cho ví dụ và làm rõ các quy định pháp luật về hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng việt nam

Thực tế, bên bao thanh toán được tổ chức như một bộphận trong ngân hàng hoặc doanh nghiệp độc lập, chỉ hoạt động trong lĩnh vực baothanh toán hoặc cho phép các tổ chức tài chính có thể t

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT

- -ĐỀ TÀI:

CHO VÍ DỤ VÀ LÀM RÕ CÁC QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM

Giảng viên hướng dẫn: ThS Trần Thế Hệ

Học phần: Luật ngân hàng Sinh viên thực hiện: Nhóm 05 - Luật Kinh Tế K45H

Huế, 2024

DANH SÁCH TÊN THÀNH VIÊN NHÓM 5

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

STT Ký hiệu chữ viết tắt Chữ đầy đủ

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH

TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG

1.1 Khái quát về hoạt động bao thanh toán

1.1.1 Khái niệm

Theo khoản 17 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi 2017), bao thanh toán

là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

Ví dụ: Một công ty sản xuất ngũ cốc Ấn Độ chuyển cung cấp hạt ngô cho các ngành

nghề và công ty khác nhau Công ty này đã tăng trưởng vượt bậc nhờ tùy chỉnh sản phẩm cuối cùng của họ theo nhu cầu của từng khách hàng Nhưng vấn đề bắt đầu nảy sinh khi danh sách các khoản phải trả cho nhà cung cấp tăng nhanh hơn tiền nhận được từ khách hàng của họ Công ty đã tiến hành bao thanh toán toàn bộ các khoản phải thu chưa đến hạn thanh toán của mình và nhận ngay tiền mặt cho các hóa đơn đáo hạn

1.1.2 Đặc điểm của bao thanh toán

Thứ nhất, bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của tổ chức tín dụng Khi thực hiện quan hệ bao thanh toán, tổ chức tín dụng ứng trước cho khách hàng của mình một khoản tiến nhất đinh thấp hơn giá trị thực tế của các khoản phải thu Phần chênh lệch này chính là phần phí và lãi tín dụng Thông 'thường chỉ những khoản phải thu có thời hạn không quá 180 ngàý mới được chấp nhận bao thanh toán

Thứ hai, hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam bắt buộc phải gắn với chức năng tài

trợ tín dụng, các nghiệp vụ quản lí sổ sách, quản lí thu nợ không được coi là chức năng độc lập trong bao thanh toán

Thứ ba, tổ chức thực hiện hoạt động bao thanh toán phải tuân thủ các điều kiện, thủ

tục và các hạn chế để bảo đảm an toàn được quy định trong Luật các tổ chức tín dụng

Thứ tư, hoạt động bao thanh toán dựa trên quan hệ về mua bán quyền tài sản là quyền

đòi nợ Đây là dấu hiệu để phân biệt hoạt động bao thanh toán với các hình thức cấp tín dụng khác

1.2 Hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng

1.2.1 Các loại hình bao thanh toán

 Bao thanh toán bên bán hàng:

Ví dụ: Một hệ thống trực tuyết như PayPal hay Stripe cho phép các công ty có thể

tích hợp các bao thanh toán này vào trang web của họ cho phép khách hành thanh toán bằng thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ hoặc các phương thức thanh toán khác

 Bao thanh toán cho bên mua hàng:

 Ví dụ: Các ứng dụng thanh toán di động như MOMO, Zalo Pay hay Internet

Baking khi mua hàng tại cửa hàng vật lý hoặc trực tuyến, khách hàng có thể sử dụng ứng dụng này bằng cách sử dụng điện thoại thông minh của họ và chứng

minh danh tính qua vân tay hoặc nhận diện khuôn mặt, thay vì cần phải sử dụng thẻ tín dụng truyền thông

 Bao thanh toán trong nước:

Ví dụ: Một ứng dụng thanh toán rất phổ biến ở nước ta là MOMO người dùng có thể kết

nối tài khoản ngân hàng của họ với ứng dụng MOMO để thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền và nạp tiền một cách thuận tiện MOMO cũng hỗ trợ việc thanh toán hóa đơn, mua vé và các dịch vụ khác

 Bao thanh toán quốc tế:

Ví dụ: PayPal một trong những hệ thống thanh toán lớn và phổ biến nhất trên thế giới,

người dùng có thể kết nối ngân hàng hoặc thẻ tín dụng của họ với tài khoản, PayPal được chấp nhận làm phương thức thanh toán trên hàng trăm nghìn trang web thanh toán bán hàng trên toàn cầu

 Bao thanh toán bên xuất khẩu:

