bài tập nhóm môn kế toán tài chính công ty sài gòn bánh mì sgbm kế toán tổng hợp hàng tồn kho theo theo phương pháp kê khai thường xuyên và nộp thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ

Bài I6 Chương 3: Công ty Sài Gòn Bánh Mì SGBM kế toán tổng hợp hàng tồn kho theo theo phương pháp kê khai thường xuyên và nộp thuế GTGT theo phương pháp khẩu trừ.. Ngày 8/6: Cty chuyên

TRUONG CAO DANG KINH TE TP HO CHi MINH

KHOA KẾ TOÁN — KIEM TOAN

HOE

BAI TAP NHOM MÔN KÉ TOÁN TÀI CHÍNH I HK2 NH 2023

Mã lớp học phần: 010100122203

Bài tập nhóm

Nhóm số 9

SV thực hiện: I) VÕ DUY TÂN (nhóm trưởng ) MSSV: 22634002

3) NGUYEN THANH NGHĨA ˆ MSSV: 22634005

Năm: 2023

BANG PHAN CONG VA BAO CAO NHOM 9

1 Chia nội dung, bồ cục

x x x x x

2 Tham gia tìm công ty

(Chứng từ & định khoản) làm nghiệp | làm nghiệp | | hiep vụ | làm nghiệp

Bài I6 ( Chương 3): Công ty Sài Gòn Bánh Mì (SGBM) kế toán tổng hợp hàng tồn

kho theo theo phương pháp kê khai thường xuyên và nộp thuế GTGT theo phương

pháp khẩu trừ Trong tháng 6/2020 có tài liệu kế toán (đơn vị tính: đồng)

A Số dư đầu tháng các tài khoản:

-TK 152: 934.200.000 chi tiết gồm:

-Vật liệu chính: 906.000.000 chi tiết gồm:

+NVL chính Bột mi: 306.000.000 (2.500 kg) +NVL chính Đường: 600.000.000 (4.000 kg)

- Vật liệu phụ Macca: 28.200.000 (400kg)

-TK 153: 26.400.000 (500 cái vật liệu khuôn làm bánh)

-Các tài khoản khác có số dư giả định

B Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 06/2020:

1 Ngày 5/6: Mua NVL chính bột mì của cty Interflour Việt Nam nhập kho theo số

lượng 2.500 kg, giá mua chưa thuế 116.000 d/kg, thuế GTGT 10% chưa thanh toán

Chi phí vận chuyên mua NVL thanh toán bằng tiền mặt là 4.400.000, trong đó thuế GTGT là 10%

2 Ngày 8/6: Cty chuyên TGNH thanh toán cho cty Interflour Việt Nam trước thời hạn quy định trong hợp đồng nên được hưởng chiết khấu thanh toán là 2% trên giá thanh toán bằng tiền mặt

3 Ngày 10/06: Xuất kho 3.000kg NVL chính Đường đầu tư vào công ty liên doanh

TH và được đánh giá lại là 500.000.000

4 Ngày 15/06: Mua vật liệu phụ Hạt Macca của công ty TNHH Thực Pham Nhat An nhap kho theo 36 luong 400kg, giá mua chưa thuế 68.000

đ/kg, thuế GTGT là 10% chưa thanh toán Chi phí vận chuyên thanh toán bang tiền tạm ứng là 660.000, trong đó thué gtgt là 10%

5) Ngày 18/06: Xuất kho NVL chính Bột mì là 4.000kg đề trực tiếp sản

xuất sản phẩm

6) Ngày 22/06: Mua công cụ Khuôn làm bánh chưa thanh toán cho công ty TNHH

INTERFLOUR Việt Nam, số lượng 500 cái, đơn giá chưa thuế gtgt là 46.000

d/cai, thué GTGT là 10% Chi phí vận chuyển mua công cụ Khuôn làm bánh thanh toán bằng tiền tạm ứng là 660.000 trong đó bao gồm thuế GTGT là 10%

7 Ngày 26/06: Xuất kho VL phụ Macca là 700kg trong đó trực tiếp sản xuất: 600kg, quản lý phân xưởng

8 Ngày 28/06: Xuất kho công cụ khuôn làm bánh loại phân bô nhiều lần sử dụng

cho bộ phận PXSX: 200 cai, BPBH: 100 cái

9 Ngày 29/06: Xuất kho công cụ khuôn làm bánh loại phân bồ nhiều lần sử dụng

cho bộ phận QLDN: 600 cái, kế toán phân bồ trong 10 tháng kể từ tháng 06

10 Ngày 30/06: Phân bố công cụ dụng cụ của nghiệp (9) ngày 29/06 vào đối tượng

sử dụng có liên quan

C Tài liệu bố sung: NVL — công cụ xuất kho theo phương pháp bình quân mỗi lần nhập

- ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Ngày 5 thang 6 nam 2020 Có:331

_ Số: NKI42018

Họ và tên người giao hàng: CÔNG TY TNHH INTERFLOUR VIỆT NAM

Theo : Hóa đơn Số :1379 ngày : 5 tháng 6 năm 2020 của CÔNG TY TNHH

INTERFLOUR VIỆT NAM

Nhập tại kho : Kho Nguyên Vật Liệu

Địa điểm: 170 Định Tiên Hoàng, Phường Đa Kao, Quận I, Thành phô Hồ Chí Minh

Tên nhãn hiệu, quy Sô lượng

cách, phâm chất vật tư, _ |Don vi| Theo Q

Người lập phiêu Người giao hàng Thu kho Kê toán trưởng

(Kỹ, họ tên) (Kỹ, họ tên) (Kỹ, họ tên) (Kỹ, họ tên)

CHI CUC THUE TP THU ĐỨC Mau s6: 01GTKT3/001

HOA DON GIA TRI GIA TANG Ký hiệu: 01AA/IIP

Lién 1: Luu So: Ngày 5 thang 6 năm 2020

Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH INTERFLOUR VIỆT NAM

Mã số thuế: 3500429480

Địa chỉ: Tầng I1, Tòa Nha SFC, 9 Định Tiên Hoàng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh

Số tài khoản:( account)

Điện thoại:0328178889

Ho tén nguoi mua hang: CONG TY TNHH SAI GON BANH MI

Tén don vi: CONG TY TNHH SAI GON BANH MI

Mã số thuế: 0304484962

Địa chỉ: Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Số tài khoản:( account)

STT Tên hàng hóa, dịch vụ DVT Số lượng Don gia Thanh tién

Thuế suất GTGT: 10% , Tiên thuê GTGT: 29.400.000

Tông cộng tiên thanh toán 323.400.000

Số tiên viết bằng chữ: Ba trăm hai ba triệu bốn trăm nghìn đồng chăn

(Ký, ghi rõ họ, tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cân kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hóa đơn)

(In tai Cong TNHH INTERFLOUR VIET NAM., M4 sé thué: 3500429480 )

© Ghi chu: Lién 1: Luu

= Lién 2: Luu

= Lién 3: Luu

Ngày 8 thang 6 nam 2020

Kính gửi: CONG TY TNHH INTERFLOUR VIET NAM

Mé DVQHNS: BM12345678

KBNN DONG A xin thông báo đã ghi nợ tài khoản của khách hàng với nội dung như sau:

Số tiền bằng số: 3 19.000.000

Số tiền bằng chữ: Ba trăm mười chín triệu đồng chăn

Noi dung: Mua NVL BM

Don vi: CONG TY TNHH

SAI GON BANH MI

Mẫu số 01 - TT Địa chỉ: Phường Phước Long (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-

A, Quận 9, Thành phô Hồ Chí BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Minh, Việt Nam

Ngày 8 tháng 6 năm 2020 Sô:PT001

Nơợ:I1I1 Co:515

Ho va tên người nộp tiền: CÔNG TY TNHH INTERFLOUR VIỆT NAM

Dia chi:Tang 11, Téa Nha SFC, 9 Dinh Tién Hoang, Phuong Da Kao, Quan 1, Thanh phố Hồ Chí Minh

Lý do nộp: Hưởng chiết khâu thanh toán

Số tiền:ó.380.000đ (Viết bằng chữ): Sáu triệu ba trăm tắm mươi nghìn đông chăn

4.0 Chứng từ gôc:

Ngày 8 thang 6 nam 2020

Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp Người lập 'Thủ quỹ

tiên phiêu

(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ky, ho tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Sáu triệu ba trăm tám mươi nghìn đồng chăn

(Liên gửi ra ngoài phải đóng dấu)

2 Chứng từ: PXK

Don vi: CONG TY TNHH SAI GON BANH MI Mau sé 02 - VT

Bộ phận: Phường Phước Long A, Quận 9, Thành (Ban hành theo Thông tư số:

ngày 22/12/20 14 của Bộ Tài chính)

Ngày 10 tháng 6 năm 2020 Co:152

S6:XK956

Ho và tên người nhận hàng: Công ty liên doanh TH

Lý do xuất: Đầu tư vào công ty liên doanh TH

Xuất tại kho:NVL Địa điểm: Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phó Hồ Chí

Minh, Việt Nam

STT| Tên nhãn hiệu, quy cách, | Ma |Don vi Số lượng Đơn giá |Thành tiền

phâm chất vật tư, dụng cụ, số | tính Theo Thực

san pham, hang hoa chứng từ | xuất

Tông sô tiên (viết băng chữ ): Bốn trăm năm mươi triệu đông chăn

Sô chứng từ gôc kèm theo:

