khách
Chuyên giao các yêu cầu địch vụ của khách với các dịch vụ tương ứng
Cung cấp các thông tin về loại hình dịch vụ mà khách yêu cầu trong thời gian
lưu trú
Bộ phận Nhà hàng và Bếp:
® Nha hang:
Chức năng:
Là bệ phận cung cấp đồ ăn, tổ chức thực hiện đảm bảo cho khách các món ăn,
dé uống, dịch vụ chất lượng tốt, phục vụ các bữa tiệc, hội nghị, hội thảo, tiệc
cưới, sinh nhật và các dịch vụ khác
Nhiệm vụ:
Làm ra những món ăn ngon, giá cả hợp lý, phục vụ với thái độ văn minh, lịch
sự, tạo ra không khí thoải mái làm cho khách hàng vui vẻ hải long và muốn đến
khách sạn
Tiếp nhận làm theo yêu cầu của khách hàng đúng đủ, đẹp cả về số lượng và
chất lượng một cách kịp thời, đồng thời nhiệm vụ hàng ngày của một bộ phận
kế toán nhà hàng là phản ánh đủ thông tin lớn kế toán tông hợp đề ghi vào số
chỉ tiết hạch toán
Luôn nghiên cứu và tô chức kinh đoanh theo xu hướng ngày càng mở rộng và
đa đạng các dịch vụ nhăm đáp ứng nhu cầu của khách hàng không chỉ với việc
ăn uõng đơn thuần mà còn phải nâng lên tâm nghệ thuật