Ví dụ: Một công ty sản xuất tại Việt Nam xuất khẩu hàng hóa đến Mỹ Bên mua ở Mỹ đề

xuất một hình thức thanh toán gọi là Letter of Credit (L/C) Trong thỏa thuận xuất khẩu, các điều khoản về bao thanh toán cụ thể sẽ được định rõ Trong trường hợp này, khi hàng hóa được gửi từ Việt Nam sang Mỹ, bên mua sẽ mở một L/C tại một ngân hàng ở Mỹ, cam kết thanh toán theo các điều khoản trong L/C sau khi nhận được tài liệu chứng từ hợp lệ từ bên bán tại Việt Nam Điều này đảm bảo rằng bên bán sẽ được thanh toán đầy

đủ theo thỏa thuận trước đó mà không gặp rủi ro thanh toán không đảm bảo

 Bao thanh toán bên nhập khẩu:

Ví dụ: Giả sử một công ty tại Việt Nam muốn nhập khẩu máy móc từ Đức để sử dụng

trong quá trình sản xuất Bên nhập khẩu ở Việt Nam và bên xuất khẩu ở Đức đồng ý sử dụng phương thức thanh toán bằng hình thức Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) Trước khi gửi hàng, bên bán trong trường hợp này là công ty ở Đức sẽ yêu cầu bên mua ở Việt Nam mở một thư tín dụng tại một ngân hàng nào đó Bên mua sẽ đặt số tiền đã thỏa thuận vào thư tín dụng, và ngân hàng sẽ cam kết thanh toán cho bên bán khi nhận được tài liệu chứng từ hợp lệ từ bên bán ở Đức Khi máy móc đến Việt Nam và bên mua kiểm tra tài liệu và xác nhận việc nhập khẩu, ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán cho bên bán theo điều khoản đã được thỏa thuận trong thư tín dụng Điều này giúp đảm bảo rằng bên bán

sẽ nhận được thanh toán đầy đủ dựa trên điều kiện mà hai bên đã đồng ý trước đó.

1.2.2 Các phương thức bao thanh toán

 Bao thanh toán từng lần: Mỗi lần bao thanh toán, đơn vị bao thanh toán và khách hàng thực hiện thủ tục bao thanh toán và ký kết hợp đồng bao thanh toán

 Bao thanh toán theo hạn mức: Đơn vị bao thanh toán xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức nợ bao thanh toán tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định và việc sử dụng hạn mức này Mỗi năm ít nhất một lần, đơn vị bao thanh toán xem xét xác định lại hạn mức và thời gian duy trì hạn mức này

 Bao thanh toán hợp vốn: Hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện bao thanh toán đối với một hoặc một số khoản phải thu hoặc khoản phải trả của khách

hàng, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức bao thanh toán hợp vốn

CHƯƠNG 2: THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA TỔ

CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM

2.1 Thực trạng pháp luật về hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng ở Việt Nam

2.1.1 Chủ thể của quan hệ bao thanh toán

Chủ thể của quan hệ bao thanh toán gồm bên bao thanh toán và bên được thanh toán:

 Bên bao thanh toán: Bên bao thanh toán là tổ chức tín dụng được cấp phép để

tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng của mình dưới hình thức mua lại các khoản thu thương mại Pháp luật hiện hành quy định về bên bao thanh toán như sau:

Thứ nhất, loại hình TCTD được quyền thực hiện các hoạt động bao thanh toán là:

Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn đầu tư nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty tào chính, công ty cho thuê tài chính và ngân hàng nước ngoài mở chi nhánh tại Việt Nam mới được quyền thực hiện hành vi bao thanh toán Trên thế giới, do không bị hạn chế bởi quan niệm bao thanh toán là cấp tín dụng nên hình thức pháp lý của bao thanh toán rất đa dạng Thực tế, bên bao thanh toán được tổ chức như một bộ phận trong ngân hàng hoặc doanh nghiệp độc lập, chỉ hoạt động trong lĩnh vực bao thanh toán hoặc cho phép các tổ chức tài chính có thể thực hiện kết hợp hoạt động bao thanh toán với các sản phẩm tài chính khác như cho thuê tài chính