4 Chứng từ: PNK, HĐ GTGT

Đơn vị: CÔNG TY TNHH SÀI GÒN BÁNH MÌ Mau sé 01 - VT

Bộ phan: Kế Toán (Ban hành theo Thông tư số:

Họ và tên người giao hàng: CÔNG TY TNHH THỰC PHÂM NHẬT AN

Theo hóa đơn số 3001 ngày: 15 tháng 06 năm 2020 của CÔNG TY TNHH THỰC

PHAM NHAT AN

Nhập tại kho :Kho Nguyên Vật Liệu Địa điểm: F4 Đường Bờ Sông, Khu Dân

cư SaCa-Bắc Rạch Chiếc, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt

Nam

Tên nhãn hiệu, quy Đơn Số lươn ong

Tông số tiên (viết băng chữ ):Hai mươi bảy triệu hai trăm nghìn đồng

Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Hóa đơn giá trị giá tăng, số: 1623 ngày 15/06/2020

Ngày 15 tháng 06 năm 2020 Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng

(Ký, họ tên) (Kỹ, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

HOA DON GIA TRI GIA TANG

Ngày 05 tháng 06 năm 2020 Liên L: Lưu

Don vi ban hang: CONG TY TNHH INTERFLOUR VIET NAM

Mã số thuế: 3500429480

Dia chi: Tang 11, Toa Nha SFC, 9 Dinh Tiên Hoàng, Phường Đa Kao, Quận I,

Thanh phô Hồ Chí Minh

Điện thoại: 0328178889 Số tài khoản:

Họ tên người mua hàng: CÔNG TY TNHH SÀI GÒN BÁNH MÌ

Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH SÀI GÒN BÁNH MÌ

Thuế suất GTGT: 10 %, Tiền thuế GTGT: : 29.400.000

Sô tiên viết băng chữ: Ba trăm hai ba triệu bôn trăm nghìn đông chăn

(Ký, ghi rõ họ, tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên)

(Cân kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hóa đơn)

(In tại Công TNHH [NTERFLOUR VIỆT NAM., Mã số thuế: 3500429480 )

*Nghiệp vụ 4b

-Chứng từ: Phiếu nhập kho, Giấy Thanh Toán Tạm Ứng, Hóa đơn giá trị gia

tăng

Đơn vị: CÔNG TY TNHH SÀI GÒN BANH MI Mẫu số 01 - VT

Bộ phận: Kế Toán (Ban hành theo Thông tư số:

200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

chinh)

Ngày 15 tháng 06 năm 2020 No 133(1)

Họ và tên người giao hàng: CÔNG TY TNHH THỰC PHẨM NHẤT AN

Theo hóa đơn số 3002 ngày: 15 tháng 06 năm 2020 của CÔNG TY TNHH THỰC

PHAM NHAT AN

Nhập tại kho: Kho Nguyên Vật Liệu Địa điểm: F4 Đường Bờ Sông, Khu

Dân cư SaCa-Bắc Rạch Chiếc, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phô Hồ Chí Minh, Việt Nam

Tông số tiên (viết băng chữ ): Hai mươi bảy triệu hai trăm nghìn đông

Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Hóa đơn giá trị giá tăng số: 1624 ngày 15/06/2020

Ngày 15 tháng 06 năm 2020 Người lập Người giao hàng Thu kho Kê toán trưởng

GIAY THANH TOAN TIEN TAM UNG Ngày 15 thắng 06 năm 2020 Số:

Nơ:152

Nợ 133(1 Co:141

- Họ và tên người thanh toán: Nguyễn Võ Như Hạ

- Bộ phận (hoặc địa chí): F4 Đường Bờ Sông, Khu Dân cư SaCa-Bắc Rạch Chiếc, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

- Số tiền tạm ứng được thanh toán theo bảng đưới đây:

HOA DON GIA TRI GIA TANG

Ký hiệu: 01AA/IIP Số: 1624 0000001

Ngay: 15 thang 06 nam 2020

Don vi ban hang: CONG TY TNHH THUC PHAM NHAT AN

Mã số thuế: 0314301255 Địa chỉ: 135 Nguyễn Thượng Hiền, Phường 6, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam -s-cccseesen Số tài khoản.(account)

Điện thoại: 0931 §4 7626

Họ tên người mua hàng: CÔNG TY TNHH SAI GON BANH Mi

Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH SÀI GÒN BÁNH MÌ

Mã số thuế: 0304484962

Dia chỉ: F4 Duong Bo Song, Khu Dân cư SaCa-Bắc Rạch Chiếc, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phô Hồ Chí Minh, Việt Nam Số tài khoản (account)