Thứ hai, bên bao thanh toán được NHNN Việt Nam cho phép thực hiện hoạt động

bao thanh toán Về bản chất pháp lý, nghiệp vụ bao thanh toán là nghiệp vụ kinh doanh có điều kiện Các điều kiện mà tổ chức bao thanh toán cần phảo đáp ứng bao gồm: điều kiện; về thị trường được thể hiện bởi việc xác định nhu cầu về hoạt động bao thanh toán; điều kiện về hiệu quả tín dụng thể hiện bằng tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng

dư nợ cho vay tại thời điểm cuối tháng 3 tháng gần nhất 5%; điều kiện về tuân thủ pháp luật thể hiện ở việc không vi phạm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, không có hành vi vi phạm trong lĩnh vực tài chinh ngân hàng; điều kiện về ngoại hối trong trường hợp tiến hàng hoạt động bao thanh toán xuất nhập khẩu Trong pháp luật về bao thanh toán của nhiều nước, vấn đề điều kiện gia nhập thị trường bao thanh toán và thủ tục xin phép không được đặt ra Các tổ chức muốn hoạt động bao thanh toán chỉ cần làm thủ tục thông báo cho cơ quan có thẩm quyền là đủ

Ví dụ: ở Hoa Kì và Canada,tổ chức bao thanh toán là ngân hàng hoặc do ngân

hàng thành lập chỉ phải làm thủ tục thông báo, cho Cục dự trữ liên bang và Bộ tài chính liên bang – North American Factoring inductry

Thứ ba, bên bao thanh toán phải tuân thủa các nguyên tắc để bảo đảm an toàn hoạt

động cấp tín dụng dưới hình thức bao thanh toán, về khía cạnh giới hạn hoatk động, tổ chức bao thanh toán phải duy trì tổng số dư bao thanh toán cho một khác hàng không vượt quá 15% vốn tự có và tổng số dư bao thanh toán không vượt quá vốn tự có của

tổ chức bao thanh toán, về khía cạnh đảm bảo, tổ chức bao thanh toán có thể thỏa thuận với khách hàng để đáp ứng các biện pháp bảo đảm sau đây: kí quỹ, cầm cố, thế chấp tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ 3 và các biện pháp theo quy định cuẩ pháp luật Ngoài ra, tỏng trường hợp nhu cầu bao thanh toán của khách hàng vượt quá các tỉ lệ an toàn, tổ chức bao thanh toán có thể thực hiện cấp tín dụng bao thanh toán theo phương thức đồng tài trợ,

 Bên được bao thanh toán: Bên được bao thanh toán là bên bán hàng có các

khoản phải thu phát sinh và đã được thỏa thuận theo hợp đồng mua, bán hàng hóa với bên mua Pháp luật hiện hành quy định về bên được bao thanh toán như sau:

Thứ nhất, về tư cách pháp lý của bên được bao thanh toán, chỉ có các tổ chức kinh tế

Việt Nam và tổ chức kinh tế nước ngoài cung ứng hàng hóa, cung ứng dịch vụ và được thụ huởng các khoản phải thu mới có thể trở thành bên được bao thanh toán Đối với công ty cho thuê tài chính chỉ được thực hiện bao thanh toán đối với khách hàng là bên thuê của công ty cho thuê tài chính Ý nghĩa của quy định này nhằm xác lập tính chất thương mại của các khoản phải thu là đối tượng của hoạt động bao thanh toán Bên cạnh

đó, tùy thuộc vào hình thức của bao thanh toán, tư cách pháp lý của bên được bao thanh toán cũng xác định gắn với các tiêu chí pháp lí nhất định

Ví dụ: trong bao thanh toán trong nước, tổ chức kinh tế được bao thanh toán được xác

định gắn với tiêu chí là người cư trú theo quy định về quản lý ngoại hối

Thứ hai, về quyền sở hữu và quyền chuyển nhượng các khoản phải thu của bên được

bao thanh toán, pháp luật hiện hành không quy định trực tiếp nào đề cập vấn đề này, tuy nhiên, căn cứ vào quy định về quyền, nghĩa vụ của bên được bao thanh toán có thể rút ra một số khía cạnh pháp lý như sau:

 Một là, bên được bao thanh toán phải là bên bán hàng trong hợp đồng mua, bán

hàng hóa;

 Hai là, bên được bao thanh toán phảo là chủ sở hữu hợp pháp của các khoản phải

thu và được quyền chuyển nhượng các khoản phải thu này

 Ba là, bên được bao thanh toán chưa chuyển nhượng các khoản thu này cho bất kì

ai trước đó

2.1.2 Đối tượng của quan hệ bao thanh toán

Theo pháp luật Việt Nam, các khoản phải thu là đối tượng của hoạt động bao thanh toán được điều chỉnh theo các nội dung sau đây:

Một là, tính chất thương mại của các khoản phải thu: Theo pháp luật hiện hành có

phạm vi hẹp, các khoản phải thu phát sinh từ các hoạt động thương mại như cung ứng dịch vụ, cho thuế tài sản sẽ không trở thành đối tượng được bao thanh toán Các khoản phải thu được bao thanh toán phải phát sinh từ quan hệ mua bán hàng hoá và đã được các bên thoả thuận trong hợp đồng mua bán Do đó, các khoản phải thu được xác định gắn liền với việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ của các bên trong họp đồng mua bán hàng hoá, trong đó nghĩa vụ giao hàng hoá và chuyển quyền sở hữu hàng hoá của bên bán hàng cho bên mua có ý nghĩa quan trọng Hệ quả là khi vi phạm nghĩa vụ này, bên bán hàng sẽ phải gánh chịu trách nhiệm bồi hoàn các khoản phải thu đã được bao thanh toán ngay cả trong trường hợp là bao thanh toán có quyền truy đòi và tương tự, bên mua hàng có khả năng từ chối thanh toán cho tổ chức bao thanh toán

Hai là, tính thời hạn của các khoản phải thu: Do mục đích của quan hệ bao thanh toán

là hình thức tài trợ vốn lưu động cho bên được bao thanh toán nên pháp luật quy định chỉ

có các khoản phải thu có thời hạn thanh toán còn lại không quá 180 ngày mới đủ điều kiện là đối tượng được bao thanh toán Trên thực tế, tổ chức bao thanh toán thường chỉ chấp nhận bao thanh toán cho các khoản phải thu còn thời hạn trong vòng 90 ngày Ngoài

ra, các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua bán hàng cũng không thuộc đối tượng được bao thanh toán

Ba là, tính hợp pháp của các khoản phải thu: Các khoản phải thu phải phát sinh từ

những giao dịch mua, bán hàng hoá hợp pháp Đặc tính này bảo đảm rằng việc chuyển nhượng các khoản phải thu là có căn cứ pháp luật, hạn chế rủi ro liên quan đến quá trình thực hiện hợp đồng mua, bán và thanh toán Hệ quả là các khoản phải thu phát sinh từ

hợp đồng mua, bán hàng hoá bị pháp luật cấm hoặc từ các giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp hoặc giao dịch đang có tranh chấp sẽ không thuộc đối tượng được bao thanh toán

Bốn là, tính độc lập cùa các khoản phải thu: Do quyền lợi của bên bao thanh toán chỉ

có thể được bảo đàm bởi nghĩa vụ thanh toán của người mua hàng nên thông thường bên bao thanh tóắn được xác lập quyền tối cao (ưu tiên) ứong việc thu nhận các khoản phải thu Để thực hiện mục đích này, pháp luật Việt Nam quy định hai điều kiện: các khoản phải thu không thuộc đối tượng của bất kì giao dịch nào khác và các khoản phải thu phải được xác định chắc chắn tại thời điểm hợp đồng bao thanh toán được kí kết Như vậy, các khoản phải thu đã được gán nợ, cầm cố, thế chấp hoặc các khoản phải thu phát sinh từ các quan hệ bán hàng kí gửi sẽ không thuộc đối tượng được bao thanh toán

2.1.3 Hợp đồng bao thanh toán

Định nghĩa về các điều khoản chủ yếu:

 Nội dung quan hệ pháp luật về bao thanh toán là các quyền và nghĩa vụ của các bên Dưới góc độ pháp lí, các quyền và nghĩa vụ này được thể hiện và thực hiện dựa trên hợp đồng bao thanh toán được các bên giao kết phù hợp với quy định pháp luật

 Hợp đồng bao thanh toán là sự thoả thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng được phép bao thanh toán và tổ chức kinh tế là bên bán hàng về việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hoá

 Nội dung thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán là sự phản ánh ý chí thống nhất giữa các bên về mọi nội dung của hợp đồng Hợp đồng được coi là sự thoả thuận nhất trí của các bên nếu khi tiến hành giao kết hợp đồng các bên tự do, tự nguyện, bình đẳng, thiện chí và trung thực Xét về tính chất thoả thuận, hợp đồng bao thanh toán có đặc điểm của loại hợp đồng song vụ vì các bên đều có nghĩa vụ với nhau và có sự tương ứng giữa quyền và nghĩa vụ

 Sự thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán bắt buộc phải được thể hiện bằng văn bản Các loại vãn bản như đơn đề nghị bao thanh toán, biên bản chấp nhận bao thanh toán, họp đồng bao thanh toán, các phụ lục cùa hợp đồng là những căn cứ trực tiếp, mặc dù không phải là duy nhất, để chứng minh cho sự tồn tại của thoả thuận bao thanh toán Trên thực tế, các tổ chức bao thanh toán có xu hướng thiết

kế sẵn mẫu hợp đồng bao thanh toán áp dụng cho phần lớn các giao dịch Trong