Chuyén

1

600,000

600,000

Số tiền viết bằng chữ: Sáu trăm sáu mươi nghìn đồng

Người mua hàng

Người bản hàng (Ký, ghi rõ họ, tên)

(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cân kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

(In tại Công ty in CÔNG TY TNHH THỰC PHAM NHAT AN

Mã số thuế: 0314301255)

-Định No TK 152 (MACCA): 600,000

khoan Nợ TK 133 (1): 60,000

Có TK 141: 660,000

5) -Chứng từ: Phiếu xuất kho, bảng phân bỗ NVL

Bộ phận: Kho Kế Toán (Ban hành theo Thông tư số:

200/2014/TT-BTC

- ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

PHIEU XUAT KHO No:621

Ngày 18 thang 06 năm2020 Có:152

S6:1687

Họ và tên người nhận hàng:

Lý do xuất: Đề sản xuất sản phẩm

Xuất tại kho: Kho Nguyên Vật Liệu Địa điểm: F4 Đường Bờ Sông, Khu

Dân cư SaCa-Bắc Rạch Chiếc, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh,

S| Tên nhãn hiệu, quy cách, ; Đơn Sô lượng Theo Than

TỈ phẩm chat vat tu, dung | Mã sô VỊ chứng , Thực Don gia Q

T| cy, san pham, hang hoa tinh từ xuất

48,00 1| Bột mì BOTMI |kg 4,000 4,000 | 120,000

0,000 48,00

Céng

0,000 Tổng sô tiền (viết băng chữ ): Bồn mươi tám triệu đồng chăn

Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Bảng phân bồ nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ

Ngày l8 tháng 06 năm 2020 Người lập phiêu Người nhận Thủ kho Ke toán Giám độc

Đơn vị: CÔNG TY TNHH SÀI GÒN BÁNH MÌ Mẫu số 07 - VT

Bộ phận: (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

BANG PHAN BO NGUYEN LIEU, VAT LIEU CONG CU, DUNG CU

Tháng 06 năm 2020 Số: 960

Ghi Có các TK Tài khoản 152 Tài khoản | Tài

2 TK 623 - Chi phí sử dụng may thi cong

3 TK 627 — Chi phí sản xuất chung

Phân xưởng

4 TK 641 — Chi phi ban hàng

5 TK 642 — Chi phi quan ly doanh nghiép

6 Tk 242- Chi phi tra trước dài hạn

7

0 00,00

0 Ngày 18 tháng 06 năm 2020

Kế toán trưởng (Ký, họ tên)

6)-Chứng từ: Phiếu Nhập Kho, Hóa Don Gia Tri Gia Tang

Don vi: CONG TY TNHH SAI GON BANH MI Mau sé 01 - VT

Bộ phan: Kế Toán (Ban hành theo Thông tư số:

200/2014/TT-BTC

- ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) PHIẾU NHẬP KHO No:153 Ngày 22 tháng 06 năm 2020 No:133(1)

Họ và tên người giao hàng: CONG TY TNHH INTERFLOUR VIET NAM

Theo hóa đơn Số ngày: 22 tháng 06 năm 2020 của CÔNG TY TNHH INTERFLOUR

VIỆT NAM

Nhập tại kho :Kho Nguyên Vật Liệu Địa điểm: F4 Đường Bờ Sông, Khu

Dân cư SaCa-Bắc Rạch Chiếc, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

S| Tên nhãn hiệu, quy cách, Sô lượng

Tông số tiên (viết băng chữ ):Hai ba triệu dong chan

Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Hóa đơn giá trị giá tăng số: ngày 22/06/2020

- Ngày 22 tháng 06 năm 2020 Người lập phiêu Người giao hàng 'Thủ kho Kê toán trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

TÊN CỤC THUÊ: TP THỦ ĐỨC - „ Mau số: 0llGTKT3/

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: 01AA/IIP

Số: Ngày: 22 tháng 06 năm 2020

Don vi ban hang: CONG TY TNHH INTERFLOUR VIET NAM

Họ tên ngw6oi mua hang: CONG TY TNHH SAI GON BANH MI

Tén don vi: CONG TY TNHH SAI GON BANH MI

Mã số thuế: 0304484962

Dia chỉ: E4 Đường Bờ Sông, Khu Dân cư SaCa-Bäc Rạch Chiếc, Phường Phước Long A, Quận 9, Thành phố

Hồ Chí Minh, Việt Nam Số tài khoản (account)

9 Tên hang hóa, dịch vụ Don vịtính | Sô lượng Don gia Thanh tién

Thue suat GTGT: 10% , Tién thue GTGT: 2,300,000

Tông cộng tiên thanh toán 25,300,000

Số tiền viết bằng chữ: Hai mươi lăm triệu ba trăm nghìn đồng